Заказ 9159 (20 грн.)

Задача

 Необхідно виявити порушення, їх наслідки; запропонувати корективи і внести їх до первинних документів або звітності.

26 березня 2010 р. касир фірми "Схід" Антоненко І.К. представила аудиторові Кравчук А. А в присутності головного бухгалтера Демченко І. Г. готівку купюрами грн: 10-301; 20-5; 2-426; 50-16; 5-273; 100-12.

Окрім готівки касир представила поштові марки на суму 800 грн.

Документи з касових операцій до моменту аудиту:-

- прибутковий касовий ордер № 20 (виручка від оптового складу 2) на суму 520 грн.;

- прибутковий касовий ордер -№ 21 (стягування заборгованості з Новосад А. А.) за підзвітними сумами) на 420 грн.;

- прибутковий касовий ордер № 22 (стягування недостачі із зав. складу Козуб Т. Т. на 550 грн.;

- прибутковий касовий ордер № 23 (за чеком № 04322487 на виплату зарплати) на суму 830 грн.;

- витратний касовий ордер № 16 на підзвітну суму експедиторові Петрову ЇХ на господарські потреби) на суму 400 грн.;

- витратний касовий ордер № 17 (за розрахунковою відомістю на видачу заробітної плати робітникам і службовцям) на суму 500 грн.;

- залишок в касі на початок дня (за даними бухгалтери і звіту касира) складав 680 грн.

Касиром також представлені розписки на видачу з каси грошей: інженерові Ворону А. А. - 150 грн. за розпискою від 9 квітня 2009 р. і економістові Протасову А. А. від 12 квітня 2009 р. - 120 грн. Розпорядницькі підписи директора фірми і головного бухгалтера на видачу грошей на  розписках були відсутні, на касових документах їх також не було.