Організація та методика аудиту в банках

Компетентності

Програмні результати навчання

1. Розуміння суті  та технології здійснення банківських операцій, притаманних ризиків,  рішень Базельського комітету та вимог нормативно-правових актів України, що регулюють банківську діяльність

1. Володіти технологіями основних бізнес-процесів банківської діяльності та є об’єктами незалежного аудиту, зокрема: технології операційних, інвестиційних та кредитних бізнес-процесів, процеси визнання та оцінки фінансових інструментів, управління активами та пасивами, адекватність капіталу, компалайнс-ризики, базельські метрики кредитного, ринкового, операційного ризиків; вимогами нормативно-правових актів України, рішень Базельського Комітету,  що регулюють банківську діяльність

2. Навички застосування  основних положень нормативно-правових актів, що визначають вимоги до здійснення банківського нагляду та проведення обов’язкового незалежного  аудиту банківських установ в Україні

2. Ідентифікувати контрольні повноваження та функції  Національного банку, органів державної влади та управління, які в межах компетенції здійснюють нагляд за діяльністю банків та інші контрольні заходи у сфері банківської діяльності; вимоги до діяльності аудиторських компаній, уповноважених на здійснення незалежного аудиту банків

3. Здатність визначати і застосовувати методику проведення незалежного аудиту банківських установ

3. Вміти обирати та застосовувати найбільш доцільні методи та прийоми аудиту корпоративного управління, у тому числі ризик-орієнтовного аудиту,  системи внутрішнього контролю,  адекватності капіталу, заходів ризик-менеджменту та компалайнс-ризиків,  операційного, інвестиційного та кредитного бізнес-процесів, інформаційної безпеки та банківської таємниці   

4. Вміння дотримуватись основних вимог до змісту та структури документів, що використовуються у аудиторському процесі  з урахуванням особливостей банківської діяльності

4. Вміти формувати інформаційно-аналітичне забезпечення аудиторського процесу, узагальнювати результати незалежного та внутрішнього аудиту, надавати оцінку адекватності системи внутрішнього контролю та заходів ризик-менеджменту банку; формувати та обґрунтовувати висновок незалежного та внутрішнього аудиту 

5. Здатність оцінювати у процесі незалежного аудиту  ефективність виконання завдань внутрішніми аудиторами банківських установ

5. Здійснювати  оцінку якості роботи внутрішнього аудиту згідно з вимогами Міжнародних стандартів професійної практики внутрішнього аудиту

Відповіді (виступи) на аудиторних заняттях

Змістовий модуль №1

1

Організація та основні принципи аудиту банківської діяльності(теми № 1)

Попередня підготовка з визначених питань, 

Семінар-розгорнута бесіда

2

2

Нормативно-правове забезпечення незалежного аудиту. Зміст та структура висновку незалежного аудиту (тема № 2)

Самостійне опрацювання матеріалу, 

Семінар-дискусія, евристична бесіда

2

3

Організація та методика аудиту корпоративного управління банку (тема 3)

Опрацювання лекційного матеріалу, попередня підготовка з визначених питань по наукових працях,  

Семінар- розгорнута бесіда, вирішення ситуаційних завдань, робота в малих групах

2

4

Організація та методика аудиту  адекватності капіталу банку (тема3)

 Підготовка програми аудиту, визначення завдань у форматі ділової гри, формування інформаційно-аналітичного блоку  по обраному банку

Семінар- розгорнута бесіда, вирішення ситуаційних завдань

Робота в малих групах

2

5

Організація та методика   ризику ліквідності  Аудит  операцій казначейства.    (тема4)

Підготовка програми аудиту, формування інформаційно-аналітичного блоку  по обраному банку,

визначення завдань у форматі ділової гри,

Робота в малих творчих групах

2

6

Організація та методика   ризику ліквідності  Аудит  операцій казначейства.    (тема4

Формування інформаційно-аналітичного блоку  по обраному банку

Розрахунок показників ліквідності та оцінка рівня ризику 

Робота в малих творчих групах

2

7

Виконання контрольних (модульних) робіт. Модуль №1. Теоретичні положення та організація аудиту в банках (теми № 1−5)

Узагальнення пройденого матеріалу за тематикою змістового модуля № 1

Написання контрольної (модульної) роботи № 1

5

Змістовий модуль №2

8

Організація та методика аудиту операцій корпоративного бізнесу банку. Оцінка кредитного ризику (тема5)

Попередня підготовка з визначених питань, опрацювання нормативно-правових документів

Колоквіум

2

9

 Аудит операцій з пов’язаними особами (тема6) (тема № 6)

Опрацювання  нормативно-правових документів, лекційного матеріалу,

Дискусія з елементами аналізу

2

10

 Аудит інформаційних технологій та електронного бізнесу банку (тема № 7)

Аналіз   ситуації та  визначення інцидентів інформаційної бепзпеки

Семінар-розгорнута бесіда, вирішення ситуаційних вправ

2

11

Аудит інформаційних технологій та електронного бізнесу банку (тема № 7) 

Підготовка доповідей, презентацій на тему електронного бізнесу банку,  

Семінар-конференція

3

12

Аудит фінансової  звітності  банку (тема8)

Попередня підготовка з визначених питань

Семінар-розгорнута бесіда

3

13

 Аудит фінансової  звітності  банку (тема8)

Вирішення ситуаційних завдань

Семінар-дискусія, міні-кейс

3

14

Аудит операційно-технологічного ризику. Шахрайство у  банківській діяльності та роль аудиту     (тема № 7)

Самостійне опрацювання теми. Підготовка доповідей, презентацій,  обговорення

Семінар-конференція

3

15

Виконання контрольних (модульних) робіт Модуль «Методика  аудиту фінансової звітності та ризиків банку №2.   (теми № 6−9)

Узагальнення пройденого матеріалу за тематикою змістового модуля № 2

Написання контрольної (модульної) роботи № 2

5

Усього балів за роботу на семінарських (практичних) заняттях:

30

За виконання контрольних модульних завдань

Контрольна робота № 1

Написання контрольної модульної роботи

5

Контрольна робота № 2

Написання контрольної модульної роботи

5

Усього балів за виконання контрольних модульних робіт:

10

За виконання індивідуальних завдань для самостійної роботи**

Види індивідуальних завдань для самостійної роботи

1. Аналітичний (критичний) огляд наукових публікацій за заданою тематикою

5

2. Написання реферату

5

3. Написання есе

5

4. Аналітичний звіт власних наукових досліджень за відповідною тематикою

5

5. Пошук, підбір та огляд джерел за заданою тематикою

5

6. Підготовка презентації за заданою тематикою у форматі PowerPoint

5

7. Аналіз конкретної виробничої ситуації та підготовка аналітичної записки (Casestudy)

5

Усього балів за виконання індивідуальних завдань

10

Всього балів за поточну роботу студента

ДОДАТКОВІ БАЛИ:

Науково-дослідна діяльність студента:

8.Виконання завдань в рамках дослідницьких проектів кафедри (факультету) **

9. Переклад літературних джерел іншомовного походження за заданою проблематикою***

10. наукові публікації студента тощо

11.Участь студентів у роботі наукових конференцій, студентських наукових гуртків та проблемних груп, підготовці публікацій, участь у Всеукраїнських олімпіадах і конкурсах та Міжнародних конкурсах

10

Екзамен

50

РАЗОМ БАЛІВ:

100

1.

