Заказ 11849 (100 грн.)

Заказ 11849 (100 грн.) 26.07.2013 07:02

Завдання 1

 

Під час проведення ревізії розрахунків з підзвітними особами ревізором було виявлено наступне (див. табл. 3.2, 3.3).

Працівник відділу збуту організації, яка знаходиться у м. Харкові, відповідно до розпорядження директора був спрямований у поточ­ному році у відрядження до м. Києва. Перед поїздкою з каси орга­нізації ним був отриманий аванс на відрядження у сумі 1500 грн. Після повернення з відрядження працівник здав залишок не використаних коштів разом зі «Звітом про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт».

До Звіту були прикладені наступні документи:

1) посвідчення про відрядження з відмітками про вибуття та прибуття;

2) залізничні квитки на проїзд до м. Києва й назад до м. Харкова на суму 150 грн. (у т.ч. ПДВ – 18,00 грн.);

3)  рахунок за проживання у готелі протягом N діб (кількість діб проживання у готелі розраховується наступним чином N = T – 2, де Т – тривалість відрядження, днів, див. у табл. 2.2.2). Вартість номеру за добу становить 80 грн. У рахунок готелю включено оплата 2-х сніданків та одного обіду на суму 50 грн.

4)  квитанція про сплату вартості бронювання номеру готелю на суму 50 грн.

5) картка поповнення рахунку мобільного оператора на суму 25 грн. Вихідні та святкові дні у поточному році: – у березні: 3, 4, 8, 10, 11, 17, 18, 24, 25, 31; – у квітні: 1, 7, 8, 14, 15, 21, 22, 28, 29.

Таблиця 3.3 – Додаткові вихідні дані

№ варіанту	Тривалість відрядження, Т, днів	Дата від’їзду	Дата повернення	Дата подання у бухгалтерію звіту
2	5	1.03	5.03	14.03

Необхідно:

1. Провести   ревізію   розрахунків   з   підзвітними   особами,   виявити допущені порушення;

2. Розрахувати штрафні санкції, якщо це необхідно;

3.  По виявлених порушеннях підготувати запис до акту ревізії з посила­нням на нормативні акти.

Завдання 2

 

Під час документальної ревізії касової книги за жовтень місяць минулого року організації «В» ревізором були виявлені наступні залишки готівки, які наведені у таблиці 2.4. Ліміт каси організації «В» на минулий рік наведений у графі 7 (гр.7 х А, де А – це номер студента за журналом групи). Виплата авансу та заробітної плати в організації «В» відбувається згідно колективного договору: 04 числа кожного місяця – зарплата, 20 числа кожного місяця – аванс. Вихідними днями у жовтні місяці минулого року вважати: 01, 7, 8, 14, 15, 21, 22, 28, 29.

Таблиця 3.4 - Вихідні дані

Дата	Залишок готівки на початок дня, грн.	Надходження готівки в касу, грн.	Видача готівки, грн.	Залишок готівки на кінець дня, грн.	У тому числі по платіжних відомостях, повязаних з оплатою праці	Ліміти каси, грн.	Понадлімітні залишки готівки за кожен день, грн.
16.10	20	500	200			200
17.10		200	40			200
20.10		800	300		600	200
23.10		-	700		80	200
24.10		400	440			200
25.10		100	140			200
26.10		260	160			200
30.10		100	260			200
31.10		1600	40			200
разом

 

*Для рішення цього завдання необхідно перетворити вихідні дані таблиці 2.4 згідно варіанту контрольної роботи. Графи 2, 3, 4, 6, 7 помножити на варіант контрольної роботи (порядковий номер студента за журналом групи).

Необхідно:

1. Визначити понадлімітні залишки готівки у касі організації;

2. Розрахувати штрафні санкції, якщо це необхідно;

3. По   виявлених   порушеннях   підготувати   запис   до   акту  ревізії   з посиланням на нормативні акти.

Завдання 3

 

При перевірці ревізором амортизації основних засобів за серпень місяць минулого року було встановлено (див. табл. 3.5):

Таблиця 3.5 – Вихідні дані

Найменування ОЗ	Кількість одиниць	Первісна вартість, грн.	Ліквідаційна вартість, грн.	Метод амортизації	Термін корисного використання	Сума річної амортизації, грн.	Сума місячної амортизації, грн.
Будинок офісу	1	82652	650	прямолінійний	35	4723	394
Верстат фрезерувальний	1	29672	70	кумулятивний	8	8447	704
Автомобіль ГАЗ	2	126502	450	ПЗЗВ	9	28011	2155
Компютер	2	28462		прямолінійний	4	7115	593
Верстат виробничий	1	8352	350	кумулятивний	8	1856	155
Шафа книжна	5	3302		прямолінійний	10	330	275

 

Необхідно: перевірити правильність нарахування амортизації і внести необхідні зміни.

Завдання 4

 

21.01 поточного року підприємство направило водія у відрядження на автомобілі ГАЗ-2410, видавши у підзвіт 200 грн. для придбання бензину А-95 в дорозі.

При виїзді в баку автомашини було 2 л бензину. Зі складу підприємства для виконання рейсу було відпущено 15 л бензину.

Після повернення з відрядження водій надав авансовий звіт, приклавши до нього чек на придбання 25 л бензину марки А-95 на суму 175 грн. Невико­ристану суму він здав у касу.

Залишок палива в баку по поверненні склав 6 л.

З подорожного листа встановлено, що легковий автомобіль ГАЗ-2410 працював у гірській місцевості на висоті 520 м за межами приміської зони на дорозі з бітумомінеральним покриттям, здійснив пробіг (200 + 2) км.

*А - це номер студента за журналом групи

Необхідно: встановити відповідність фактичних витрат палива нормативним.

Завдання 5

 

У серпні минулого року на складі організації «В» сталася крадіжка товару. За фактом крадіжки порушено кримінальну справу та отримано протокол. Під час інвентаризації встановлено, що вкрадено товар на суму 1002 грн., в т. ч. ПДВ. Загальний індекс інфляції за серпень минулого року становив 120 %. Фактичні витрати підприємства на придбання товару становлять 1100 грн. Витрати на доставку товару становлять 170 грн.

Необхідно:

1. Визначити розмір збитку від крадіжки товару в разі, якщо винну особу встановлено, відобразити ці операції у бухгалтерському та податковому обліку, надати необхідні посилання на нормативні акти.

2. Визначити розмір збитку від крадіжки товару в разі, якщо винну особу не встановлено, відобразити ці операції у бухгалтерському та податковому обліку, надати необхідні посилання на нормативні акти.