Заказ 18296 (60 грн.)

Практична частина:

Завдання1.

Дані для розрахунку:

01.03. Отримано від постачальника матеріали на суму 240000 грн. з ПДВ;

03.03. Отримано на розрахунковий рахунок аванс за продукцію в сумі 180 000 грн. з ПДВ;

10.03. Передано матеріали у виробництво на суму 22000 грн.;

15.03 Відвантажено продукцію на суму 180000 грн. з ПДВ, що оплачена 03.03.

21.03. Отримано послуги від фізично особи-платника єдиного податку на суму 4000 грн. без ПДВ;

23.03. Відвантажено продукцію на суму 300000 грн. без ПДВ;

24.03. Отримано послуги від юридичної особи-платника єдиного податку за ставкою 5% - 6000 грн. з ПДВ.

Необхідно: Визначити розмір ПДВ до сплати в бюджет.

Завдання 2.

Дані для розрахунку:

ТОВ «Фавор» у минулому році отримало дохід в сумі 24 500 тис.грн., сума податку на прибуток, сплачена у минулому році склала 320 тис.грн. На 01.01. поточного року у підприємства виникла переплата по податку на прибуток в сумі 2,4 тис.грн. В поточному році підприємство отримало дохід в сумі 18 980 тис.грн. та витрати в сумі 11 600 тис.грн.

Необхідно:

• Ø розрахувати суму щомісячних авансових внесків, яку підприємство буде сплачувати до бюджету в поточному році;
• Ø визначити суму річного податку на прибуток, що буде нарахований в річній декларації.
• Ø визначити сальдо по податку на прибуток на кінець поточного року.

Завдання 3.

За вересень 20ХХ року Мельник І.В. нарахована заробітна плата у розмірі 5000,00 грн., суму лікарняних 2000,00 грн. та суму орендної плати за її  автомобіль 6000,00 грн.

Необхідно:  провести утримання із заробітної плати та лікарняних ЄСВ та ПДФО;  здійснити утримання із орендної плати ПДФО;  визначити суми, які підлягають перерахуванню до бюджету та до органів ПФУ.

Завдання 4.

Підприємство – вітчизняний виробник реалізує сигарети з фільтром, на які ним задекларована мінімальна роздрібна ціна 4,20 грн. за пачку із ПДВ. Обсяг реалізації за жовтень 20ХХ року станови – 15000 пачок (300 000 шт.).

Необхідно: розрахувати суму акцизного податку, що підлягає сплаті до бюджету із застосуванням адвалерної (становить 25% обсягу) і специфічної (становить 110,64 грн. / тис. шт.) ставок (пп.215.3.2 ПКУ).