Форма самостійної роботи студента

Опрацювання теоретичних основ прослуханого лекційного матеріалу

2.

 Тема заняття

Тема 1.  Організація та основні принципи аудиту банківської діяльності

3.

Вид заняття та вид (види) інноваційних технологій навчання, які будуть застосовуватись   під час заняття ;

Семінар-розгорнута бесіда, 

4

Знання та навички (компетентності, набуті студентами під час підготовки та проведення заняття)

- ознайомитись  з евоюцією аудиту в Україні  та його особливостями в банках аудиту в банках України;

 - розуміти суті  та технології здійснення банківських операцій, притаманних ризиків,  рішень Базельського комітету та вимог нормативно-правових актів України, що регулюють банківську діяльність  

- володіти технологіями основних бізнес-процесів банківської діяльності та є об’єктами незалежного аудиту, зокрема: технології операційних, інвестиційних та кредитних бізнес-процесів, процеси визнання та оцінки фінансових інструментів, управління активами та пасивами, адекватність капіталу, компалайнс-ризики, базельські метрики кредитного, ринкового, операційного ризиків

- ідентифікувати контрольні повноваження та функції  Національного банку, органів державної влади та управління, які в межах компетенції здійснюють нагляд за діяльністю банків та інші контрольні заходи у сфері банківської діяльності; вимоги до діяльності аудиторських компаній, уповноважених на здійснення незалежного аудиту банків

5

План заняття

Усне опитування студентів у формі «семінар-розгорнута бесіда»; Визначити особливості банківської діяльності та роль аудиту у цій діяльності; знати мету, завдання, функції внутрішнього аудиту, основні елементи системи внутрішнього контролю та ризик-менеджменту;.  .  Виконання домашніх завдань № 1( за узгодженим з викладачем варіантом (№1,№2,№3, розділ 6 робочої програми)

1.  Еволюція аудиту у сфері банківської діяльності
2. Банки як суб’єкти обов’язкового аудиту. Місце, роль та особливості аудиту у банківській діяльності.
3. Організація аудиту банківських установ. Незалежний та внутрішній аудит.
4. Організація системи ризик-менеджменту банку. Сутність ризико-орієнтовного підходу. 

6

Інформаційно-методичне забезпечення заняття.

1.  «Про банки і банківську діяльність», № 2121-IІІ від 7.12.2000(зі змінами) ЗАКОН УКРАЇНИ Про банки і банківську діяльність – Статті 16, 19, 37, 39, 41, 45, 52
2.  Постанова правління НБУ № 311 від 10.05.15 Про затвердження Положення про організацію внутрішнього аудиту в комерційних банках України
3.  Постанова Правління НБУ від 29.12.2014 № 867  Положення  про організацію внутрішнього контролю в банках України
4. Постанова правління НБУ № 358 від 20.07.99 Про затвердження Методичних вказівок щодо застосування стандартів внутрішнього аудиту в банках України
5. Методичні рекомендації щодо вдосконалення корпоративного управління в банках України (Постанова правління НБУ № 98 від 28.03.2007)
6.  Постанова правління НБУ  N 50 від 12.02.2003  Про схвалення Кодексу професійної етики внутрішніх аудиторів банківських установ та Змін до Методичних вказівок щодо застосування стандартів внутрішнього аудиту в комерційних банках України

Література.

1. Аудит: Підручник /[О.А.Петрик, Б.В. Кудрицький та ін.] за заг. ред. О.А. Петрик.-К.:КНЕУ, 2015. – 498с.

2.Організація контролю в банку : навчальний посібник / уклад.,,І.В. Бєлова. – Суми : Університетська книга, 2008. – 302

3.Аналіз банківської діяльності: Підручник / А. М. Герасимович, Парасій-Вергуненко, В.М.Кочетков та ін–К.:КНЕУ,2010 – 599 с.

4. Кіндрацька Л.М. Фінансовий облік у банках. - К.: КНЕУ, 2010. – 549 с.

5. Алексеєнко М. Д. Капітал банку: питання теорії та практики: Монографія. — К: КНЕУ, 2002. — 276 с.

7.

Порядок і форма оцінювання та контролю знань

Максимальна кількість балів − 2 (по 2 бали за усне опитування, або за письмове виконання домашніх завдань)

1.

Форма самостійної роботи студента

Опрацювання теоретичних основ прослуханого лекційного матеріалу

2.

Тема заняття

  Нормативно-правове забезпечення незалежного аудиту. Зміст та структура висновку незалежного аудиту

3.

Вид заняття та вид (види) інноваційних технологій навчання, які будуть застосовуватись   під час заняття ;

Семінар-дискусія, евристична бесіда 

4

Знання та навички (компетентності, набуті студентами під час підготовки та проведення заняття)

-  розуміння суті  та технології здійснення банківських операцій, притаманних ризиків,  рішень Базельського комітету та вимог нормативно-правових актів України, що регулюють банківську діяльність

-  навички застосування  основних положень нормативно-правових актів, що визначають вимоги до здійснення банківського нагляду та проведення обов’язкового незалежного  аудиту банківських установ в Україні

 -  володіти технологіями основних бізнес-процесів банківської діяльності та є об’єктами незалежного аудиту,

зокрема: технології операційних, інвестиційних та кредитних бізнес-процесів, процеси визнання та оцінки фінансових інструментів, управління активами та пасивами, адекватність капіталу, компалайнс-ризики, базельські метрики кредитного, ринкового, операційного ризиків;

- володіти вимогами нормативно-правових актів України, рішень Базельського Комітету,  що регулюють банківську діяльність

5

План заняття

Усне опитування студентів у формі «семінар-розгорнута бесіда»; семінару прес-конференції. Визначити оновні принипи та критерії до організації внутрішнього контролю у банках;  знати мету, завдання, функції внутрішнього аудиту, основні елементи системи внутрішнього контролю та ризик-менеджменту;.  .  

1. Нормативно-правове забезпечення аудиту банківської діяльності;
2. Визначення та класифікація банківських ризиків відповідно до нормативно-правових актів Національного банку, Базельського комітету з банківського нагляду, Міжнародних стандартів аудиту
3. Структура, зміст та вимоги до висновку незалежного аудиту

6

Інформаційно-методичне забезпечення заняття.

1. «Про банки і банківську діяльність», № 2121-IІІ від 7.12.2000(зі змінами) 
2.  Постанова правління НБУ № 311 від 20.03.15 Про затвердження Положення про організацію внутрішнього аудиту в комерційних банках України
3. Постанова Правління НБУ від 29.12.2014 № 867  Положення  про організацію внутрішнього контролю в банках України
4. Методичні рекомендації щодо вдосконалення корпоративного управління в банках України (Постанова правління НБУ № 98 від 28.03.2007)
5.  Документи Базельського комітету з банківського нагляду "Опорні положення оцінки систем  внутрішнього контролю»  та « Функція внутрішнього аудиту в банках”. Зміни в частині внутрішнього аудиту з точки зору регулювання управління. .  Три лінії захисту в банківських установах

Література.

