|
|
Главная \ Методичні вказівки \ Методические указания и информация \ Аналіз діяльності банків і небанківських кредитних установ
Аналіз діяльності банків і небанківських кредитних установДата публикации: 20.08.2019 13:18
МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ УКРАЇНИ ДЕРЖАВНИЙ ВИЩИЙ НАВЧАЛЬНИЙ ЗАКЛАД «КИЇВСЬКИЙ НАЦІОНАЛЬНИЙ ЕКОНОМІЧНИЙ УНІВЕРСИТЕТ імені ВАДИМА ГЕТЬМАНА» Факультет фінансово-економічний Кафедра менеджменту банківської діяльності
ЗАТВЕРДЖЕНО: Проректор з науково –педагогічної роботи ______________ А.М. Колот
МЕТОДИЧНІ МАТЕРІАЛИ щодо змісту та організації самостійної роботи студентів, поточного і підсумкового контролю їх знань з науки "Аналіз діяльності банків і небанківських кредитних установ " освітній ступінь бакалавр галузь знань «0305 «Економіка і підприємництво»» спеціальність 6.030508 «Фінанси і кредит»» спеціалізація «Кредит» 6508/1
ПОГОДЖЕНО: Завідувач кафедри ___________Примостка Л.О.
Начальник навчально- методичного відділу ______________Т.В. Гуть
Київ 2016
З М І С Т
1. ВСТУП
Мета, основні завдання та предмет, її місце в навчальному процесі
Метою науки "Аналіз діяльності банків та небанківських кредитних установ " є надання студентам необхідних теоретичних знань та забезпечення практичних навиків щодо організації інформаційної бази та методів аналізу діяльності кредитних установ. Вивчення курсу спирається на знання, здобуті студентами в процесі вивчення наук "Гроші та кредит", "Банківські операції", "Облік у комерційних банках". Він є базовим для вивчення спеціальних дисциплін з банківського менеджменту та маркетингу. Завдання науки полягає в тому, щоб з’ясувати сутність аналізу діяльності в управлінні кредитними установами, систему показників та їх вплив на побудову аналізу, розібратися в системі методів аналізу, уяснити загальну структурну побудову аналізу та його зв’язок з вимогами менеджменту та маркетингу конкретного комерційного банку або інших фінансових посередників, практично засвоїти методику і техніку аналізу будь-якої кредитної установи. Предметом курсу є дослідження причинно-наслідкових зв’язків економічних явищ і процесів, які прямо або непрямо впливають на діяльність кредитних установ в попередньому, поточному і в прогнозованому періодах діяльності. Компетентності, на формування яких зорієнтована наука «Аналіз діяльності банків та небанківських кредитних установ»: - здійснювати аналіз та оцінку формування ресурсної бази банку та небанківських кредитних установ; - здійснювати аналіз та оцінку активних операцій банку та небанківських кредитних установ; - оцінювати основні ризики на які наражаються в своїй роботі банк та небанківські кредитні установи; - аналізувати фінансові результати діяльності банку та небанківських кредитних установ; - аналізувати та оцінювати фінансовий стан комерційного банку та небанківських кредитних установ. В структурі навчального плану сп. 6105 "Фінанси і кредит" курс "Аналіз діяльності банків та небанківських кредитних установ" входить до обов’язкових наук циклу професійної підготовки. Тому вивчаючи дисципліну "Аналіз діяльності банків та небанківських кредитних установ " студент повинен знати її методологію з тим, щоб уміти оцінити наявність, розміщення і ефективність використання ресурсів кредитних установ з метою підвищення їх прибутковості. Після вивчення науки студент повинен знати: - види аналітичної інформації, необхідної для проведення комплексного аналізу банківської діяльності та діяльності небанківських кредитних установ; - принципи та етапи проведення повного аналізу інформації, необхідної для проведення комплексного аналізу банківської діяльності та діяльності небанківських кредитних установ; - класифікацію видів аналізу банківської діяльності та діяльності небанківських кредитних установ за різними ознаками; - основні методи аналізу ресурсної бази, активних операцій, фінансових результатів, фінансового стану банку та небанківських кредитних установ; - методику аналізу різних напрямів діяльності банку та небанківських кредитних установ, основні коефіцієнти і показники, що використовуються для оцінювання й аналізу відповідного напряму діяльності. Після вивчення науки студент повинен вміти: - оцінювати, який метод та вид аналізу слід обирати в певній фінансовій ситуації; - аналізувати і оцінювати наслідки (і перспективи) формування ресурсної бази банку; - визначати ефективність використання залучених та запозичених коштів банку; - на основі фінансової звітності конкретного банку аналізувати його активні операції, оцінювати раціональність структури активів та визначати шляхи її оптимізації; - на основі фінансової звітності банку аналізувати формування, ризиковість, надійність та ефективність кредитного портфеля банку; - визначати основні напрями удосконалення та підвищення результативності управління кредитними операціями; - володіти навичками аналізу доходів та витрат банку, прибутку і рентабельності; - виявляти резерви зростання прибутковості банку та надати обґрунтовані рекомендації щодо його діяльності у майбутньому; - на підставі розрахунків, охарактеризувати фінансовий стан банку та надати рекомендації щодо його покращення; - володіти навичками роботи з фінансовою звітністю банку та небанківських кредитних установ.
2. ТЕМАТИЧНИЙ ПЛАН
*Л- лабораторні заняття І – індивідуальні СРС – самостійна робота студентів К – контактні години **додаються 4 години: 2 практичні заняття - підготовка до написання модулю та написання модулю.
Частина I «Аналіз банківської діяльності»
Тема 1. ТЕОРЕТИЧНІ АСПЕКТИ АНАЛІЗУ БАНКІВСЬКОЇ ДІЯЛЬНОСТІ
Мета та задачі аналізу діяльності банків. Предмет, суб’єкти та об’єкти аналізу. Загальні та специфічні задачі аналізу. Задачі аналізу з позиції різних суб’єктів аналізу (стейкхолдерів). Місце та значення аналізу банківської діяльності в системі економічних дисциплін. Метод аналізу та його методичні прийоми. Основні принципи аналізу: науковий характер, системність, оперативність, ефективність. Класифікація методичних прийомів. Абстрактно-логічні (якісні прийоми) дослідження. Кількісні (описові та аналітичні) прийоми дослідження: середні та відносні величини, структурні та аналітичні групування, графічний прийом, ряди динаміки, прийоми елімінування, кореляційно-регресивний метод, прийоми лінійного програмування. Класифікація видів аналізу, що застосовуються в банках. Види аналізу за аспектами, методами та інформаційними джерелами: фінансовий, управлінський, стратегічний, операційно-вартісний. Види аналізу в залежності від періодичності проведення: разовий та періодичний (щоденний, щотижневий, місячний, квартальний, річний). Види аналізу в залежності від спектру та обсягу питань, що аналізуються: комплексний (повний) та вибірковий (тематичний та локальний). Види аналізу в залежності від суб'єктів аналізу: внутрішній та зовнішній (міжбанківський порівняльний, дистанційний). Організація аналітичної роботи в банках. Методичне управління аналітичною роботою на всіх рівнях управління банками. Керівництво аналітичною роботою на рівні банківської системи в цілому. Централізована та децентралізована форми організації аналітичної роботи на рівні самого банку. Методичне забезпечення економічного аналізу. Система інформаційного забезпечення, основні принципи побудови системи аналітичної інформації. Облікові та поза облікові джерела аналізу. Взаємозв'язок фінансово-аналітичної служби банку з іншими структурами банку. Основні етапи аналізу: попередній, аналітичний, підсумковий. Шляхи удосконалення організації аналітичної роботи в банках. Характеристика балансу банку як основного джерела інформаційного забезпечення фінансового аналізу діяльності банку. Зміст, оцінка та аналітичне значення статей балансу. Розділ І. АНАЛІЗ ПАСИВІВ ТЕМА 2. АНАЛІЗ ВЛАСНОГО КАПІТАЛУ БАНКУ Поняття банківських ресурсів, їх класифікація з позиції джерел залучення та позиції витратності. Аналіз структури пасивів банку другого рівня. Значення власного капіталу банку та його основні функції. Основні підходи до аналізу власного капіталу банку. Поняття "власних "коштів-нетто". Іммобілізація власного капіталу. Методика розрахунку власного капіталу банку згідно діючої інструкції НБУ. Поняття регулятивного капіталу. Порядок розрахунку регулятивного капіталу. Основний капітал, додатковий капітал, відрахування. Основні нормативи, що регулюють достатність капіталу: мінімальний розмір регулятивного капіталу (НІ); норматив адекватності регулятивного капіталу (Н2). Розподіл банків на групи за рівнем капіталу. Додаткові показники достатності капіталу. Економічна суть та види банківського капіталу. Аналіз динаміки змін розміру статутного капіталу. Фактори та причини зміни статутного капіталу. Система показників, що застосовується при аналізі статутного капіталу. Аналіз складу акціонерів банку на базі особових рахунків. Аналіз дивідендної політики банку. Аналіз інших складових власного капіталу банку. Аналіз резервного капіталу, спеціальних фондів і резервів банку. Аналіз нерозподіленого прибутку як складової частини власного капіталу. Аналіз субординованого капіталу. Основні вимоги до коштів, залучених на умовах субординованого капіталу. Обмеження, що накладаються на капітал 2-го рівня. ТЕМА 3. АНАЛІЗ ЗОБОВ’ЯЗАНЬ БАНКУ Загальна схема аналізу зобов'язань банку. Класифікація залучених коштів. Залучені та запозичені кошти банку. Онкольні депозити (депозити до запитання); строкові депозити. вклади населення, міжбанківський кредит, кошти в розрахунках, кредиторська заборгованість. Аналіз структури зобов'язань банку. Визначення оптимального співвідношення строкових депозитів та онкольних депозитів. Визначення ступеня використання залучених коштів і зобов'язань Аналіз строкових депозитів. Визначення оборотності депозитних вкладень. Розрахунок середнього терміну зберігання та використання депозитів, рівня осідання депозитних коштів. Методика розрахунку коефіцієнтів нестабільності депозитів. Аналіз диверсифікації депозитів. Особливості аналізу вкладів населення в системі Ощадбанку. Факторний аналіз зміни вкладів населення регіону. Аналіз структури депозитів до запитання. Методика розрахунку коефіцієнта нестабільності депозитів. Економічна інвентаризація його значень. Аналіз оборотності коштів та рівня їх осідання на поточних рахунках клієнтів. Обґрунтування можливості переводу стабільного залишку на поточних рахунках клієнтів в строкові депозити. Порядок оцінки рівня розвитку клієнтської бази. Розрахунок коефіцієнтів плинності, залучення клієнтів, закріплення та постійності клієнтів. Аналіз використання міжбанківського кредиту у формуванні залучених коштів. Його роль у регулюванні рівня ліквідності банку. Негативні аспекти надмірного рівня використання МБК. Розрахунок рівня залежності ресурсної бази банку від залучених МБК. Визначення обсягу ефективних кредитних ресурсів. Порядок оцінки ефективності використання банківських ресурсів. Стратегічний аналіз ефективності формування та використання банківських ресурсів із позицій стабільності та витратності. Застосування прийому лінійного програмування в розв'язанні задач з оптимізації ресурсної бази банку. Залучення ресурсів з допомогою операцій з золотом. Розділ П. АНАЛІЗ АКТИВІВ ТЕМА 4. ЗАГАЛЬНИЙ АНАЛІЗ АКТИВНИХ ОПЕРАЦІЙ БАНКУ
Взаємозв'язок статей активу та пасиву балансу банку. Аналіз основних напрямків використання ресурсів банку. Аналіз динаміки (темпів росту, приросту) складу і структури активів. Аналіз активів банку за допомогою системи коефіцієнтів. Групування статей активу балансу за суттю банківських операцій, принципами ліквідності, доходності, ризику. Аналіз якості активів з позиції ризику. Порядок розрахунку суми активів, зважених за ступенем ризику. Аналіз активів із позиції ліквідності. Методика розрахунку суми проблемних корпоративних кредитів, проблемних міжбанківських кредитів, проблемних цінних паперів. Поняття іммобілізованих доходних активів. Визначення непокритої резервами іммобілізації активів.
ТЕМА 5. АНАЛІЗ КРЕДИТНИХ ОПЕРАЦІЙ БАНКУ Основні завдання аналізу кредитних операцій банку, його інформаційна база. Об'єкти та суб'єкти кредитування. Класифікація кредитів за типами позичальників: за термінами надання кредитів, за характером забезпечення та іншими класифікаційними ознака. Аналіз масштабів кредитної діяльності банку з попередніми періодами та іншими банками. Аналіз руху кредитів. Розрахунок коефіцієнтів надання та погашення кредиту. Аналіз повернення позик. Аналіз оборотності позик. Методика розрахунку тривалості одного обороту позик. Додаткове умовне вивільнення або залучення коштів в оборот за рахунок зміни швидкості обертання позик. Аналіз диверсифікації кредитних вкладень. Поняття портфельної, галузевої та географічної диверсифікації. Розрахунок нормативу Н7 - "максимального розміру ризику на одного контрагента" та нормативу Н8 - нормативу "великих" кредитних ризиків". Аналіз структури кредитного портфеля в залежності від різноманітних класифікаційних ознак: за термінами надання кредитів; за галузевими ознаками; за ризиком; за фінансовою дисципліною позичальника; за формами забезпечення кредиту; за формами надання кредиту тощо. Аналіз якості кредитного портфеля з точки зору фінансової дисципліни позичальника (за терміном погашення кредиту). Методика розрахунку розміру корпоративних кредитів. Визначення непокритої резервами іммобілізації корпоративних кредитів. Аналіз якості кредитного портфеля з точки зору ризику. Класифікація позик за групами ризику. Методика розрахунку коефіцієнта зважених класифікованих позик. Розрахунок коефіцієнтів покриття зважених класифікованих позик, збитковості позик, проблемних позик. Аналіз забезпеченості позики за видами забезпечення. Аналіз достатності формування резервів на можливі втрати по позиках. Аналіз динаміки відсоткових ставок за кредитами. Порядок розрахунку мінімальної відсоткової ставки по позиках, що забезпечує прибуткову діяльність банку на основі точки "беззбитковості". Аналіз ефективності кредитних операцій банку. Система оціночних показників ефективності та доходності кредитних операцій. Порівняльний аналіз доцільності вкладень у кредитні операції з погляду ризику та дохідності. Розрахунок показників прибутковості кредитних операцій.
ТЕМА 6. АНАЛІЗ ОПЕРАЦІЙ БАНКУ 3 ЦІННИМИ ПАПЕРАМИ
Основні завдання аналізу операцій банку з цінними паперами, його інформаційна база. Аналіз масштабів операцій банку; з цінними паперами у порівнянні з попередніми періодами та іншими банками. Класифікація видів цінних паперів. Аналіз структури й динаміки операцій банку з цінними паперами. Аналіз структури операцій за напрямами діяльності. Аналіз відповідності структури джерел придбання цінних паперів напрямам вкладень у цінні папери. Вимоги щодо прямих інвестицій, що здійснюють банки згідно діючої інструкції НБУ. Норматив інвестування в цінні папери окремо за кожною установою (Н11), норматив загальної суми інвестування (Н12). Методика формування резерву від знецінення цінних паперів та його достатності. Визначення проблемних цінних паперів. Система показників аналізу якості акцій, облігацій. Особливості аналізу ОВДП. Аналіз операцій банку з векселями. Аналіз дохідності операцій банку з цінними паперами. Система показників дохідності операцій з цінними паперами. Факторний аналіз доходу від окремих операцій з цінними паперами. Методика розрахунку коефіцієнту інвестування. Аналіз нефінансових інвестиційних активів. Аналіз матеріальних і нематеріальних інвестиційних активів. Аналіз структури капітальних вкладень. Поняття захищеного капіталу. Оптимальний розмір вкладу в нерухоме майно та інші матеріальні активи відносно суми власного капіталу. ТЕМА 7. АНАЛІЗ ВАЛЮТНИХ ОПЕРАЦІЙ БАНКУ Основні завдання аналізу валютних операцій банку, його інформаційна база. Аналіз масштабів валютних операцій банку в порівнянні з попередніми періодами та іншими банками. Види валютних операцій, що здійснюють комерційні банки. Аналіз структури й динаміки валютних операцій банку. Прогнозування курсів валют як напрям валютної політики. Поняття форвардних та ф'ючерсних операцій. Поняття закритої й відкритої валютної позиції, довгої та короткої відкритої валютної позиції. Аналіз дотримання основних лімітів загальної відкритої валютної позиції банку. Ліміт ризику загальної довгої відкритої валютної позиції банку (Л13-1) та ліміт ризику загальної короткої відкритої валютної позиції банку (Л13-2). Аналіз структури валютних доходів та витрат банку. Аналіз прибутку від валютних операцій. Аналіз неторгових валютних операцій. Методика розрахунку коефіцієнту ефективності роботи пункту обміну валюти. Склад доходів та витрат обмінного пункту. Факторний аналіз доходів обмінного пункту. Визначення факторів другого порядку, що впливають на дохідність пункту обмін валют. Аналіз доходності по операціях із готівковою валютою. Аналіз підкріплення обмінних пунктів гривнею. Аналіз ефективності валютних операцій. Система показників, що характеризують дохідність та прибутковість валютних операцій. Розрахунок питомої ваги доходів від валютних операцій у загальних доходах.
ТЕМА 8. АНАЛІЗ ІНШИХ АКТИВНО-ПАСИВНИХ ОПЕРАЦІЙ БАНКУ Сутність факторингових операцій. Місце факторингових операцій в активних операціях банку. Аналіз обсягу та динаміки факторингових операцій банку. Аналіз галузевої структури і факторингових операцій з метою диверсифікації ризику. Аналіз структури платежів з виділенням питомої ваги прострочених платежів, аналіз їх тривалості. Аналіз ефективності факторингових операцій. Сутність лізингових операцій. Аналіз масштабів лізингових операцій в активних операціях банку. Структурний аналіз лізингових операцій на суб'єктах. Аналіз лізингових операцій по строках дії лізингу. Аналіз забезпеченості лізингових операцій довгостроковими джерелами фінансування. Аналіз ефективності лізингових операцій. Сутність агентських послуг банку. Аналіз масштабів агентських послуг банку в активних операціях. Структурний аналіз агентських послуг у залежності від клієнтів. Аналіз ефективності агентських послуг. Особливості аналізу форфейтингових операцій та овердрафту та їх ефективності. Застосування графічного методу в аналізі динаміки цих операцій. Аналіз динаміки коштів на поточному рахунку клієнта з використанням овердрафту. Місце цих операцій у структурі активних операцій банку.
ТЕМА 9. АНАЛІЗ БАНКІВСЬКИХ ПОСЛУГ Суть та види нетрадиційних банківських операцій послуг: гарантії та поручительства; посередницькі; консультаційні та інформаційні; трастові; з дорогоцінними металами; фінансовий інжиніринг тощо. Місце банківських послуг в активних операціях банку. Аналіз масштабів наданих послуг в загальних доходах банку, в порівнянні з попередніми періодами та іншими банками в залежності від клієнтів. Оцінка вартості банківських послуг. Аналіз складу, структури і динаміки банківських послуг. Аналіз доходності банківських послуг. Аналіз структури доходів і витрат банку від операцій з надання банківських послуг. Аналіз прибутку від банківських послуг. Аналіз ефективності банківських послуг. Роль послуг в залученні клієнтів у випадках їх низької рентабельності або збитковості. Показники, що характеризують дохідність та прибутковість банківських послуг в цілому.
Розділ III. АНАЛІЗ І ОЦІНКА ФІНАНСОВИХ РЕЗУЛЬТАТІВ ТА ФІНАНСОВОГО СТАНУ БАНКУ ТЕМА 10. АНАЛІЗ ДОХОДІВ І ВИТРАТ БАНКУ Основні напрями, задачі та інформаційна база аналізу. Класифікація доходів банку. Групування окремих статей доходів. Поняття процентних та непроцентних доходів. Аналіз динаміки та структури доходів. Вертикальний аналіз доходів банку. Горизонтальний аналіз динаміки доходних статей. Аналіз ритмічності темпів росту операційних доходів. Аналіз стабільності доходів за допомогою середньоквадратичних відхилень в доходах, коефіцієнту варіації та індексу нестабільності доходів. Факторний аналіз доходів від кредитних операцій. Застосування декомпозиційного аналізу у формуванні факторних моделей. Факторний аналіз доходів від операцій з цінними паперами, доходів від корпоративних прав, доходів обмінних пунктів, доходів від розрахунково-касового обслуговування. Аналіз відносних показників доходності. Методика розрахунку коефіцієнтів дохідності активів, дохідності доходних активів, коефіцієнтів операційного та процентного доходу. Загальна схема аналізу витрат банку. Класифікація витрат банку. Групування окремих статей витрат. Аналіз динаміки та структури витрат. Вертикальний аналіз доходів банку. Горизонтальний аналіз динаміки окремих статей витрат банку. Поняття процентних та непроцентних витрат. Факторний аналіз зміни витрат банку з залучення ресурсів. Факторний аналіз витрат по операціях із цінними паперами. Застосування декомпозиційного аналізу у формуванні факторних моделей. Структурний і горизонтальний аналіз витрат банку для забезпечення функціональної діяльності банку. Аналіз відносних показників по витратах. Методика розрахунку показників витратності активів, витратності працюючих активів, витратності залучених коштів, витратності доходів та інших. Порівняльний аналіз відносних показників дохідності банку та відповідних показників витратності. Порівняльний аналіз показників витратності. Порівняльний аналіз темпів росту доходів та витрат. Визначення резервів збільшення доходів банку та зменшення витрат. ТЕМА 11. АНАЛІЗ ПРИБУТКУ І РЕНТАБЕЛЬНОСТІ БАНКУ Значення, завдання та інформаційне забезпечення аналізу прибутку й рентабельності. Складові балансового прибутку та модель формування чистого прибутку. Аналіз динаміки абсолютного розміру прибутку та розрахунок темпів його росту. Порівняння темпів росту прибутку з темпами інфляції. Аналіз структури прибутку, факторів та причини змін балансового прибутку. Стратегічний аналіз фінансових результатів діяльності банку. Методика розрахунку "точки беззбитковості" роботи банку. Ситуаційний аналіз рівня прибутку банку та визначення необхідного рівня умовно-постійних та умовно-змінних витрат. Моделювання рівня дохідності активів та витратності ресурсів для досягнення необхідного розміру прибутку. Факторний аналіз окремих складових балансового прибутку. Факторний аналіз прибутку від реалізації кредитів. Визначення резервів збільшення прибутку та розробка заходів для їх мобілізації. Аналіз розподілу прибутку. Система фінансових коефіцієнтів прибутковості. Розрахунок факторів, що впливають на зміну цих коефіцієнтів. Декомпозиційний аналіз показників прибутковості. Формула Дюпона. Методика розрахунку показників прибутковості активів, прибутковості капіталу, рентабельності доходу, рентабельності роботи банку. Факторний аналіз зміни показники прибутковості. Оцінка факторів із позиції ліквідності балансу та банківських ризиків. Методика розрахунку показників: відсоткової маржі, спреду, рівня покриття непроцентних витрат непроцентними доходами. Розробка рекомендацій з метою підвищення прибутковості банку або забезпечення його стабільності в новому році.
