Дата публикации: 08.09.2018 08:49
Задачі для розв’язання та підготовки до іспиту
Кожен студент розв’язує 10 задач на вибір (так, щоб охопити всі задачі, це у ваших інтересах)
1.За даними кредитного портфеля банку проаналізувати його якість з погляду його ризикованості. Аналіз зробити в динаміці, використавши відповідні коефіцієнти.
|
Показник
|
Коефіцієнт ризику, %
|
2015 р.
|
2016 р.
|
Зважені
класифіковані
позики
|
|
Тис. грн
|
%
|
Тис. грн
|
%
|
2015 р.
|
2016 р.
|
|
1. Кредити надані, усього
|
|
|
|
|
|
|
|
|
У тому числі по групах ризику:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1
|
20340
|
|
28040
|
|
|
|
|
|
5
|
33400
|
|
42800
|
|
|
|
|
|
20
|
10800
|
|
15900
|
|
|
|
|
|
50
|
3200
|
|
4520
|
|
|
|
|
|
100
|
1020
|
|
2200
|
|
|
|
|
2. Капітал банку
|
|
52300
|
|
55000
|
|
|
|
|
3. Коефіцієнт зважаних класифікованих позик
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4. Коефіцієнт покриття зважених класифікованих позик
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5. Питома вага проблемних позик
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6. Коефіцієнт збитковості позик
|
|
|
|
|
|
|
|
2. За наведеними даними проаналізувати вплив факторів на зміну доходів банку від здійснення безготівкових розрахункових операцій. Побудувати факторну модель.
|
Показники
|
Минулий рік
|
Звітний рік
|
Відхилення
|
|
1. Доход від здійснення безготівкових розрахункових операцій
|
|
|
|
|
2. Загальна кількість відпрацьованих платіжних документів, шт.
|
50000
|
64000
|
|
|
3. Кількість клієнтів, що здійснювали розрахунки в періоді
|
339
|
451
|
|
|
4. Середній доход від обробки одного платіжного документу, грн.
|
3,0
|
5,5
|
|
|
5. Середня активність одного клієнта по платежах
|
|
|
|
3. Використовуючи наведені дані визначити точку беззбитковості та запас міцності банку. Обґрунтувати обсяг додаткового залучення ресурсів при збільшенні вартості ресурсів до 15%. Прибуток не повинен зменшитися. Постійні витрати залишаться на тому ж рівні
|
Показники
|
Сума
|
|
1.Обсяг залучених банком ресурсів
|
80000
|
|
2.Процентні доходи , всього
|
152000
|
|
3.Витрати банку, всього
|
144000
|
|
в т.ч.
|
|
|
3.1.процентні витрати по залученню ресурсів
|
104000
|
|
3.2.постійні витрати на функціонування банку
|
40000
|
4.За наведеними даними розрахувати відносну вартість залучених ресурсів. Зробити висновок про доцільність структури ресурсної бази, що склалася в банку з позиції дохідності. Розрахувати вплив структури та відносної вартості окремих видів ресурсів на середньозважену вартість ресурсної бази.
|
Ресурси
|
Середньорічні залишки коштів
|
Витрати по залученню ресурсів
|
Відносна вартість, %
|
|
2014
|
2015
|
2014
|
2015
|
2014
|
2015
|
|
Тис. Грн
|
%
|
Тис. Грн
|
%
|
Тис. Грн
|
%
|
Тис. Грн
|
%
|
|
1. Депозити до запитання
|
25000
|
|
38000
|
|
1250
|
|
760
|
|
|
|
|
2. Строкові депозити юридичних осіб
|
30000
|
|
32000
|
|
5100
|
|
6400
|
|
|
|
|
3. Строкові депозити фізичних осіб
|
26200
|
|
47000
|
|
5764
|
|
9870
|
|
|
|
|
4. Кошти на коррахунках
|
18000
|
|
22000
|
|
540
|
|
880
|
|
|
|
|
5. Міжбанківські кредити
|
44000
|
|
53500
|
|
11880
|
|
15515
|
|
|
|
|
Разом
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5.Проаналізувати витрати банку по сплачених процентах за використання залишків на поточних рахунках клієнтів. Побудувати факторну модель. Використати спосіб відносних різниць.
|
Показники
|
Минулий квартал
|
Звітний квартал
|
Відхи-лення
|
|
сума
|
%
|
|
1. Проценти, сплачені по поточних рахунках клієнтів, тис.грн.
|
|
|
|
|
|
2. Середні залишки на поточних рахунках клієнтів, тис. грн.
