Міністерство освіти і науки України

ДВНЗ «Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана»

Факультет управління персоналом, соціології та психології

Кафедра управління персоналом та економіки праці

 

 

 

 

Кравчук О.І.

 

 

Навчально-методичні матеріали

для проведення семінарсько-практичних занять 01-02

з дисципліни  «Бюджетування в управлінні персоналом»

на тему:

«Технології формування бюджету управління персоналом»

 

 

 

 

Київ -2017

 

 

Таблиця 1

Деталізація Карти самостійної роботи студента за СПЗ 1

Назва теми	Денна форма навчання, год.		Код ПЗ	Форма занять і контролю	Максимально можливі оцінки за ПЗ, балів
	Лекції	ПЗ
Технології формування бюджету управління персоналом	2	4	П3-01-02	Розв’язання задач / вирішення ситуацій	4
					4

 

Розв’язання задач / Вирішення ситуацій  щодо формування бюджету управління персоналом з використанням різноманітних підходів  та визначення статей витрат на персонал залежно від стадії розвитку організації (4 год).

 

У IT-компанії по розробці сайтів ТОВ «HTML», яка з’явилась на ринку у 2016 році, вперше відкрилася вакансія менеджера по персоналу, якому було поставлено завдання добору, розвитку та мотивації персоналу.

Власник компанії затвердив всі заявлені витрати на добір, навчання і соціальний пакет.

Стратегія ТОВ «HTML» була спрямована на захоплення ринку і значні вкладення в людський капітал, зменшення плинності персоналу і залучення кращих фахівців.

Спроектуйте структуру бюджету на персонал у розрізі статей витрат для даної компанії відповідно до етапу її розвитку.

 

Динаміка формування бюджету витрат на персонал ІТ компанії ООО «WWW» за 2014-2016 роки відображена у таблиці.

Чисельність персоналу компанії 232 особи в 2014 році, 245 осіб у 2015 році та 250 осіб у 2016 році.

На 2017 рік компанія запланувала збільшення обсягів реалізації програмних продуктів та супутніх послуг на 27 %. В зв’язку з чим заплановано додаткове наймання 50 працівників різних категорій, збільшення посадового окладу заплановано на 20%.

Таблиця

Бюджет витрат на персонал ООО «WWW» за 2014-2016 роки, грн

Статті витрат	2014 рік		2015 рік		2016 рік
	В середньому за місяць	Всього, за рік	В середньому за місяць	Всього, за рік	В середньому за місяць	Всього, за рік
1. Фонд заробітної плати	4710000	60696000	6067000	77704000	7637000	97444000
Оклади	4000000	48000000	5100000	61200000	6300000	75600000
Премії щомісячні	480000	5760000	714000	8568000	1008000	12096000
Премії річні		4176000		4900000		5800000
Компенсації при звільненні	50000	600000	78000	936000	125000	1500000
Виплати за лікарняними	180000	2160000	175000	2100000	204000	2448000
2. Матеріальна допомога та подарунки		267000		344400		426200
Матеріальна допомога		96000		122400		151200
Подарунки до Нового року		50000		65000		80000
Подарунки до 8 березня		21000		32000		45000
Подарунки до ювілеїв та "круглих» дат		100000		125000		150000
3. Корпоративні заходи		1425000		1500000		1550000
8 березня		125000		150000		150000
День іменинника		300000		350000		400000
Новий рік		1000000		1000000		1000000
4. Соціальний пакет	282000	5704000	354000	6943000	420000	8040000
Медичне страхування		2320000		2695000		3000000
Оплата мобільного зв'язку	50000	600000	60000	720000	70000	840000
Компенсація харчування	232000	2784000	294000	3528000	350000	4200000
5. Навчання	20000	240000	40000	480000	60000	720000
6. Добір персоналу	30000	360000	35000	420000	40000	480000
7. Інше	3200	118900	3700	125400	4500	135600
Абонентська плата за користування правовою довідковою системою	3200	38400	3700	44400	4500	54000
Подписка на журнал «Кадровая політика»		5500		6000		6600
Продовження ліцензії ПЗ		75000		75000		75000
Всього		68810900		87516800		108795800

 

1. Зробити висновки про тенденції та динаміку формування бюджету витрат на персоналу в ООО «WWW» за 2014-2016 роки
2. Скласти проект бюджету витрат на персонал ООО «WWW» на 2017 рік за аналогією 2014-2016 років використовуючи традиційний підхід, враховуючи прогнозні параметри чисельності персоналу та посадового окладу на 2017 рік.
3. Розрахувати структуру бюджету витрат на персоналу в ООО «WWW» за 2014-2016 роки та скласти проект бюджету витрат на персонал на 2017 рік використовуючи підхід «надбудовне» (структурне) бюджетування та динаміку витрат на персонал в організації
4. Порівняти результати двох підходів. Зробити висновки про доцільність їх застосування.