ТЕМА 12. АНАЛІЗ ЛІКВІДНОСТІ БАНКУ Значення, мета, завдання та інформаційні джерела аналізу. Поняття "ліквідності" банку та "платоспроможності". Місце та роль ліквідності в реалізації функцій банку. Оцінка ліквідності з позиції "запасу" та з позиції "потоку". Методика ретроспективного аналізу ліквідності банку. Коефіцієнтний аналіз ліквідної позиції банку. Методика аналізу статичної ліквідності банку. Основні нормативи, що регулюють ліквідність банків другого рівня. Методика розрахунку нормативу миттєвої ліквідності (Н4). Норматив поточної ліквідності (Н5). Норматив короткострокової ліквідності (Н6). Додаткові коефіцієнти, що характеризують статичну ліквідність банку. Закордонний досвід оцінки ліквідності банку. Аналіз ресурсної бази та активів банку з позиції ліквідності. Аналіз структури активів та пасивів та їх ув'язка з позиції ліквідності. Нетто-ліквідна позиція банку. Відповідність джерел коштів напрямам їх розміщення з позиції ліквідності. Аналітична оцінка динамічної ліквідності банку. Групування активів за строками їх погашення та групування зобов'язань у відповідності до строків їх виконання. Аналіз розриву ліквідності банку. Визначення надлишку або дефіциту ліквідних активів для виконання своїх зобов'язань. Аналіз динамічної ліквідності банку на основі співставлення коефіцієнтів оборотності активів та оборотності зобов'язань (депозитів). Аналіз ліквідності на основі платіжного календаря. Вплив обов'язкового резервування коштів на кореспондентському рахунку в НБУ на рівень ліквідності банку. Аналіз потреби банку в ліквідних засобах. Стратегічний аналіз ліквідної позиції банку. Прогноз мінімального резервного залишку на коррахунку. ТЕМА 1З. АНАЛІЗ БАНКІВСЬКИХ РИЗИКІВ Визначення ризику і його класифікація. Система основних показників ризику. Зовнішні банківські ризики: країнові ризики (політичні, правові, загальноекономічні, фінансові, технічні, інші); валютні ризики (контрактні, трансляційні, операційні); ризики форс-мажорних обставин; кон'юнктурні ризики, інфляційні ризики. Показники внутрішніх ризиків: структурні ризики, ризики складу клієнтів, розрахункові ризики, інвестиційні ризики, емісійні ризики, ризики зловживань, ризики позабалансової діяльності, портфельні або балансові ризики (ризики активних операцій, ризики пасивних операцій, ризики капіталу). Поняття портфельних балансових ризиків: кредитні ризики, процентні ризики, ризик незбалансованої ліквідності, ризик недостатньої диверсифікації операцій. Аналіз і оцінка кредитного ризику. Сутність і напрями управління кредитними ризиками. Класифікація кредитних ризиків. Структурний аналіз кредитного портфеля з позиції кредитного ризику. Факторний аналіз кредитного портфеля на предмет ризиковості в цілому. Факторний аналіз кредитного ризику за видами класифікованих кредитів. Методи управління кредитним ризиком. Основні економічні нормативи, що регулюють кредитний ризик з позиції портфельної диверсифікації. Цінова (процентна) політика банку як інструмент управління кредитним ризиком. Формування страхових резервів по кредитних ризиках. Аналіз якості кредитного портфеля з позиції захищеності від можливих втрат. Аналіз достатності створених резервів під кредитні операції. Аналіз і оцінка валютного ризику. Різновиди валютних ризиків: операційний валютний ризик, трансляційний валютний ризик, економічний валютний ризик. Політика банку щодо управління валютним ризиком. Регулювання валютних ризиків з боку НБУ через ліміти відкритої валютної позиції. Ліміт ризику загальної довгої відкритої валютної позиції банку (Л13-1) та ліміт ризику загальної короткої відкритої валютної позиції банку (Л13-2). Поняття "максимальної" валютної позиції та "глобальної" валютної позиції. Операційні та структурні валютні позиції. Балансові та позабалансові валютні позиції. Сутність процесу хеджування як основного інструменту зниження валютного ризику. Аналіз і оцінка інвестиційного ризику. Основні ризики інвестиційної діяльності: ризик ліквідності, ризик довгострокового погашення цінних паперів, ризик, пов’язаний з тривалістю обігу цінних паперів, інфляційний, процентний, кредитний, діловий ризики. Основні вимоги з боку НБУ щодо прямих інвестицій, що здійснюють банки. Норматив інвестування в цінні папери окремо за кожною установою (Н11). Норматив загальної суми інвестування (Н12). Ризик незбалансованої ліквідності відносно доходів. Порівняльний аналіз дохідності різних видів цінних паперів. Аналіз і оцінка процентного ризику. Сутність GАР-менеджменту. Методика обчислення показників GАР (як різниці чутливих активів та величини чутливих зобов'язань), коефіцієнту GАР (як відношення чутливих активів до чутливих зобов'язань), індексу процентного ризику. Аналіз загального розміру банківських ризиків.
ТЕМА 14. АНАЛІЗ ФІНАНСОВОГО СТАНУ БАНКУ Аналіз фінансової стійкості банку. Методика розрахунку та економічний зміст основних коефіцієнтів оцінки фінансової стійкості: коефіцієнту надійності, коефіцієнту фінансового важеля; коефіцієнту участі власного капіталу у формуванні активів, коефіцієнту захищеності доходних активів власним капіталом, коефіцієнту мультиплікатора капіталу. Аналіз ділової активності. Підходи до визначення ділової активності банків. Коефіцієнтний аналіз ділової активності. Методика розрахунку та економічне значення коефіцієнтів, що характеризують активність залучених коштів: активності залучення позичених та залучених коштів, активності залучення строкових коштів, активності залучення міжбанківських кредитів, активності використання залучених коштів в доходні активи, активності використання залучених коштів в кредитний портфель. Методика розрахунку та економічне значення коефіцієнтів, що характеризують активність банку з розміщення ресурсів: рівень дохідності активів, рівень кредитної активності, рівень інвестиційної активності, рівень проблемних кредитів. Аналіз ділової активності методом співставлення і взаємозв'язки між джерелами інвестування та напрямами їх вкладень в активи. Аналіз ліквідності з точки зору фінансової стійкості. Коефіцієнтний метод аналізу ліквідності банку. Аналіз ефективності управління. Коефіцієнтний метод оцінки ефективності управління за допомогою відносних показників прибутковості, дохідності, витратності, продуктивності праці Аналіз ефективності управління за абсолютними показниками. Рейтингові системи оцінки фінансового стану банків. Поняття дистанційного аналізу діяльності банків. Уніфіковані та диференційовані рейтинги. Поняття номерного, бального та індексного рейтингів. Рейтингова система "САМЕLS". Аналіз капіталу банку. Аналіз якості активів банку. Аналіз ефективності роботи банку. Аналіз ліквідності банку. Аналіз менеджменту банку. Визначення сукупного рейтингу комерційного банку. Відкриті рейтингові системи оцінки банків. Підходи становлення узагальнюючої оцінки надійності банків. Методика встановлення ліміту кредитування банків на основі рейтингових оцінок. Система рейтингових показників за методикою В.С.Кротонова, система рейтингових показників за методикою О.Б. Ширінської, інші відкриті рейтингові системи. Диференційована оцінка рейтингу банків в залежності від користувачів інформації.
ЗМІСТ ДИСЦИПЛІНИ ЗА ТЕМАМИ (продовження)
Частина II «Аналіз діяльності небанківських кредитних установ»
Тема 1. Аналіз діяльності кредитних спілок
Особливості діяльності. Основні завдання аналізу, його інформаційна база. Аналіз капіталу. Аналіз формування капіталу кредитної спілки за рахунок обов’язкових і додаткових пайових внесків членів кредитної спілки та цільових і благодійних внесків, виходячи із складу, структури та динаміки капіталу. Регулятивний капітал кредитної спілки. Аналіз нормативів достатності капіталу та нормативу платоспроможності кредитної спілки. Аналіз формування, достатності та використання резервного капіталу кредитної спілки. Аналіз капіталу кредитної спілки методом коефіцієнтів на предмет кількісного взаємозв’язку між різними групами статей балансу та показниками ризиків. Аналіз зобов’язань кредитної спілки. Загальна схема аналізу зобов’язань. Класифікація залучених і позичених коштів. Аналіз складу, структури та динаміки зобов’язань. Аналіз дотримання нормативів Держфінпослуг щодо питомої ваги окремих видів зобов’язань до їх загальної вартості. Аналіз відносної вартості залучених і позичених ресурсів (зобов’язань). Аналіз активів кредитної спілки. Аналіз складу, структури та динаміки активів за їх видами та, зокрема, дохідних (продуктивних), недохідних (непродуктивних) та строкових (короткострокових та довгострокових). Аналіз дотримання обов’язкових нормативів: 1) мінімальної частки кредитів членам кредитної спілки в загальних активах та 2) максимальної частки фінансових інвестицій. Оцінка якості кредитного портфеля, виходячи із аналізу його структури за групами ризику та дотримання обов’язкових нормативів проблемних кредитів та нормативів ризику. Аналіз ефективності продуктивних активних операцій, виходячи з їх обсягу і отриманих відсотків та за напрямами: кредитні, депозитні операції та операції з цінними паперами. Аналіз доходів, витрат та рентабельності кредитної спілки. Аналіз постатейного складу, структури та динаміки доходів. Виявлення факторів та визначення міри їх впливу на зміну доходів. Коефіцієнтний аналіз доходів. Аналіз постатейного складу, структури та динаміки витрат з виявленням факторів і їх впливу на зміну. Аналіз співвідношення активів, пасивів, доходів і витрат з метою прогнозування фінансового стану кредитної спілки. Модель оцінки рентабельності активів (ROA) та модель оцінки рентабельності капіталу (ROE) Аналіз ліквідності кредитної спілки на підставі матриці ліквідності. Рейтинговий аналіз діяльності кредитної спілки за системою CAMELS.
Тема 2. Аналіз діяльності лізингової компанії
Особливості діяльності. Основні завдання аналізу та його інформаційне забезпечення. Попередній аналіз доцільності вкладення компанією коштів у певний лізинговий проект. Аналіз пасивів лізингової компанії. Загальна оцінка стабільності пасивів на підставі співвідношення агрегованих показників балансу: частка капіталу в пасивах компанії, співвідношення зобов’язань і власного капіталу, співвідношення довгострокових пасивів і необоротних активів. Аналіз складу, структури та динаміки власного капіталу. Аналіз формування та використання резервного капіталу. Оцінка зобов’язань виходячи з аналізу їх складу, структури та динаміки за напрямами: забезпечення наступних витрат і платежів, довгострокові зобов’язання, поточні зобов’язання, доходи майбутніх періодів. Аналіз активів. Аналіз складу, структури та динаміки. Оцінка ліквідності активів за питомою вагою їх вкладень в капіталізовані активи, оборотні активи, довгострокові фінансові інвестиції, дебіторську заборгованість. Аналіз складу, структури і динаміки витрат. Виявлення факторів та визначення міри їх впливу на зміну витрат. Аналіз доходів, витрат та фінансового результату. Аналіз складу, структури і динаміки доходів за їх видами та їх факторний аналіз. Аналіз та оцінка фінансового стану лізингової компанії на предмет платоспроможності, ліквідності, маневреності власних коштів, фінансової незалежності.
Тема 3 Аналіз діяльності ломбарду Особливості діяльності ломбарду як кредитної установи. Основні завдання аналізу та його інформаційна база. Аналіз пасивів ломбарду. Сутність формування пасивів. Групування пасивів з метою їх аналізу за економічним змістом джерел формування: власні, залучені і позичені кошти. Аналіз складу, структури та динаміки власного, залученого та позиченого капіталу за даними балансу. Аналіз активів ломбарду Класифікація активів за статтями балансу та їх групування для цілей аналізу на необоротні активи, оборотні активи та витрати майбутніх періодів. Аналіз складу, структури та динаміки активів за групами. Поглиблений аналіз різних видів дебіторської заборгованості як основних статей за їх кількістю, обсягом і питомою вагою в балансі ломбарду: за наданими фінансовими кредитами, за нарахованими відсотками, за розрахунками зі страховими компаніями, за платежами бюджету. Аналіз кредитної діяльності ломбарду. Структура та динаміка кредитного портфеля за наданими фінансовими кредитами під заставу майна: побутової техніки, автомобілів, нерухомості, цінних паперів, дорогоцінностей. Оцінка рівня погашених, прострочених і неповернутих кредитів та реалізованого майна по неповернутих. Система показників, що характеризують рівень ризику кредитних ломбардних операцій. Аналіз витрат і доходів ломбарду. Аналіз складу, обсягів і структури доходів за їх видами: нараховані відсотки, неустойки від реалізації не викупленого майна, за його зберігання, за оцінку тощо. Аналіз складу, структури та динаміки витрат за основними видами: 1) адміністративні (оплата праці, оренда, охорона, страхування, реклама, маркетинг, юридичні); 2) на формування резервів, для покриття ризиків; 3) фінансові витрати; 4) інші. Система показників, які характеризують ефективність діяльності ломбарду по доходах і витратах.
Тема 4 Аналіз діяльності інституту спільного інвестування Особливості діяльності інституту спільного інвестування (ІСІ) як кредитної установи та роль компанії по управлінню активами інституту. Основні завдання аналізу та його інформаційна база. Аналіз пасивів. Сутність корпоративних і пайових інвестиційних фондів і їх вплив на побудову балансової структури власного капіталу ІСІ. Економічний зміст групування пасивів за двома напрямами: власні кошти (власний капітал) та залучені і запозичені (зобов’язання). Сутність корпоративних і пайових інвестиційних фондів і їх вплив на побудову балансової структури власного капіталу ІСІ. Аналіз складу, структури та динаміки власних коштів. Роль корпоративного інвестиційного фонду, що створюється юридичною особою, пайового фонду та вплив окремих їх складових ─ емісійного доходу та іншого додаткового капіталу. Аналіз складу, структури та динаміки залучених коштів: тенденцій змін викликаних особливістю діяльності. Аналіз складу, структури і динаміки активів ІСІ. Аналіз дотримання вимог регулятора (Державної комісії з цінних паперів і фондового ринку до розміру (питомої ваги) окремих видів активів в загальних активах за напрямами: диверсифіковані ІСІ (грошові кошти, цінні папери допущені до торгів на фондовій біржі, нерухомість) та недиверсифіковані (недопущені до торгів) та векселі і ощадні (депозитні сертифікати). Аналіз інвестицій у цінні папери. Оцінювання структури та ефективності фінансових інвестицій: а) в різні види портфелів цінних паперів, як короткострокових так і довгострокових; б) в державні цінні папери; в)емітентів-резидентів іноземних держав; г) емітентів - нерезидентів; а також д) за видами цінних паперів: акції, облігації, ощадні сертифікати, інші. Аналіз якості управління активами. Основні напрями аналізу якості управління активами: аналіз складу, структури та динаміки активів ІСІ відповідно до вимог регуляторних органів; аналіз інвестицій у цінні папери; аналіз чистих активів. Аналіз чистих активів. Сутність чистих активів та визначення їх вартості ІСІ. Аналіз обсягів співвідношення активів і зобов’язань і вартості ІСІ. Аналіз обсягів співвідношення активів, зобов’язань і вартості чистих активів в динаміці та на один інвестиційний сертифікат. Аналіз витрат за складом, структурою та в динаміці, що відшкодовуються за рахунок активів ІСІ ─ за двома напрямами: витрати на винагороду (КУА, зберігачу, реєстратору, аудитору, оцінювачу, торгівцю цінними паперами) та операційних витрат ─ на утримання адміністративного управлінського персоналу.
Тема 5 Аналіз діяльності недержавного пенсійного фонду Особливості діяльності недержавного пенсійного фонду. Основні завдання аналізу та його інформаційне забезпечення. Аналіз стабільності розвитку недержавного пенсійного фонду.Сутність методики розрахунку загальної суми активів пенсійного фонду, виходячи із різниці пенсійних внесків і величини заробленого прибутку та здійснених витрат. Аналіз динаміки та структури надходжень до пенсійного фонду за їх видами. Аналіз критеріїв-показників розвитку пенсійного фонду: коефіцієнта співвідношення пенсійних внесків і пенсійних виплат та коефіцієнта екстенсивного росту пенсійного фонду. Аналіз інвестиційної діяльності недержавного пенсійного фонду. Класифікація пенсійних активів інвестиційного портфеля. Аналіз динаміки та структури активів. Нормативи інвестування та оцінка їх дотримання недержавним пенсійним фондом. Показники ефективності інвестиційної діяльності фонду: дохідність, прибутковість, мінливість, результатів, чиста вартість активів. Критерії прибутковості діяльності. Аналіз ліквідності та платоспроможності пенсійного фонду. Система показників критеріїв миттєвості та квартальної платоспроможності і ліквідності.
4. ПЛАНИ ЗАНЯТЬ 4.1. ПЛАНИ ПРАКТИЧНИХ ТА ЛАБОРАТОРНИХ ЗАНЯТЬ
Практичне заняття з науки “Аналіз діяльності банків та небанківських кредитних установ” - це організаційна форма навчального заняття, на якому формуються вміння та навички студентів практичного застосування теоретичних положень науки у формі виконання практичних завдань. Лабораторне заняття — організаційна форма навчального заняття, на якому студенти досліджують сучасний стан комерційних банків та небанківських кредитних установ, із застосуванням набутих навичок та вмінь на практичних заняттях, у навчально- тренувальному банку. План проведення практичних та лабораторних занять
План проведення заняття №1 Практичне заняття № 1
1. Назва заняття «Теоретико-методологічні основи здійснення аналізу банківської діяльності» 2. Форма проведення заняття: семінар-дискусія. 3. Мета: Навчити студентів користуватися економічними категоріями «предмет», «об’єкт», «суб’єкти», «методи», «прийоми», «функції» та «види» аналізу банківської діяльності, а також його управлінську спрямованість. 4. Компетенція: розкрити сутність категорій«предмет», «об єкт»,, «суб єкти» «методи», «прийоми», «функції» та «види» аналізу банківської діяльності; обґрунтувати основну мету аналізу банківської діяльності; сформулювати основні принципи аналізу банківської діяльності; вміти оцінювати, який метод та вид аналізу слід обирати в певній фінансовій ситуації. 5. План проведення практичного заняття: 5.1. Ознайомити студентів із метою, завданнями та інформаційним забезпеченням аналізу банківської діяльності; 5.2 Усно опитати або отримати експрес-відповіді в текстовій формі на поставлені теоретичні та методичні завдання; 5.3. Розкрити принципи сучасної парадигми аналізу банківської діяльності; 5.4. Надати знання студентам щодо фінансової звітності у системі інформаційного забезпечення аналізу банку; 5.5. Провести експрес-тестування; 5.6. Підвести підсумки проведеного заняття. 6. Інформаційне забезпечення: 1) підручники та навчальні посібники з аналізу банківської діяльності: - Аналіз банківської діяльності: підручник / за заг. ред. д-ра економ. наук, проф. А. М. Герасимовича. – К.: КНЕУ, 2010. – 599 с. - Васюренко О. В., Волохата К. О. Економічний аналіз діяльності комерційних банків: Навч. посібник. – К.: Знання, 2006. – 463 с. - Збірник задач з курсу „Аналіз банківської діяльності”: Навч. посібник 2-ге вид., доп. і перероб. / За ред. А. М. Герасимовича. – К.: КНЕУ, 2007. – 438 с. - Лисенок О.В. Практикум з курсу «Аналіз банківської діяльності». – К.: КНЕУ, 2010. – 325 с. - Щербакова Г. Н. Анализ и оценка банковской деятельности. – М.: Вершина, 2007. – 464с.
2) Річна фінансова звітність банку: баланс та звіт про фінансові результати; 3) Текст лекцій за темою практичного заняття. 7. Поточний контроль виконання роботи: Максимальна оцінка поточного заняття - 2 бали, в тому числі: 1) за результатами експрес-контролю - 1 або 0 балів; 2) за відповіді на питання тестів - 1 або 0 балів. Участь студентів у обговоренні питань практичного заняття за наступною шкалою: 1 балів – студент брав активну участь в обговорені питань; вільно володіє теоретичними питаннями теми заняття; аргументовано відстоював свою думку під час обговорення. 0 балів – не брав участі у процесі дискусії. Участь студентів у вирішення тестових завдань оцінюється за наступною шкалою: 1 бал – студент вирішив тестове завдання; 0 балів - студент не вирішив тестове завдання.
План проведення заняття №2 Лабораторне заняття № 1
знати види та методи аналізу власного капіталу банку, використовувати методи регулювання достатності банківського капіталу. 5. План проведення практичного заняття: 5.1. Ознайомити студентів з метою, завданнями та інформаційним забезпеченням аналізу власного капіталу банку; 5.2. Усно опитати або отримати експрес-відповіді на поставлені теоретичні та практичні завдання; 5.3. Проаналізувати обсяги, структуру та динаміку власного капіталу (задачі: аудиторно: 2.,1 ; 2,2; дома 2.5.,2.7); 5.4. Провести аналіз власного капіталу за допомогою методу коефіцієнтів ( задачі: аудиторно -2.11; дома -2.17: 2.18); 5.5. Провести експрес-тестування; 5.6. Підвести підсумки проведеного заняття.. 6. Інформаційне забезпечення: 1) підручники та навчальні посібники з аналізу банківської діяльності: - Аналіз банківської діяльності: підручник / за заг. ред. д-ра економ. наук, проф. А. М. Герасимовича. – К.: КНЕУ, 2010. – 599 с. - Васюренко О. В., Волохата К. О. Економічний аналіз діяльності комерційних банків: Навч. посібник. – К.: Знання, 2006. – 463 с. - Збірник задач з курсу „Аналіз банківської діяльності”: Навч. посібник 2-ге вид., доп. і перероб. / За ред. А. М. Герасимовича. – К.: КНЕУ, 2007. – 438 с. - Лисенок О.В. Практикум з курсу «Аналіз банківської діяльності». – К.: КНЕУ, 2010. – 325 с. - Щербакова Г. Н. Анализ и оценка банковской деятельности. – М.: Вершина, 2007. – 464с. 2) Річна фінансова звітність банку: баланс та звіт про фінансові результати; 3) Текст лекцій за темою практичного заняття..
7. Поточний контроль виконання роботи: Максимальна оцінка поточного заняття - 3 бали, в тому числі: 1) за результатами експрес-контролю - 1 або 0 балів; 2) за вирішення задач – 2, 1 або 0 балів. Участь студентів у обговоренні питань практичного заняття оцінюється за наступною шкалою: 2 балів – студент брав активну участь в обговорені питань; вільно володіє теоретичними питаннями теми заняття; аргументовано відстоював свою думку під час обговорення. 1 бали – студент володіє теоретичними питаннями теми заняття, брав участь в обговорені питань, але не в змозі достатньо аргументувати свою точку зору. 0 балів – не брав участі у процесі дискусії. Участь студентів у вирішення тестових завдань оцінюється за наступною шкалою: 1 бал – студент вирішив тестове завдання; 0 балів - студент не вирішив тестове завдання.
План проведення заняття № 3 Лабораторне заняття № 2
- володіти методикою аналізу зобов’язань банку; - використовувати теоретичні знання щодо сутності зобов’язань банку та їх аналізу; - формулювати цілі та завдання аналізу залучених та запозичених коштів банку; - аналізувати і оцінювати наслідки (і перспективи) формування ресурсної бази банку в результаті здійснення структурно-динамічного аналізу залучених та запозичених коштів; - розраховувати оборотність депозитів;
5.1. Ознайомлення студентів із метою завдання, інформаційним забезпеченням та методами аналізу зобов’язань банку. 5.2. Усне опитування або експрес-відповіді в текстовій формі на поставлені теоретичні і методичні запитання. 5.3. Розв’язання задач: 5.3.1. Аналіз оборотності строкових депозитів (задачі: аудиторно – 3.1). 5.3.2. Методика розрахунку показників, за допомогою яких аналізують зобов’язання банку (задачі: аудиторно – 3.2; дома 3.14.). 5.3.3. Аналіз клієнтської бази банку (дома 3.4) 5.3.4. Факторний аналіз зобов’язань банку (задачі: аудиторно – 3.10; дома 3.5). 5.4. Підведення підсумків на підставі складених висновків після розв’язання кожної задачі. 6. Інформаційне забезпечення 1) підручники та навчальні посібники з аналізу банківської діяльності: - Аналіз банківської діяльності: підручник / за заг. ред. д-ра економ. наук, проф. А. М. Герасимовича. – К.: КНЕУ, 2010. – 599 с. - Васюренко О. В., Волохата К. О. Економічний аналіз діяльності комерційних банків: Навч. посібник. – К.: Знання, 2006. – 463 с. - Збірник задач з курсу „Аналіз банківської діяльності”: Навч. посібник 2-ге вид., доп. і перероб. / За ред. А. М. Герасимовича. – К.: КНЕУ, 2007. – 438 с. - Лисенок О.В. Практикум з курсу «Аналіз банківської діяльності». – К.: КНЕУ, 2010. – 325 с. - Щербакова Г. Н. Анализ и оценка банковской деятельности. – М.: Вершина, 2007. – 464с. 2) Річна фінансова звітність банку: баланс та звіт про фінансові результати; 3) Текст лекцій за темою практичного заняття.. 7. Критерії оцінювання знань по даному заняттю Участь студентів у вирішення тестових завдань оцінюється за наступною шкалою: 2 бал – студент вирішив всі тестові завдання; 1 бал – студент частково вирішив тестові завдання; 0 балів - студент не вирішив тестове завдання.
