ТОВ “Слава” (ідентифікаційний код 23652005) займається оптовим продажем побутової техніки. Місце знаходження підприємства: м. Харків (код 6310137500) вул. Бажанова, 67. Форма власності - колективна (20).
Використовуючи нижче наведені дані таблиць 1 та 2 необхідно:
В формах фінансової звітності заповнити необхідні реквізити про підприємство.
Скласти оборотний баланс за звітний період (додаток Б).
Скласти баланс підприємства (форма № 1).
Скласти звіт про фінансові результати (форма № 2).
Скласти звіт про рух грошових коштів (форма № 3).
Скласти звіт про власний капітал (форма № 4).
Примітки:
Наведені в завданні назва підприємства, його адреса, коди та цифрові дані - умовні.
Підсумкові показники у всіх формах повинні бути в тис. грн., але для учбових цілей ці показники представлені в гривнях.
В формах звітності, для спрощення процесу заповнення, наведено скорочення: СД - сальдо по дебету рахунку; СК - сальдо по кредиту рахунку.
1. Зафіксовані залишки на рахунках на початок звітного періоду, в грн.
№ з/п
Найменування
Код рахунку
Варіанти
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
1
Основні засоби
10
87000,00
69600,00
65250,00
82650,00
52200,00
60900,00
73950,00
47850,00
56550,00
78300,00
2
Знос основних засобів
131
880,00
704,00
660,00
836,00
528,00
616,00
748,00
484,00
572,00
792,00
3
Товари на складі
28
360000,00
288000,00
270000,00
342000,00
216000,00
252000,00
306000,00
198000,00
234000,00
324000,00
4
Готівка
301
80,00
64,00
60,00
76,00
48,00
56,00
68,00
44,00
52,00
72,00
5
Рахунок в банку
311
51360,00
41088,00
38520,00
48792,00
30816,00
35952,00
43656,00
28248,00
33384,00
46224,00
6
Розрахунки з покупцями
361
22286,00
17828,80
16714,50
21171,70
13371,60
15600,20
18943,10
12257,30
14485,90
20057,40
7
Розрахунки з підзвітними особами (аванс)
372
360,00
288,00
270,00
342,00
216,00
252,00
306,00
198,00
234,00
324,00
8
Витрати майбутніх періодів
39
2500,00
2000,00
1875,00
2375,00
1500,00
1750,00
2125,00
1375,00
1625,00
2250,00
9
Зареєстрований капітал
40
320000,00
256000,00
240000,00
304000,00
192000,00
224000,00
272000,00
176000,00
208000,00
288000,00
10
Додатковий капітал
42
50000,00
40000,00
37500,00
47500,00
30000,00
35000,00
42500,00
27500,00
32500,00
45000,00
11
Нерозподілений прибуток
44
31600,00
25280,00
23700,00
30020,00
18960,00
22120,00
26860,00
17380,00
20540,00
28440,00
12
Розрахунки з постачальниками
631
120000,00
96000,00
90000,00
114000,00
72000,00
84000,00
102000,00
66000,00
78000,00
108000,00
13
Розрахунки с бюджетом / податок на прибуток
6411
80,00
64,00
60,00
76,00
48,00
56,00
68,00
44,00
52,00
72,00
14
Розрахунки з бюджетом / ПДВ
6415
66,00
52,80
49,50
62,70
39,60
46,20
56,10
36,30
42,90
59,40
15
Розрахунки з іншими кредиторами
685
960,00
768,00
720,00
912,00
576,00
672,00
816,00
528,00
624,00
864,00
2. Господарські операції за звітний період
\
Господарські операції
Дебет
Кредит
Варіанти
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
1
Отримані товари від постачальника без ПДВ
75000,00
60000,00
56250,00
71250,00
45000,00
52500,00
63750,00
41250,00
48750,00
67500,00
сумма ПДВ
15000,00
12000,00
11250,00
14250,00
9000,00
10500,00
12750,00
8250,00
9750,00
13500,00
2
Нарахована заробітна плата апарату управління
1400,00
1400,00
1400,00
1400,00
1400,00
1800,00
1800,00
1800,00
1800,00
1800,00
3
Нарахована заробітна плата робітникам збуту
1500,00
1500,00
1500,00
1500,00
1500,00
1600,00
1600,00
1600,00
1600,00
1600,00
4
Утримано податок з доходів працівників
519,20
519,20
519,20
519,20
519,20
618,80
618,80
618,80
618,80
618,80
5
Утримано ЄВС працівників
58,00
58,00
58,00
58,00
58,00
68,00
68,00
68,00
68,00
68,00
8
Утримано профспілкові внески
29,00
29,00
29,00
29,00
29,00
34,00
34,00
34,00
34,00
34,00
9
Нараховано ЄВС на фонд заробітної плати працівників апарату управління
448,00
448,00
448,00
448,00
448,00
576,00
576,00
576,00
576,00
576,00
10