1. Аудит: Підручник /[О.А.Петрик, Б.В. Кудрицький та ін.] за заг. ред. О.А. Петрик.-К.:КНЕУ, 2015. – 498с.

2.Організація контролю в банку : навчальний посібник / уклад.,,І.В. Бєлова. – Суми : Університетська книга, 2008. – 302

3. Лекція-конспект (у формі презентації)

7.

Порядок і форма оцінювання та контролю знань

Максимальна кількість балів − 2 (по 2 бали за усне опитування, або за письмове виконання домашніх завдань)

1.

Форма самостійної роботи студента

Опрацювання теоретичних основ прослуханого лекційного матеріалу

2.

 Тема заняття

 Аудит корпоративного управління та адекватності капіталу банку

3.

Вид заняття та вид (види) інноваційних технологій навчання, які будуть застосовуватись   під час заняття ;

 Семінар- розгорнута бесіда, вирішення ситуаційних завдань, робота в малих групах

4.

Знання та навички (компетентності, набуті студентами під час підготовки та проведення заняття)

- знати нормативно-правові основи сутність, ознаки, основні види  створення, діяльності, реорганізації і ліквідації банків в Україні;

- розуміти сутність та критерії оцінки капіталу як об’єкта внутрішнього аудиту

- вміти формувати інформаційно-аналітичне забезпечення процесу перевірки;

вміти  будувати програму перевірки та здійснювати аудиторську перевірку капіталу банку, формувати висновки щодо його стану та адекватності;

-  вміти формувати висновок та рекомендації за результатами аудиторської перевірки  капіталу банку

5

План заняття

Усне опитування студентів у формі «семінар-розгорнута бесіда»; семінару прес-конференції. Визначити основні принципи та критерії до організації внутрішнього контролю у банках;  знати мету, завдання, функції внутрішнього аудиту, основні елементи системи внутрішнього контролю та ризик-менеджменту;.  .  

1. Капітал, фонди та резерви банку.
2. Вимоги Базельського Комітет з питань банківського нагляду щодо мінімального розміру власного капіталу. Нормативи капіталу.
3. Регулятивний капітал банку, його структура, функції. Порядок розрахунку регулятивного капіталу банку Вимоги щодо залучення субординованого боргу
4. Мета, завдання, інформаційне забезпечення аудиту капіталу
5. Формування робочих документів перевірки достатності капіталу відповідно до вимог Міжнародних стандартів 
6. Ефективна діяльність банку: стратегічна мета, корпоративне управління, внутрішній аудит. Визначення показників фінансової стійкості та рентабельності банку, ефективності використання статутного капіталу.

6

Інформаційно-методичне забезпечення заняття.

1. Закон України «Про банки і банківську діяльність», № 2121-IІІ від 7.12.2000(зі змінами) 

2. Постанова Правління НБУ від 29.12.2014 № 867  Положення  про організацію внутрішнього контролю в банках України

Література.

3. Постанова НБУ від  30.08.14  N 315 Про схвалення  Методики розрахунку економічних нормативів  регулювання діяльності банків в Україні 

4. Інструкції про порядок  регулювання  діяльності банків в Україні,  затвердженої постановою Правління НБУ від 28.08.01 N 368

Література

1. Аудит: Підручник /[О.А.Петрик, Б.В. Кудрицький та ін.] за заг. ред. О.А. Петрик.-К.:КНЕУ, 2015. – 498с.

2.Організація контролю в банку : навчальний посібник / уклад.,,І.В. Бєлова. – Суми : Університетська книга, 2008. – 302

3. Лекція-конспект (у формі презентації)

7.

Порядок і форма оцінювання та контролю знань

Максимальна кількість балів – 2  (по 2 балу за усне опитування або за вирішення ситуаційних завдань)

Заняття 4

1.

Форма самостійної роботи студента

Опрацювання теоретичних основ прослуханого лекційного матеріалу, самостійне ознайомлення з основними положеннями нормативно-правових актів України

2.

 Тема заняття

 Організація та методика аудиту  адекватності капіталу банку 

3.

Вид заняття та вид (види) інноваційних технологій навчання, які будуть застосовуватись   під час заняття ;

 Семінар- розгорнута бесіда, вирішення ситуаційних завдань

Робота в малих групах

4.

Знання та навички (компетентності, набуті студентами під час підготовки та проведення заняття)

- знати  основні вимоги  нормативно-правові акти, у яких викладені вимоги до формування, використання та ррегулювання капіталу банку    

Навички, компетенції

- вміти формувати інформаційно-аналітичне забезпечення для аудиту капіталу банку;

- набути навиків формування висновку за результатами перевірки   та рекомендації за результатами аудиторської перевірки  капіталу банку 

5

Перелік питань контактного заняття

(завдання)

 1. Сутність та особливості здійснення аудиту в банківських установах;

2. Нормативно-правове забезпечення здійснення аудиту в банках;

3. Відмінності між зовнішнім та внутрішнім аудитом в банках тта їх взаємодія;

4.  Капітал як об’єкт аудиту. Оцінка адекватності.

6

Інформаційно-методичне забезпечення заняття.

1. Методичні рекомендації щодо організації та функціонування систем ризик-менеджменту в банках України”http://www.bank.gov.ua/control/uk/publish/category?cat_id=45294

2. Постанова НБУ від  02.08.04  N 361  Про схвалення Методичних рекомендацій   щодо організації та функціонування систем ризик-менеджменту в банках України

1. 3. Закон України  ”Про банки і банківську діяльність” від 7 грудня 2000 року № 2121- / www.rada.gov.ua
2. 4. Закон України  ”Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні” від 16.02.2018 року N 996-XIV / www.rada.gov.ua

Література

1.  Організація контролю в банку : навчальний посібник / уклад.,,І.В. Бєлова. – Суми : Університетська книга, 2008. – 302

2. Погореленко Н.П. Внутрішній аудит у банку: [Навчальний посібник]. – Львів: Новий світ, 2012. – 270 с. 4.

3. . Лекції-конспект (у формі презентації) за темами 1-3

7.

Порядок і форма оцінювання та контролю знань

Максимальна кількість балів − 2 ( 2 балів за вирішення ситуаційних завдань або   за роботу в малих творчих групах у залежності від результату)

Заняття 5

11

Форма самостійної роботи студента

 Опрацювання теоретичних основ прослуханого лекційного матеріалу, самостійне ознайомлення з основними положеннями нормативно-правових актів України, що регулюють міжбанківські операції, управління ринковим та ризиком ліквідності

22

Тема заняття

Методика аудиту операцій казначейства банку. Аудит ризику ліквідності 

33

Вид заняття т

 вид (види) інноваційних технологій навчання, які будуть застосовуватись   під час заняття ;

Вирішення ситуаційних завдань, семінар розгорнута бесіда  

44

Знання та навички (компетентності, набуті студентами під час підготовки та проведення заняття)

Знати основні положення організації та методики внутрішнього аудиту  операцій казначейства банку:

•  міжбанківські операції (депозити, кредити, торгівля іноземною валютою та банківськими металами)
• управління ліквідністю;
• управління ринковим ризиком

• організація та ведення кореспондентських відносин банку
• основні нормативи щодо ліквідності та порядок їх розрахунку
• знати типові недоліки та порушення у цій сфері банківської діяльності

Набути навичок  пошуку, аналізу і систематизації  інформації з різних джерел; застосовувати знання на практиці;

Вміти виявляти основні недоліки та порушення в роботі казначейства банку та оцінювати їх вплив на ризики;

 розвиток аналітичного, творчого і критичного мислення;   комунікативними навиками.   