План проведення практичного заняття № 4 Практичне заняття № 2
Назва заняття «Аналіз факторів впливу на зобов’язання банку» Форма проведення заняття: семінар-вирішення ситуаційних вправ. Мета: визначити основні фактори, що впливають на ресурсну базу банку та оцінити ефективність діяльності банку. 4. Компетенції: - формулювати цілі та завдання аналізу залучених та запозичених коштів банку; - аналізувати і оцінювати наслідки (і перспективи) формування ресурсної бази банку в результаті здійснення структурно-динамічного аналізу залучених та запозичених коштів;
5. План проведення 5.1. Розв’язання задач. 5.1.1. Аналіз ефективності роботи банку щодо розширення клієнтської бази банку (задачі: аудиторно – 3.9). 5.1.2. Факторний аналіз структури ресурсної бази банку (задачі: аудиторно – 3.15; ). 5.1.3. Аналіз ефективності використання залучених та запозичених коштів банку (дома 3.16., 3.18). 5.2. Проведення контрольної роботи 6. Інформаційне забезпечення 1) підручники та навчальні посібники з аналізу банківської діяльності: - Аналіз банківської діяльності: підручник / за заг. ред. д-ра економ. наук, проф. А. М. Герасимовича. – К.: КНЕУ, 2010. – 599 с. - Васюренко О. В., Волохата К. О. Економічний аналіз діяльності комерційних банків: Навч. посібник. – К.: Знання, 2006. – 463 с. - Збірник задач з курсу „Аналіз банківської діяльності”: Навч. посібник 2-ге вид., доп. і перероб. / За ред. А. М. Герасимовича. – К.: КНЕУ, 2007. – 438 с. - Лисенок О.В. Практикум з курсу «Аналіз банківської діяльності». – К.: КНЕУ, 2010. – 325 с. - Щербакова Г. Н. Анализ и оценка банковской деятельности. – М.: Вершина, 2007. – 464с. 2) Річна фінансова звітність банку: баланс та звіт про фінансові результати; 3) Текст лекцій за темою практичного заняття.. 7. Критерії оцінювання знань по даному заняттю В результаті проведення контрольної роботи студенти можуть отримати максимально 3 бали. 3 бали - якщо студент самостійно та повністю без помилок вирішив задачі і зробив висновки. 2 бали - якщо студент самостійно вирішив задачу та зробив до неї висновки, але при цьому викладачем були виявлені певні недоліки та неточності у розрахунках та висновках; 1 бал - якщо студент почав вирішувати задачу, але зробив суттєві помилки у розрахунках, не вміє самостійно формулювати висновки до отриманих результатів; 0 балів – якщо студент відмовився вирішувати задачу або не вміє чи не знає її розв’язку;
Шкала оцінювання знань студентів за результатами написання контрольної роботи на практичному занятті № 4
План проведення заняття № 5 Лабораторне заняття № 3
1) підручники та навчальні посібники з аналізу банківської діяльності: - Аналіз банківської діяльності: підручник / за заг. ред. д-ра економ. наук, проф. А. М. Герасимовича. – К.: КНЕУ, 2010. – 599 с. - Васюренко О. В., Волохата К. О. Економічний аналіз діяльності комерційних банків: Навч. посібник. – К.: Знання, 2006. – 463 с. - Збірник задач з курсу „Аналіз банківської діяльності”: Навч. посібник 2-ге вид., доп. і перероб. / За ред. А. М. Герасимовича. – К.: КНЕУ, 2007. – 438 с. - Лисенок О.В. Практикум з курсу «Аналіз банківської діяльності». – К.: КНЕУ, 2010. – 325 с. - Щербакова Г. Н. Анализ и оценка банковской деятельности. – М.: Вершина, 2007. – 464с. 2) Річна фінансова звітність банку: баланс та звіт про фінансові результати; 3) Текст лекцій за темою практичного заняття.. 7. Критерії оцінювання знань по даному заняттю: Оцінювання засвоєних на практичному занятті № 5 компетенцій відбудеться в результаті виконання контрольної роботи на практичному занятті № 6.
План проведення заняття № 6 Практичне заняття № 3
5.2.2.Аналіз впливу факторів на зміну доходів банку від кредитних операцій (аудиторно 5.17, вдома 5.19);
1) підручники та навчальні посібники з аналізу банківської діяльності: - Аналіз банківської діяльності: підручник / за заг. ред. д-ра економ. наук, проф. А. М. Герасимовича. – К.: КНЕУ, 2010. – 599 с. - Васюренко О. В., Волохата К. О. Економічний аналіз діяльності комерційних банків: Навч. посібник. – К.: Знання, 2006. – 463 с. - Збірник задач з курсу „Аналіз банківської діяльності”: Навч. посібник 2-ге вид., доп. і перероб. / За ред. А. М. Герасимовича. – К.: КНЕУ, 2007. – 438 с. - Лисенок О.В. Практикум з курсу «Аналіз банківської діяльності». – К.: КНЕУ, 2010. – 325 с. - Щербакова Г. Н. Анализ и оценка банковской деятельности. – М.: Вершина, 2007. – 464с. 2) Річна фінансова звітність банку: баланс та звіт про фінансові результати; 3) Текст лекцій за темою практичного заняття..
7. Критерії оцінювання знань по даному заняттю: В результаті проведення контрольної роботи студенти можуть отримати максимально 4 бали. 4 бали - якщо студент самостійно та повністю без помилок вирішив задачі і зробив висновки. 3 бали - якщо студент самостійно вирішив задачу та зробив до неї висновки, але при цьому викладачем були виявлені певні недоліки та неточності у розрахунках та висновках; 2 бал - якщо студент почав вирішувати задачу, але зробив суттєві помилки у розрахунках, не вміє самостійно формулювати висновки до отриманих результатів; 0 балів – якщо студент відмовився вирішувати задачу або не вміє чи не знає її розв’язку;
Шкала оцінювання знань студентів за результатами написання контрольної роботи на практичному занятті № 6
План проведення заняття № 7 Лабораторне заняття № 4
1. Назва заняття «Аналіз інвестиційних операцій банку» 2. Форма проведення заняття: лабораторне заняття – практичне вирішення ситуаційних вправ. 3. Мета проведення заняття: на підставі лекційного матеріалу апробувати і засвоїти методику аналізу динаміки масштабів та структури інвестиційних операцій банку; визначити основні фактори, що впливають на їх дохідність; оцінити ефективність діяльності банку на ринку цінних паперів. 4. Компетенція (уміння, навички, здатність):
5. План проведення практичного заняття 5.1. Ознайомлення студентів із метою завдання, інформаційним забезпеченням та методами аналізу інвестиційних операцій. 5.2. Усне опитування або експрес-відповіді в текстовій формі на поставлені теоретичні і методичні запитання. 5.3. Розв’язання задач: 5.3.1. Аналіз масштабів, динаміки та структури інвестиційних операцій (задачі: аудиторно – 6.1; 6.3.; дома 6.4.; 6.5.;). 5.3.2. Аналіз дохідності (задачі: аудиторно – 6.11; 6.3.; дома 6.6.). 5.3.3. Факторний аналіз формування доходів (задачі: аудиторно – 6.7; дома 6.8.). 5.3.4. Аналіз впливу окремих факторів на рівень формування витрат за операціями з цінними паперами (задачі: аудиторно – 6.12; 6.3.; дома 6.11.). 5.4. Підведення підсумків на підставі складених висновків після розв’язання кожної задачі. 5.5. Експрес-тестування. 6. Інформаційне забезпечення: 1) підручники та навчальні посібники з аналізу банківської діяльності: - Аналіз банківської діяльності: підручник / за заг. ред. д-ра економ. наук, проф. А. М. Герасимовича. – К.: КНЕУ, 2010. – 599 с. - Васюренко О. В., Волохата К. О. Економічний аналіз діяльності комерційних банків: Навч. посібник. – К.: Знання, 2006. – 463 с. - Збірник задач з курсу „Аналіз банківської діяльності”: Навч. посібник 2-ге вид., доп. і перероб. / За ред. А. М. Герасимовича. – К.: КНЕУ, 2007. – 438 с. - Лисенок О.В. Практикум з курсу «Аналіз банківської діяльності». – К.: КНЕУ, 2010. – 325 с. - Щербакова Г. Н. Анализ и оценка банковской деятельности. – М.: Вершина, 2007. – 464с. 2) Річна фінансова звітність банку: баланс та звіт про фінансові результати; 3) Текст лекцій за темою практичного заняття.. 7. Критерії оцінювання знань по даному заняттю: Участь студентів у вирішення тестових завдань оцінюється за наступною шкалою: 3 бали - студент правильно вирішив всі тестові завдання; 2 бал – студент правильно вирішив 2/3 тестових завдань; 1 бал – студент правильно вирішив 1/3 тестових завдання; 0 балів - студент не вирішив тестове завдання.
Шкала оцінювання знань студентів за результатами написання контрольної роботи на практичному занятті № 7
План проведення заняття № 8 Лабораторне заняття № 5
1. Назва заняття «Аналіз валютних операцій банку» 2. Форма проведення заняття: семінар вирішення ситуаційних вправ. 3. Мета проведення: шляхом розв’язання практичних задач, на підставі фінансової звітності банку засвоїти методику аналізу динаміки масштабів та структури валютних коштів банку; визначити основні фактори, що вплинули на їх дохідність; оцінити ефективність діяльності банку на валютному ринку. 4. Компетенція (уміння, навички, здатність):
5. План проведення заняття: 5.1. Ознайомлення студентів із метою завдання інформаційним забезпеченням та методами аналізу валютних операцій. 5.2. Усне опитування або експрес-відповіді в письмовій формі на поставлені теоретичні і методичні завдання. 5.3. Розв’язання задач. 5.3.1. Аналіз масштабів, динаміки і структури валютних операцій (задачі: аудиторно – 7.1; 7.2.; дома 7.3.; 7,9). 5.3.2. Оцінювання валютної позиції банку. Структурний аналіз та управління валютною позицією банку (задачі: аудиторно – 7.4; 7.6.; дома 7.7.; 7,8). 5.3.3. Аналіз ефективності валютних операцій (задачі: аудиторно – 7.12; 7.13.; дома 7.15.; 7,16). 5.4. Проведення підсумків у письмовій формі кожним студентом у зошиті для виконання практичних завдань. 5.5. Експрес-тестування. 6. Інформаційне забезпечення: 1) підручники та навчальні посібники з аналізу банківської діяльності: - Аналіз банківської діяльності: підручник / за заг. ред. д-ра економ. наук, проф. А. М. Герасимовича. – К.: КНЕУ, 2010. – 599 с. - Васюренко О. В., Волохата К. О. Економічний аналіз діяльності комерційних банків: Навч. посібник. – К.: Знання, 2006. – 463 с. - Збірник задач з курсу „Аналіз банківської діяльності”: Навч. посібник 2-ге вид., доп. і перероб. / За ред. А. М. Герасимовича. – К.: КНЕУ, 2007. – 438 с. - Лисенок О.В. Практикум з курсу «Аналіз банківської діяльності». – К.: КНЕУ, 2010. – 325 с. - Щербакова Г. Н. Анализ и оценка банковской деятельности. – М.: Вершина, 2007. – 464с. 2) Річна фінансова звітність банку: баланс та звіт про фінансові результати; 3) Текст лекцій за темою практичного заняття.. 7. Критерії оцінювання знань по даному заняттю: Участь студентів у вирішення тестових завдань оцінюється за наступною шкалою: 2 бал – студент вирішив всі тестові завдання; 1 бал – студент частково вирішив тестові завдання; 0 балів - студент не вирішив тестове завдання.
План проведення заняття № 9 Практичне заняття № 4
1. Назва заняття «Підготовка до модульної контрольної роботи» 2. Форма проведення заняття: семінар – розв’язання проблемних завдань 3. Мета проведення: шляхом розв’язання практичних задач та проблемних завдань на підставі фінансової звітності банку проаналізувати та оцінити діяльність банку щодо формування його ресурсної бази та проведення активних операцій; визначити основні фактори, що вплинули на різні напрями діяльності банку; проаналізувати ефективність формування та використання ресурсів банку. 4. Компетенція (уміння, навички, здатність): - володіти методикою аналізу операцій банку; - уміти, на підставі знання методики аналізу, на прикладі фінансової звітності конкретного банку, аналізувати різні напрями його діяльності, зокрема, знати:
5. План проведення заняття: 5.1. Ознайомлення студентів із метою, завданнями, інформаційним забезпеченням практичного заняття. 5.2. Розв’язання практичних задач та проблемних завдань. 5.3. Проведення підсумків у письмовій формі кожним студентом у зошиті для виконання практичних завдань.
6. Інформаційне забезпечення: 1) підручники та навчальні посібники з аналізу банківської діяльності: - Аналіз банківської діяльності: підручник / за заг. ред. д-ра економ. наук, проф. А. М. Герасимовича. – К.: КНЕУ, 2010. – 599 с. - Васюренко О. В., Волохата К. О. Економічний аналіз діяльності комерційних банків: Навч. посібник. – К.: Знання, 2006. – 463 с. - Збірник задач з курсу „Аналіз банківської діяльності”: Навч. посібник 2-ге вид., доп. і перероб. / За ред. А. М. Герасимовича. – К.: КНЕУ, 2007. – 438 с. - Лисенок О.В. Практикум з курсу «Аналіз банківської діяльності». – К.: КНЕУ, 2010. – 325 с. - Щербакова Г. Н. Анализ и оценка банковской деятельности. – М.: Вершина, 2007. – 464с. 2) Річна фінансова звітність банку: баланс та звіт про фінансові результати; 3) Текст лекцій за темою практичного заняття.. 7. Критерії оцінювання знань по даному заняттю: Оцінювання засвоєних на практичних та лабораторних занять компетенцій відбудеться в результаті виконання модульної контрольної роботи на занятті № 10 (практичному занятті № 5).
План проведення заняття № 10 Практичне заняття № 5
1. Назва заняття «Написання модульної контрольної роботи» 2. Форма проведення заняття: семінар – розв’язання проблемних завдань 3. Мета проведення: шляхом розв’язання практичних задач та проблемних завдань на підставі фінансової звітності банку проаналізувати та оцінити діяльність банку щодо формування його ресурсної бази та проведення активних операцій; визначити основні фактори, що вплинули на різні напрями діяльності банку; проаналізувати ефективність формування та використання ресурсів банку. 4. Компетенція (уміння, навички, здатність): - володіти методикою аналізу операцій банку; - уміти, на підставі знання методики аналізу, на прикладі фінансової звітності конкретного банку, аналізувати різні напрями його діяльності, зокрема, знати:
5. План проведення заняття: 5.1. Ознайомлення студентів із метою, завданнями, інформаційним забезпеченням практичного заняття. 5.2. Розв’язання практичних задач, проблемних завдань, відповіді на тестові завдання згідно індивідуального модульного завдання. 6. Інформаційне забезпечення: 1) підручники та навчальні посібники з аналізу банківської діяльності: - Аналіз банківської діяльності: підручник / за заг. ред. д-ра економ. наук, проф. А. М. Герасимовича. – К.: КНЕУ, 2010. – 599 с. - Васюренко О. В., Волохата К. О. Економічний аналіз діяльності комерційних банків: Навч. посібник. – К.: Знання, 2006. – 463 с. - Збірник задач з курсу „Аналіз банківської діяльності”: Навч. посібник 2-ге вид., доп. і перероб. / За ред. А. М. Герасимовича. – К.: КНЕУ, 2007. – 438 с. - Лисенок О.В. Практикум з курсу «Аналіз банківської діяльності». – К.: КНЕУ, 2010. – 325 с. - Щербакова Г. Н. Анализ и оценка банковской деятельности. – М.: Вершина, 2007. – 464с. 2) Річна фінансова звітність банку: баланс та звіт про фінансові результати; 3) Текст лекцій за темою практичного заняття.. 7. Критерії оцінювання знань по даному заняттю: Критерії оцінювання засвоєних на практичних та лабораторних занять компетенцій в результаті виконання модульної контрольної роботи наведені у розділі Порядок поточного і підсумкового оцінювання знань з науки (очна форма навчання).
План проведення заняття № 11 Лабораторне заняття № 6
1. Назва заняття «Аналіз структури та динаміки доходів і витрат банку» 2. Форма проведення заняття: лабораторне заняття – практичне вирішення ситуаційних вправ. 3. Мета проведення заняття: на підставі лекційного матеріалу апробувати і засвоїти методику аналізу доходів та витрат банку; визначити основні фактори, які на них впливають та оцінити результативність діяльності банку. 4. Компетенція (уміння, навички, здатність):
5. План проведення практичного заняття 5.1. Ознайомлення студентів із метою завдання, інформаційним забезпеченням та методами аналізу доходів та витрат банку. 5.2. Усне опитування або експрес-відповіді в текстовій формі на поставлені теоретичні і методичні запитання. 5.3. Розв’язання задач: 5.3.1. Оцінка структури, динаміки доходів та рівня доходності банку (задачі: аудиторно – 10.4; 10.6.,10.19; дома 10.3.; 10.8.,10.20;). 5.3.4. Загальна оцінка обсягів динаміки та структури витрат банку (задачі: аудиторно – 10.12; 10.46.,10.54; дома 10.55) 5.4. Підведення підсумків на підставі складених висновків після розв’язання кожної задачі. 5.5. Експрес-тестування. 6. Інформаційне забезпечення: 1) підручники та навчальні посібники з аналізу банківської діяльності: - Аналіз банківської діяльності: підручник / за заг. ред. д-ра економ. наук, проф. А. М. Герасимовича. – К.: КНЕУ, 2010. – 599 с. - Васюренко О. В., Волохата К. О. Економічний аналіз діяльності комерційних банків: Навч. посібник. – К.: Знання, 2006. – 463 с. - Збірник задач з курсу „Аналіз банківської діяльності”: Навч. посібник 2-ге вид., доп. і перероб. / За ред. А. М. Герасимовича. – К.: КНЕУ, 2007. – 438 с. - Лисенок О.В. Практикум з курсу «Аналіз банківської діяльності». – К.: КНЕУ, 2010. – 325 с. - Щербакова Г. Н. Анализ и оценка банковской деятельности. – М.: Вершина, 2007. – 464с. 2) Річна фінансова звітність банку: баланс та звіт про фінансові результати; 3) Текст лекцій за темою практичного заняття.. 7. Критерії оцінювання знань по даному заняттю: Участь студентів у вирішення тестових завдань оцінюється за наступною шкалою: 2 бал – студент вирішив всі тестові завдання; 1 бал – студент частково вирішив тестові завдання; 0 балів - студент не вирішив тестове завдання.
План проведення заняття № 12 Практичне заняття № 7
1. Назва заняття «Аналіз прибутку та рентабельності » 2. Форма проведення заняття: семінар-вирішення ситуаційних вправ. 3. Мета проведення заняття: на підставі лекційного матеріалу апробувати і засвоїти методику аналізу прибутку та рентабельності банку; визначити основні фактори, які на них впливають та оцінити результативність діяльності банку і його фінансову міцність. 4. Компетенція (уміння, навички, здатність):
5. План проведення практичного заняття 5.1. Ознайомлення студентів із метою завдання, інформаційним забезпеченням та методами аналізу доходів та витрат банку. 5.2. Усне опитування або експрес-відповіді в текстовій формі на поставлені теоретичні і методичні запитання. 5.3. Розв’язання задач: 5.3.1. Загальний аналіз прибутку банку (задачі: аудиторно – 11.21,11.37; дома 11.21 (з іншими вхідними даними);). 5.3.4. Аналіз показників ефективності діяльності банку (задачі: аудиторно – 11.34, ; дома 11.33) 5.3.5. Аналіз рентабельності банку (задачі: аудиторно – 11.27,11.30, ; дома 10.27 (з іншими вхідними даними)) 5.4. Підведення підсумків на підставі складених висновків після розв’язання кожної задачі. 5.5. Експрес-тестування. 6. Інформаційне забезпечення: 1) підручники та навчальні посібники з аналізу банківської діяльності: - Аналіз банківської діяльності: підручник / за заг. ред. д-ра економ. наук, проф. А. М. Герасимовича. – К.: КНЕУ, 2010. – 599 с. - Васюренко О. В., Волохата К. О. Економічний аналіз діяльності комерційних банків: Навч. посібник. – К.: Знання, 2006. – 463 с. - Збірник задач з курсу „Аналіз банківської діяльності”: Навч. посібник 2-ге вид., доп. і перероб. / За ред. А. М. Герасимовича. – К.: КНЕУ, 2007. – 438 с. - Лисенок О.В. Практикум з курсу «Аналіз банківської діяльності». – К.: КНЕУ, 2010. – 325 с. - Щербакова Г. Н. Анализ и оценка банковской деятельности. – М.: Вершина, 2007. – 464с. 2) Річна фінансова звітність банку: баланс та звіт про фінансові результати; 3) Текст лекцій за темою практичного заняття.. 7. Критерії оцінювання знань по даному заняттю: Участь студентів у вирішення тестових завдань оцінюється за наступною шкалою: 3 бали - студент правильно вирішив всі тестові завдання; 2 бал – студент правильно вирішив 2/3 тестових завдань; 1 бал – студент правильно вирішив 1/3 тестових завдання; 0 балів - студент не вирішив тестове завдання.
Шкала оцінювання знань студентів за результатами написання контрольної роботи на практичному занятті № 12
План проведення заняття № 13 Практичне заняття № 6
1. Назва заняття «Аналіз ліквідності банку» 2. Форма проведення заняття: семінар – вирішення ситуаційних вправ 3. Мета проведення заняття: шляхом розв’язання практичних задач, на підставі фінансової звітності банку, засвоїти методику розрахунку аналітичних показників банківської ліквідності, опрацювати методи аналізу ліквідності банку. 4. Компетенція:
5. План проведення заняття:
1) підручники та навчальні посібники з аналізу банківської діяльності: - Аналіз банківської діяльності: підручник / за заг. ред. д-ра економ. наук, проф. А. М. Герасимовича. – К.: КНЕУ, 2010. – 599 с. - Васюренко О. В., Волохата К. О. Економічний аналіз діяльності комерційних банків: Навч. посібник. – К.: Знання, 2006. – 463 с. - Збірник задач з курсу „Аналіз банківської діяльності”: Навч. посібник 2-ге вид., доп. і перероб. / За ред. А. М. Герасимовича. – К.: КНЕУ, 2007. – 438 с. - Лисенок О.В. Практикум з курсу «Аналіз банківської діяльності». – К.: КНЕУ, 2010. – 325 с. - Щербакова Г. Н. Анализ и оценка банковской деятельности. – М.: Вершина, 2007. – 464с. 2) Річна фінансова звітність банку: баланс та звіт про фінансові результати; 3) Текст лекцій за темою практичного заняття..
