Заказ 4361 (100 грн.)

Заказ 4361 (100 грн.) 28.12.2013 23:12

Варіант 3

 

Задача

При перевірці розрахунків по відрядженнях ревізором було встановлено, що головному інженеру агрофірми (АФ) "Світанок" Моторному І.П. оплачено витрати до м.Черкаси у таких розмірах:

добові за 5 днів - по 25 грн. за добу;

оплата за проживання - 50 грн.;

вартість проїзду поїздом - 116 грн. в обидва кінці;

вартість за комплект білизни –20 грн.

Відмітки у посвідченні про відрядження: вибув з АФ "Світанок" 1 лютого поточного року, прибув у м. Черкаси 2 лютого поточного року, вибув з м. Черкаси 5 лютого поточного року, прибув до агрофірми 5 лютого поточного року.

До авансового звіту додано квитанцію за проживання на суму 88 грн. за добу.

Встановити, чи має місце порушення, в чому воно полягає і виконати відповідні розрахунки щодо визначення витрат на відрядження та відобразити їх в обліку.

Які нормативно-законодавчі акти порушено?

Варіант 17

 

Задача.

При перевірці обліку результатів інвентаризації за минулий рік аудитор установив, що в бухгалтерському обліку вони відображені так:

оприбутковані лишки основних засобів: Д 10 К 40 на суму 1200 грн.;

оприбутковані лишки запасних частин: Д 208 К 92 на суму 220 грн.;

віднесена нестача нафтопродуктів: Д 375 К 203 на суму 85 грн.

Вказати, які помилки допущені в обліку результатів інвентаризації та їх наслідки.

Які нормативно-законодавчі акти порушено?

Склад було збудовано у 1978 р. Балансова вартість - 8000 грн. За період експлуатації складу здійснено два капітальних ремонти на загальну суму 6000 грн. Нараховано зносу - 7800 грн.

Під час ліквідації були здійснені такі витрати:

1)  заробітна плата робітників за відрядними нарядами № 96,
115, П6-200 грн.;

2)  відрахування на соціальне страхування  і  до  Пенсійного
фонду - 74 грн.

У результаті ліквідації оприбутковані за приймально-здавальною накладною № 10 наступні матеріали:

1)  дошки, рейки, інші дерев'яні частини - на суму 290 грн.;

2)  цегла - на суму 150 грн.;

3) брухт - на суму 70 грн.

Результат від ліквідації (збиток) бухгалтерія відобразила проводкою:

Д   443      К 40    на суму 8344 грн.

Скласти програму аудиторської перевірки основних засобів.

Перевірити відображення в обліку зазначених операцій та правильність визначення результату від ліквідації основних засобів.

Надати висновки за результатами перевірки.

Варіант 20

 

Задача

У травні поточного року менеджеру СП "Геліо" нарахована допомога з тимчасової непрацездатності у розмірі 483,9 грн. на підставі таких даних:

8 днів хвороби;

6 років стажу роботи;

місячний оклад працівника 1200 грн.;

за період з листопада місяця минулого року до лютого поточного року він щомісяця отримував премію у розмірі 500 грн., а у березні - квітні поточного року розмір премії становив по 200 грн.;

ним відпрацьовано 144 робочих днів.

Крім допомоги з тимчасової непрацездатності, у травні за 12 днів роботи він отримав зарплату 720 грн.

Вся сума допомоги була перерахована за рахунок підприємства.

Перевірити правильність нарахування та утримань. Які нормативно-законодавчі акти порушено?

Варіант 14

 

Задача.

Підприємством    "Фортуна"    придбано    обладнання    для власних потреб на суму 15000 грн., у тому числі ПДВ - 3000 грн. Витрати з монтажу обладнання становили 5000 грн., з доставки - 1000 грн. Основні засоби введено в експлуатацію та поставлено на баланс. В обліку вказані операції відображено так: Д 15 К 63-15000 грн. Д 644 К 63 - 3000 грн. Д 15 К 685-6000 грн. Д 10 К 15-16300 грн.

Скласти програму аудиторської перевірки основних засобів. Указати на помилки в обліку. Дати рекомендації щодо їх виправлення.

Варіант 28

 

Задача

 

Касир підприємства "Колос" отримав по чеку №46771 з поточного рахунку в банку 29.12. поточного року 1562 грн., а прибутковим касовим ордером №217 від 29.12. оприбуткував по касовій книзі 1542 грн.

На поточний рахунок підприємства касиром внесена депонована заробітна плата за об’явою на внесок готівкою №1676 від 18.12. поточного року в сумі 1042 грн., а за видатковим касовим ордером № 407 від 19.12. списано 1072 грн.

Допускаються неоговорені виправлення грошових документів: у прибутковому касовому ордері № 220 від 20.12. сума 124 грн. виправлено на 104 грн., у видатковому касовому ордері № 410 від 25.12. сума 582 грн. виправлена на 562 грн. Виправлення були перевірені і шляхом зустрічних перевірок, пояснень та підтверджень встановлено, що всі нові суми відповідають дійсним фактам.

Видаткові касові ордери за жовтень, листопад і грудень місяці і платіжні відомості з№ 15 по 40 не підписані розпорядником кредитів.

На деяких касових ордерах немає розписки отримувача: у видатковому касовому ордері № 215 від 15.30. на суму 160 грн., видану експедитору М.І.Сидорову № 431 від 25.12. на суму 100 грн.. видану шоферу Г.П.Гайовому

Придбані в роздрібних та інших магазинах матеріали оплачені з каси і списані на витрати виробництва по видаткових касових ордерах № 264, 265, 266, 267, 268, 269, 270 від 20.11. До них додані товарні чеки магазині)! за відповідні матеріали на суму від 15 до 30 грн. кожний, всього на суму 150 грн.

Оплачений з каси за касовим ордером № 250 від 35.11. рахунок № 150 від 14.11. на придбання пиломатеріалів у лісгоспі на суму 150 грн. Пиломатеріали оприбутковано.

Встановити, чи використовуватись за призначенням готівкові гроші, отримані з банку.

Скласти акт (чи відомість) порушень і зловживань, виявлених при перевірці касових операцій, охарактеризувати їх суттєвість.