5

1.Нормативно-правове забезпечення  діяльності казначейства банку. Структура та зміст операцій Казначейства. 

2.Нормативи НБУ як складова управління ризиком ліквідності

3.Внутрішній аудит міжбанківських  операцій. 

4.Оцінка стану управління ліквідністю.

5.Внутрішній аудит  операцій з цінними паперами. 

6.Оцінка кореспондентських відносин та мережі Ностро та Лоро рахунків. Дотримання порядку формування резервів за коштами, розміщеними в інших банках

7.Внутрішній аудит операцій на міжбанківському валютному ринку. Торгівля іноземною валютою та операції з деривативами.

8. Оцінка функції агента валютного контролю .

Перелік питань контактного заняття

(завдання)авдання

6

6

Інформаційно-методичне забезпечення заняття.

1. Постанова НБУ від  30.08.14  N 315 Про схвалення  Методики розрахунку економічних нормативів  регулювання діяльності банків в Україні 

2. Інструкції про порядок  регулювання  діяльності банків в Україні,  затвердженої постановою Правління НБУ від 28.08.01 N 368

13. Постанова НБУ від 25.01.2012  № 23 Про затвердження Положення про порядок формування та використання банками України резервів для відшкодування можливих втрат за активними банківськими операціями

4.О.А. Кириченка - Казначейство банку http://b-ko.com/book_179.html

Погореленко Н.П. Внутрішній аудит у банку: [Навчальний посібник]. – Львів: Новий світ, 2012. – 270 с.

77

Порядок і форма оцінювання та контролю знань

Максимальна кількість балів − 2  (по  2 бали за участь у розгорнутій бесіді або вирішення  ситуаційного завдання*)

1.

Форма самостійної роботи студента

Підготовка до модульної роботи, Опрацювання теоретичних основ прослуханого лекційного матеріалу за темами 1-5),  

2.

 Тема заняття

Виконання контрольних (модульних) робіт. Модуль №1. Теоретичні положення та організація аудиту в банках (теми № 1−5)

3.

Вид заняття та вид (види) інноваційних технологій навчання, які будуть застосовуватись   під час заняття ;

Письмове виконакння завдань. 

4.

Знання та навички (компетентності, набуті студентами під час підготовки та проведення заняття)

Перевірка рівня засвоєння і розуміння пройденого матеріалу; набуття навиків письмового професійного мовлення, креативного та аналітичного мислення; розвиток здатності до організації, планування та своєчасного виконання поставлених завдань, вирішення проблемних питань  

5

 План заняття

 Письмове виконання завдань (відповіді на теоретичні питання, розв’язування тестових і ситуаційних завдань)   

6

Інформаційно-методичне забезпечення заняття.

1. Рішення Базельського Комітету з питань банківського нагляду
2. Закон про аудит фінансової звітності (21.12.2017р.)
3. Закон про банки і банківську діяльність
4. Положення НБУ № 311 «Про організацю внутрішнього аудиту в банках України» (2015р)

Література

1. Аудит: Підручник /[О.А.Петрик, Б.В. Кудрицький та ін.] за заг. ред. О.А. Петрик.-К.:КНЕУ, 2015. – 498с.

2.Організація контролю в банку : навчальний посібник / уклад.,,І.В. Бєлова. – Суми : Університетська книга, 2008. – 302

3. Лекція-конспект (у формі презентації)

7.

Порядок і форма оцінювання та контролю знань

 Максимальна кількість балів − 5 (по 1 балу за кожне завдання)

 1.

Форма самостійної роботи студента

Опрацювання теоретичних основ прослуханого лекційного матеріалу, самостійне ознайомлення з основними положеннями нормативно-правових актів України, що регулюють операції корпоративного бізнесу банку

2.

 Тема заняття

 Аудит операцій корпоративного бізнесу банку

3.

Вид заняття та вид (види) інноваційних технологій навчання, які будуть застосовуватись   під час заняття ;

  Колоквіум

4.

Знання та навички (компетентності, набуті студентами під час підготовки та проведення заняття)

- знати  основні вимоги  нормативно-правові акти,що регулюють операції корпоративного бізнесу банку ( кредитні, операції з цінними паперами);

Знати критерії вибірки операцій корпоративного бізнесу банку (на прикладі кредитних операцій)

- знати методику проведення внутрішнього аудиту операцій корпоративного бізнесу банку;

- - знати основні види ризиків, які притаманні операціям роздрібного бізнесу та методи їх  оцінки- 

- розвиток творчого мислення, вміння проводити пошуково-аналітичну роботу, здійснювати аналіз наслідків реалізації ризику на практичних вміти готувати тести, проводити анкетування та співбесіди з керівником та працівниками роздрібного бізнесу банку;

 - вміти формувати інформаційно-аналітичне забезпечення процесу перевірки операцій роздрібного бізнесу банку;

- вміти  визначати завдання для аудиторської перевірки операцій корпоративного  бізнесу банку;

- вміти  проводити вибірку операцій для проведення аудиторської перевірки,

- набути навиків формування висновку за результатами перевірки   та рекомендації за результатами аудиторської перевірки  операцій роздрібного бізнесу банку 

5

План заняття

Усне опитування студентів у формі «семінар-розгорнута бесіда, рольова гра, вирішення ситуаційних завдань  

1. Основні положення щодо організації та здійснення  кредитування корпоративних клієнтів;    
2. Загальні аспекти аудиту кредитних операцій та  основні етапи перевірки. Побудова вибірки – принципи та методи.
3. Моніторинг кредитних операцій. Порядок супроводження кредитів (кредитний моніторинг).

6

Інформаційно-методичне забезпечення заняття.

1. Методичні рекомендації щодо організації та функціонування систем ризик-менеджменту в банках України; Методичні вказівки з інспектування банків “Система оцінки ризиків”http://www.bank.gov.ua/control/uk/
2.  Постанова НБУ від  02.08.04  N 361  Про схвалення Методичних рекомендацій   щодо організації та функціонування систем ризик-менеджменту в банках України
3. Постанова НБУ від 25.01.2016  № 351 Про затвердження Положення про порядок формування та використання банками України резервів для відшкодування можливих втрат за активними банківськими операціями
4.  Постанова НБУ 315 «Положення про визначення операцій з повязаними особами банку»
5. МСФЗ «Повязані особи»

Література

1. Аудит: Підручник /[О.А.Петрик, Б.В. Кудрицький та ін.] за заг. ред. О.А. Петрик.-К.:КНЕУ, 2015. – 498с.

2.Організація контролю в банку : навчальний посібник / уклад.,,І.В. Бєлова. – Суми : Університетська книга, 2008. – 302

3. Лекція-конспект (у формі презентації)

7.

Порядок і форма оцінювання та контролю знань

Максимальна кількість балів –  2

Колоквіум – форма навчальної роботи, що передбачає з’ясування рівня засвоєння студентами знань, оволодіння вміннями й навичками з конкретної теми чи розділу.