7. Критерії оцінювання знань по даному заняттю: Участь студентів у вирішення тестових завдань оцінюється за наступною шкалою: 3 бали - студент правильно вирішив всі тестові завдання; 2 бал – студент правильно вирішив 2/3 тестових завдань; 1 бал – студент правильно вирішив 1/3 тестових завдання; 0 балів - студент не вирішив тестове завдання.
Шкала оцінювання знань студентів за результатами написання контрольної роботи на практичному занятті № 13
План проведення заняття № 14 Лабораторне заняття № 8
1. Назва заняття «Основи аналізу фінансового стану банку » 2. Форма проведення заняття: лабораторне заняття – практичне вирішення ситуаційних вправ. 3. Мета проведення заняття: закріпити знання основ аналізу фінансового стану банку; навчитись використовувати фінансові показники, які характеризують стан банку; узагальнити та систематизувати наявні теоретичні знання і практичні навички студентів; 4. Компетенція (уміння, навички, здатність):
5. План проведення практичного заняття 5.1. Ознайомлення студентів із метою завдання, інформаційним забезпеченням та методами аналізу доходів та витрат банку. 5.2. Аналіз показників фінансового стану банку із паралельною дискусією: 5.2.1. Аналіз показників фінансової стійкості банку (задачі: аудиторно – 14.6; дома 14.6 (з іншими вхідними даними)). 5.2.4. Аналіз ефективності управління банком (задачі: аудиторно – 14.8, ; дома 14.7) 5.2.5. Аналіз ділової активності банку (задачі: аудиторно – 14.2; дома 14.5) 5.2.6. Аналіз ліквідності банку (задачі: аудиторно – 14.9; дома 14.9(з іншими вхідними даними)) 5.3. Дискусія щодо фінансового стану банку та шляхів його покращення. 6. Інформаційне забезпечення: 1) підручники та навчальні посібники з аналізу банківської діяльності: - Аналіз банківської діяльності: підручник / за заг. ред. д-ра економ. наук, проф. А. М. Герасимовича. – К.: КНЕУ, 2010. – 599 с. - Васюренко О. В., Волохата К. О. Економічний аналіз діяльності комерційних банків: Навч. посібник. – К.: Знання, 2006. – 463 с. - Збірник задач з курсу „Аналіз банківської діяльності”: Навч. посібник 2-ге вид., доп. і перероб. / За ред. А. М. Герасимовича. – К.: КНЕУ, 2007. – 438 с. - Лисенок О.В. Практикум з курсу «Аналіз банківської діяльності». – К.: КНЕУ, 2010. – 325 с. - Щербакова Г. Н. Анализ и оценка банковской деятельности. – М.: Вершина, 2007. – 464с. 2) Річна фінансова звітність банку: баланс та звіт про фінансові результати; 3) Текст лекцій за темою практичного заняття..
7. Критерії оцінювання знань по даному заняттю: Оцінювання засвоєних на практичному занятті № 14 компетенцій відбудеться в результаті виконання контрольної роботи на практичному занятті № 15
План проведення заняття № 15 Лабораторне заняття № 9
1. Назва заняття «Аналіз основних аспектів фінансового стану банку» 2. Форма проведення заняття: семінар-вирішення ситуаційних вправ. 3. Мета проведення заняття: закріпити практичні навички аналізу фінансового стану банку, набути досвіду самостійної роботи з фінансовою звітністю, навчитись визначати причини наявного фінансового стану банку та резерви його покращення. 4. Компетенція (уміння, навички, здатність):
5. План проведення практичного заняття 5.1. Ознайомлення студентів із метою завдання, інформаційним забезпеченням та методами аналізу доходів та витрат банку. 5.2. Усне опитування або експрес-відповіді в текстовій формі на поставлені теоретичні і методичні запитання. 5.3. Розв’язання задач: 5.3.1. Аналіз ділової активності банку (задачі: аудиторно – 1, с.270 (практикум)) 5.3.4. Аналіз показників фінансової стійкості банку (задачі: аудиторно – 2, с.271 (практикум)) 5.4. Письмова контрольна робота 6. Інформаційне забезпечення: 1) підручники та навчальні посібники з аналізу банківської діяльності: - Аналіз банківської діяльності: підручник / за заг. ред. д-ра економ. наук, проф. А. М. Герасимовича. – К.: КНЕУ, 2010. – 599 с. - Васюренко О. В., Волохата К. О. Економічний аналіз діяльності комерційних банків: Навч. посібник. – К.: Знання, 2006. – 463 с. - Збірник задач з курсу „Аналіз банківської діяльності”: Навч. посібник 2-ге вид., доп. і перероб. / За ред. А. М. Герасимовича. – К.: КНЕУ, 2007. – 438 с. - Лисенок О.В. Практикум з курсу «Аналіз банківської діяльності». – К.: КНЕУ, 2010. – 325 с. - Щербакова Г. Н. Анализ и оценка банковской деятельности. – М.: Вершина, 2007. – 464с. 2) Річна фінансова звітність банку: баланс та звіт про фінансові результати; 3) Текст лекцій за темою практичного заняття..
7. Критерії оцінювання знань по даному заняттю: В результаті проведення контрольної роботи студенти можуть отримати максимально 5 балів. 5 балів - якщо студент самостійно та повністю без помилок вирішив задачі і зробив висновки. 4 бали - якщо студент самостійно вирішив задачу та зробив до неї висновки, але при цьому викладачем були виявлені певні недоліки та неточності у розрахунках та висновках; 3 бал - якщо студент почав вирішувати задачу, але зробив суттєві помилки у розрахунках, не вміє самостійно формулювати висновки до отриманих результатів; 0 балів – якщо студент не правильно вирішив задачу.
Шкала оцінювання знань студентів за результатами написання контрольної роботи на практичному занятті № 15
План проведення заняття № 16 Практичне заняття № 7
1. Назва заняття «Аналіз діяльності небанківських кредитних установ» 2. Форма проведення заняття: семінар- розв’язання проблемних завдань. 3. Мета проведення заняття: на підставі лекційного матеріалу, виходячи із особливостей діяльності таких небанківських кредитних установ як кредитні спілки, лізингові компанії, ломбарди, інститути спільного інвестування з компаніями по управлінню їх активами, недержавні пенсійні фонди, навчитися шляхом апробації їх методики аналізу на прикладі їх фінансової звітності, як аналізувати діяльність вказаних кредитних установ. 4. Компетенція (уміння, навички, здатність):
5. План проведення практичного заняття 5.1. Ознайомлення студентів із метою завдання, інформаційним забезпеченням та особливостями методики аналізу кредитної діяльності вищевказаних установ. 5.2. Усне опитування на предмет теоретичної підготовки до практичного (семінарського) заняття або експрес-відповіді в письмовій формі на поставлені теоретичні і методичні запитання. 5.3. Розв’язання найбільш типових задач із навчального посібника, що розкриває особливості кредитної діяльності вказаних установ: - по кредитних спілках (задачі 1-3); - по лізингових компаніях (задачі 1-2); - по ломбардах (задачі 1-3); - інститути спільного інвестування (задачі 1-2); - по недержавних пенсійних фондах ( задачі 1-3). 5.4. Проведення підсумків на підставі практичної апробації методичних засад особливостей аналізу кредитної діяльності вищевказаних кредитних установ. Написання висновків після кожної таблиці. 5.5. Тестування. 6. Інформаційне забезпечення: 1) підручники та навчальні посібники з аналізу банківської діяльності: - Аналіз банківської діяльності: підручник / за заг. ред. д-ра економ. наук, проф. А. М. Герасимовича. – К.: КНЕУ, 2010. – 599 с. - Васюренко О. В., Волохата К. О. Економічний аналіз діяльності комерційних банків: Навч. посібник. – К.: Знання, 2006. – 463 с. - Збірник задач з курсу „Аналіз банківської діяльності”: Навч. посібник 2-ге вид., доп. і перероб. / За ред. А. М. Герасимовича. – К.: КНЕУ, 2007. – 438 с. - Лисенок О.В. Практикум з курсу «Аналіз банківської діяльності». – К.: КНЕУ, 2010. – 325 с. - Щербакова Г. Н. Анализ и оценка банковской деятельности. – М.: Вершина, 2007. – 464с. 2) Річна фінансова звітність банку: баланс та звіт про фінансові результати; 3) Текст лекцій за темою практичного заняття.. 7. Критерії оцінювання знань по даному заняттю: Максимальна оцінка поточного заняття - 5 балів, в тому числі: 1) за результатами експрес-контролю - 1 або 0 балів; 2) за відповіді на питання тестів – 4, 3, 2 або 0 балів. Участь студентів у обговоренні питань практичного заняття за наступною шкалою: 1 балів – студент брав активну участь в обговорені питань; вільно володіє теоретичними питаннями теми заняття; аргументовано відстоював свою думку під час обговорення. 0 балів – не брав участі у процесі дискусії. Участь студентів у вирішення тестових завдань оцінюється за наступною шкалою: 4 балів - студент правильно вирішив всі тестові завдання; 3 бали – студент правильно вирішив 2/3 тестових завдань; 2 бали – студент правильно вирішив 1/3 тестових завдання; 0 балів - студент не вирішив тестове завдання.
Шкала оцінювання знань студентів за результатами написання контрольної роботи на практичному занятті № 16
План проведення заняття № 17 Практичне заняття № 8
1. Назва заняття «Аналіз діяльності небанківських кредитних установ» 2. Форма проведення заняття: семінар- вирішення ситуаційних вправ. 3. Мета проведення заняття: на підставі лекційного матеріалу, виходячи із особливостей діяльності таких небанківських кредитних установ як кредитні спілки, лізингові компанії, ломбарди, інститути спільного інвестування з компаніями по управлінню їх активами, недержавні пенсійні фонди, навчитися шляхом апробації їх методики аналізу на прикладі їх фінансової звітності, як аналізувати діяльність вказаних кредитних установ. 4. Компетенція (уміння, навички, здатність):
5. План проведення практичного заняття 5.1. Ознайомлення студентів із метою завдання, інформаційним забезпеченням та особливостями методики аналізу кредитної діяльності вищевказаних установ. 5.2. Усне опитування на предмет теоретичної підготовки до практичного (семінарського) заняття або експрес-відповіді в письмовій формі на поставлені теоретичні і методичні запитання. 5.3. Розв’язання найбільш типових задач із навчального посібника, що розкриває особливості кредитної діяльності вказаних установ: - по кредитних спілках (задачі 4-5); - по лізингових компаніях (задач 3); - по ломбардах (задачі 4 – 5); - інститути спільного інвестування (задачі 3-4); - по недержавних пенсійних фондах ( задачі 4-5). 5.4. Проведення підсумків на підставі практичної апробації методичних засад особливостей аналізу кредитної діяльності вищевказаних кредитних установ. Написання висновків після кожної таблиці. 5.5. Тестування. 6. Інформаційне забезпечення: 1) підручники та навчальні посібники з аналізу банківської діяльності: - Аналіз банківської діяльності: підручник / за заг. ред. д-ра економ. наук, проф. А. М. Герасимовича. – К.: КНЕУ, 2010. – 599 с. - Васюренко О. В., Волохата К. О. Економічний аналіз діяльності комерційних банків: Навч. посібник. – К.: Знання, 2006. – 463 с. - Збірник задач з курсу „Аналіз банківської діяльності”: Навч. посібник 2-ге вид., доп. і перероб. / За ред. А. М. Герасимовича. – К.: КНЕУ, 2007. – 438 с. - Лисенок О.В. Практикум з курсу «Аналіз банківської діяльності». – К.: КНЕУ, 2010. – 325 с. - Щербакова Г. Н. Анализ и оценка банковской деятельности. – М.: Вершина, 2007. – 464с. 2) Річна фінансова звітність банку: баланс та звіт про фінансові результати; 3) Текст лекцій за темою практичного заняття.. 7. Критерії оцінювання знань по даному заняттю: Максимальна оцінка поточного заняття - 3 бали, в тому числі: 1) за результатами експрес-контролю - 1 або 0 балів; 2) за відповіді на питання тестів – 2, 1 або 0 балів. Участь студентів у обговоренні питань практичного заняття за наступною шкалою: 1 балів – студент брав активну участь в обговорені питань; вільно володіє теоретичними питаннями теми заняття; аргументовано відстоював свою думку під час обговорення. 0 балів – не брав участі у процесі дискусії. Участь студентів у вирішення тестових завдань оцінюється за наступною шкалою: 2 бали - студент правильно вирішив всі тестові завдання; 1 бали – студент правильно вирішив половину тестових завдань; 0 балів - студент не вирішив тестове завдання.
Шкала оцінювання знань студентів за результатами написання контрольної роботи на практичному занятті № 17
4.2. Плани контактних занять для студентів заочної форми навчання
Для студентів заочної форми навчання замість лекцій та семінарських занять проводяться контактні заняття, що здійснюються у контактні години. Загальні засади проведення контактних занять розміщено у Положеннях КНЕУ «Про організацію навчального процесу в умовах його індивідуалізації та використання кредитно-трансферної системи» та «Про порядок проведення Дня заочника в ДВНЗ Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана». Структура контактних занять (заочна форма навчання):
Контактні заняття під час установчої сесії (1-5)
Контактне заняття №1. Теми, винесені на заняття: 2. Аналіз власного капіталу. 3. Аналіз зобов'язань банку. Перелік компетенцій, на формування яких спрямоване контактне заняття №1: - на прикладі фінансової звітності конкретного банку оцінювати вартість і достатність капіталу банку; - аналізувати формування та використання капіталу банку; - володіти методикою аналізу зобов’язань банку; - аналізувати і оцінювати наслідки (і перспективи) формування ресурсної бази банку в результаті здійснення структурно-динамічного аналізу залучених та запозичених коштів; - оцінювати ефективність використання залучених та запозичених коштів банку. Структура контактного заняття №1
1. Організаційна частина 2. Повідомлення теми, мети заняття 3. Актуалізація опорних знань студентів 4. Мотивація навчальної діяльності 5. Зміст основної частини заняття: 5.1. Міні-лекція (формулювання тез, обговорення питань, дискусія) 1. Основні підходи до аналізу власного капіталу банку та оцінка його вартості. 2. Аналіз складових власного капіталу банку. 3. Оцінка достатності капіталу банку. 4. Загальна оцінка зобов’язань банку: аналіз динаміки, структури, оборотності, стабільності, витратності. 5. Аналіз ефективності формування та використання банківських ресурсів. 5.2. Семінар-вирішення ситуаційних вправ 1. Проаналізувати обсяги, структуру та динаміку власного капіталу (задачі: аудиторно: 2.,1 ; 2,2; дома 2.7); 2. Провести аналіз власного капіталу за допомогою методу коефіцієнтів (задачі: аудиторно -2.11; дома -2.17); 3. Аналіз оборотності строкових депозитів (задачі: аудиторно – 3.1). 4. Методика розрахунку показників, за допомогою яких аналізують зобов’язання банку (задачі: аудиторно – 3.2; дома 3.14.). 5. Аналіз клієнтської бази банку (дома 3.4) 6. Факторний аналіз зобов’язань банку (задачі: аудиторно – 3.10; 3.15). 7. Аналіз ефективності використання залучених та запозичених коштів банку (дома 3.18). 6. Заключне слово викладача 7. Підведення підсумків заняття. Поточний контроль.
Контактне заняття №2. Теми, винесені на заняття: 4. Загальний аналіз активних операцій банку 5. Аналіз кредитних операцій банку 6. Аналіз операцій банку з цінними паперами 7. Аналіз валютних операцій банку
Перелік компетенцій, на формування яких спрямоване контактне заняття №2:
- на прикладі фінансової звітності конкретного банку аналізувати його валютну діяльність, оцінювати фактори впливу на неї, визначити ефективність здійснюваних операцій як за видами валют, так і в цілому по банку;
Структура контактного заняття № 2
1. Організаційна частина 2. Повідомлення теми, мети заняття 3. Актуалізація опорних знань студентів 4. Мотивація навчальної діяльності 5. Зміст основної частини заняття: 5.1. Міні-лекція (формулювання тез, обговорення питань, дискусія) 1. Горизонтальний, вертикальний та коефіцієнтний аналіз активних операцій банку. 2. Аналіз масштабів, динаміки, оборотності та погашення кредитних вкладень. 3. Аналіз та оцінка кредитного портфеля. 4. Аналіз дохідності та ефективності кредитних операцій. 5. Аналіз динаміки та структури операцій з цінними паперами. 6. Аналіз дохідності операцій з цінними паперами. 7. Аналіз масштабів, динаміки та структури валютних операцій банку. 8. Аналіз валютної позиції банку. 5.2. Семінар-вирішення ситуаційних вправ
2. Аналіз динаміки і структури кредитного портфеля банку (вдома 5.7);
4. Аналіз якості кредитного портфеля з погляду його ризиковості (вдома – 5.16); 5. Аналіз показників дохідності кредитних операцій (аудиторно 5.18); 6. Аналіз впливу факторів на зміну доходів банку від кредитних операцій (аудиторно 5.17); 7. Аналіз масштабів, динаміки та структури інвестиційних операцій (задачі: аудиторно – 6.3.; дома 6.5.). 8. Факторний аналіз формування доходів (задачі: аудиторно – 6.7; дома 6.8.). 9. Аналіз впливу окремих факторів на рівень формування витрат за операціями з цінними паперами (задачі: аудиторно – 6.12; дома 6.11.). 10. Аналіз масштабів, динаміки і структури валютних операцій (задачі: аудиторно – 7.1; дома 7.3). 11. Оцінювання валютної позиції банку. Структурний аналіз та управління валютною позицією банку (задачі: аудиторно – 7.4; дома 7.7.). 12. Аналіз ефективності валютних операцій (задачі: аудиторно – 7.12; 7.13.).
6. Заключне слово викладача 7. Підведення підсумків заняття. Поточний контроль.
Контактне заняття № 3. Теми, винесені на заняття: 10. Аналіз доходів і витрат банку 11. Аналіз прибутку і рентабельності банку 12. Аналіз ліквідності банку 14. Аналіз і оцінка фінансового стану банку Перелік компетенцій, на формування яких спрямоване контактне заняття №3: - оцінювання результатів діяльності банку: аналіз динаміки доходів і витрат банку, аналіз доходів банку за джерелами їх походження, оцінка рівня витрат банку залежно від їх характеру, застосування факторного аналізу доходів та витрат; - оцінювання прибутковості банку, застосування показників ефективності діяльності банку, визначення факторів зміни фінансового результату та володіння навичками факторного аналізу прибутку; - виявлення резервів зростання прибутковості банку, надання обґрунтованих рекомендацій щодо його діяльності у майбутньому;
Структура контактного заняття № 3
1. Організаційна частина 2. Повідомлення теми, мети заняття 3. Актуалізація опорних знань студентів 4. Мотивація навчальної діяльності 5. Зміст основної частини заняття: 5.1. Міні-лекція (формулювання тез, обговорення питань, дискусія) 1. Аналіз обсягів, динаміки та структури доходів банку. Факторний аналіз доходів банку. 2. Аналіз обсягів, динаміки та структури витрат банку. Факторний аналіз витрат банку. 3. Аналіз прибутку і рентабельності банку. 4. Аналіз коефіцієнтів ліквідності. 5. Аналіз потреби банку в ліквідних коштах. 6. Аналіз фінансової стійкості. 7. Аналіз ділової активності. 8. Аналіз ефективності управління банком. 5.2. Семінар-вирішення ситуаційних вправ 1. Оцінка структури, динаміки доходів та рівня доходності банку (задачі: аудиторно – 10.4; 10.6.,10.19; дома 10.3.; 10.8.;10.20;). 2. Загальна оцінка обсягів динаміки та структури витрат банку (задачі: аудиторно – 10.46; дома 10.55) 3. Загальний аналіз прибутку банку (задачі: аудиторно – 11.21; 11.37; дома 11.21 (з іншими вхідними даними); 4. Аналіз показників ефективності діяльності банку (задачі: аудиторно – 11.34; дома 11.33) 5. Аналіз рентабельності банку (задачі: аудиторно – 11.27; дома 11.27 (з іншими вхідними даними)) 6. Аналіз дотримання банком нормативів ліквідності НБУ (аудиторно 12.10); 7. Аналіз рівня осідання грошових коштів та тривалість зберігання коштів на поточному рахунку клієнта ( аудиторно 12.4); 8. Визначення розриву ліквідності банку (аудиторно 12.7; вдома – 12.8); 9. Аналіз стабільності зобов’язань банку (вдома 12.5); 10. Аналіз показників фінансової стійкості банку (задачі: аудиторно – 14.6; дома 14.6 (з іншими вхідними даними)); 11. Аналіз ефективності управління банком (задачі: аудиторно – 14.8, ; дома 14.7); 12. Аналіз ділової активності банку (задачі: аудиторно – 14.2; дома 14.5);
6. Заключне слово викладача 7. Підведення підсумків заняття. Поточний контроль.
Контактне заняття № 4. Теми, винесені на заняття: 15. Аналіз діяльності кредитної спілки 16. Аналіз діяльності лізингової компанії 17. Аналіз діяльності ломбарду Перелік компетенцій, на формування яких спрямоване контактне заняття №5: - володіти методикою аналізу діяльності вказаних установ; - уміти, шляхом аналізу фінансової звітності, аналізувати кредитну діяльність установ; - визначити кредитні ризики, які виникають в процесі здійснення кредитної діяльності вказаних небанківських кредитних установ.
Структура контактного заняття № 5 1. Організаційна частина 2. Повідомлення теми, мети заняття 3. Актуалізація опорних знань студентів 4. Мотивація навчальної діяльності 5. Зміст основної частини заняття: 5.1. Міні-лекція (формулювання тез, обговорення питань, дискусія) 1. Аналіз пасивів і активів кредитної спілки. 2. Аналіз доходів, витрат та рентабельності кредитної спілки. 3. Аналіз пасивів і активів лізингової компанії. 4. Аналіз доходів, витрат та фінансового результату лізингової компанії. 5. Аналіз та оцінка фінансового стану лізингової компанії. 6. Аналіз пасивів і активів ломбарду. 7. Аналіз кредитної діяльності ломбарду. 8. Аналіз доходів і витрат ломбарду. 5.2. Семінар-вирішення ситуаційних вправ Розв’язання найбільш типових задач, що розкривають особливості кредитної діяльності вказаних установ: - по кредитних спілках (задачі: аудиторно 1;3; дома - 2); - по лізингових компаніях (задачі: аудиторно 2; дома - 4); - по ломбардах (задачі: аудиторно 2;3; дома- 4;5); - інститути спільного інвестування (задачі 1-2); - по недержавних пенсійних фондах (задачі 1-3). 6. Заключне слово викладача 7. Підведення підсумків заняття. Поточний контроль.
Контактне заняття № 5. Теми, винесені на заняття: Комплексна аудиторна самостійна контрольна робота (по всім темам курсу) Перелік компетентностей, на формування яких спрямоване контактне заняття № 5: Під час контактного заняття №6 формуються інструментальні компетенції, що реалізують навики розвязання завдань, що сформульовані в навчальних ситуаціях, які винесені на комплексну аудиторну самостійну роботу.
Структура контактного заняття № 5
1. Організаційна частина 2. Повідомлення теми, мети заняття 4. Мотивація навчальної діяльності 5. Комплексна аудиторна самостійна контрольна робота (по всім темам курсу)
Поточний контроль здійснюється за результатами перевірки контрольної роботи протягом тижня з дня проведення заняття.
Контактні заняття під час екзаменаційної сесії (6-9)
Контактне заняття № 6. Теми, винесені на заняття: 2. Аналіз власного капіталу банку 3. Аналіз зобов’язань банку Перелік компетентностей, на формування яких спрямоване контактне заняття №7: - на прикладі фінансової звітності конкретного банку оцінювати вартість і достатність капіталу банку; - аналізувати формування та використання капіталу банку; - володіти методикою аналізу зобов’язань банку;
Структура контактного заняття №6
1. Організаційна частина 2. Повідомлення теми, мети заняття 3. Актуалізація опорних знань студентів 4. Мотивація навчальної діяльності 5. Семінар-вирішення ситуаційних вправ 6. Зміст основної частини заняття: - відповідає змістовним питанням відповідних тем 7. Заключне слово викладача 8. Підведення підсумків заняття. Поточний контроль.
