Заказ 27910 (500 грн.) контрольна робота з обліку в банку

Заказ 27910 (500 грн.) контрольна робота з обліку в банку 03.07.2018 10:09

Завдання 1.5.5.Використовуючи План рахунків дати відповіді на запитання:

Необхідність запровадження контррахунків та їх використання в обліку за принципами оцінки та обачності.

Завдання 2.6.5.

Провести розрахунки та скласти відповідні бухгалтерські проведення за такими банківськими операціями :

1. Банком оголошений, але ще незареєстрований статутний капітал з 1 850 000 акцій номінальною вартістю 10 грн. за акцію.

2. Отримано внесків за статутним капіталом 2 250 000 грн.

3.Банком зареєстрований статутний капітал 7 500 000 грн.

4. Акціонерами погашено несплачену частину статутного капіталу (10 000 акцій розміщено по 15 грн. за акцію, решта — за номінальною вартістю).

85.Викуплено 5 500 власних простих акцій, що перебували в обігу, по 8 грн. за акцію, і 500 акцій по 12 грн. за акцію.

Завдання 3.4.Скласти бухгалтерські проведення за змістом наведених господарських операцій:

1. Нараховано доходи за кредитами в поточну діяльність, що надані суб’єктам господарювання, які попередньо обліковувались як доходи майбутніх періодів.

Нараховано доходи за кредитами, що надані іншим банкам.

Нараховано витрати за розрахунково-касове обслуговування.

Нараховано податок на прибуток банку.

Отримано комісійні доходи від кредитного обслуговування клієнтів.

Нараховано витрати за проведену у банку аудиторську перевірку .

Нараховано витрати на податок на додану вартість.

Нараховано лізингові платежі за угодою з оперативного лізингу.

Отримано банком нараховані доходи за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж.

Нараховано дивідендний дохід за акціями з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку.

Нараховано витрати за довгостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком.

Нараховано доходи за борговими цінними паперами в портфелі банку до погашення.

Нараховано матеріальну допомогу та інші соціальні виплати працівникам банку (що не оподатковуються).

Нараховано заробітну плату працівникам банку.

Нараховано внески до Пенсійного фонду, фонду соціального страхування.  

Надано працівникам банку формений одяг, взуття, спорядження.

Віднесено витрати майбутніх періодів на витрати поточного місяця за розрахунками з працівниками банку з оплати відпускних.

Створено резерв на оплату відпускних працівникам банку

Сплачено комісійні витрати за операціями з цінними паперами.

Прийнято до оплати авансовий звіт працівника банку по відрядженню.

Проведено відрахування до загального резерву за рахунок прибутку звітного року.

Проведено відрахування до резервного фонду за рахунок прибутку минулих років в процесі його розподілу.

Визнано економічний результат діяльності банку за звітний рік (прибуток).

Визнано економічний результат діяльності банку за звітний рік (збиток).

Спрямовано частину прибутку минулого року, на капіталізацію дивідендів (реінвестиція дивідендів).

Відображено в обліку нерозподілений прибуток минулого року.

Завдання 3.6.6.

За результатами поточного року обсяг доходів банку “Bigбанк” становить 700000 грн., обсяг витрат 750000 грн.

Необхідно: відобразити в обліку фінансовий результат діяльності банку та покриття збитків за рахунок загальних резервів, резервних фондів, інших фондів банку та нерозподіленого прибутку минулих років у рівних частинах.

Завдання 4.3. Визначити економічний зміст господарських операцій, узагальнених бухгалтерськими проведеннями:

1. Дт 1001 Кт 2600 
2. Дт 1001 Кт 2620  
3. Дт 1001 Кт 6110 
4. Дт 3550 Кт 1001 
5. Дт 1001 Кт 1811 
6. Дт 1007 Кт 1001 
7. Дт 1001 Кт 2520 
8. Дт1001 Кт 2902 
9. Дт 1005 Кт 2600  
10. Дт 1001 Кт 1005 
11. Дт 1001 Кт 2205  
12. Дт 2650 Кт 1001  
13. Дт 2620 Кт 1001  
14. Дт 2625 Кт 1001 
15. Дт 2638 Кт 1001  
16. Дт 2202 Кт 1001  

Завдання 4.6.8. Необхідно: відобразити в обліку (на бухгалтерських рахунках) операції щодо надходження готівки в касу банку.

 

Протягом операційного дня в прибуткову касу надійшла готівка грошей:
— виручка з реалізації продукції від юридичних осіб 5000 грн.

— невикористаний залишок від підзвітної особи 50 грн.

— з коррахунку на поповнення каси 1 30 000 грн.

— як погашення позички працівником банку 1000 грн.

— на вклади від громадян 1300 грн.

— як оприбуткування надлишку каси за результатами ревізії 35 грн.

