|
№
|
Зміст операції
|
Д-т.
|
К-т.
|
Сума, коп
|
|
1.
|
Видано готівку з поточного рахунку клієнта
|
|
|
225 000
|
|
2.
|
Проведено міжбанківські розрахунки за платіжним дорученням клієнта
|
|
|
900 000
|
|
3.
|
За міжбанківськими розрахунками зараховано на поточний рахунок клієнта
|
|
|
1 000 000
|
|
4.
|
Нараховано процентні доходи за короткостроковим кредитом, наданим іншому банку
|
|
|
6 000 000
|
|
5.
|
На кореспондентський рахунок зараховано проценти за міжбанківським кредитом, що надійшли від банку позичальника
|
|
|
6 000 000
|
|
6.
|
Видано короткостроковий кредит клієнту — СГД на поточні потреби (застава — партія продукції вартістю 1000000)
|
|
|
700 000
|
|
7.
|
Нараховано проценти за цим кредитом
|
|
|
20 000
|
|
8.
|
Погашено кредит у терміни, вказані у кредитній угоді
|
|
|
720 000
|
|
9.
|
Придбані банком акції з метою їх подальшого продажу
|
|
|
200 000
|
|
10.
|
Ринкова вартість акцій ВАТ “Світ”, що знаходяться в портфелі банку на продаж в кінці місяця становить 598000, їх балансова вартість — 670000
|
|
|
670000
|
|
11.
|
Продано акції ВАТ”Світ” за 600000
|
|
|
600 000
|
|
12.
|
1 липня банк придбав інвестиційні облігації на суму 50000 за 48450, погашення облігацій 31.12, відсотки сплачуються 1.07 і 1.01
|
|
|
48450
|
|
13.
|
Нараховано амортизацію премії за борговими цінними папперами в портфелі банку на продаж
|
|
|
210 000
|
|
14.
|
Видано під звіт на придбання господарських матеріалів
|
|
|
10 000
|
|
15.
|
Оприбутковано господарські матеріали, придбані підзвітною особою
|
|
|
10 000
|
|
16.
|
Прийнято короткостроковий вклад від фізичної особи (зі сплатою процентів по закінченні дії депозитної угоди)
|
|
|
400 000
|
|
17.
|
Нараховано проценти за депозитним вкладом
|
|
|
20 000
|
|
18.
|
Суму процентів зараховано на депозитний рахунок
|
|
|
20 000
|
|
19.
|
По закінченні терміну депозитний вклад виданий готівкою у відповідності до угоди
|
|
|
420 000
|
|
20.
|
Клієнтом сплачено за розрахунково-касове обслуговування (кошти списані з поточного рахунку)
|
|
|
5000
|
|
21.
|
Нараховано доходи за кредитом (по групі 206)
|
|
|
4 795 000
|
|
22.
|
За п.д. прийнято процентні доходи, що попередньо були нараховані і відображені за рахунком 2068
|
|
|
4 795 000
|
|
23.
|
Надійшла орендна плата від орендаря
|
|
|
30 000
|
|
24.
|
Сплачено клієнту банку за користування залишками на його поточному рахунку
|
|
|
10 000
|
|
25.
|
Нараховано заробітну плату працівникам банку за грудень
|
|
|
3 000 000
|
|
26.
|
Утримано прибутковий податок із заробітної плати
|
|
|
450 000
|
|
27.
|
Нараховано внески до пенсійного фонду, та фондів соціального страхування
|
|
|
1 125 000
|
|
28.
|
Утримано до пенсійного фонду та фондів соціального страхування із заробітної плати працівників банку
|
|
|
60000
|
|
29.
|
Видано заробітну плату з каси
|
|
|
2 490 000
|
|
30.
|
Прийнято до оплати авансовий звіт працівника банку
|
|
|
80 000
|
|
31.
|
Видано аванс на відрядження
|
|
|
20 000
|
|
32.
|
Депоновано ліміт розрахункової чекової книжки, виданої клієнту
|
|
|
50 000
|
|
33.
|
Проведено розрахунок за розрахунковим чеком, емітованим банком, який пред’явлено до оплати клієнтом цього ж банку
|
|
|
50 000
|
|
34.
|
На поточний рахунок зараховано готівку, що поступила від клієнта за заявою на переказ готівки
|
|
|
200 000
|
|
35.
|
Реалізовано акції, викуплені в акціонерів на суму 45750,00 грн. В балансі акції враховані у сумі 45000,00 грн.
|
|
|
45000,00
|
|
36.
|
Списана за рахунок резерву безнадійна заборгованість за короткостроковим кредитом в поточну діяльність, виданим СГД
|
|
|
8 660 254
|
|
37.
|
Списана безнадійна заборгованість за нарахованими процентними доходами за короткостроковим кредитом в поточну діяльність, виданим СГД
|
|
|
216 506
|
|
38.
|
Нарахована амортизація:
Основних засобів
Нематеріальних активів
|
|
|
432 003
25 673
|
|
39.
|
Нарахований податок на прибуток банку
|
|
|
1 463 831
|