Контактне заняття № 7. Теми, винесені на заняття: 4. Загальний аналіз активних операцій банку 5. Аналіз кредитних операцій банку 6. Аналіз операцій банку з цінними паперами 7. Аналіз валютних операцій банку Перелік компетентностей, на формування яких спрямоване контактне заняття №7: - на прикладі фінансової звітності конкретного банку здійснювати загальний аналіз розміщення активів, оцінювати раціональність структури активів з позиції ризиковості та дохідності, визначати шляхи її оптимізації;
Структура контактного заняття №7
1. Організаційна частина 2. Повідомлення теми, мети заняття 3. Актуалізація опорних знань студентів 4. Мотивація навчальної діяльності 5. Семінар-вирішення ситуаційних вправ 6. Зміст основної частини заняття: - відповідає змістовним питанням відповідних тем 7. Заключне слово викладача 8. Підведення підсумків заняття. Поточний контроль.
Контактне заняття № 8. Теми, винесені на заняття: 10. Аналіз доходів і витрат банку 11. Аналіз прибутку і рентабельності банку 12. Аналіз ліквідності банку 14. Аналіз і оцінка фінансового стану банку Перелік компетентностей, на формування яких спрямоване контактне заняття №8: - на прикладі фінансової звітності конкретного банку аналізувати його валютну діяльність, оцінювати фактори впливу на неї, визначити ефективність здійснюваних операцій як за видами валют, так і в цілому по банку; - оцінювання результатів діяльності банку: аналіз динаміки доходів і витрат банку, аналіз доходів банку за джерелами їх походження, оцінка рівня витрат банку залежно від їх характеру, застосування факторного аналізу доходів та витрат; - оцінювання прибутковості банку, застосування показників ефективності діяльності банку, визначення факторів зміни фінансового результату та володіння навичками факторного аналізу прибутку; - виявлення резервів зростання прибутковості банку, надання обґрунтованих рекомендацій щодо його діяльності у майбутньому; - уміти обчислювати розрив ліквідності та приймати рішення щодо купівлі або продажу грошових коштів; - на підставі розрахунків, характеризувати фінансовий стан банку, інтерпретувати отримані результати та надавати обґрунтовані рекомендації щодо покращення фінансового стану банку.
Структура контактного заняття № 8
1. Організаційна частина 2. Повідомлення теми, мети заняття 3. Актуалізація опорних знань студентів 4. Мотивація навчальної діяльності 5. Семінар-вирішення ситуаційних вправ 6. Зміст основної частини заняття: - відповідає змістовним питанням відповідних тем 7. Заключне слово викладача 8. Підведення підсумків заняття.
Контактне заняття № 9. Теми, винесені на заняття: 15. Аналіз діяльності кредитної спілки 16. Аналіз діяльності лізингової компанії 17. Аналіз діяльності ломбарду 18. Аналіз діяльності інституту спільного інвестування 19. Аналіз діяльності недержавного пенсійного фонду Перелік компетентностей, на формування яких спрямоване контактне заняття №9: - володіти методикою аналізу діяльності вказаних установ; - уміти, шляхом аналізу фінансової звітності, аналізувати кредитну діяльність установ; - визначити кредитні ризики, які виникають в процесі здійснення кредитної діяльності вказаних небанківських кредитних установ.
Структура контактного заняття №9
1. Організаційна частина 2. Повідомлення теми, мети заняття 3. Актуалізація опорних знань студентів 4. Мотивація навчальної діяльності 5. Семінар-вирішення ситуаційних вправ 6. Зміст основної частини заняття: - відповідає змістовним питанням відповідних тем 7. Заключне слово викладача 8. Підведення підсумків заняття.
Поточне оцінюваання за результатами занять 7-9 здійснюється за всі заняття разом по 5-бальній шкалі (0–3–4–5 балів) згідно критеріїв оцінки, що наведені окремо.
4.3. Плани навчальної роботи студента заочної форми навчання в міжсесійний період
У даному розділі визначається порядок виконання індивідуальних завдань студентами заочної форми навчання в міжсесійний період. Виконання студентами заочної форми індивідуальних завдань з науки «Аналіз діяльності банківських і небанківських кредитних установ» здійснюється відповідно до положень КНЕУ «Про організацію навчального процесу в умовах його індивідуалізації та використання кредитно-трансферної системи» та «Про порядок проведення Дня заочника в ДВНЗ Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана». Студенти виконують обов’язкові роботи, передбачені картою СРС, та передають їх на кафедру у терміни, що передбачені картою СРС. Також студенти мають право здати академічну заборгованість за контактними заняттями на установчій сесії, що виникла з поважних причин, за графіком, що формується відповідно до положення КНЕУ «Про порядок проведення Дня заочника в ДВНЗ Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана». Картою СРС з науки «Аналіз діяльності банківських і небанківських кредитних установ» передбачені наступні види робіт, що виконуються студентами заочної форми у міжсесійний період: Обов’язкове завдання: Обовязковим завданням є домашнє індивідуальне письмове завдання, що виконується самостійно відповідно до варіанту та передається на кафедру у термін, що визначено у карті СРС. Домашнє індивідуальне завдання оцінюється максимально у 20 балів. У склад оцінки входить: - оцінка за зміст виконаного завдання – максимально 10 балів (2 завдання за шкалою 0–3–4–5 бали); - оцінка за захист виконаного завдання – максимально 10 балів (захищається кожне з 2 завдань за шкалою 0–3–4–5 бали) Викладач оцінює Домашнє індивідуальне завдання протягом тижня з моменту кінцевого строку його реєстрації на кафедрі. Захист завдання відбувається відповідно графіку «Дня заочника» особисто викладачу. Критерії оцінки Домашнього індивідуального завдання містяться у відповідному розділі. Варіант виконання Домашнього індивідуального завдання визначається студентом заочної форми самостійно згідно таблиці:
Вимоги до змісту та оформлення Домашнього інивідуального завдання містяться у відповідному розділі. Вибіркові завдання: 1. Аналітичний (критичний) огляд наукових публікацій (письмовий огляд з захистом) ; 2. Виконання за матеріалами конкретного банку аналітично-розрахункового завдання (з захистом); 3. Підготовка наукових публікацій. Вибіркові завдання студентам заочної форми перераховані у карті СРС. Викладач здійснює оцінювання вибіркових завдань виключно у форматі захисту і обговорення результатів виконання завдання з викладачем особисто. Вибіркові завдання кафедрою не реєструється та передаються студентом викладачу особисто за графіком «Дня заочника» в момент захисту.
5. Самостійна робота студентів
Самостійна робота студента є однією з форм організації навчання, основною формою опанування науки “Аналіз діяльності банків і небанківських кредитних установ”. Суттєвою частиною самостійної роботи студентів є робота в бібліотеці з бібліографічним каталогом та літературою, пошук та систематизація інформації з мережі Інтернет. Вивчення літератури поділяється на: - вивчення базової літератури — підручники, нормативно-правова база Національного банку України; - вивчення додаткової літератури — монографії, наукові статті, періодична література. Також самостійна робота передбачає набуття навичок щодо практичного застосування засвоєних теоретичних положень через розв’язання аналітично – розрахункових та тестових завдань з кожної теми та їх письмового оформлення. Перелік завдань з кожної теми визначено програмою науки і пропонується викладачем для домашнього виконання. Така робота дозволяє студентам підготуватися до практичних та лабораторних занять, виконати практичні та проблемні занвдання на заняттях, підготувати вибіркові роботи: критичний огляд статей по окремому напряму роботи банку та небанківських кредитних установ; індивідуальне розрахункове завдання; доповідь по проблемному питанню на студентську конференцію. Самостійна робота студентів над наукою “Аналіз діяльності банків і небанківських кредитних установ” охоплює також час на письмове оформлення індивідуальних завдань, систематизацію вивченого матеріалу курсу напередодні екзамену. Частково результатом самостійної роботи студента є його рівень підготовки до підсумкового контролю з дисципліни (екзамену), частково – виконані індивідуальні завдання, які оцінюються викладачем окремо як оцінка поточного контролю. Види робіт та бали, які можна максимально отримати студентам за відповідні види самосійної роботи, детально визначені у карті самостійної роботи студента.
6. Поточний і підсумковий контроль знань. 8.1. Очна форма навчання: Самостійна робота студента є однією з форм організації навчання та оволодіння навчальним матеріалом з дисципліни “Аналіз діяльності банків та небанківських кредитних установ”. Перелік конкретних форм самостійної роботи, які необхідно виконати студенту відповідно до даної навчальної програми, планові терміни та кількість балів, які можна отримати за виконання цих робіт наведено у “Карті самостійної роботи студентів” (карті СРС, табл. 1). Таблиця 1Карта самостійної роботи студентаз науки “Аналіз діяльності банківських і небанківських кредитних установ”для студентів напряму підготовки__Економіка та підприємництво галузі знань (спеціальності)____6508/1 Фінанси та кредит_________ очна форма навчання
Порядок поточного оцінювання знань
Порядок поточного контролю знань з науки “Аналіз діяльності банківських і небанківських кредитних установ” передбачає оцінювання знань за двома основними напрямами: а) перевірка теоретичних та практичних знань; б) перевірка виконання модульних завдань та завдань для самостійного опрацювання. Протягом семестру студент очної форми навчання може максимально отримати 50 балів:
Оскільки дисципліна вивчається на бакалаврському рівні, то поточний контроль знань студентів очної форми навчання здійснюється у процесі перевірки виконання обов’язкових завдань та індивідуальних (вибіркових) завдань для самостійного опрацювання (табл. 2). Порядок поточного оцінювання знань для студентів денної форми навчання наведено в табл. 2. Таблиця 2 СИСТЕМА ОРГАНІЗАЦІЇ ПОТОЧНОГО КОНТРОЛЮ ЗНАНЬ СТУДЕНТІВ З НАУКИ «АНАЛІЗ ДІЯЛЬНОСТІ БАНКІВСЬКИХ І НЕБАНКІВСЬКИХ КРЕДИТНИХ УСТАНОВ» ДЛЯ РІЗНИХ ФОРМ НАВЧАННЯ
Обов’язкові види самостійної роботи студента очної форми навчання та форми контролю за їх виконанням
Модульні завдання Модульне завдання виконують студенти очної форми навчання. Викладачем доводиться графік виконання модульного завдання. Модуль об'єднує наступні розділи науки, що вивчається: "Предмет, метод і види аналізу банківської діяльності", "Аналіз пасивів банку", "Аналіз активів банку". Розв'язання завдань по цим розділам науки здійснюється в аудиторії на практичному занятті. Кожному студенту видається баланс конкретного комерційного банку, який не повторюється, і він за його даними складає аналітичні таблиці по узагальнюючих показниках - розділах балансу відповідно до свого завдання: про склад і структуру робочих, доходних і недоходних активів, співвідношення власних і залучених коштів, структуру останніх і робить коротке резюме про тенденції, що складаються в їх формуванні. Якщо розрахунково-аналітичне завдання студент виконує правильно, не допустив при цьому помилок, він може отримати 1 бал. В іншому випадку – 0 балів. Також студент має вирішити задачу та сформулювати розгорнуті висновки, застосовуючи набуті теоретичні знання. В результаті вирішення задачі студент може отримати максимально 2 бали. 2 бали - якщо студент самостійно та повністю без помилок вирішив задачі і зробив висновки. 1 бал - якщо студент самостійно вирішив задачу та зробив до неї висновки, але при цьому викладачем були виявлені певні недоліки та неточності у розрахунках та висновках; 0 бал - якщо студент відмовився вирішувати задачу або не знає її розв’язку. Крім того, студент дає відповіді на 10 тестових завдань. Участь студентів у вирішення тестових завдань оцінюється за наступною шкалою: 2 бали - студент правильно вирішив всі тестові завдання; 1 бал – студент правильно вирішив половину тестових завдань; 0 балів - студент не вирішив тестове завдання. Тобто, для отримання максимального результату студент повинен без суттєвих помилок вирішити розрахунково-аналітичне завдання, задачу та відповісти на тести.
Зміст модульного завданняПоточний контроль знань студентів по темах “Предмет, метод і види аналізу”, “Аналіз активів банку”, “Аналіз пасивів банку”
І. Розрахунково-аналітична частина 1. Структура активів
Оцінити тенденції формування. 2. Загальні тенденції структури власних і залучених коштів банку
Оцінити тенденції формування.
3. Тенденції динаміки і структури залучених коштів
Дати оцінку тенденцій формування.
Перелік тестових завдань Тема 1. Теоретичні аспекти банківської діяльності 1. Метою аналізу діяльності комерційного банку є: а) вивчення структури банківського балансу; б) ознайомлення з фінансовою інформацією про діяльність банку; в) визначення факторів доходності та ліквідності банку; г) дотримання комерційним банком встановлених економічних нормативів; д) напрями мінімізації банківських ризиків. 2. У чому полягають основні принципи аналізу діяльності комерційного банку: а) науковий характер, оперативність та ефективність; б) правильність складання бухгалтерської звітності; в) своєчасне інформаційне забезпечення; г) об’єктивність, плановість, системність; д) систематичність та дійовість. 3. Визначити послідовність етапів аналізу банківської діяльності: а) опис одержаних показників; б) експертна оцінка та розробка рекомендацій; в) отримання фінансових документів; г) структуризація, контроль, відповідності, розрахунок абсолютних відносних показників; д) графічне відображення отриманої інформації.
Тема 2. Аналіз пасивів банку 1. Що належить до аналізу загальних тенденцій формування пасивів комерційного банку? а) аналіз динаміки складу та оцінка власних коштів комерційного банку? б) оцінка кредитного портфеля банку; в) аналіз депозитної політики банку; г) визначення величини відсотків по строкових депозитах населення; д) оцінка обґрунтованості залучення МБК. 2. За якими показниками визначається оцінка депозитної політики комерційного банку: а) середній строк зберігання вкладеної гривні; б) рейтингова оцінка капіталу банку; в) коефіцієнт використання депозитів; г) рівень осідання коштів; д) мінімальний розмір статутного фонду; є) величина депозитного проценту. 3. Аналіз нормативів капіталу комерційного банку включає: а) мінімальний розмір капіталу банку; б) платоспроможність; в) розрахунки коефіцієнтів доходності капіталу; г) достатність капіталу та категорії; д) мінімальний розмір статутного фонду; є) гранична величина придбаних та проданих міжбанківських кредитів.
Тема 3. Аналіз активів банку
1. Аналіз активів комерційного банку включає: а) аналіз процентної політики комерційного банку; б) аналіз складу, обсягів і структури доходних та недоходних активів у динаміці; в) аналіз якості “кредитного портфеля”; г) аналіз “портфеля цінних паперів”; д) аналіз фінансової звітності банку за попередній квартал. 2. У чому полягає аналіз якості “кредитного портфеля банку”: а) аналіз за галузевою клієнтурою; б) аналіз відображення послідовності надання кредитів за строками; в) аналіз за класифікаційними видами кредитів; г) аналіз за величиною нарахованих відсотків; д) аналіз за видами забезпечення; е) аналіз іммобілізованих активів. 3. Які із наступних коефіцієнтів входять до складу системи коефіцієнтів, яка узагальнює аналіз активів банку? а) що характеризують активи за рівнем забезпеченості; б) характеризують активи за строками та напрямами вкладень; в) за рівнем ризиковості використання; г) показники ділової активності за рівнем заборгованості та покриття її власними коштами.
Підготовка до практичних занять.
Підготовка до практичних занять є важливим елементом роботи студента протягом семестру. Формою контролю за рівнем підготовки студента до практичних занять є його активна участь в занятті. Студент приймає участь у обговореннях, дискусіях, вирішує задачі та формулює до них відповідні висновки. Таке свідоме ставлення до оволодіння теоретичними і практичними знаннями дає можливість присутнім на занятті студентам можливість заробити бали. Наприкінці кожного практичного заняття викладач оцінює роботу студента на занятті та виставляє бали. Максимальна кількість балів, яку студент очної форми навчання може набрати за роботу на практичних заняттях становить 40. Кожне практичне заняття має свою максимальну кількість балів, які студент може набрати (максимальна кількість балів до кожного практичного заняття представлені в карті самостійної роботи студента та планах проведення практичних занять). Таблиця Оцінка активності студентів очної форми відповідно до номера заняття
Решта 10 балів набирається студентом шляхом написання модулю (максимум 5 балів за модуль) та виконання індивідуального (вибіркового) завдання за вибором студента (табл. 1)
Вибіркові види самостійної роботи студента очної форми навчання та форми контролю за їх виконанням
Участь у конференціях, олімпіадах та підготовка наукових публікацій. Участь у конференціях, олімпіадах і підготовка наукових публікацій може бути оцінена викладачем, якщо зміст доповідей або статей відповідає профілю дисципліни. Для отримання відповідної кількості балів (5) треба надати документи, які підтверджують участь студента в конференції чи олімпіаді або опубліковані матеріали. Наприклад, представити програму конференції, де вказано прізвище студента та назва доповіді, показати викладачеві опубліковані тези чи наукову статтю.
Виконання за матеріалами конкретного банку аналітично-розрахункового завдання. Аналітично-розрахункове завдання виконується студентом за матеріалами реального банку, який обирається самостійно. Здійснюється у письмовій формі, оформлюється на білих аркушах формату А4 з титульним аркушем. Необхідно проаналізувати конкретний напрям діяльності банку відповідно до вивченого матеріалу викладеного на лекціях, в підручнику та наукових публікаціях. Студент виконує завдання по одній із тем науки за власним вибором. Підготовлене аналітично-розрахункове завдання обов’язково має бути захищене у викладача. Максимальна оцінка – 5 балів. Максимальна сума балів нараховується у випадку бездоганного оформлення роботи та змістовних відповідей на питання щодо теми виконаної роботи. У випадку, якщо робота оформлена неналежним чином та/або студент не може відповісти на запитання щодо теми виконаної роботи кількість балів знижується. Якщо студент не розуміє суті своєї роботи, не може відповісти на запитання, або здав роботу пізніше встановленого строку ставиться 0 балів за відповідну роботу.
Участь в науковому студентському семінарі. Участь в науковому студентському семінарі передбачає систематичне відвідування засідань на протязі семестру, активне обговорення представлених доповідей та обов’язковий виступ з власною підготовленою доповіддю. Студент готує доповідь по проблемному питанню, яке попередньо обговорює з викладачем. Максимальна оцінка – 5 балів для студентів денної форми навчання. У разі, коли студент підготував якісну доповідь на науковий семінар і виступив з нею, він одержує 5 балів. 0 балів студент одержує у випадку, коли підготовлений матеріал не розкриває поставлену проблему, або не відповідає вимогам до доповіді на семінарі.
Аналітичний (критичний) огляд наукових публікацій здійснюється у письмовій формі та оформлюється на білих аркушах формату А4 з титульним аркушем. Повинен містити послідовно повні вихідні дані публікацій з проблем аналізу банківської діяльності за останній рік, коротку анотацію змісту публікації та коментар студента з приводу наукової новизни публікації та її теоретичного або практичного значення. До роботи додається фотокопія публікації. Науковими вважаються лише публікації у наукових фахових виданнях, або такі, що за змістом відповідають вимогам до публікацій у наукових фахових виданнях. Допускається здійснення аналітичного (критичного) огляду публікацій, що видані не раніше одного календарного року до дати подання студентом огляду. Підготовлений аналітичний (критичний) огляд наукових публікацій обов’язково має бути захищеним у викладача. Максимальна оцінка – 5 балів. Максимальна сума балів нараховується у випадку бездоганного оформлення роботи та змістовних відповідей на питання щодо теми виконаної роботи. У випадку, якщо робота оформлена неналежним чином та/або студент не може відповісти на запитання щодо теми виконаної роботи кількість балів знижується. Якщо студент не розуміє суті своєї роботи, не може відповісти на запитання, або здав роботу пізніше встановленого строку ставиться 0 балів за відповідну роботу.
Порядок підсумкового оцінювання знань з дисципліни
Підсумкова форма оцінювання знань з дисципліни “Аналіз діяльності банківських і небанківських кредитних установ” для студентів всіх форм навчання – Екзамен. Екзамен проводиться у письмовій формі за порядком, єдиним для КНЕУ, за білетами, затвердженими кафедрою менеджменту банківської діяльності. Білети розроблюються на основі типового екзаменаційного білету та на базі питань, що охоплюють зміст робочої програми дисципліни. Типовий білет включає п'ять завдань для очної форми навчання. З них одне теоретичне питання, один тестовий блок, що складається з чотирьох тестів, та три практичні завдання. Відповіді на теоретичне питання і практичні завдання оцінюються за шкалою 0-6-8-10 балів за кожне. Шкала оцінювання екзаменаційних завдань:
На тестовий блок оцінювання відбувається наступним чином:
Отже, за кожне із п'яти завдань студент будь-якої форми навчання може отримати максимальну кількість – 10 балів, за виконання всіх завдань екзаменаційного білету – 50 балів. Результати екзамену оцінюються в діапазоні від 0 до 50 балів включно для студентів всіх форм навчання. У разі, якщо відповіді студента на екзамені оцінено менше ніж у 30 балів, він отримує незадовільну оцінку за результатами екзамену, а набрані за екзамен бали не враховуються у загальній підсумковій оцінці: загальна кількість балів за екзамен виставляється за результатами проміжного контролю.
Критерії оцінювання завдань Екзамену (рівні 0-6-8-10 балів) такі:
Підсумкова оцінка за дисципліною складається з оцінок проміжного контролю та оцінки екзамену (за умови, що на екзамені студент набрав не менше 30 балів): максимально 50 і 50 балів відповідно для всіх форм навчання. У сукупності за результатами поточного контролю та екзамену студенту будь-якої форми навчання може бути виставлено не більше ніж 100 балів. Оцінка знань, умінь і практичних навичок студента з навчальної дисципліни «Аналіз діяльності банківських і небанківських кредитних установ» здійснюється за 100-бальною системою з подальшим переведенням її у шкалу ЕСТS та традиційну 4-х бальну для фіксації оцінки у відповідних документах в такому порядку:
Якщо студент набрав за результатами поточного і підсумкового контролю менше 50-балів із врахуванням 30 і більше балів, отриманих на екзамені, такий студент отримує оцінку «незадовільно».
6.2. Заочна форма навчання: Самостійна робота студента є однією з форм організації навчання та оволодіння навчальним матеріалом з дисципліни “Аналіз діяльності банків та небанківських кредитних установ”. Перелік конкретних форм самостійної роботи, які необхідно виконати студенту відповідно до даної навчальної програми, планові терміни та кількість балів, які можна отримати за виконання цих робіт наведено у “Карті самостійної роботи студентів” (карті СРС). Карта самостійної роботи студента з науки “Аналіз діяльності банків і небанківських кредитних установ”для студентів напряму підготовки__Економіка та підприємництво галузі знань (спеціальності)____6508/1 Фінанси та кредит_________ заочна форма навчання
* За рішенням кафедри студентам, які брали участь у позанавчальній науковій діяльності — участь у конференції, підготовці наукових публікацій тощо — можуть присуджуватись додаткові бали за поточну успішність, але не більше 10 балів. Довідкова інформація:
Порядок поточного оцінювання знань
Для студентів заочної форми навчання поточний контроль проводиться на контактних заняттях і у процесі перевірки виконання домашнього індивідуального завдання та індивідуальних (вибіркових) завдань для самостійного опрацювання. Порядок поточного оцінювання знань для студентів заочної форми навчання наведено в таблиці.
