ЗМІСТ

ВСТУП ……………………………………………………………………………3

РОЗДІЛ 1. Теоретико-методичні основи обліково-аналітичного забезпечення управління ліквідністю банку……………………………..…………………………………………..…5

1.1. Сутність ліквідності в системі економічних категорій …………………5

1.2. Види ліквідності та їх характеристика …………………………………..16

1.3. Аналіз нормативно-правової та спеціальної літератури щодо обліково-аналітичного забезпечення управління ліквідністю банку …………………..20

1.4. Організаційно-економічна характеристика діяльності АТ «КБ «ЕКСПОБАНК» ………………………………………………………………..24

Висновки до розділу 1 …………………………………………………………..28

РОЗДІЛ 2. Організація і методика обліку активів і зобов’язань банку для цілей управління його ліквідністю………………………………….……………………………….29

2.1. Облікова політика і її вплив на ліквідність банку ……………………….29

2.2. Методика обліку активів банку в розрізі груп ліквідності ……………..36

2.3. Методика обліку зобов’язань банку в розрізі термінів погашення……52

2.4. Узагальнення інформації щодо активів і зобов’язань у звітності банку..59

2.5.Організація і методика внутрішнього аудиту активів і зобов’язань банку……………………………………………………………………………...63

Висновки до розділу 2………………………………………………………….66

РОЗДІЛ 3. Організація і методика аналізу активів і зобов’язань банку для управління його ліквідністю………68

3.1. Значення, завдання та джерела інформації ліквідності банку…………68

3.2. Аналіз ліквідності банку за коефіцієнтами………………………………75

3.3. Напрями удосконалення обліково-аналітичного забезпечення управління ліквідністю банку………………………………………………………………..87

Висновки до розділу 3 …………………………………………………………110

РОЗДІЛ 4. Охорона праці та безпека в надзвичайних ситуаціях…………………………………………………………………....112

Висновки до розділу 4…………………………………………………….…..123

ВИСНОВКИ ……………………………………………………………………125

Список використаних джерел ……………………………………..129

Додатки ……………………………………………………………………...136