За визначеним у розділі 6 робочої програми переліком студенти самостійно опрацьовують нормативно-правові документи, що визначають порядок, особливості організації і методики  аудиту в банках. Рівень знань перевіряється шляхом проведення колоквіуму. З урахуванням відповідей студента по кожному окремому нормативному акту виставляється загальна середня оцінка. 

Успішне засвоєння основних положень системи ризик-менеджменту є передумовою ефективності подальшого вивчення дисциплін з аудиту    та суміжних профільних дисциплін.

Заняття 9

Заняття 10

1.

Форма самостійної роботи студента

Опрацювання теоретичних основ прослуханого лекційного матеріалу, самостійне ознайомлення з основними положеннями нормативно-правових актів України, що регулюють  інформаційну безпеку банку

2.

 Тема заняття

 Аудит інформаційних технологій та електронного бізнесу банку (тема № 7)

3.

Вид заняття та вид (види) інноваційних технологій навчання, які будуть застосовуватись   під час заняття ;

Семінар - розгорнута бесіда,  семінар-розв’язання проблемних завдань

4.

Знання та навички (компетентності, набуті студентами під час підготовки та проведення заняття)

- знати  основні вимоги  нормативно-правових  актів до організації системи інформаційної безпеки банку;

- вивчити основні підходи до організації та методики внутрішнього аудиту інформаційної безпеки банку 

- знати основні недоліки та порушення політики інформаційної безпеки банку, основні види ризиків, на мінімізацію яких спрямована система інформаційної безпеки банку- 

-  вміння проводити пошуково-аналітичну роботу, здійснювати аналіз наслідків реалізації ризику ;

 вміти готувати тести, проводити анкетування та співбесіди з керівником та працівниками підрозділів що задіяні до процесів інформаційної безпеки банку;

 - вміти формувати інформаційно-аналітичне забезпечення  аудиторської перевірки системи інформаційної безпеки банку;

- вміти  визначати завдання для аудиторської перевірки; 

- вміти  проводити вибірку операцій для проведення аудиторської перевірки,

- набути навики формування висновку за результатами перевірки   та вміти розробляти  рекомендації за результатами аудиторської перевірки  інформаційної безпеки банку  

5

План заняття та завдання

Усне опитування студентів у формі Семінар розгорнутої бесіди,  семінар-розв’язання проблемних завдань

1. Зміст та структура інформаційної безпеки. Нормативно-правові акти, що регулюють питання інформації з обмеженим доступом та .
2. Поняття «банківської таємниця» та вимоги до організації роботи з інформацією, що належить до банківської таємниці
3. Місце аудиту інформаційної безпеки в системі внутрішнього аудиту банків України.
4. Нормативні документи, що регламентують аудит інформаційної безпеки в банках України. 
5. Основні порушення в забезпеченні інформаційної безпеки та їх наслідки.  

6

Інформаційно-методичне забезпечення заняття.

1. Методичні рекомендації щодо організації та функціонування систем ризик-менеджменту в банках України; Методичні вказівки з інспектування банків “Система оцінки ризиків”http://www.bank.gov.ua/control/uk/publish/category?cat_id=45294
2. Постанова НБУ від  02.08.04  N 361  Про схвалення Методичних

рекомендацій   щодо організації та функціонування систем ризик-менеджменту в банках України

3. Методичні рекомендації щодо впровадження системи управління

 інформаційною безпекою та методики   оцінки ризиків відповідно до стандартів НБУЛист від 03.03.2011  N 24-112/365

4.  СОУ Н НБУ 65.1 СУІБ 1.0:2010 "Методи  захисту  в  банківській

діяльності.  Система  управління  інформаційною безпекою.  Вимоги" (ISO/IES 27001:2005, MOD);

4. СОУ Н  НБУ  65.1  СУІБ 2.0:2010 "Методи захисту в банківській діяльності.  Звід правил для  управління  інформаційною  безпекою" (ISO/IES 27002:2005, MOD).

Література

1.  .Організація контролю в банку : навчальний посібник / уклад.,,І.В. Бєлова. – Суми : Університетська книга, 2008. – 302

2. Протидія злочинам, які вчиняються з використанням комп’ютерних мереж Текст ] : тези доповідей Міжнародної науково-практичної конференції(Севастополь, 1–2 жовтня

2010 року ) / Державний вищий навчальний заклад Українська академія банківської справи Національного банку України ”. – Суми : ДВНЗ “УАБС НБУ”, 2010. – 208 с.

3. Марущак А Охорона банківської таємниці / А. Марущак : навч. посібник. — Луганськ : Янтар, 2013. — 262 с. ISBN 978-966-678-432-5

4.  Лекція-конспект (у формі презентації)

7.

Порядок і форма оцінювання та контролю знань

Максимальна кількість балів − 2 (по 1 балу за усне опитування або по 2 бали за вирішення ситуаційних завдань або   за роботу в малих творчих групах)

11

Форма самостійної роботи студента

Опрацювання теоретичних основ прослуханого лекційного матеріалу, самостійне ознайомлення з основними положеннями нормативно-правових актів України, що регулюють операції  електронного бізнесу банку

22

Тема заняття

   Аудит інформаційних технологій та електронного бізнесу банку (тема № 7)

33

Вид заняття та вид (види) інноваційних технологій навчання, які будуть застосовуватись   під час заняття ;

 Семінар-розгорнута бесіда, обговорення проблемних питань,  вирішення ситуаційних завдань

44

Знання та навички (компетентності, набуті студентами під час підготовки та проведення заняття)

Знати основні положення організації та методики внутрішнього аудиту  електронного бізнесу в банках

Знати основні ризики, які виникають у процесі діяльності банку на ринку платіжних карток

Вивчити основні методи мінімізації операційно-технологічного ризику в електронному бізнесі банку

Набути навичок  пошуку, аналізу і систематизації  інформації з різних джерел; застосовувати знання на практиці;  розвиток аналітичного, творчого і критичного мислення   

5

 Перелік питань контактного заняття

(завдання)

1. Новітні  високотехнологічні платіжні інструменти. Види та основні сфери застосування; Перевірка систем дистанційного обслуговування клієнтів - Телебанкінг, мобільний банкінг, Інтернет-банкінг

2. Нормативно-правове забезпечення електронного бізнесу банку;

3. Особливості здійснення операцій емісії та еквайрингу платіжних карток;

4. Організація та методику аудиту операцій з платіжними картками;

5. Кіберзлочинність у банківській діяльності як елемент операційного ризику. Роль внутрішнього аудиту у його мінімізації 

6

Інформаційно-методичне забезпечення заняття.

1.Закон України Про платіжні системи та переказ грошей в Україні м.Київ, 5 квітня 2001 року N 2346-ІІІ

2.Постанова правління НБУ № 481 від 04.11.2010р. Положення про електронні гроші в Україн

1. 4. Акімов В. Кіберзлочинність // Журнал «Незалежний Аудитор» № 9 (20) 2013 – с.27-30

5. М.Герасимович, І.А.Герасимович, Н.А.Морозова-Герасимович, С.П.Поліщук Досвід аудиту карткового бізнесу журнал „Аудитор України” № 19 (147) листопад 2008р. с.20-25

1. 6. Погореленко Н.П. Внутрішній аудит у банку: [Навчальний посібник]. – Львів: Новий світ, 2012. – 270 с.
2. 7. Положення про застосування НБУ заходів впливу за порушення об’єктами нагляду (оверсайта) законодавства України з питань діяльності платіжних систем в Україні: затверджено постановою Правління НБУ від 19.12.2013 No 524. – [Електронний ресурс]. – http://zakon4.rada.gov.ua/laws/show/2346-14.