Нараховано ЄВС на фонд заробітної плати працівників відділу збуту
480,00
480,00
480,00
480,00
480,00
512,00
512,00
512,00
512,00
512,00
11
Нараховано дохід від реалізації товарів покупцю 1
216720,00
173376,00
162540,00
205884,00
130032,00
151704,00
184212,00
119196,00
140868,00
195048,00
12
Відображена сума ПДВ
36120,00
28896,00
27090,00
34314,00
21672,00
25284,00
30702,00
19866,00
23478,00
32508,00
13
Списана собівартість реалізованих товарів
165000,00
132000,00
123750,00
156750,00
99000,00
115500,00
140250,00
90750,00
107250,00
148500,00
14
Оплачено постачальнику 1 за товари
180000,00
144000,00
135000,00
171000,00
108000,00
126000,00
153000,00
99000,00
117000,00
162000,00
15
Надійшла виручка на поточний рахунок від покупця 1
230000,00
184000,00
172500,00
218500,00
138000,00
161000,00
195500,00
126500,00
149500,00
207000,00
16
Акцептовано рахунок на придбання комп’ютера
4200,00
3360,00
3150,00
3990,00
2520,00
2940,00
3570,00
2310,00
2730,00
3780,00
17
Отримана готівка с поточного рахунку в касу
2300,00
2300,00
2300,00
2300,00
2300,00
2800,00
2800,00
2800,00
2800,00
2800,00
18
Оприбутковано комп’ютер (безПДВ)
3500,00
2800,00
2625,00
3325,00
2100,00
2450,00
2975,00
1925,00
2275,00
3150,00
Сума ПДВ
700,00
560,00
525,00
665,00
420,00
490,00
595,00
385,00
455,00
630.00
19
Введено комп'ютер в експлуатацію
3500,00
2800,00
2625,00
3325,00
2100,00
512,00
512,00
512,00
512,00
512,00
20
Виплачена заробітна плата співробітникам підприємства
2264,80
2264.80
2264.80
2264 80
2264.80
2645.20
2645 20
2645 20
2646 90
2645 20
21
Списані витрати на відрядження працівника відділу збуту
390,00
312,00
292,50
370,50
234,00
273,00
331,50
214,50
253,50
351,00
22
Відшкодована перевитрата грошових коштів підзвітній особі
30,00
24,00
22,50
28,50
18,00
21,00
25,50
16,50
19,50
27,00
23
Сплачена оренда приміщення
2000,00
1600,00
1500,00
1900,00
1200,00
1400,00
1700,00
1100,00
1300,00
1800,00
24
Перераховані гроші с поточного рахунку кредитору
600,00
460,00
450,00
570,00
360,00
420
510,00
330,00
390,00
540,00
25
Відображено дохід від реалізації товарів покупцю 1
220320,00
176256,00
165240,00
209304,00
132192,00
154224,00
187272,00
121176,00
143208,00
198288,00
26
Відображена сума податкових зобов’язань (по ПДВ)
36720,00
29376,00
27540,00
34884,00
22032,00
25704,00
31212,00
20196,00
23868,00
33048,00
27
Списана собівартість реалізованих товарів
171000,00
136800,00
128250,00
162450,00
102600,00
119700,00
145350,00
94050,00
111150,00
153900,00
28
Отримана оплата на поточний рахунок від покупця 2
190000,00
152000,00
142500,00
180500,00
114000,00
133000,00
161500,00
104500,00
123500,00
171000,00
29
Нараховано знос ОЗ
310,00
248,00
232,50
294,50
186,00
217,00
263,50
170,50
201,50
279,00
30
Нараховано прибутковий податок
6285,06
4789,26
4415,31
5911,11
3293,46
3835,86
4957,71
2714,01
3461,91
5331,66
31
Податок з доходів працівників перераховано в бюджет
6285,06
4789,26
4415,31
5911,11
3293,46
3835,86
4957,71
2714,01
3461,91
5331,66
31
Перераховані обов’язкові платежі:
31.1
податок на прибуток
599,20
583,20
579,20
595,20
567,20
674,80
686,80
662,8
670,80
690,80
31.2
ЄВС
986,00
986,00
986,00
986,00
986,00
1156,00
1156,00
1156,00
1156,00
1156,00
Отриманий фінансовий результат
32
Дохід від реалізації товарів віднесен на фінансовий результат
364200,00
291360,00
273150,00
345990,00
218520,00
254940,00
309570,00
200310,00
236730,00
327780,00
33
Собівартість реалізованих товарів віднесено на фінансовий результат
336000,00
268800,00
252000,00
319200,00
201600,00
235200,00
285600,00
184800,00
218400,00
302400,00
34
Списани на фінансовий результат загальногосподарські витрати
2000,00
1600,00
1500,00
1900,00
1200,00
1400,00
1700,00
1100,00
1300,00
1800,00
35
Списані затрати по утриманню основних засобів
310,00
248,00
232,50
294,50
186,00
217,00
263,50
170,50
201,50
279,00
36
Списано на фінансовий результат податок на прибуток