|
6540
|
7764
|
|
|
|
3. Кількість клієнтів, що мають залишки на поточних рахунках
|
767
|
698
|
|
|
|
4. Квартальна процентна ставка за використання залишків коштів на рахунках клієнтів, %
|
2,7
|
3,0
|
|
|
|
5. Середній залишок в розрахунку на одного клієнта, грн.
|
|
|
|
|
6.За наведеними даними проаналізувати вплив факторів на загальний обсяг сплачених банком відсотків по депозитах. Побудувати факторну модель. При розрахунках використати спосіб абсолютних різниць.
|
Показники
|
Минулий квартал
|
Звітний квартал
|
Відхи-лення
|
|
Аб-сол.
|
Від-носне
|
|
1. Проценти, сплачені по вкладах та депозитах
|
|
|
|
|
|
2. Загальний обсяг вкладів та депозитів по періоду,тис.грн.
|
2724,6
|
5223,4
|
|
|
|
3. Кількість вкладників (депозитних договорів)
|
478
|
533
|
|
|
|
4. Річна процентна ставка
|
35
|
32
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5. Середня сума одного депозиту
|
|
|
|
|
7.За наведеними даними проаналізувати рентабельність роботи пункту обміну валюти. Зробити факторний аналіз за допомогою способу ланцюгових підстановок.
|
№
|
Показники
|
Січень
|
Лютий
|
Відхилення
|
|
1.
|
Доходи за місяць
|
8000
|
6780
|
|
|
2.
|
Витрати за місяць
|
2300
|
2580
|
|
|
3.
|
Прибуток за місяць
|
|
|
|
|
4.
|
Рентабельність
|
|
|
|
8.За наведеними даними проаналізувати вплив факторів на зміну доходу пункту обміну валют. Зробити висновки. Застосувати спосіб відносних різниць.
|
№
|
Показники
|
Січень
|
Лютий
|
Відхилення
|
|
|
|
|
|
Абс.
|
Відн.
|
|
1.
|
Дохід від обліку 1$, грн.
|
0,20
|
0,15
|
|
|
|
2.
|
Кількість робочих днів в періоді
|
26
|
23
|
|
|
|
3.
|
Середньоденна сума обміненої валюти
|
2800
|
2468
|
|
|
|
4.
|
Дохід обмінного пункту за місяць, грн.
|
|
|
|
|
9.Способом ланцюгових підстановок розрахувати вплив факторів на прибутковість власного капіталу. Зробити висновки.
|
№
|
Показники
|
Базисний
Період
|
Звітний період
|
Відхилення
|
|
1.
|
Чистий прибуток,тис.грн.
|
1500
|
2300
|
|
|
2.
|
Капітал банку,тисю грн.
|
10900
|
11780
|
|
|
3.
|
Прибутковість банку
|
|
|
|
10.На підставі наведених даних побудувати факторну модель та провести аналіз доходів банку від корпоративних прав. Застосувати метод відносних різниць.
|
№
|
Показники
|
Минулий рік
|
Звітний рік
|
Відхилення
|
|
|
|
|
|
Абсол.
|
Віднос
|
|
1.
|
Доходи від корпоративних прав.
|
|
|
|
|
|
2.
|
Загальна облікова вартість акцій в портфелі банку
|
200000
|
542500
|
|
|
|
3.
|
Кількість акцій в портфелі банку
|
200000
|
350000
|
|
|
|
4.
|
Середня облікова вартість 1-ї акції, грн.
|
1,0
|
1,55
|
|
|
|
5.
|
Середній процент дохідності акцій, %
|
25
|
30
|
|
|
11.За наведеними даними визначити, при якому розмірі відсоткової ставки по депозитах банк буде беззбитковим. Визначити на скільки потрібно зменшити управлінські витрати, щоб мати прибуток 800 тис.грн. за умов , що ресурси банки в наступному періоді зменшаться на 1000 тис.грн.
|
Показники
|
Ситуація 1
|
Ситуація 2
|
|
Обсяг ресурсів
|
10350
|
9350
|
|
Процентна ставка по кредитах
|
0,50
|
0,53
|
|
Процентна ставка по депозитах
|
|
|
|
Управлінські витрати
|
1200
|
|
12.За наведеними даними розрахувати вплив факторів на зміну процентних доходів банку.
|
№
|
Показники
|
2014 р.
|
2015 р.
|
Відхилення
|
|
1.
|
Видано кредитів, тис. грн.
|
150000
|
270000
|
|
|
2.
|
Середньорічна процентна ставка (%)
|
25,0
|
22,0
|
|
|
3.
|
Кількість кредитних договорів
|
200
|
300
|
|
|
4.
|
Обсяг 1 кредитного договору, тис. грн.
|
|
|
|
|
5.