СИСТЕМА ОРГАНІЗАЦІЇ ПОТОЧНОГО КОНТРОЛЮ ЗНАНЬ СТУДЕНТІВ З НАУКИ «АНАЛІЗ ДІЯЛЬНОСТІ БАНКІВСЬКИХ І НЕБАНКІВСЬКИХ КРЕДИТНИХ УСТАНОВ» ДЛЯ ЗАОЧНОЇ ФОРМИ НАВЧАННЯ
Обов’язкові види самостійної роботи студента та форми контролю за їх виконанням Контактні заняття. Контактні заняття студентів заочної форми оцінюються залежно від видів робіт, що виконуються на цих заняттях відповідно до плану занять та карти самостійної роботи, а саме: - Міні-лекція (під час установчої сесії) оцінюється відповідно до якості конспекту відповідної лекції (шкала 0–0,5–1 бал) - Семінар-вирішення ситуаційних вправ (під час установчої сесії) – стандартна шкала (шкала 0–0,5–1 бал), оцінка визначається на кожному відповідному занятті - Семінар- вирішення ситуаційних вправ (під час екзаменаційної сесії) – спрощена шкала (шкала 0–3–4–5 балів), оцінка виставляється за активність на всіх заняттях в день, що передує екзамену. - Комплексна аудиторна самостійна контрольна робота (під час установчої сесії) – студент виконує два письмових завдання за шкалою 0-3-4-5 балів за кожне з двох завдань.
Контроль на міні-лекції здійснюється викладачем шляхом перевірки якості конспекту лекції (контактні заняття заочної форми навчання). Максимальна оцінка – 1 бал –виставляється за розбірливий і охайний конспект, що містить всі дефініції, які викладач визнав за потрібне до конспектування на міні-лекції. Відповідно, ця оцінка може бути зниженою на 0,5 балів за кожну змістовну помилку чи факт неохайності конспекту і становити 0,5 або 0 балів. Комплексна аудиторна самостійна контрольна робота виконується студентами заочної форми в аудиторії під час контактних занять. Містить два практичних завдання, що ідентичні за змістом практичним завданням, які є складовими екзаменаційного білету. Приклади відповідних завдань містяться у відповідному розділі. Робота виконується самостійно за дві академічні години (одне заняття) і оцінюється за полегшеною шкалою у 0–3–4–5 балів за кожне з двох завдань. Кожне завдання оцінюється відповідно до зазначених критеріїв: Максимальна сума у 5 балів знижується до 4 балів за неповну відповідь, до 3 балів за неповну відповідь із грубими помилками та до 0 балів — у випадку невірної відповіді. Також до 3 балів знижується оцінка у випадку математичної помилки у розв’язанні або логічної помилки у викладенні висновків. У випадку, якщо розв’язання завдання може мати декілька варіантів, студент має аргументувати свою позицію, та стисло навести інші шляхи розв’язання ситуації – інакше сума балів також знижується. Практичне завдання оцінюється у 0 балів, якщо характер відповіді дає підставу стверджувати, що особа, яка виконує роботу, неправильно зрозуміла зміст питання чи не знає правильної відповіді і тому не відповіла на нього по-суті, допустивши грубі помилки у змісті відповіді та/або у розрахунках.
Під час екзаменаційної сесії, проведення контактних занять із студентами заочної форми навчання, оцінка за активність для таких студентів виставляється не більше одного разу для окремого студента за шкалою 0-3-4-5 балів за підсумком всіх контактних занять (три заняття), які проводяться в один день - згідно рівня знань, який продемонстрований студентом (таблиця) Шкала оцінок на контактних заняттях під час екзаменаційної сесії (заочна форма навчання)
Домашні індивідуальні завдання виконуються студентами заочної форми навчання. Виконання домашнього індивідуального письмового завдання належить до обов’язкових видів самостійної роботи студента. Інші види самостійної роботи студентів заочної форми навчання є вибірковими і виконуються за його власною ініціативою. За виконання індивідуального завдання студент заочної форми навчання може набрати максимально 20 балів. Письмове індивідуальне завдання виконується розв’язанням двох завдань, що виконується студентом відповідно до варіанту. Якість виконаних індивідуальних завдань оцінюються за шкалою 0–3–4–5 бали. Захист завдань здійснюється за графіком «Дня заочника», шляхом проведення співбесіди з викладачем за шкалою 0–3–4–5 бали. Це становитиме максимальну суму балів за 2 завдання у 10 балів та за захист у 10 балів (загальна максимальна сума балів за домашнє індивідуальне завдання –20 балів).
Завдання для домашнього індивідуального завдання (контрольна робота для заочної форми навчання)
Варіант виконання Домашнього індивідуального завдання визначається студентом заочної форми самостійно згідно таблиці:
І варіант (А, Б, В) Задача 1. На основі даних балансу комерційного банку проаналізувати структуру пасивів банку у звітному, базисному періодах та її зміни за аналізований період за формою таблиці.
Структура власних і залучених коштів банку
Структура залучених коштів
Задача 2. На основі аналізу системи показників, розрахованих вами за даними балансу, зробити висновки про рівень фінансової стійкості і надійності банку. І. Основні показники. 1. Величина власних коштів (ВВК). 2. Власні кошти нетто (ВКН). 3. Зобов'язання (депозити) до вимоги (3В). 4. Строкові зобов'язання (СЗ). 5. Видані кошти (ВК). 6. Високоризикові вкладення (ВВ).
II. Допоміжні показники (коефіцієнти заборгованості). 1.Коефіцієнт простроченої заборгованості (Кпз-1)
Затрати на проценти --------------------------- 100 Всі пасиви, що фінансуються 2. Коефіцієнт покритгя простроченої заборгованості за рахунок власних коштів нетто (Кпз-і). 3. Коефіцієнт сумнівної заборгованості (Ксз-3).
ПІ. Показники ліквідності. 1. Величина ліквідних активів (ЛА). 2. Величина капітальних вкладень (КВ). 3. Коефіцієнт миттєвої ліквідності (кмл). 4. Коефіцієнт ліквідності по строкових зобов'язаннях (Клсз). 5. Генеральний коефіцієнт ліквідності по строкових зобов'язаннях (Кглсз).
Розрахунок системи основних показників
Розрахунок коефіцієнтів заборгованості та ліквідності
ІІ варіант (Г, Д, Е, Є) Задача 1. За даними, що наводяться в слід. таблиці, розрахувати та проаналізувати окремі показники депозитної політики банку. Виконати факторний аналіз зміни цих показників.
Аналіз депозитної політики банку
Задача 2. За наведеними даними виконати аналіз капіталу кредитної спілки за методом коефіцієнтів.
ІІІ варіант (Ж, З, І, Ї, Й) Задача 1. Використовуючи дані балансу банку, виконати аналіз обсягів, динаміки та структури активів банку у звітному, базисному періодах та їх зміни за формою таблиці. .
Структура активів
Задача 2. Визначити дохідність продуктивних активів кредитної спілки, проаналізувати її зміну та зробити відповідні висновки, а також розрахувати вплив факторів на зміну загальної дохідності усіх продуктивних активів кредитної спілки.
ІV варіант (К, Л, М) Задача 1. За даними форми № 2-КБ «Звіт про прибутки та збитки комерційного банку» проаналізувати динаміку та структуру затрат комерційного банку в цілому по їх групах (напрямках) за формою таблиці. .
Динаміка та структура груп (напрямків) затрат банку
Задача 2. За наведеними в таблиці даними проаналізувати показники оцінки кредитного портфелю: 1. Коефіцієнт зростання портфелю; 2. Кількість лізингових угод на одного лізингового офіцера; 3. Операційні витрати на лізингову угоду
V варіант (Н, О, П) Задача 1. За даними форми № 2-КБ «Звіт про прибутки та збитки комерційного банку» проаналізувати динаміку та структуру доходів в цілому, по їх групах (напрямках) за формою табл.
Динаміка та структура груп (напрямків) доходів
Задача 2. На підставі даних наведених в табл. 2 здійснити необхідні розрахунки та проаналізувати рівень ефективності кредитної діяльності. Таблиця 2 Аналіз кредитної діяльності ломбарду
VІ варіант (Р, С, Т) Задача 1. За даними форми № 2-КБ «Звіт про прибутки та збитки комерційного банку» визначити показники динаміки і структуру одержуваних прибутків за основними каналами їх одержання та зробити (або виконати) описовий їх аналіз про тенденції, що склалися, та роль і значущість окремих видів діяльності. Показники узагальнити в таблиці.
Загальна оцінка динаміки і структури прибутку
Задача 2. За наведеними даними табл.1 розрахувати показники колонок 5 і 6 та проаналізувати структуру і ефективність фінансових інвестицій пайового інвестиційного фонду. Таблиця 1 Оцінювання структури та ефективності фінансових інвестицій відкритого пайового інвестиційного фонду станом на 31.12.2011 р.
VIІ варіант (У, Ф, Х) Задача 1. За даними форми № 2-КБ «Звіт про прибутки та збитки комерційного банку» бухгалтерського балансу та даних попередніх таблиць зробити розрахунки та аналіз показників, що характеризують рівень прибутковості (рентабельності) різного виду вкладень банку — в активи, у статутний капітал, у власний капітал, а також відносно всіх затрат банку. Дані для висновків узагальнити в таблиці. Показники рівня прибутковості (рентабельності)
Задача 2. За наведеними даними (табл. 3) розрахувати в колонках 4 і 5 та проаналізувати структуру та ефективність окремих видів цінних паперів пайового інвестиційного фонду. Таблиця 3 Оцінювання структури та ефективності окремих видів цінних паперів емітентів -резидентів інвестиційного фонду станом на 31.12.2011 р.
VIIІ варіант (Ц, Ч, Ш) Задача 1. На основі аналізу системи показників, розрахованих вами за даними балансу, зробити висновки про рівень фінансової стійкості і надійності банку. І. Основні показники. 1. Величина власних коштів (ВВК). 2. Власні кошти нетто (ВКН). 3. Зобов'язання (депозити) до вимоги (3В). 4. Строкові зобов'язання (СЗ). 5. Видані кошти (ВК). 6. Високоризикові вкладення (ВВ).
II. Допоміжні показники (коефіцієнти заборгованості). 1.Коефіцієнт простроченої заборгованості (Кпз-1)=Затрати на проценти --------------------------- 100 Всі пасиви, що фінансуються 2. Коефіцієнт покритгя простроченої заборгованості за рахунок власних коштів нетто (Кпз-і). 3. Коефіцієнт сумнівної заборгованості (Ксз-3).
ПІ. Показники ліквідності. 1. Величина ліквідних активів (ЛА). 2. Величина капітальних вкладень (КВ). 3. Коефіцієнт миттєвої ліквідності (кмл). 4. Коефіцієнт ліквідності по строкових зобов'язаннях (Клсз). 5. Генеральний коефіцієнт ліквідності по строкових зобов'язаннях (Кглсз).
Розрахунок системи основних показників
Розрахунок коефіцієнтів заборгованості та ліквідності
Задача 2. На підставі табл. 1 про склад статей пасиву балансу ломбарду здійснити необхідні розрахунки та проаналізувати їх динаміку та структуру. Таблиця 1 Тенденції складу, динаміки та структури пасивів ломбарду
ІХ варіант (Щ, Ю, Я) Задача 1. За даними балансу розрахувати систему показників, проаналізувати їх та зробити висновки про рівень ділової активності банку. Вихідні базові показники (в гривнях)
Розрахунок показників, які характеризують рівень ділової активності банку
Можливі висновки: 1. Ділова активність в цілому знизилася при збереженні кредитної активності. 2. Рівень доходних активів скоротився або підвищився. 3. Впала інвестиційна активність: з ____до _______. 4. Впала доля інвестицій у доходних операціях: з _______ до ________. 5. Скоротилася частка найбільш доходних строкових депозитів (найбільш надійних); з ____ до _____. 6. Головний коефіцієнт, що характеризує ділову активність — коефіцієнт використання залучених коштів заморожено на рівні ___ % у 2000 р., у 2001 р. на рівні ____ %, що підтверджуєгься і зниженням цього самого коефіцієнта, розрахованого як відношення доходних активів до залучених коштів: з _____ до _____. 7. Інше.
Задача 2. Визначити дохідність продуктивних активів кредитної спілки, проаналізувати її зміну та зробити відповідні висновки, а також розрахувати вплив факторів на зміну загальної дохідності усіх продуктивних активів кредитної спілки.
Основні вимоги до оформлення домашнього індивідуального завдання: - надрукувати на аркушах формату A4, стандартні поля та інтервали, листи пронумерувати, на останньому листі — дата виконання і особистий підпис; - титульний лист (назва міністерства, університету, факультету, кафедри, курс, номер групи, прізвище, ім’я по батькові магістранта, календарний рік) далі текст: Індивідуальне завдання з курсу «» (на матеріалах банку «назва»); - робота набирається на комп’ютері; - робота підшивається у папку-скорозшивач. - термін виконання — за місяць до початку екзаменаційної сесії. Виконане домашне індивідуальне завдання передається на кафедру не пізніше одного календарного місяця до початку екзаменаційної сесії. Викладач оцінює Домашнє індивідуальне завдання протягом тижня з моменту кінцевого строку його реестрації на кафедрі. Захист завдання відбувається відповідно графіку «Дня заочника» особисто викладачу. Роботи, передані із запізненням, лаборантами кафедри не приймаються і передаються викладачеві особисто під час контактних занять. Подані заздалегідь індивідуальні завдання мають перевагу під час захисту. За порушення строків подання завдання викладач може знизити наполовину суму балів за зміст роботи.
Вибіркові завдання
Виконання за матеріалами конкретного банку аналітично-розрахункового завдання. Аналітично-розрахункове завдання виконується студентом за матеріалами реального банку, який обирається самостійно. Здійснюється у письмовій формі, оформлюється на білих аркушах формату А4 з титульним аркушем. Необхідно проаналізувати конкретний напрям діяльності банку відповідно до вивченого матеріалу викладеного на лекціях, в підручнику та наукових публікаціях. Студент виконує завдання по одній із тем науки за власним вибором. Підготовлене аналітично-розрахункове завдання обов’язково має бути захищене у викладача. Максимальна оцінка – 5 балів. Максимальна сума балів нараховується у випадку бездоганного оформлення роботи та змістовних відповідей на питання щодо теми виконаної роботи. У випадку, якщо робота оформлена неналежним чином та/або студент не може відповісти на запитання щодо теми виконаної роботи кількість балів знижується. Якщо студент не розуміє суті своєї роботи, не може відповісти на запитання, або здав роботу пізніше встановленого строку ставиться 0 балів за відповідну роботу.
Аналітичний (критичний) огляд наукових публікацій здійснюється у письмовій формі та оформлюється на білих аркушах формату А4 з титульним аркушем. Повинен містити послідовно повні вихідні дані публікацій з проблем аналізу банківської діяльності за останній рік, коротку анотацію змісту публікації та коментар студента з приводу наукової новизни публікації та її теоретичного або практичного значення. До роботи додається фотокопія публікації. Науковими вважаються лише публікації у наукових фахових виданнях, або такі, що за змістом відповідають вимогам до публікацій у наукових фахових виданнях. Допускається здійснення аналітичного (критичного) огляду публікацій, що видані не раніше одного календарного року до дати подання студентом огляду. Підготовлений аналітичний (критичний) огляд наукових публікацій обов’язково має бути захищеним у викладача. Максимальна оцінка – 5 балів. Максимальна сума балів нараховується у випадку бездоганного оформлення роботи та змістовних відповідей на питання щодо теми виконаної роботи. У випадку, якщо робота оформлена неналежним чином та/або студент не може відповісти на запитання щодо теми виконаної роботи кількість балів знижується. Якщо студент не розуміє суті своєї роботи, не може відповісти на запитання, або здав роботу пізніше встановленого строку ставиться 0 балів за відповідну роботу.
Обов’язковість захисту домашніх письмових робіт. Всі домашні письмові роботи, що передаються студентами, підлягають обов’язковому захисту в терміни, що визначені в карті СРС. Захист полягає в доведенні студентом самостійності виконання роботи шляхом відповідей на змістовні питання, що характеризують зміст роботи. За невпевнене розуміння змісту власної роботи студент може бути позбавлений частини балів та отримати незадовільну оцінку (0) у випадку повного нерозуміння змісту роботи. Невиконання термінів представлення та захисту робіт з вини студента має наслідки у вигляді незадовільної оцінки (0) за відповідну роботу.
Всі бали, що отримані студентом під час поточного контролю, підсумовуються. Загальна сума балів поточного контролю при цьому не може перевищувати 50 балів для студентів заочної форми.
Порядок підсумкового оцінювання знань з дисципліни.
Підсумкова форма оцінювання знань з дисципліни “Аналіз діяльності банківських і небанківських кредитних установ” для студентів всіх форм навчання – Екзамен. Екзамен проводиться у письмовій формі за порядком, єдиним для КНЕУ, за білетами, затвердженими кафедрою менеджменту банківської діяльності. Білети розроблюються на основі типового екзаменаційного білету та на базі питань, що охоплюють зміст робочої програми дисципліни. Типовий білет включає п'ять завдань для денної та заочної форми навчання. З них одне теоретичне питання, один тестовий блок, що складається з чотирьох тестів, та три практичні завдання. Відповіді на теоретичне питання і практичні завдання оцінюються за шкалою 0-6-8-10 балів за кожне. Шкала оцінювання екзаменаційних завдань:
На тестовий блок оцінювання відбувається наступним чином:
Отже, за кожне із п'яти завдань студент будь-якої форми навчання може отримати максимальну кількість – 10 балів, за виконання всіх завдань екзаменаційного білету – 50 балів. Результати екзамену оцінюються в діапазоні від 0 до 50 балів включно для всіх форм навчання. У разі, якщо відповіді студента на екзамені оцінено менше ніж у 30 балів, він отримує незадовільну оцінку за результатами екзамену, а набрані за екзамен бали не враховуються у загальній підсумковій оцінці: загальна кількість балів за екзамен виставляється за результатами проміжного контролю.
Критерії оцінювання завдань Екзамену (рівні 0-6-8-10 балів) такі:
Підсумкова оцінка за дисципліною складається з оцінок поточного контролю та оцінки екзамену, але не може перевищувати 100 балів. Оцінка знань, умінь і практичних навичок студента з навчальної дисципліни «Аналіз діяльності банківських і небанківських кредитних установ» здійснюється за 100-бальною системою з подальшим переведенням її у шкалу ЕСТS та традиційну 4-х бальну для фіксації оцінки у відповідних документах в такому порядку:
Якщо студент набрав за результатами поточного і підсумкового контролю менше 50-балів із врахуванням 30 і більше балів, отриманих на екзамені, такий студент отримує оцінку «незадовільно».
6.3. Приклади типових завдань, що виносяться на екзамен Задачі до екзаменаційних білетів
Частина I. Задачі до курсу «Аналіз банківської діяльності»
30. За даними балансу банку обчислити коефіцієнт покриття простроченої заборгованості по кредитах власними коштами-нетто та розкрити, що характеризує його рівень в даному випадку. 31. За даними балансу банку за 2 роки розрахувати масштаб діяльності банку з інвалютою в частині валютних активів і валютних зобов’язань та зробити відповідні висновки про наявні тенденції. 32. За даними балансу розрахувати валютну позицію банку і зробити відповідні висновки, в залежності від того буде вона відкритою короткою або довгою. 33. В чому полягає резидентність валютних операцій так як вона розраховується. 34. Як визначається маржа роботи обмінних пунктів, виходячи із реалізованого і нереалізованого фінансового результату. 35. За даними звіту про фінансові результати розрахувати показник масштабності валютних операцій по питомій вазі валютних доходів у загальному обсязі доходів банку та їх рівню на 1 грн. валютних активів, а з врахуванням витрат та прибутку зробити також відповідні висновки про ефективність валютних операцій. 36. За даними балансу банку розрахувати коефіцієнти миттєвої, поточної та короткострокової ліквідності та зробити висновок про їх вплив на фактичний стан банку. 37. За даними балансу банку, не менше ніж за 2 роки згрупувати активи за ступенем їх ліквідності (за якістю) та зробити висновки про наявність тенденції їх зростання, коливання ділової активності, тенденції зміни структури (правомірні, випадкові). 38. За даними балансу банку про зобов’язання встановити тенденції формування "до валюти", "строкові депозити", "міжбанківські кредити", з метою визначення можливостей управління формуванням високоліквідними і ліквідними активами. 39. За даними балансу, який роздається кожному студенту, розрахувати систему показників, проаналізувати їх та зробити висновки про рівень ділової активності банку.
Розрахунок показників, які характеризують рівень ділової активності банку
40. Проаналізувати зміну стану організації розрахункового обслуговування залежно від кількості відкритих рахунків у розрізі типів рахунків за наступними даними:
41. За наведеними даними проаналізувати оборотність строкових депозитів. Розрахувати швидкість обертання депозитів, тривалість одного обороту депозитів у днях (середній термін зберігання депозитів), рівень осідання депозитів та визначити умовне вивільнення або залучення ресурсів унаслідок зміни швидкості обертання депозитів.
42. Використовуючи наведені дані розрахувати нормативи Н2 та Н3. Проаналізувати динаміку цих показників та їх відповідність мінімальним значенням, встановлених НБУ. Зробити висновки.
43. Зробити факторний аналіз зміни середніх залишків вкладів населення на ощадних рахунках в банку (використати трифакторну модель).
44. Розрахувати швидкість обертання кредитних вкладень, середню тривалість одного кредитного обороту в днях, коефіцієнт надання кредитів та визначити умовне залучення або вивільнення коштів з обороту внаслідок зміни швидкості обертання кредитних вкладень.
45. Розрахувати коефіцієнти надійності, фінансового важеля, захищеності власного капіталу та мультиплікатора капіталу, використовуючи таку інформацію:
46. За даними кредитного портфеля банку проаналізувати його якість з погляду ризикованості. Аналіз зробити в динаміці, використавши відповідні коефіцієнти.
47. Визначити вартість ресурсів банку, проаналізувати її зміну та зробити відповідні висновки, а також розрахувати вплив факторів на зміну загальної вартості усіх ресурсів банку.
48. Проаналізувати динаміку зміни доданої вартості за даними наведеної таблиці, а також розрахувати усі зазначені в ній показники:
49. За наведеними даними розрахувати вплив факторів на обсяг доходів банку від дисконтних операцій з векселями. Побудувати трифакторну модель.
50. За наведеними даними проаналізувати вплив факторів на зміну процентних доходів банку від кредитних операцій. Використати трифакторну модель доходів банку.
51. Використовуючи дані таблиці, розрахувати суму ефективних кредитних ресурсів. Розрахувати інтенсивність використання кредитних ресурсів. Розрахувати ступінь недовикористання ресурсів.
52. Здійснити аналіз процентних доходів банку та проаналізувати вплив факторів на зміну сукупних процентних доходів банку від кредитних операцій.
53. За наведеними даними проаналізувати вплив факторів на обсяг доходів банку від проведення касових операцій. Побудувати трифакторну модель.
54. Проаналізувати рівень осідання грошових коштів та тривалість зберігання коштів на поточному рахунку клієнта банку (підприємства). Таблиця Аналіз рівня осідання грошових коштів на поточному рахунку підприємства (тис. грн.)
55. За наведеними даними зробити факторний аналіз доходів банку за інвестиційними операціями з цінними паперами. Побудувати трифакторну модель.
56. Проаналізувати вплив кредитного ризику на ефективність управління кредитним портфелем банку за два періоди, використавши методику факторного аналізу. Таблиця Аналіз ефективності управління кредитним портфелем банку
57. Визначте чисту процентну маржу та чистий спред банку за наведеними нижче даними про його діяльність і зробити відповідні висновки: тис. грн.