77

Порядок і форма оцінювання та контролю знань

Максимальна кількість балів − 3  (по  3 бали за участь в обговоренні проблемних питань або вирішення ситуаційного  завдання*)

Форма самостійної роботи студента

Опрацювання теоретичних основ прослуханого лекційного матеріалу, підготовка визначених питань

Вид заняття

Дискусія з елементами аналізу

Тема заняття

• бухгалтерського обліку фінансової звітності банку

Завдання і план заняття

1.  Нормативно-правове  забезпечення організації бухгалтерського обліку та звітності.
2. Вимоги до організації бухгалтерського обліку та звітності в банках.  
3. Оцінка Облікової політики банку 

Знання і навички (компетентності, набуті студентами під час підготовки та проведення заняття)

Здатність визначати і застосовувати методику проведення незалежного аудиту банківських установ

Вміти обирати та застосовувати найбільш доцільні методи та прийоми аудиту корпоративного управління, у тому числі ризик-орієнтовного аудиту,  системи внутрішнього контролю,  адекватності капіталу, заходів ризик-менеджменту та компалайнс-ризиків,  операційного, інвестиційного та кредитного бізнес-процесів, інформаційної безпеки      

Інформаційне забезпечення

Лекційний матеріал (Тема 8); нормативно-правова база  бухгалтерського обліку та формування звітності в банках; рекомендована література література (розділ 9 робочої програми); попередньо виконані студентами домашні і практичні завдання

Порядок і форма оцінювання та контролю знань

Максимальна кількість балів − 3 (по 2 бали за письмове виконання домашніх завдань та  1 бал за усну відповідь)

Форма самостійної роботи студента

Опрацювання теоретичних основ прослуханого лекційного матеріалу, підготовка визначених питань

Вид заняття

 Сеінар-вирішення ситуаційних завдань

Тема заняття

. Оцінка достовірності фінансової звітності банку

Завдання і план заняття

1 Фінансова звітність банку як обєкт аудиту

2. Методика оцінки достовірності фінансової звітності

3. Формування висновку аудитора щодо підтвердження достовірності фінансової звітності банку

Знання і навички (компетентності, набуті студентами під час підготовки та проведення заняття)

Здатність визначати і застосовувати методику проведення незалежного аудиту банківських установ

Вміти обирати та застосовувати найбільш доцільні методи та прийоми аудиту корпоративного управління, у тому числі ризик-орієнтовного аудиту,  системи внутрішнього контролю,  адекватності капіталу, заходів ризик-менеджменту та компалайнс-ризиків,  операційного, інвестиційного та кредитного бізнес-процесів, інформаційної безпеки      

Інформаційне забезпечення

Лекційний матеріал (Тема 8); нормативно-правова база  бухгалтерського обліку та формування звітності в банках; рекомендована література література (розділ 9 робочої програми); попередньо виконані студентами домашні і практичні завдання

Порядок і форма оцінювання та контролю знань

Максимальна кількість балів − 3 (по 2 бали за письмове виконання домашніх завдань, 1 бал за усну відповідь)

11

Форма самостійної роботи студента

Опрацювання матеріалів електронної презентації

Нормативно-правових актів, рішень Базельського Комітету з питань управління операційними ризиками

22

Тема заняття

Організація та методика аудиту операційно-технологічного ризику банку

33

Вид заняття та вид (види) інноваційних технологій навчання, які будуть застосовуватись   під час заняття ;

Семінар – обговорення проблемних питань,     

44

Знання та навички (компетентності, набуті студентами під час підготовки та проведення заняття)

Знати основні положення організації  системи ризик-менеджменту в банках, зокрема складові та критерії оцінки операційного ризику в банках     

Набути навичок підготовки програми аудиторської перевірки операційного ризику та визначати його вплив на ефективність банківської діяльності  

Вміти готувати та виконувати завдання аудиторської перевірки;

5

Перелік питань   заняття

(завдання)   

1. 1.  Нормативне-правове забезпечення та рішення Базельського Комітету з питань управління операційним ризиком банку
2. 2. Структура операційного ризику та критерії його ідентифікації
3. 3. Сутність підходів до оптимізації операційного ризику
4. 4. Оцінка рівні операційного ризику в аудиті
5.  

6

Інформаційно-методичне забезпечення заняття.

1. Закон України № 2258-19 «Про аудит фінансової звітності та аудиторську діяльність» від 21.12.17 р. Режим доступу http://zakon3.rada.gov.ua/laws/show/2258-19/page3
2. Базельський комітет з питань банківського нагляду [Електронний ресурс]. – Режим доступу : http://www.bis.org/publ/bcbs107.htm.
3. Закон України Про банки і банківську діяльність
4. Закон України «Про аудит фінансової звітності та аудиторську діяльність» від 21.12.2017 № 2258-VIII (зі змінами та доповненнями).

77

Порядок і форма оцінювання та контролю знань

  Максимальна кількість балів − 3  (по  3 бали за участь в обговоренні проблемних питань або вирішення ситуаційного  завдання*)

Форма самостійної роботи студента

Узагальнення пройденого матеріалу за тематикою змістового модуля № 2

Вид заняття

Модульна контрольна робота № 2

Тема заняття

 Організація та методика аудиту банків (теми № 6−8)

Завдання і план заняття

Письмове виконання завдань (відповіді на теоретичні питання, вирішення тестових завдань, ситуаційних вправ)

Знання і навички (компетентності, набуті студентами під час підготовки та проведення заняття)

Перевірка рівня засвоєння і розуміння пройденого матеріалу

Інформаційно-методичне забезпечення

Лекційний матеріал (тема 6-8); нормативно-правова база  у сфері банківської діяльності, орбіку та аудиту, рекомендована література література (розділ 9 робочої програми); попередньо виконані студентами  індивідуальні та практичні завдання

Порядок і форма оцінювання та контролю знань

Максимальна кількість балів − 5 (по 1 балу за кожне завдання)

СЕСІЙНИЙ ПЕРІОД

№

заняття

Контактні заняття

(теми відповідно до робочої програми)

Форма занять і контролю

Макс.

кіл-ть балів

Відповіді (виступи) на контактних заняттях

В період установчої сесії

Розвиток аудиту та його особливості у банківській діяльності

Установча міні-лекція (конспект)

Міні-семінар – дискусія

Тестовий контроль знань 

1

Нормативно-правове забезпечення діяльності банків.

Установча міні-лекція (конспект)

Міні-семінар – дискусія

Тестовий контроль знань 

1

Організація незалежного аудиту банків

Міні-лекція (конспект)

Міні-семінар – дискусія

Виконання практичних завдань

1

4. .

 Вимоги до структури та змісту аудиторського висновку

Міні-лекція (конспект)

Міні-семінар – дискусія

Виконання практичних завдань

1

5. .