|
Процентні доходи банку
|
|
|
|
13.За наведеними даними проаналізувати вплив факторів на обсяг доходів від проведення касових операцій. Побудувати факторну модель. Використати спосіб відносних різниць.
|
Показники
|
Минулий квартал
|
Звітний квартал
|
Відхилення
|
|
1. Доход банку від проведення касових операцій
|
|
|
|
|
2. Загальний обсяг видач готівки клієнтам протягом періоду, тис.грн.
|
2349,0
|
2082,1
|
|
|
3. Кількість клієнтів, які отримували готівку протягом періоду
|
588
|
623
|
|
|
4. Розмір комісії за касове обслуговування
|
1%
|
1,5%
|
|
|
5. Середній обсяг видачі готівки одному клієнту по періоду
|
|
|
|
14.За даними фінансової звітності проаналізувати зміну процентних доходів та витрат. Розрахувати показник дієздатності (витрати на 1 грн. доходу). Зробити його факторний аналіз, використавши прийоми елімінування.
|
Показники
|
Базисний період
|
Звітний період
|
Темп зростання
|
|
1. Процентні доходи
|
203500
|
350800
|
|
|
2. Процентні витрати
|
128900
|
256700
|
|
|
3. Витрати на 1 грн. доходу
|
…
|
…
|
|
15.За даними балансу розрахувати та проаналізувати показники ліквідності (миттєвої, загальної, співвідношення ліквідних та робочих активів).
|
Показники
|
Базисний період
|
Звітний період
|
Відхилення
|
|
Залишки в касі та на коррахунку
|
5450
|
5320
|
|
|
Поточні рахунки
|
16480
|
24400
|
|
|
Активи первинної та вторинної ліквідності терміном погашення до 30 днів
|
30900
|
33568
|
|
|
Зобов‘язання терміном погашення до 30 днів
|
55100
|
57200
|
|
|
Ліквідні активи терміном погашення до 1 року
|
81432
|
65549
|
|
|
Короткострокові зобов‘язання терміном погашення до 1 року
|
101500
|
134651
|
|
|
Норматив миттєвої ліквідності (Н4)
|
|
|
|
|
Норматив поточної ліквідності (Н5)
|
|
|
|
|
Норматив короткострокової ліквідності (Н6)
|
|
|
|
16.Розрахувати середню тривалість одного кредитного обороту в днях та визначити умовне залучення або вивільнення коштів з обороту внаслідок зміни швидкості обертання кредитних вкладень.
|
Показник
|
І квартал
|
ІІ квартал
|
Відхилення
|
|
1. Залишок кредитних вкладень на початок періоду
|
10 300
|
16 700
|
|
|
2. Видано кредитів за період
|
14 800
|
16 900
|
|
|
3. Погашено кредитів за період
|
8500
|
7450
|
|
|
4. Залишок кредитних вкладень на кінець періоду
|
16 700
|
26 250
|
|
|
5. Швидкість обертання кредитних вкладень (кількість оборотів)
|
|
|
|
|
6. Тривалість одного кредитного обороту, днів
|
|
|
|
|
7. Умовне вивільнення або залучення кредитних ресурсів в оборот унаслідок зміни швидкості обертання кредитів
|
´
|
|
´
|
17.За наведеними даними проаналізувати вплив факторів на відхилення від бюджету процентного прибутку за допомогою гнучкого бюджету. (тис. грн.)
|
Показники
|
бюджет статичний
|
гнучкий бюджет
( на фактичний обсяг)
|
Фактично
|
|
Процентний доход
|
5000
|
5430
|
5900
|
|
Процентні витрати
|
3890
|
4325
|
4900
|
|
Прибуток від реалізації кредитів
|
|
|
|
|
Обсяг наданих кредитів
|
20000
|
21720
|
21720
|
18..За наведеними даними проаналізувати вплив факторів на зміну коефіцієнта загальної рентабельності. Побудувати факторну модель.
|
№
|
Показники
|
Минулий
період
|
Звітний
період
|
Відхилення
|
|
1.
|
Доходи банку всього
|
2625
|
2800
|
|
|
2.
|
Операційні банківські витрати
|
1817
|
1910
|
|
|
5.
|
Витрати на утримання і функціонування банку
|
633
|
735
|
|
|
7.
|
Витрати всього по балансу
|
|
|
|
|
8.
|
Коефіцієнт рентабельності, %
|
|
|
|
19.За наведеними даними проаналізувати вплив факторів на зміну доходу пункту обміну валют. Зробити висновки. Застосувати спосіб відносних різниць.
|
№
|
Показники
|
Січень
|
Лютий
|
Відхилення
|
|
|
|
|
|
Абсол
|
Відн.
|
|
1.
|
Дохід від обміну 1$, грн.
|
0,50
|
0,65
|
|
|
|
2.