58. За наведеними даними проаналізувати вплив факторів на обсяг витрат банку за операціями з цінними паперами (ЦП):
Частина II. «Аналіз діяльності небанківських кредитних установ»
Задачі, що виносяться на екзамен з дисципліни
Тема 1. Аналіз діяльності кредитної спілки. 1. За даними балансу кредитної спілки здійснити аналіз обсягів, структури та динаміки власного капіталу. 2. За даними балансу кредитної спілки проаналізувати обсяг структуру та динаміку зобов’язань. 3. За даними балансу кредитної спілки проаналізувати склад, структуру та динаміку активів. 4. Аналіз якості кредитного портфеля. 5. За даними звіту про фінансові результати проаналізувати склад, структуру та динаміку витрат та їх факторний аналіз. 6 Аналіз складу, структури і динаміки доходів та їх факторний аналіз за даними звіту про фінансові результати. 7. Аналіз прибутку та рентабельності за даними звіту про фінансові результати. 8. Аналіз ліквідності за даними балансу. Тема 2. Аналіз діяльності лізингової компанії. 9. Аналіз пасивів за даними балансу лізингової компанії. 10. Аналіз складу, структури та динаміки власного капіталу за даними балансу лізингової компанії. 11. Аналіз активів за даними балансу лізингової компанії. 12. Аналіз складу, структури та динаміки витрат, та їх факторний аналіз за даними звіту про фінансові результати. 13. Аналіз складу, структури і динаміки доходів та їх факторний аналіз за даними звіту про фінансові результати. 14. Аналіз та оцінка фінансового стану лізингової компанії на предмет платоспроможності, ліквідності, маневреності власних коштів, фінансової незалежності за даними балансу. 15. Попередній аналіз доцільності вкладення коштів у певний лізинговий проект. Тема 3 Аналіз діяльності ломбарду. 16. Аналіз пасивів ломбарду: аналіз складу, структури та динаміки власного, залученого та позиченого капіталу ─ за даними балансу ломбарду. 17. Аналіз складу, структури та динаміки активів ломбарду за їх групами за даними балансу. 18. Аналіз кредитної діяльності ломбарду. 19. Аналіз складу, структури і динаміки витрат та їх факторний аналіз за даними звіту про фінансові результати. 20. Аналіз складу, структури і динаміки доходів та їх факторний аналіз за даними звіту про фінансові результати. 21. Система показників, які характеризують ефективність діяльності ломбарду по доходах і витратах. Тема 4 Аналіз діяльності інституту спільного інвестування (ІСІ). 22.Аналіз складу, структури і динаміки власних коштів ІСІ за даними балансу. 23. Аналіз складу, структури і динаміки залучених коштів на підставі балансу ІСІ. 24. Аналіз складу, структури і динаміки активів ІСІ за даними балансу. 25. Аналіз інвестицій ІСІ у цінні папери: в диверсифіковані (допущені до торгів та фондової біржі) і не диверсифіковані (недопущені до торгів на фондовій біржі). 26. Аналіз чистих активів за даними балансу ІСІ. 27. Аналіз якості управління активами ─ за даними фінансових звітів. 28. Аналіз складу, структури та динаміки витрат, що відшкодовуються за рахунок активів ІСІ за даними звіту про фінансові результати. 29. Аналіз доходів ІСІ як приросту вартості цінних паперів та дивідендів, що нараховуються за цінними паперами ─ за даними звіту про фінансові результати. Тема 5 Аналіз діяльності недержавного пенсійного фонду. 30. Аналіз стабільності розвитку недержавного пенсійного фонду, виходячи із величини внесків і величини заробленого прибутку. 31. Аналіз інвестиційної діяльності, виходячи із аналізу складу, структури та динаміки пенсійних внесків за даними фінансової звітності. 32. Показники ефективності інвестиційної діяльності фонду: дохідність, прибутковість, мінливість результатів, чиста вартість активів за даними фінансового звіту. 33. Аналіз ліквідності та платоспроможності системи показників критеріїв мінливості та квартальної платоспроможності та ліквідності за даними балансу. Тема 1. Аналіз діяльності кредитної спілки. 34. За наведеними даними виконати аналіз складу, структури та динаміки капіталу кредитної спілки методом вертикального і горизонтального аналізу.
35. За наведеними даними виконати аналіз капіталу кредитної спілки за методом коефіцієнтів.
36. Визначити вартість ресурсів кредитної спілки, проаналізувати її зміну та зробити відповідні висновки, а також розрахувати вплив факторів на зміну загальної вартості усіх ресурсів кредитної спілки.
37. Визначити дохідність продуктивних активів кредитної спілки, проаналізувати її зміну та зробити відповідні висновки, а також розрахувати вплив факторів на зміну загальної дохідності усіх продуктивних активів кредитної спілки.
38. Використовуючи дані балансу, скласти матрицю ліквідності кредитної спілки та зробити висновки щодо оптимальності рівня ліквідності.
Тема 2 Аналіз діяльності лізингової компанії. 39. За договором фінансового лізингу:
Необхідно визначити доцільність укладання такої угоди на підставі розрахунку: - Чистого приведеного доходу; - Індексу доходності; - Строків окупності ( дисконтованого та недисконтованого ).
40. За наведеними в таблиці даними проаналізувати показники оцінки кредитного портфелю: - Коефіцієнт зростання портфелю; - Кількість лізингових угод на одного лізингового офіцера; - Операційні витрати на лізингову угоду
Наступна інформація відноситься до завдань 41 – 43:
БАЛАНС (витяг)
41. За наведеними даними балансу проаналізувати ліквідність активів за допомогою коефіцієнтів оцінки ліквідності активів.
42. За наведеними даними балансу, а також на підставі визначених коефіцієнтів, оцінити структуру пасивів лізингової компанії.
43. За наведеними даними балансу визначити основні показники платоспроможності та фінансової стійкості лізингової компанії, та на їх основі представити висновки щодо загального фінансового стану компанії.
Тема 3 Аналіз діяльності ломбарду. 44. На підставі табл. 1 про склад статей пасиву балансу ломбарду здійснити необхідні розрахунки та проаналізувати їх динаміку та структуру. Таблиця 1 Тенденції складу, динаміки та структури пасивів ломбарду
45. На підставі даних наведених в табл.2, здійснити необхідні розрахунки та проаналізувати тенденції складу, структури та динаміки активів ломбарду. Таблиця 2 Аналіз складу активів динаміки та структури активів ломбарду
46. На підставі даних наведених в табл. 3 здійснити необхідні розрахунки та проаналізувати рівень ефективності кредитної діяльності. Таблиця 3 Аналіз кредитної діяльності ломбарду
47. На підставі даних наведених в табл. 4, здійснити необхідні розрахунки та зробити висновок про склад, обсяги і структуру доходів і витрат ломбарду. Таблиця 4 Динаміка складу, обсягів і структури доходів та витрат ломбарду
48. На підставі даних табл. 4 попередньої задачі, розрахувати та проаналізувати показники, що характеризують рівень ефективності діяльності ломбарду по доходах і витратах (в табл. 5). Таблиця 5 Ефективність діяльності ломбарду по доходах і витратах
Тема 4 Аналіз діяльності інституту спільного інвестування (ІСІ).
49. За наведеними даними табл.1 розрахувати показники колонок 5 і 6 та проаналізувати структуру і ефективність фінансових інвестицій пайового інвестиційного фонду. Таблиця 1 Оцінювання структури та ефективності фінансових інвестицій відкритого пайового інвестиційного фонду станом на 31.12.2011 р.
50. За наведеними даними (табл. 2) розрахувати показники колонок 5 і 6 та проаналізувати і оцінити структуру та ефективність державних цінних паперів пайового інвестиційного фонду. Таблиця 2 Оцінювання структури та ефективності державних цінних паперів пайового інвестиційного фонду станом на 31.12.2011 р.
51. За наведеними даними (табл. 3) розрахувати в колонках 4 і 5 та проаналізувати структуру та ефективність окремих видів цінних паперів пайового інвестиційного фонду. Таблиця 3 Оцінювання структури та ефективності окремих видів цінних паперів емітентів -резидентів інвестиційного фонду станом на 31.12.2011 р.
52. За наведеними даними (табл. 4) розрахувати і проаналізувати показники складу, структури та динаміки витрат, що відшкодовуються за рахунок активів пайового інвестиційного фонду. Таблиця 4 Аналіз витрат, що відшкодовуються за рахунок активів відкритого диверсифікованого пайового інвестиційного фонду
Тема 5 Аналіз діяльності недержавного пенсійного фонду. 53. Провести облікові процедури за вересень – грудень поточного року. Матеріал для виконання: Компанія з управління активами уклала з банком «Форум» депозитний договір про внесення на депозит «Осінній листопад» 120,0 тис грн., відсоткова ставка по угоді – 17,5% річних. Договір укладено терміном з 30 вересня поточного року по 5 жовтня наступного року включно. Відсотки сплачуються кожного 1 числа місяця та на дату повернення депозиту, метод розрахунку кількості днів - факт/факт. Кошти на депозитний рахунок зараховано в день укладання депозитної угоди.
54. Провести облікові процедури за 1та 12 квітня. Матеріал для виконання: Адміністратором пенсійного фонду 1 квітня здійснене перерахування 32241грн. поштовому відділенню № 6513 для виплати пенсії відповідно до сформованого реєстру. 12 квітня на поточний рахунок пенсійного фонду від поштового відділення № 6513 надійшов залишок невиплачених пенсій – 8004,40 грн.
55. Здійснити необхідні розрахунки та провести облікові процедури. Матеріал для виконання: Компанія з управління активами уклала договір на придбання 1000 шт. акцій ВАТ «Фортуна» за ринковою вартістю одиниці - 9,8 грн. (номінальна вартість одиниці -10 грн.), комісійні, пов’язані з придбанням -120 грн. Через 2 дні після придбання ринкова вартість акцій склала 9,95 грн. Через 15 днів всі акції ВАТ «Фортуна» були продані за 10,2 грн. за одну акцію.
56. Провести облікові процедури за 5 квітня. Матеріал для виконання: 5 квітня на поточний рахунок пенсійного фонду від юридичної особи – роботодавця надійшли 15896 грн. для зарахування на індивідуальні рахунки працівників-учасників фонду, а саме: Іванову Ігорю Сергійовичу -2300 грн., Притульській Галині Іванівні – 3000 грн., Голуб Павлу Ігоревичу – 3350 грн., Білому Валерію Андрійовичу – 3046 грн., Дорошенко Маргариті Іванівні – 2500 грн., Сидоренко Анні Павлівні – 1700 грн.
57. Провести облікові процедури за весь термін дії угоди. Матеріал для виконання:Компанія з управління активами уклала з банком «Форум» депозитний договір про внесення на депозит «Ювілейний» 90,0 тис грн., відсоткова ставка по угоді – 17,5% річних. Договір укладено терміном з 30 березня поточного року по 30 червня поточного року включно. Відсотки сплачуються на дату повернення депозиту, метод розрахунку кількості днів - факт/факт. Кошти на депозитний рахунок зараховано в день укладання депозитної угоди.
Приклади тестових завдань до екзамену (по найважливіших темах)
Частина I З курсу «Аналіз банківської діяльності»
Тема 1. Теоретичні аспекти банківської діяльності 1. Метою аналізу діяльності комерційного банку є: а) вивчення структури банківського балансу; б) ознайомлення з фінансовою інформацією про діяльність банку; в) визначення факторів доходності та ліквідності банку; г) дотримання комерційним банком встановлених економічних нормативів; д) напрями мінімізації банківських ризиків. 2. У чому полягають основні принципи аналізу діяльності комерційного банку: а) науковий характер, оперативність та ефективність; б) правильність складання бухгалтерської звітності; в) своєчасне інформаційне забезпечення; г) об’єктивність, плановість, системність; д) систематичність та дійовість. 3. Головним завданням аналізу діяльності комерційного банку є: а) вивчення структури банківського балансу; б) ознайомлення з фінансовою інформацією про діяльність банку; в) визначення факторів дохідності та ліквідності банку; г) дотримання банком встановлених економічних нормативів; д) визначення фінансового стану банку.
Тема 2. Аналіз власного капіталу банку Тема3. Аналіз зобов’язань банку 1. Що належить до аналізу загальних тенденцій формування пасивів комерційного банку? а) аналіз динаміки складу та оцінка власних коштів комерційного банку? б) оцінка кредитного портфеля банку; в) аналіз депозитної політики банку; г) визначення величини відсотків по строкових депозитах населення; д) оцінка обгрунтованності залучення МБК. 2. За якими показниками визначається оцінка депозитної політики комерційного банку: а) середній строк зберігання вкладеної гривні; б) рейтингова оцінка капіталу банку; в) коефіцієнт використання депозитів; г) рівень осідання коштів; д) мінімальний розмір статутного фонду; є) величина депозитного проценту. 3. Аналіз нормативів капіталу комерційного банку включає: а) мінімальний розмір капіталу банку; б) платоспроможність; в) розрахунки коефіцієнтів доходності капіталу; г) достатність капіталу та категорії; д) мінімальний розмір статутного фонду; є) гранична величина придбаних та проданих міжбанківських кредитів. 4. Коефіцієнт оборотності депозитних вкладень, або кількість оборотів, що здійснюють депозити за аналізований період: а) б) в) г) Тема 4. Загальний аналіз активних операцій Тема 5. Аналіз кредитних операцій банку Тема 6. Аналіз операцій банку з цінними паперами Тема 7. Аналіз валютних операцій банку 1. Аналіз активів комерційного банку включає: а) аналіз процентної політики комерційного банку; б) аналіз складу, обсягів і структури доходних та недоходних активів у динаміці; в) аналіз якості “кредитного портфеля”; г) аналіз “портфеля цінних паперів”; д) аналіз фінансової звітності банку за попередній квартал. 2. Коефіцієнт якості активів з позиції ризику розраховується: а) Криз.а. = б) Криз.а. = в) Криз.а. = г) Криз.а. = 3. Умовне вивільнення коштів з обороту (або їх залучення) внаслідок зміни швидкості обертання кредитів розраховується як: а) фактична кількість оборотів за період б) шляхом множення відхилення по обороту в днях на одноденний дебетовий оборот кредитів; в) відхилення в тривалості одного обороту в днях помножене на базисний одноденний кредитовий оборот; г) тривалість одного кредитного обороту в днях / 360 днів. 4. До великого кредиту відносять: а) сума якого складає 25 % від суми всіх кредитів; б) сума якого складає 10 % від суми всіх кредитів; в) сума якого складає 25 % від суми власного капіталу; г) сума якого складає 10 % від суми власного капіталу. 5. Норматив великих кредитних ризиків (Н 8) визначається як співвідношення: а) суми всіх великих кредитів до регулятивного капіталу банку; б) суми всіх великих кредитів за мінусом фактично сформованих резервів до регулятивного капіталу банку; в) суми всіх великих кредитів за мінусом фактично сформованих резервів до сукупних активів банку; г) сума всіх великих кредитів до власного капіталу банку. 6.Що таке валютна позиція? а) перевищення обсягу зобов’язань над обсягами вимог; б) перевищення обсягу вимог за купленою валютою над обсягом зобов’язань; в) ліміти за видами валют; г) співвідношення вимог (балансових і позабалансових) та зобов’язань (балансових і позабалансових) банку в кожній іноземній валюті; д) рентабельність операцій з валютою. 7. Норматив ризику загальної валютної позиції банку (Н 13) визначається як співвідношення: а) загальної величини відкритої валютної позиції банку за всіма іноземними валютами (у гривневому еквіваленті) до основного капіталу банку; б) загальної величини відкритої валютної позиції банку за всіма іноземними валютами (у гривневому еквіваленті) до регулятивного капіталу банку; в) величини відкритої валютної позиції банку за кожною іноземної валютою (у гривневому еквіваленті) до регулятивного капіталу банку; г) загальної величини відкритої валютної позиції банку (у гривневому еквіваленті) до власного капіталу банку. 8. Темп росту валютних зобов’язань банку розраховується як: а) співвідношення суми валютних зобов’язань на кінець періоду до суми валютних зобов’язань на початок періоду; б) співвідношення суми валютних активів на кінець періоду до суми валютних зобов’язань на початок періоду; в) різниця суми валютних зобов’язань на кінець та початок періоду; г) сума валютних активів банку / суму зобов’язань банку.
Тема 10. Аналіз доходів та витрат банку.
а) деталізацію процентних доходів по кредитних та вексельних операціях; б) оцінку портфеля цінних паперів комерційного банку; в) рівень спеціалізації комерційного банку; г) деталізацію непроцентних доходів банку; д) аналіз звіту про прибутки та збитки.
а) порівняльний аналіз динаміки обсягів і структури доходних активів; б) визначення прибутковості банку у динаміці; в) дотримання усіх нормативів НБУ; г) порівняльний аналіз динаміки обсягів і структури доходних активів.
а) порівняльний аналіз обсягів і структури витрат по видах у динаміці; б) оцінка надійності та фінансової стійкості комерційного банку; в) факторний аналіз процентних та інших витрат; г) аналіз дотримання кошторису адміністративно-управлінських витрат; д) порівняльний аналіз дебіторської заборгованості у динаміці. Тема 11. Аналіз прибутковості і рентабельності банку
а) прибутковість банківських активів; б) величина комісійних винагород; в) прибутковість акціонерного капіталу; г) аналіз процентної маржі; д) показники депозитної політики.
а) загальну оцінку рівня прибутку; б) аналіз динаміки та структури прибутку комерційного банку; в) аналіз ділової активності банку; г) складові банківського ризику; д) виявити фактори та причини зміни прибутку.
а) аналіз рівня рентабельності капіталу та статутного фонду; б) аналіз рентабельності активів та витрат; в) визначення періодичності проведення аналізу показників якості кредитного портфелю банку; г) можливості графічного відображення коефіцієнту використання депозитів. Тема 12. Аналіз ліквідності банку 1. Норматив короткострокової ліквідності Н6 – це співвідношення: а) високоліквідних активів до зобов’язань банку; б) ліквідних активів до короткострокових зобов’язань; в) ліквідних активів з початковим строком погашення до одного року до короткострокових зобов’язань з початковим строком погашення до одного року; г) ліквідних активів з початковим строком погашення до трьох місяців до короткострокових зобов’язань з початковим строком погашення до трьох місяців. 2. Норматив миттєвої ліквідності Н4 – це співвідношення: а) високоліквідних активів до зобов’язань банку; б) високоліквідних активів до короткострокових зобов’язань; в) суми коштів в касі, на кореспондентських рахунках банку та цінних паперів уряду до поточних зобов’язань банку. г) суми коштів в касі та на кореспондентських рахунках банку до поточних зобов’язань банку. 3. Для підвищення ліквідності повинна простежуватись така тенденція (оберіть найкращий варіант): а) оборотність депозитів прискорюється; б) оборотність депозитів уповільнюється; в) оборотність депозитів вища ніж кредитів; г) оборотність кредитів вища ніж депозитів.
а) оцінка співвідношення залишків депозитів і кредитної заборгованості; б) показники середнього строку зберігання вкладеної гривні та рівня осідання коштів; в) співвідношення ліквідних активів і їх загальної величини; г) аналіз банківських ризиків; д) оцінка надійності повернення кредитів та їх диверсифікація; є) аналіз відповідності активів і пасивів по строках. Тема 13. Аналіз банківських ризиків. 1. Визначити складові аналізу та оцінки кредитного ризику: а) аналіз цінової політики; в) аналіз кредитного портфеля по групах ризику і напрямах диверсифікації; г) аналіз доходності цінних паперів; д) аналіз формування резерву на покриття можливих збитків; є) робота банківської установи з проблемними кредитами. 2. Визначити складові аналізу та оцінки валютного ризику: а) аналіз кредитного портфеля банку; б) система показників та кількісна оцінка валютного ризику; в) хеджування валютних ризиків; г) аналіз результативності цінних паперів власного боргу банків; д) аналіз формування резерву на покриття можливих збитків від кредитної діяльності. 3. Визначити послідовність управління банківським ризиком на основі його аналізу: а) основні складові банківських ризиків; б) прогнозування ризиків; в) кількісна оцінка кредитного, валютного, процентного та ризику ліквідності; г) інформаційне забезпечення для проведення аналізу; д) прийняття можливих рішень відповідно аналітичних даних. Тема 14. Аналіз і оцінка фінансового стану банку Аналіз ділової активності
а) надані міжбанківські кредити; б) дебітори; в) міжбанківські кредити одержані; г) коррахунки інших банків; д) коррахунки інших банків; є) депозити юридичних осіб; ж) валютні рахунки. 2. Фактори прискорення і розгортання ділової активності: а) статутний фонд; б) вклади громадян; в) основні засоби і капіталовкладення; г) дебітори; д) кредити надані клієнтам; є) цінні папери придбані; ж) інші фонди банків. Аналіз фінансової стійкості і надійності банку
а) коефіцієнти прибутковості та рентабельності; б) коефіцієнти ліквідності; в) коефіцієнти дієздатності; г) коефіцієнти рівня осідання коштів та використання депозитів; д) коефіцієнти монетизації та доларизації.
а) рівень сумнівної заборгованості; б) коефіцієнт фондової капіталізації прибутку; в) коефіцієнти прибутковості; г) коефіцієнти миттєвої, повної ліквідності та ліквідності по строкових зобов'язаннях; д) коефіцієнт захищеності від ризиків.
а) рівень доходних активів та сумнівної заборгованості; 6) коефіцієнт дієздатності; в) коефіцієнт захищеності від ризиків; г) коефіцієнти ліквідності; д) коефіцієнти достатності капіталу та фондової капіталізації прибутку; є) коефіцієнт використання депозитів.
Частина II «Аналіз діяльності небанківських кредитних установ»
Приклади тестових завдань до екзамену (по найважливіших темах)
Тема 1. Аналіз діяльності кредитної спілки
Тест 1. До об’єктів аналізу діяльності кредитних спілок належать:
Тест 2. Об’єктами, через які розкривається предмет аналізу діяльності кредитних спілок, є:
Тест 3. Аналіз структури та динаміки власного капіталу відіграє важливу роль:
Тест 4. Складовими капіталу кредитної спілки є:
Тест 5. Яка форма фінансової звітності містить інформацію стосовно руху капіталу кредитної спілки:
Тест 6. Як зміниться коефіцієнт платоспроможності, якщо сумарні активи, зважені за ступенем ризику, збільшаться?
Тест 7. Залучені кошти від банків та інших кредитних спілок не повинні перевищувати:
Тест 8. Обсяг зобов’язань кредитної спілки перед одним своїм членом не повинен перевищувати:
Тест 9. Нормативне відношення платних пасивів до доходних активів для кредитних спілок 3-ї групи:
Тест 10. Що є свідченням ефективного управління активами кредитної спілки:
Тест 11. Аналіз структури активів дозволяє оцінити:
Тест 12. Мінімальна частка кредитів членам в загальних активах кредитної спілки має становити:
Тест 13. Яким може бути максимальний обсяг фінансових інвестицій ?
Тест 14. Максимальний обсяг кредитної заборгованості на одного члена кредитної спілки не може перевищувати:
Тест 15. Якість кредитного портфеля для кредитних спілок 1-ї групи вважається незадовільною якщо:
Тест 16. Якість кредитного портфеля для кредитних спілок 2-ї групи вважається незадовільною якщо:
Тест 17. Якість кредитного портфеля для кредитних спілок 3-ї групи вважається незадовільною якщо:
Тест 18. Дохідність активів розраховується шляхом:
Тест 19. До великого кредиту належить:
Тест 20. Максимальний розмір кредитної заборгованості одного члена кредитної спілки не може перевищувати:
Тест 21. Коефіцієнт доходності кредитних операцій розраховується шляхом:
Тест 22. Відсоткова маржа кредитної спілки визначається як:
Тест 23. Коефіцієнт ROA розраховується діленням:
Тест 24. Коефіцієнт ROE розраховується діленням:
Тест 25. Як зміниться ліквідність активів, якщо зросте частка капітальних інвестицій?
Тест 26. Як зміниться норматив миттєвої ліквідності, якщо зростуть внески на депозитні рахунки строком до 3х місяців?
Тест 27. Як зміниться норматив короткострокової ліквідності, якщо зростуть внески на депозитні рахунки строком від 3 до 12 місяців?
Тема 2 Аналіз діяльності лізингової компанії Тести
Наступна інформація відноситься до питань 23 - 25 Вивчаючи умови угоди оперативного лізингу, аудитор виявив, що дану угоду слід було класифікувати як фінансовий лізинг.
