Заказ 10209 (20 грн.)

Завдання 48

Вихідні дані: Аудитор отримав наступні дані по розрахунковому рахунку компанії "Бурштин":

1)    залишок грошових коштів на розрахунковому рахунку за балансом: на 30 листопада - 38500 дол. США, на 31 грудня - 47030 дол. США;

2)    залишок на рахунку згідно виписок банку: на 30 листопада - 39580 дол. США, на 31 грудня - 44500 дол. США;

3)    депозит в дорозі: на 30 листопада - 5200 дол. США, на 31 грудня - 6500 дол. США;

4)    неоплачені чеки: на 30 листопада - 6300 дол. США, на 31 грудня – 4300 дол. США;        

5)    оплата банківських послуг: на 30 листопада - 20дол. США, на 31 грудня - 30 дол. США. Компанія враховує оплату банківських послуг у наступному місяці;

6)    сума, не забезпечена грошовим покриттям у грудні 300 дол. США. Компанія не зробила проведень у зв'язку з повідомленням. Повторний депозит по чеку був зроблений у січні;

7)    підсумкова сума депозитів у грудні згідно банківської виписки - 247700 дол. США;

8)    отримані грошові кошти у грудні за бухгалтерськими даними (у тому числі депозити у дорозі) - 250000 дол. США;

9)    виплата грошових коштів у грудні за бухгалтерськими даними - 241470 дол. США.

Потрібно: підготувати доказ грошових коштів за грудень і визначити, чи були порушення. Обґрунтувати відповідь.