|
Кількість робочих днів в періоді
|
26
|
23
|
|
|
|
3.
|
Середньоденна сума обміняної валюти, $
|
128000
|
144680
|
|
|
|
4.
|
Дохід обмінного пункту за місяць, грн.
|
|
|
|
|
20,За наведеними даними розрахувати та проаналізувати зміну показнику чистого спреду та чистої процентної маржі. Зробити висновки та вказати можливі причини зміни цього показника. Зробити факторний аналіз зміни спреду.
|
№
|
Показники
|
Базисний
Період
|
Звітний період
|
Відхилення
|
|
1.
|
Процентні доходи отримані
|
10015
|
9258
|
|
|
2.
|
Процентні витрати
|
7355
|
6146
|
|
|
3.
|
Загальна сума позик (середня за період)
|
50900
|
42100
|
|
|
4.
|
Загальна сума підпроцентних депозитів
|
58200
|
54120
|
|
|
5.
|
Чистий спред
|
|
|
|
|
6.
|
Середні загальні активи
|
97800
|
120052
|
|
|
7.
|
Чиста процентна маржа
|
|
|
|
21.Використовуючи методику розрахунку точки беззбитковості , визначити який середній відсоток дохідності кредитів може забезпечити банку прибуток - 500 тис. грн. .При цьому умовно-постійні витрати банку складають – 1200 тис. грн. Вважати, що всі залучені ресурси були вкладені в кредитні операції.
|
Залучені ресурси
|
Середні залишки
|
Процентні витрати на залучення
|
Відносна вартість
|
|
1.Депозити до запитання
|
103000
|
1545,0
|
|
|
2.Депозити строкові в національній валюті
|
228000
|
38760
|
|
|
3.Депозити строкові в іноземній валюті
|
241000
|
26510
|
|
|
4.МБК залучені
|
84000
|
16800
|
|
|
5.Цінніпапери власного боргу
|
22000
|
2640
|
|
|
6.Кошти на карткових рахунках
|
37800
|
2268
|
|
|
7.Всього залучених коштів
|
|
|
|
22.За допомогою гнучкого бюджету проаналізувати вплив факторів на процентний прибуток, тис.грн.
|
Показники
|
Бюджет
|
Гнучкий бюджет
|
Фактично
|
|
1. Процентний дохід
|
4260
|
4830
|
5400
|
|
2. Процентні витрати
|
3570
|
4048
|
4900
|
|
3. процентний прибуток (чистий процентний дохід)
|
|
|
|
|
4. Темп зростання обсягу виданих кредитів
|
Х
|
110%
|
|
23. За наведеними даними проаналізувати вплив факторів на зміну доходів банку від здійснення безготівкових розрахункових операцій. Побудувати факторну модель.
|
Показники
|
Минулий рік
|
Звітний рік
|
Відхилення
|
|
1. Доход від здійснення безготівкових розрахункових операцій
|
|
|
|
|
2. Загальна кількість відпрацьованих платіжних документів, шт.
|
50000
|
64000
|
|
|
3. Кількість клієнтів, що здійснювали розрахунки в періоді
|
339
|
451
|
|
|
4. Середній доход від обробки одного платіжного документу, грн.
|
3,0
|
5,0
|
|
|
5. Середня активність одного клієнта по платежах
|
|
|
|
24.Розрахувати точку беззбитковості роботи банку. Визначити на скільки потрібно банку скоротити управлінські витрати, якщо обяг ресурсів банку скоротиться на 1000 тис.грн, а банк планує отримати прибуток 700 тис.грн.
|
Показники
|
Сума
|
|
Обсяг ресурсів банку, тис.грн.
|
12000
|
|
Доходи банку, тис.грн.
|
5398
|
|
Витрати, всього
|
4870
|
|
В т.ч. умовно-змінні
|
3700
|
|
Умовно-постійні
|
1170
|
25.Обґрунтувати, на скільки потрібно скоротити умовно-постійні витрати , якщо дохідність активів зменшиться на 3 процентних пункти, прибуток планується залишити на тому ж рівні, а витратність пасивів зменшиться на 1 процентний пункт. При цьому загальний обсяг ресурсів не зміниться.
|
Показники
|
Фактично
|
Стратегічний варіант
|
|
1.Обсяг залучених та розміщених ресурсів
|
10000
|
|
|
2.Доходи банку
|
3000
|
|
|
3.Витрати банку всього
|
2500
|
|
|
В т.ч. умовно-змінні
|
2000
|
|
|
Умовно-постійні
|
500
|
|
|
4.Прибуток банку
|
|
|
|
5.середня доходність активів
|
|
|
|
6.середня витратність пасивів
|
|
|