Завдання 5.6.5.

Для фізичної особи в банку «Індекс» відкривається картковий рахунок і видається платіжна картка на суму 6000 грн. Гроші вносяться готівкою через банк-агент «Форум». Фізична особа зняла в одному з банкоматів з карткового рахунка 1800 грн.

Необхідно: відобразити бухгалтерськими проведеннями зміст наведених операцій.

Завдання 6.6.8.

Банк „Кредо” надав короткостроковий без заставний кредит суб’єкту господарювання на поточні потреби строком з 1. 12. 20.. р. до 1. 12. наступного року у сумі 500 000 гривень під 11% річних (процентний дохід розраховується методом факт/факт). Протягом шести місяців клієнт сплачував нараховані проценти щомісячно, відповідно до умов кредитної угоди. Оскільки надалі сплати процентів не було, банк визнав нараховані доходи спочатку простроченими, потім сумнівними, сформував резерви під сумнівні нараховані доходи і врешті списав їх суму з балансу за рахунок резерву. Така ж процедура виконана і стосовно основної кредитної заборгованості. Втім, через два роки клієнт погасив заборгованість за кредитом і нарахованими процентними доходами повністю.

Необхідно: Відобразити бухгалтерськими проведеннями зміст наведених операцій та зробити необхідні розрахунки.

Завдання 7.6.9.

04. 01. 20.. р. банк „Кредо„ розмістив вільні грошові кошти на депозит у банку „Надра” на строк 1 рік, у сумі 100 000 грн. за номінальною ставкою 12% річних, ринкова ставка 18%. Комісія 3% від суми угоди. Метод розрахунку процентів 30/360.

Необхідно: Відобразити всі необхідні дати, проведення і суми.

 Завдання 8.6.7 

1 березня 20.. р. банк «РТБ» підписав угоду про придбання акцій концерну «Схід». 

5 березня 20..р. банком «РТБ» придбано 2500 акцій за 21 250 грн. Оплата проведена через кореспондентський рахунок банку в НБУ. 

Акції зараховано до портфелю на продаж за собівартістю. 

1 лютого наступного року концерном «Схід» оголошено дивіденди в розмірі 0, 75 грн. за 1 акцію. 

Банк нараховував дивідендний дохід. Виплата дивідендів здійснена 1 березня. 

10 лютого 20..р. банк продав 1700 акцій за ціною 10 грн. за акцію. 

20 лютого 20..р. поточна ринкова вартість становила 7,5 грн. за акцію. 

25 лютого 20.. р. банк продав решту акцій концерну «Схід» іншому банку за ціною 7 грн. за акцію. 

Необхідно: 

1. Сформувати резерв під знецінення вартості цінних паперів. 

2. Зробити всі необхідні бухгалтерські проведення за завданням. 

3. Розрахувати необхідні суми. 

4. Визначити фінансовий результат за операцією з продажу акцій .

Завдання 9.6.6 

Клієнти банку „Кредо” подали такі заявки: 

1. Клієнт А на придбання 2000 доларів США 

2. Клієнт Б на продаж 7000 доларів США 

Банк спочатку виконує взаємний залік можливої суми за заявками клієнтів, а решту валюти продає на міжбанківському валютному ринку. 

Умови операції: 

• офіційний валютний курс дол. /грн. 8.5 

• курс угоди з клієнтами 8.55 

• курс угоди з виконуючим банком 8.43 

• комісійна плата клієнтові – банкові 0,3% 

• комісійна плата банку – обслуговуючому банку 0,2% 

Необхідно: Відобразити всі необхідні дати, проведення і суми.

Завдання 11.6.6.

Банк «Український капітал» уклав угоду з банком «Надра» про передавання йому в оперативний лізинг будинку строком на 8 років на таких умовах:

• Вартість будівлі 2 600 000 грн.
• Строк корисного використання будівля 20 років.
• Визначена ліквідаційна вартість 600 000 грн.
• Щорічна лізингова плата 55 000 грн.
• Нарахування амортизації проводиться методом зменшення залишкової вартості.

Необхідно: відобразити бухгалтерськими проведеннями зміст наведених операцій на балансі лізингодавця та лізингоодержувача.

Завдання 10.6.7.

Банк придбав автомобіль "Mercede E200 W211" за ціною 200000 грн. За перший рік експлуатації нараховано амортизацію в сумі 10000 грн.

Оскільки завод-виробник даної марки автомобілів підвищив ціни на всі марки, банк приймає рішення провести дооцінку вартості на 20000 грн., відповідно зносу - на 2000 грн. В цьому ж звітному місяці банк продає автомобіль іншому банку за 210000 грн.

Необхідно: відобразити бухгалтерськими проведеннями зміст виконаних операцій за період від придбання до продажу автомобіля.