Концепція ризик-орієнтованого аудиту та її впровадження у діяльність банківських установ

Міні-лекція (конспект)

Міні-семінар – дискусія

Виконання практичних завдань

1

Організація внутрішнього аудиту в банках

Міні-лекція (конспект)

Міні-семінар – дискусія

Виконання практичних завдань        

1

Підготовка Положення про СВА в банках

Міні-лекція (конспект)

Виконання практичних завдань           

1

Організація та методика корпоративного управління в банках

Міні-семінар – дискусія

Виконання практичних завдань           

1

Організація та методика корпоративного управління в банках

Виконання практичних завдань

1

Організація та методика  капіталу банку

Міні-лекція (конспект)

2

 Методика аудиту фінансової звітності банку

Виконання практичних завдань           

3

Організація та методика  кредитного ризику банку

Міні-лекція (конспект)

Міні-семінар – дискусія

3

13. .

 Організація та   ризику ліквідності банку

Міні-лекція (конспект)

Міні-семінар – дискусія

3

 Організація та методика аудиту в банках (Теми 1-13)

Письмове виконання завдання

5

Усього балів за контактні заняття і за виконання контрольних (модульних) завдань

25

міжСЕСІЙНИЙ ПЕРІОД

За виконання обов’язкових самостійних завдань

Види завдань

Форма подання

Термін подання і реєстрації

Форма контролю

Макс.

кіл-ть балів

Домашнє самостійне завдання

(письмова контрольна робота)

(письмова)

(1.09.2018р.

на кафедру)

Захист і обговорення результатів за графіком «Дня заочника»

20

За виконання самостійних робіт за вибором (1-го завдання)

1. Аналітичний (критичний) огляд наукових публікацій

2. Аналітичний звіт власних наукових досліджень

3. Підготовка презентації  за обраною тематикою

(письмова)

Індивідуально викладачу за графіком «Дня заочника»

Захист і обговорення результатів за графіком «Дня заочника»

5

Усього балів за виконання позааудиторних самостійних завдань

25

Разом

50

ДОДАТКОВІ БАЛИ:

Науково-дослідна діяльність студента:

4. Виконання завдань в рамках дослідницьких проектів кафедри (факультету) **

5. Переклад літературних джерел іншомовного походження за заданою проблематикою***

6. наукові публікації студента тощо

7.Участь студентів у роботі наукових конференцій, студентських наукових гуртків та проблемних груп, підготовці публікацій, участь у Всеукраїнських олімпіадах і конкурсах та Міжнародних конкурсах

10

Усього за поточний контроль

50

Екзамен

50

№

п/п

Тема

Вид інноваційних технологій навчання

Перелік компетентностей, на формування яких спрямоване заняття

Зміст практичних занять

Інформаційно-методичне забезпечення заняття

Розвиток аудиту та його особливості у банківській діяльності

Установча міні-лекція (конспект)

Міні-семінар – дискусія

Тестовий контроль знань 

Розуміння суті  та технології здійснення банківських операцій, притаманних ризиків,  рішень Базельського комітету та вимог нормативно-правових актів України, що регулюють банківську діяльність

1. Розвиток аудиту та його становлення у банківському секторі

2 Особливості розвитку аудиту в банківській діяльності

Нормативно-правові акти та література відповідно розділу 9

Нормативно-правове забезпечення діяльності банків.

Установча міні-лекція (конспект)

Міні-семінар – дискусія

Тестовий контроль знань 

Розуміння суті  та технології здійснення банківських операцій, притаманних ризиків,  рішень Базельського комітету та вимог нормативно-правових актів України, що регулюють банківську діяльність

1. рішення Базельського комітету щодо банківського нагляду

2. Вимоги норматинов-правових актів щодо організації аудиту банківських установ

Нормативно-правові акти та література відповідно розділу

Організація незалежного аудиту банків

Міні-лекція (конспект)

Міні-семінар – дискусія

Виконання практичних завдань

Навички застосування  основних положень нормативно-правових актів, що визначають вимоги до здійснення банківського нагляду та проведення обов’язкового незалежного  аудиту банківських установ в Україні

Розуміння суті  та технології здійснення банківських операцій, 

1. Організація незалежного аудиту банків.

2. Вимоги до аудиторських фірм, які проводять обовязковий аудит банків

Нормативно-правові акти та література відповідно розділу

4. .

 Вимоги до структури та змісту аудиторського висновку

Міні-лекція (конспект)

Міні-семінар – дискусія

Виконання практичних завдань

Розуміння суті  та технології здійснення банківських операцій, притаманних ризиків,  рішень Базельського комітету та вимог нормативно-правових актів України, що регулюють банківську діяльність

1. Висновок незалежного аудиту та вимоги до його структури та змісту

2. Ключові питання аудиту

Нормативно-правові акти та література відповідно розділу

5. .

Концепція ризик-орієнтованого аудиту та її впровадження у діяльність банківських установ

Міні-лекція (конспект)

Міні-семінар – дискусія

Виконання практичних завдань

Навички застосування  основних положень нормативно-правових актів, що визначають вимоги до здійснення банківського нагляду та проведення обов’язкового незалежного  аудиту банківських установ в Україні

1. Концепція ризик-орієнтовного аудиту та її застосування в організації аудиту банківських установ

2. основні ризики банківської діяльності та підходи до управління ними

Нормативно-правові акти та літературу відповідно розділу

Організація внутрішнього аудиту в банках

Міні-лекція (конспект)

Міні-семінар – дискусія

Виконання практичних завдань           

Здатність визначати і застосовувати методику проведення незалежного аудиту банківських установ

1.Організація внутрішнього аудиту в банках

2. Принципи СВА

3. Функції СВА банку

4. Підзвітність СВА

Нормативно-правові акти та література відповідно розділу

Підготовка Положення про СВА в банках

Міні-лекція (конспект)

Виконання практичних завдань           

Навички застосування  основних положень нормативно-правових актів, що визначають вимоги до здійснення банківського нагляду та проведення обов’язкового незалежного  аудиту банківських установ в Україні

1. Зміст та структура положення про СВА

2.Стаптус СВА, підпорядкованість

3. Функції та повноваження

4.Відповідальність

Нормативно-правові акти та література відповідно розділу

Організація та методика корпоративного управління в банках

Міні-семінар – дискусія

Виконання практичних завдань           

Здатність визначати і застосовувати методику проведення незалежного аудиту банківських установ

1. Корпоративне управління в банках

2. Організаційне забезпечення діяльності органів корпоративного управління

Нормативно-правові акти та література відповідно розділу

Організація та методика корпоративного управління в банках

Виконання практичних завдань

Здатність визначати і застосовувати методику проведення незалежного аудиту банківських установ

1. Методика оцінка ризиків корпоративного управління банку

2.Критерії оцінки

Нормативно-правові акти та література відповідно розділу

Організація та методика  капіталу банку

Міні-лекція (конспект)

Здатність визначати і застосовувати методику проведення незалежного аудиту банківських установ

1. Вимоги до формування та використання капіталу банку

2. Регулятивний капітал, вимоги до адекватності капіталу банку

3. Методика аудиту

Нормативно-правові акти та література відповідно розділу

 Методика аудиту фінансової звітності банку

Виконання практичних завдань           

Здатність визначати і застосовувати методику проведення незалежного аудиту банківських установ

1. Фінансова звітність банку як обєкт аудиту;

2. оцінка облікової політики

3. Висновок аудитора щодо підтвердження достовірності звітності банку

Нормативно-правові акти та література відповідно розділу

Організація та методика  кредитного ризику банку

Міні-лекція (конспект)

Міні-семінар – дискусія

Здатність визначати і застосовувати методику проведення незалежного аудиту банківських установ

1. Корпоративний бізнес банку як об’єкт аудиту
2. Сутність кредитного ризику та основні підходи до його управління

Нормативно-правові акти та література відповідно розділу

13. .