лише по статті поточна дебіторська заборгованість
Тема 3 Аналіз діяльності ломбарду Тести
а) дані бухгалтерського обліку; б) процентні ставки кредитного ринку; в) звіт про склад і структуру активів і пасивів ломбарду; г) ціни ринку дорогоцінних металів.
а) в структурі пасивів переважають власні кошти, а активів – дохідні активи; б) кредити під заставу майна видаються на короткий строк, без пролонгації; в) при несвоєчасній сплаті відсотків або непогашення позички, закладене майно реалізується; г) короткий термін позик і їх забезпеченість високоліквідним майном забезпечують низький рівень кредитного ризику.
а) позичені кредитні кошти; б) кредитори, які не були погашені до 3 років; в) статутний капітал; г) доходи майбутніх періодів.
а) аналізу їх складу, обсягів і структури; б) оцінки кредитного ризику; в) співставлення рівня доходів і витрат; г) виходячи із своєчасності погашення позик одержаних під заставу майна.
а) короткостроковість виданих позик; б) високі процентні ставки за наданий кредит; в) обов’язковість майнової застави; г) обов’язковість страхування; д) обов’язковість оцінки майна незалежним оцінювачем.
6. Рівень кредитного ризику характеризується: а) високою питомою вагою кредитів виданих під заставу із дорогоцінних металів і каміння; б)низьким співвідношенням вартості позики і заставленого майна; в) значною питомою вагою реалізованого за низькими цінами майна по непогашених кредитах; г) зростання дебіторської і кредиторської заборгованості ломбарду.
7. Кредитний ризик ломбарду характеризується : а) коефіцієнтом співвідношення вартості заставленого майна і наданої позики; б) коефіцієнтом співвідношення вартості реалізованого майна і наданої позики; в) питомою вагою операційних витрат – на здійснення кредитних операцій; г) питомою вагою відсотків, одержаних від реалізації майна по непогашених кредитах.
8. Джерелами доходів від безпосередньо ломбардних операцій є: а) відсотки за майнові кредити; б) нарахована пеня; в) відсотки за банківські депозити; г) орендна плата за здавання приміщення в оренду.
9. До витрат ломбарду відносять: а) оплату праці персоналу з відрахуванням на соціальні заходи; б) внески на збільшення статутного капіталу до законодавчо встановленого нормативу; в) погашення кредиторської заборгованості; г) витрати на рекламу, маркетинг, охорону, юридичні послуги, страхування.
10. Ефективність здійснюваних витрат характеризується: а) рівнем витрат на одиницю доходів; б) рівнем витрат на формування резервів на одиницю фінансових кредитів; в) рентабельністю витрат; г) рівнем фінансових витрат на одиницю залучених коштів.
11. Як змінюється дохідність активів ломбарду, якщо знижується частка дебіторської заборгованості за наданими фінансовими кредитами? а) зменшується; б) збільшується; в) не зменшується.
12. Як змінюється ризик кредитного портфеля ломбарду, якщо часка неустойки, що була погашена за рахунок майна, наданого у заставу, зростає? а) зменшується; б) збільшується; в) не зменшується.
13. Як змінюється ризик кредитного портфеля ломбарду, якщо частка кредитів погашених за рахунок майна, наданого у заставу, у загальній сумі погашених кредитів збільшується? а) зменшується; б) збільшується; в) не зменшується.
14. Як змінюється ризик кредитного портфеля ломбарду, якщо співвідношення між сумою погашених і нарахованих відсотків за користування фінансовими кредитами знижується? а) зменшується; б) збільшується; в) не зменшується.
15. До фінансових послуг ломбарду належать: а) оцінка заставленого майна відповідно до чинного законодавства або умов договору; б) надання фінансових кредитів за рахунок власних коштів; в) надання посередницьких послуг зі страхування предмета застави; г) надання юридичних консультацій з умов одержання кредиту під заставу майна.
а) надання фінансових кредитів за рахунок залучених і позичених коштів ; б) реалізація заставного майна відповідно до чинного законодавства або умов договору; в) юридичні консультації; г) надання вільних приміщень в оренду.
а) Національна комісія з цінних паперів і фондового ринку України; б) Державний комітет з моніторингу; в) Державна комісія з регулювання фінансових послуг України (Держфінпослуг); г) Держфінпослуг і Державна податкова адміністрація України.
а) наявності Свідоцтва виданого Держфінпослуг; б) при умові внесенні до Державного реєстру фінансових установ; в) при наявності сформованого резервного фонду та страхового резерву; г) при умові внесення до Державного реєстру фінансових установ та виданого про це Свідоцтва.
19. Ломбард повинен мати власний капітал у розмірі: не а) не менше 10 000 грн.; б) не більше 50 000 грн.; в) не менше 175 000 грн.; г) не менше 200 000 грн.
20. Вартість прийнятого в заставу майна оцінюється: а) за домовленістю сторін; б) за ринковою вартістю; в) за оціночною вартістю; г) за справедливою вартістю.
21. До показників ефективності діяльності ломбарду по доходах і втратах належать: а) рентабельністю по доходу; б) витрати на 1 грн. доходу; в) витрати на формування резервів на 1 грн. виданих кредитів; г) рентабельність власного капіталу.
22. На структуру доходів ломбарду впливають: а) види заставленого майна, які найшвидше реалізуються, якщо позичальник не зміг погасити кредит; б) ціна заставленого майна; в) споживна якість; г) дефіцит майна в роздрібній торгівлі.
23. З метою аналізу визначення ефективності витрат, вони ґрупуються за напрямами: а) адміністративні; б) операційні; в) фінансові; г) забалансові.
Тема 4 Аналіз діяльності інституту спільного інвестування Тести
а) це пайові і корпоративні інвестиційні фонди, в яких акумулюються кошти інвесторів для подальшого отримання прибутку; б) це ті ж фонди, в яких акумулюються кошти інвесторів для отримання прибутку через їх вкладання у цінні папери інших емітентів; в) це ті ж фонди для отримання прибутку через вкладення в корпоративні права та нерухомість; г) це ті ж фонди, через які вкладають кошти у цінні папери інших емітентів, корпоративні права та нерухомість.
2. Що таке компанія з управління активами (КУА)? а) здійснює професійну діяльність з управління активами інститутів спільного інвестування (ІСІ) та підставі ліцензії Національної комісії з цінних паперів фондового ринку України; б) здійснює управління активами ІСІ за винагороду, розмір якої встановлюється відповідно до регламенту фонду; в) може одночасно здійснювати управління активами кількох ІСІ г) діяльність жорстко регулюється і обмежується законодавством та Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку України.
а) створення пайових інвестиційних фондів; б) випуск, розміщення та викуп цінних паперів ІСІ; залучення агентів, які розміщують/ викуповують цінні папери ІСІ серед інвесторів; в) управління активами ІСІ : після надходження грошових коштів на рахунок ІСІ, КУА спрямовує їх на придбання активів для формування структури портфелю даного ІСІ, яка вказана в інвестиційній декларації; г) аналіз ринку цінних паперів, нерухомості та інших ринків, інструменти яких перебувають у складі активів ІСІ;
4. Головні функції КУА: а) пошук нових об’єктів для інвестицій; б) регулярна переоцінка активів, оформлення договорів придбання і продажу активів; в) підготовка звітності до державних контролюючих органів; г) забезпечення поточної діяльності ІСІ.
5. Пайовий інвестиційний фонд: а) не є юридичною особою, створюється КУА шляхом продажу (розміщення) інвесторам випущених нею інвестиційних сертифікатів Фонду; б) при підписанні договорів купівлі або продажу активів фонду, КУА діє від свого імені; в) КУА веде облік результатів діяльності фонду окремо від власної господарської діяльності та інших ІСІ; г) мінімальний обсяг активів – 1 250 мінімальних заробітних плат (на 01.10.2007 р. – 575 000 грн.).
а) це, активи, що належать інвесторам на правах спільної власності; б) це активи, що належать інвесторам на правах спільної часткової власності; в) це активи, що належать інвесторам на правах спільної часткової власності та перебувають в управлінні компанії з управління активами (КУА); г) це активи, що належать інвесторам на правах спільної часткової власності та перебувають в управлінні компанії з управління активами (КУА) і обліковуються окремо від результатів її господарської діяльності.
а) юридична особа у формі відкритого акціонерного товариства (ВАТ); б) статутний капітал фонду формується за рахунок грошових коштів, державних цінних паперів інших емітентів, допущених до торгів на фондовій біржі та об’єктів нерухомості, збільшення статутного капіталу здійснюється виключно за рахунок грошових коштів; в) не менше 70 % річної середньорічної вартості активів повинно інвестуватися у цінні папери; г) може випускати і розміщувати (бути емітентом) тільки акції, може залучати кредити (позики), обсяг яких не перевищує 10 % вартості активів фонду, і лише для викупу розміщених акцій фонду; д) управління фондом (відповідно його активами) здійснює КУА на підставі договору; органи управління фонду (такі як у ВАТ) – загальні збори акціонерів та наглядова (спостережна) рада.
а) це юридичні особи, які створюються у формі відкритого акціонерного товариства; б) це юридичні особи, що здійснюють випуск, розміщення та вкладення цінних пааперів з метою одержання прибутку; в) це юридичні особи, які здійснюють аналіз ринку цінних паперів, нерухомості та інших ринків, інструменти яких перебувають у складі активів ІСІ; г) це юридичні особи, які створюються у формі відкритого акціонерного товариства і проводять діяльність виключно із спільного інвестування.
а) акцій; б) облігацій; в) інвестиційних сертифікатів; г) векселів.
а) облігацій; б) акцій; в) ощадних сертифікатів; г) інвестиційних сертифікатів.
а) корпоративні або пайові інвестиційні фонди, активи яких більше, ніж на 50 % складаються із корпоративних прав і цінних паперів, які не торгуються на фондових біржах; б) те ж, які торгуються на фондових біржах; в) те ж, що і в пунктах а) і б), але при умові приватного розміщення емітованих ними цінних паперів; г) те ж, що і в пунктах а), б) і в), але при умові, що фізичні особи не можуть бути учасниками корпоративних і пайових фондів.
а) різниця між доходами і витратами; б) різниця між активами і поточними пасивами (зобов’язаннями) ІСІ; в) різниця між активами і пасивами зменшена на величину дивідендів; г) приріст вартості цінних паперів в результаті їх продажу та купівлі.
13. Активи ІСІ –це: а) майно; б) цінні папери; в) депозити, грошові кошти, тощо; г) майно (цінні папери, депозити, грошові кошти, тощо).
а) вартість чистих активів поділена на кількість цінних паперів відповідного фонду (корпоративного та пайового), що перебувають в обігу взагалі; б) те ж, що внесені в лістинг і в обігу на фондовій біржі; в) вартість чистих активів зменшена на величину дивідендів за привілейованими акціями і поділена на кількість цінних паперів відповідного фонду; г) це різниця між майном і поточними зобов’язаннями поділена на кількість цінних паперів корпоративного або пайового фонду.
а) обсяг виручки, що надійшла на поточний рахунок в банку від усіх видів діяльності: торгівлі цінними паперами, розміщених депозитів, реалізації необоротних активів, тощо поділеної на кількість інвесторів; б) це обсяг виручки від торгівлі цінними паперами на кількість інвесторів; в) приріст вартості належних йому цінних паперів; г) приріст вартості належних йому цінних паперів та дивідендів, що нараховуються за цінними паперами.
а) винагорода КУА; б) послуги зберігача цінних паперів, реєстратора (депозитарія), оцінювача майна, аудитора; в) витрати, пов’язані, з управління фондом ІСІ; г) переліковане в пунктах а, б, в.
а) в усіх випадках наявних витрат; б) якщо протягом року вартість чистих активів ІСІ у розрахунку на один цінний папір ІСІ зменшилася нижче його номінальної вартості більш ніж на 20 %, унаслідок порушення КУА вимог законів; в) теж, якщо на 30 % ; г) не відшкодовує, якщо резервний фонд відсутній.
а) цінні папери випущені КУА, іноземними державами, інших ІСІ; б) товаророзпорядчі та заставні ЦП; в) приватизаційні ЦП; г) векселі та ощадні (депозитні) сертифікати на суму понад 10% вартості активів ІСІ (крім венчурного фонду); д) всі разом указані в пунктах з а) по г) включно.
19. Оцінка ефективності фінансових інвестицій здійснюються за розрахунком, який виражає співвідношення: а) оцінної вартості портфеля ЦП до його номінальної вартості; б) чистого прибутку одержаного від операцій з ЦП до витрат на здійснення операцій з ЦП; в) обсягу доходу від операцій з ЦП до витрат з ЦП; г) чистого прибутку до середньорічної вартості активів ІСІ.
20. Як змінюються вартість чистих активів ІСІ, якщо активи зростають на суму більшу, ніж зобов’язання: а) зростає; б) зменшується; в) не змінюється.
21. Активи якого ІСІ складаються тільки з цінних паперів та грошових коштів? а) диверсифікованого; б) недиверсифікованого; в) венчурного.
22. Який інвестиційний фонд є більш ризиковим? а) пайовий закритий строковий недиверсифікований венчурний фонд; б) пайовий відкритий безстроковий недиверсифікований фонд; в) пайовий відкритий безстроковий диверсифікований фонд.
23. За якою інвестиційною політикою фонду найбільш ймовірне використання таких інструментів як акції? а) агресивною; б) збалансованою; в) пасивною.
24. За якою інвестиційною політикою фонду найбільш ймовірно використання фінансових інструментів з фіксованим доходом? а) пасивною; б) агресивною; в) збалансованою.
25. У якій формі регулюються вкладення активів ІСІ в цінні папери іноземних держав та іноземних юридичних осіб, допущені до торгів менше ніж на двох провідних біржах чи торгівельно-інформаційних системах, перелік яких визначається комісією? а) забороняються; б) обмежуються; в) не обмежуються.
26. У якій формі регулюються вкладення активів ІСІ в цінні папери, випущені компанією з управління активами, зберігачем, реєстратором та аудитором ІСІ та їх пов’язаними особами? а) забороняються; б) обмежуються; в) не обмежуються.
Тема 5 Аналіз діяльності недержавного пенсійного фонду Тести:
1. Чи законодавчо допускається інвестування грошових коштів пенсійного фонду в похідні цінні папери? А) допускається; Б) заборонено; В) допускається з обмеженням. 2. Чи встановлено законодавче обмеження інвестування грошових коштів пенсійного фонду на банківські депозити? А) так; Б) ні; В) вкладання заборонено. 3. Чи встановлено законодавче обмеження інвестування грошових коштів пенсійного фонду в цінні папери, погашення та отримання доходу за якими гарантовано Кабінетом Міністрів України? А) так; Б) ні; В) вкладання заборонено. 4. Аудиторський висновок за результатами діяльності пенсійного фонду повинен включати пункти щодо підтвердження інформації: А) річної фінансової звітності; Б) спеціальної звітності, затвердженої Держфінпослуг; В) річної фінансової звітності та спеціальної звітності. 5. За рахунок яких коштів сплачується пеня за неналежне виконання пенсійним фондом зобов’язань перед учасниками? А) за власний рахунок адміністратора недержавного пенсійного фонду; Б) за рахунок пенсійних внесків; В) за рахунок заробленого КУА для пенсійного фонду інвестиційного доходу. 6. Довідка про чисту вартість активів недержавного пенсійного фонду є складовою: А) фінансової звітності недержавного пенсійного фонду; Б) спеціальної звітності недержавного пенсійного фонду; В) не є складовою звітності, так як не формується. 7. Чи потрібно для зберігання грошових коштів недержавного пенсійного фонду та здійснення розрахунків за операціями, пов’язаними з пенсійними внесками та операціями з управлінням активами недержавного пенсійного фонду відкривати в банку окремі поточні рахунки? А) так; Б) ні; В) за бажанням спостережної ради фонду. 8. Обчислення та визначення чистої вартості активів недержавного пенсійного фонду здійснюються: А) адміністратором недержавного пенсійного фонду; Б) спостережною радою недержавного пенсійного фонду; В) компанією з управління недержавним пенсійним фондом. 9. Чи встановлюється законодавчо обмеження розміру винагороди компанії з управління активами недержавного пенсійного фонду, якщо так, то ким? А) так, Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку; Б) ні; В) так, Державною комісією з регулювання ринків фінансових послуг. 10. По якій вартості оцінюються у недержавного пенсійного фонду грошові кошти на поточних рахунках в національній валюті? А) по номіналу; Б) за офіційним (обліковим) курсом гривні, встановленим Національним банком України; В) за офіційним курсом Національного банку України на день проведення розрахунку. 11. За найменшою ціною договорів, виконаних на дату закриття біржі, що передує дню розрахунку вартості активів недержавного пенсійного фонду, обліковуються: А) акції й облігації іноземних емітентів, що перебувають в обігу на організованих фондових ринках; Б) акції й облігації українських емітентів, пройшли лістинг та перебувають в обігу на фондовій біржі; В) об'єкти нерухомості. 12. В національній валюті за офіційним курсом Національного банку України на день розрахунку, включаючи відсотки, що підлягають нарахуванню за звітний період, відповідно до умов договору обліковуються: А) кошти на депозитних рахунках в іноземній валюті; Б) кошти на депозитних рахунках в національній валюті; В) цінні папери, погашення та отримання доходу за якими гарантовано Кабінетом Міністрів України. 13. Різниця між вартістю активів недержавного пенсійного фонду на день проведення підрахунку та загальною сумою зобов'язань недержавного пенсійного фонду, що підлягають виконанню на день проведення підрахунку – це: А) чиста вартість активів недержавного пенсійного фонду; Б) загальна сума активів пенсійного фонду; В) вартість капіталу пенсійного фонду. 14. Розмір та порядок виплати винагороди адміністратору недержавного пенсійного фонду встановлюється: А) договором, укладеним між радою фонду та адміністратором; Б) визначається Державною комісією з регулювання ринків фінансових послуг. 15. Якій організації розмір винагороди за рік, не може перевищувати 0,5% від середньорічної вартості активів пенсійного фонду? А) зберігачу; Б) адміністратору; В) КУА. 16. Якій організації розмір винагороди не може перевищувати 5% від суми пенсійних внесків, сплачених на користь усіх учасників фонду протягом року? А) зберігачу; Б) адміністратору; В) КУА. 17. Якій організації розмір винагороди за рік, не може перевищувати 4,2% від середньоарифметичного значення чистої вартості активів пенсійного фонду? А) зберігачу; Б) адміністратору; В) КУА. 18. «Звітні дані персоніфікованого обліку учасників недержавного пенсійного фонду» є складовою: А) фінансової звітності недержавного пенсійного фонду; Б) спеціальної звітності недержавного пенсійного фонду; В) не є складовою звітності, так як не формується. 19. Нараховані але не сплачені податки з доходів фізичних осіб на пенсійні внески відносяться до: А) зобов'язань перед учасниками пенсійного фонду; Б) інших зобов’язань недержавного пенсійного фонду; В) активів недержавного пенсійного фонду. 20. Страхування довічної пенсії та договорів страхування ризику настання інвалідності або смерті учасника фонду, укладених учасником із страховою організацією відносяться до: А) зобов'язань перед учасниками пенсійного фонду; Б) інших зобов’язань недержавного пенсійного фонду; В) активів недержавного пенсійного фонду. 21. Поіменний склад Ради фонду є обов’язковою інформацією: А) фінансової звітності фонду; Б) системи персоніфікованого обліку фонду; В) аудиторського висновку про діяльність недержавного пенсійного фонду. 22. Дата державної реєстрації адміністратора недержавного пенсійного фонду є обов’язковою складовою: А) фінансової звітності фонду; Б) системи персоніфікованого обліку фонду; В) аудиторського висновку про діяльність недержавного пенсійного фонду. 23. Яка тривалість розрахункового періоду, що зазначається в договорі про управління активами недержавного пенсійного фонду для розрахунку суми винагороди за надання послуг? А) один місяць; Б) один квартал; В) один рік, 24. Чи повинна інвестиційна декларація додаватись до договору, укладеному із зберігачем про надання послуг зберігання? А) так; Б) ні; В) на розсуд Ради фонду. 25. Чи повинна інвестиційна декларація додаватись до договору, укладеному із компанією з управління активами фонду? А) так; Б) ні; В) на розсуд Ради фонду.
6.4. Зразок екзаменаційного білета ЕКЗАМЕНАЦІЙНИЙ БІЛЕТ № ___ Теоретичне питання.
Тести (одна правильна відповідь).3.1. До фінансових інвестицій належать: а) інвестиції в нове будівництво; б) інвестиції в цінні папери; в) інвестиції в технічне переозброєння підприємства; г) інвестиції в реконструкцію та модернізацію підприємства.
3.2. Що таке інститути спільного інвестування (ІСІ) ? а) це пайові і корпоративні інвестиційні фонди, в яких акумулюються кошти інвесторів для подальшого отримання прибутку; б) це ті ж фонди, в яких акумулюються кошти інвесторів для отримання прибутку через їх вкладання у цінні папери інших емітентів; в) це ті ж фонди для отримання прибутку через вкладення в корпоративні права та нерухомість; г) це ті ж фонди, через які вкладають кошти у цінні папери інших емітентів, корпоративні права та нерухомість.
3.3. Темп росту валютних зобов’язань банку розраховується як: а) співвідношення суми валютних зобов’язань на кінець періоду до суми валютних зобов’язань на початок періоду; б) співвідношення суми валютних активів на кінець періоду до суми валютних зобов’язань на початок періоду; в) різниця суми валютних зобов’язань на кінець та початок періоду; г) сума валютних активів банку поділена на суму зобов’язань банку.
3.4. Нормативне значення адекватності регулятивного капіталу (Н2) має бути: а) > 10%; б) < 15%; в) > 5%; г) < 20%. Практичні завдання. 4. За даними форми № 2-КБ «Звіт про фінансові результати» проаналізувати та зробити відповідні висновки щодо динаміки та структури груп операційних доходів банку.
5. За наведеними даними проаналізувати вплив факторів на зміну процентних доходів банку від кредитних операцій. Використати трифакторну модель доходів банку.
7. Рекомендована література (основна і додаткова)
7.1 в частині «Аналізу банківської діяльності»
1. Про банки і банківську діяльність: Закон України від 07.12.2000 р. 2. Про Національний банк України: Закон України від 20.05.1999 р. 3. Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг: Закон України від 12.07.2001 р. 4. Про затвердження Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні від 28.08.2001 р. № 368 5. Аналіз банківської діяльності: Підручник/ За ред. д.е.н., проф. А.М. Герасимовича. – Київ.: КНЕУ, 2010. - 599 с. 6. Банківські операції: Підручник / А.М. Мороз, М.І. Савлук, М.Ф. Пуховкіна та ін.; За ред. А.М. Мороза. - К.:КНЕУ, 2008. - 608 с. 7. Щербакова Г. Анализ и оценка банковской деятельности / Галина Щербакова. - Москва: Вершина, 2007. - 464 с. 8. Збірник задач з курсу „Аналіз банківської діяльності”: Навч. посібник 2-ге вид., доп. і перероб. / За ред. А. М. Герасимовича. – К.: КНЕУ, 2007. – 438 с. 9. Кредитний ризик комерційного банку / За ред. В.В.Вітлінського. - К.:Знання, 2000. - 250 с. 10. Лисенок О.В. Практикум з курсу «Аналіз банківської діяльності». – К.: КНЕУ, 2010. – 325 с. 11. Роуз П. Банковский менеджмент. - М.:Дело ЛТД, 1995. - 768 с. 12. Синки Дж. Мл. Управление финансами в коммерческих банках. - М.:Gaatallaxy, 1994. - 820 с. 13. Економічний аналіз діяльності комерційних банків: Навч. Посіб. - К.: Знання, 2006. - 463 с. 14. Петров А.Ю. Комплексный анализ финансовой деятельности банка / А.Ю. Петров, В.И. Петрова. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 560 с.
7.2. Рекомендована література до курсу «Аналіз діяльності небанківських кредитних установ»
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