 Організація та   ризику ліквідності банку

Міні-лекція (конспект)

Міні-семінар – дискусія

Вміти обирати та застосовувати найбільш доцільні методи та прийоми аудиту корпоративного управління, у тому числі ризик-орієнтовного аудиту,  системи внутрішнього контролю,  адекватності капіталу, заходів ризик-менеджменту      

1. Казначейство банку, мета та види діяльності на міжбанківському ринку
2. Сутність ризику ліквідності.
3. Методика оцінка ризику ліквідності

Нормативно-правові акти та література відповідно розділу

 Організація та методика аудиту в банках (Теми 1-13)

Письмове виконання завдання

Володіти технологіями основних бізнес-процесів банківської діяльності  та вміти проводити аудит основних банківських операцій

Теми 1-13

Нормативно-правові акти та література відповідно розділу

20 балів (11+9)

Студент отримує, коли дав вичерпну, обґрунтовану відповідь, розв’язав правильно задачу, вичерпні відповіді на захисті роботи

16 балів

(9+7)

Студент отримує, коли в цілому відповів правильно, але зробив несуттєві помилки при проведенні аналізу відповідних ситуацій, не зміг достатньо обґрунтувати пропозиції, помилився у використанні понятійного  апарату, є несуттєві помилки у розрахунках , незначні неточності у відповідях на питання при захисті роботи

12 балів

(7+5)

Студент отримує, коли в цілому відповів правильно, але не спромігся належним  чином провести  аналіз відповідних ситуацій, зробити висновки, не обґрунтував пропозиції, помилився у використанні понятійного  апарату, показав недостатні знання літературних джерел, є суттєві помилки у розрахунках , певні труднощі у відповідях на питання при захисті роботи

0 балів

Студент отримує, коли в цілому відповів не правильно, не спромігся належним  чином провести  аналіз відповідних явищ та процесів, зробити висновки, не обґрунтував пропозиції, помилився у використанні понятійного  апарату, показав недостатні знання літературних джерел, не розв’язав задачу, неспроможність захистити роботу, дати правильні відповіді на питання викладача

5 балів

(3+2)

Студент отримує, коли дав вичерпну відповідь, обґрунтував зроблені висновки, надав пропозиції, робота містить елементи наукових досліджень, оформлена відповідно до вимог, надана в установлені строки для перевірки, вичерпні відповіді на захисті роботи

4 бали

(3+1)

Студент отримує, коли в цілому виконав завдання правильно, але зробив несуттєві помилки при проведенні аналізу відповідних ситуацій, не зміг достатньо обґрунтувати пропозиції, помилився у використанні понятійного апарату, є несуттєві помилки у розрахунках, оформленні роботи, незначні неточності у відповідях на питання при захисті роботи

3 бали

(2+1)

Студент отримує, коли в цілому виконав завдання правильно, але не спромігся належним чином провести  аналіз відповідних ситуацій, зробити висновки, не обґрунтував пропозиції, помилився у використанні понятійного апарату, показав недостатні знання літературних джерел, є суттєві помилки у розрахунках,  певні труднощі у відповідях на питання при захисті роботи

0 балів

Студент отримує, коли в цілому відповів не правильно, не спромігся належним чином провести аналіз відповідних явищ та процесів, зробити висновки, не обґрунтував пропозиції, помилився у використанні понятійного апарату, показав недостатні знання літературних джерел, не виконав завдання, неспроможність захистити роботу, дати правильні відповіді на питання викладача

Види та форми самостійної роботи студентів

Форми контролю

І. Підготовка до аудиторних занять

1.1. Вивчення обов’язкової та додаткової літератури, текстів лекцій тощо

1.2. Виконання домашніх завдань

1.3. Підготовка до семінарських (практичних, індивідуальних) занять

1.4. Підготовка до контрольних робіт та інших форм поточного контролю

1.1. Усне опитування

1.2. Перевірка правильності виконання завдань

1.3. Тестування

1.4. Написання контрольної роботи тощо

ІІ. Пошуково-аналітична робота

2.1. Пошук (підбір) та огляд літературних джерел за заданою проблематикою

2.2. Написання реферату (есе) на задану тему

2.3. Аналітичний розгляд наукової публікації

2.4. Аналіз конкретної виробничої ситуації та підготовка аналітичної записки (Case study)

2.1. Розгляд підготовлених матеріалів під час аудиторних занять або індивідуальних контрольних робіт

2.2. Обговорення (захист) реферату (есе) під час аудиторних занять або ІКР

2.3. Обговорення результатів проведеної роботи під час аудиторних занять або ІКР

2.4. Розгляд підготовлених матеріалів, участь у діловій грі

2.5. Перевірка правильності виконання завдань

ІІІ. Наукова робота

3.1. Участь у наукових студентських конференціях і семінарах

3.2. Підготовка наукових публікацій

3.3. Виконання завдань у рамках дослідницьких проектів кафедри (факультету)

3.1. Доповіді на наукових студентських конференціях і семінарах

3.2. Обговорення з викладачем підготовлених матеріалів до публікації

3.3. Використання матеріалів у звіті з НДР

Назва

Рік прийняття

Структура (назви глав, розділів, статей)

Основні положення.

Наприклад, визначення понять; завдання, функції, повноваження, права, обов’язки, відповідальність контрольного органу; порядок організації роботи тощо

Номери завдань

1

2

3

4

5

...

25

Останні

01

02

03

04

05

...

25

дві цифри

26

27

28

29

30

...

50

номера залікової

51

52

53

54

55

...

75

книжки студента

76

77

78

79

80

...

00

2 останні цифри № залікової книжки

Варіант

01−25

1

2

3

4

5

6

7

8

…

25

26−50

1

2

3

4

5

6

7

8

…

25

51−75

1

2

3

4

5

6

7

8

…

25

76−00

1

2

3

4

5

6

7

8

…

25

Кількість балів за

10 баловою шкалою

Рівень повноти й

коректності відповіді

10

відмінний

8

добрий

6

задовільний

4

не достатній

2

мінімальний

0

незадовільний

Шкала КНЕУ, балів

Оцінка за 4-бальноюшкалою

Шкала EСTS

90 – 100

відмінно

A

80 – 89

добре

B

70 – 79

C

66 – 69

задовільно

D

60 – 65

E

21 – 59

незадовільно з можливістю повторного

складання екзамену (заліку)

FX

 0 – 20

незадовільно з можливістю вивчення дисципліни за індивідуальним графіком у формі додаткової індивідуально-консультативної роботи

F

№

Структура

Зміст

Мета

Інформаційно-аналітичне забезпечення

Завдання аудиту

Принципи вибірки

Методи та прийоми

Критерії та ознаки ризику

Типові недоліки та порушення