Заказ 28702 (200 грн.)

№ з/п

Найменування засобів та джерел їх утворення підприємства

Сума, грн

1.

Аванси одержані

2 480

2.

Будівлі і обладнання складів

245 100

3.

Векселі одержані

416

4.

Вилучений капітал

5 343

5.

Виробниче обладнання в цехах

643 000

6.

Витрати майбутніх періодів

265

7.

Готівка

600

8.

Готова продукція на складі

103 420

9.

Довгострокові кредити

15 000

10.

Додатковий капітал

14 525

11.

Доходи майбутніх періодів

2 400

12.

Заборгованість за податками

82 160

13.

Заборгованість іншим кредиторам

2 700

14.

Заборгованість органам соціального страхування

7 528

15.

Заборгованість підзвітних осіб

235

16.

Заборгованість покупців

105 200

17.

Заборгованість постачальникам

75 280

18.

Заборгованість працівникам з оплати праці

6 350

19.

Зареєстрований капітал

780 000

20.

Знос основних засобів

342 400

21.

Інші дебітори

1 260

22.

Комплектуючі вироби

1 334

23.

Короткострокові кредити

13 000

24.

Купівельні напівфабрикати

7 200

25.

Малоцінні та швидкозношувані предмети

2 180

26.

Незавершене виробництво

5 250

27.

Нерозподілений прибуток

368 750

28.

Основні засоби адміністративного призначення

218 000

29.

Основні засоби загальновиробничого призначення

112 865

30.

Основні засоби цехів допоміжного виробництва

116 000

31.

Основні матеріали

6 500

32.

Паливо

1 800

33.

Поточний рахунок в іноземній валюті

5 200

34.

Поточний рахунок в національній валюті

140 525

35.

Резерв на виконання гарантійних зобов’язань

3 250

36.

Резерв на оплату відпусток

350

37.

Резерв сумнівних боргів

3 100

38.

Резервний капітал

5 200

39.

Тара оборотна

400

40.

Фінансові інвестиції (до 1 року)

2 380

№ з/п

Зміст господарської операції

Дебет

Кредит

Сума, грн..

1.

Надійшов на підприємства верстат на умовах наступної оплати (з ПДВ):

35640:6 = 5940 – сума ПДВ

35640-5940 = 29700 – вартість верстату

2.

Надійшли на умовах наступної оплати від:

- бази постачання № 1: за сировину

18000:6=3000 - ПДВ

18000-3000= 15000 - сировина

- бази постачання № 2: за напівфабрикати

15624:6=2604 - ПДВ

15624-2604 = 13020 - напівфабрикати

СУМИ З ПДВ

3.

Відпущено у виробництво:

Сировину та матеріали

Напівфабрикати

4.

Відпущено дрібний інструмент в цех

5.

Надійшли кошти в погашення заборгованості покупців

6.

Відпущено у виробництво паливо

7.

Нараховано заробітну плату:

- робітникам за виготовлення продукції

- адміністрації

- працівникам служби збуту

8.

Утримано із нарахованої заробітної плати:

- ПДФО

- ЄСВ

9.

Нараховано ЄСВ (22,0 %):

робітників, зайнятих виготовленням продукції та обслуговуванням обладнання:

40240*22%=8852,80

працівникам служби збуту:

10200*22%=2244

адміністрації підприємства

9800*22%=2156

10.

Оплачено заборгованість перед постачальниками

11.

Нараховано знос основних засобів:

виробничого обладнання

збутового призначення

адміністративного призначення

12.

Випущено з виробництва готову продукцію

13.

Відвантажено покупцям готову продукцію на умовах наступної оплати

14.

Нараховано податкові зобов’язання з ПДВ:

429000:6=71500

15.

Списано собівартість реалізованої продукції

16.

Прийнято до оплати рахунок транспортної організації за доставку продукції покупцям (з ПДВ):

15215:6=2535,83 – ПДВ

15215-2535,83 = 12679,17 – вартість доставки

17.

Нараховано відсотки за кредитами

18.

Включено до витрат періоду частину вартості підписки на «Все про бухгалтерський облік»

19.

Відвантажено покупцям готову продукцію, оплачену авансом

20.

Відображено ПДВ:

1290:6=215

21.

Списано собівартість реалізованої продукції

22.

Проведено взаємозалік заборгованостей

(сума, на яку відвантажено готову продукцію)

23.

Частину заборгованості покупців переоформлено векселем

24.

Надійшли кошти в погашення заборгованості покупців

25.

Отримано орендну плату за основні засоби за травень (з ПДВ)

26.

Відображено ПДВ

1800:6=300

27

Визнано доходи за поточними фінансовими інвестиціями

28.

Виплачено зарплату працівникам (шляхом перерахування на банківські картки)

29.

Сплачено банку відсотки за кредитами (з операції 17)

30.

Перераховано в погашення заборгованості за:

-           податками

-           ЄСВ

31.

В порядку визначення фінансового результату закрито рахунки доходів і витрат:

• Списані адміністративні витрати
• Списані витрати на збут
• Списані фінансові витрати
• Списано собівартість реалізованої продукції
• Списано дохід від реалізації готової  продукції
• Списано інший операційний дохід
• Списано інший фінансовий дохід
• Нараховано податок на прибуток і віднесено його на фін рез

(333233,33+1700+411-71239-984-28187,77-21575,10)*18%=213358,46*18%=38404.52

• Отримано прибуток

213358,46-38404.52=174953.94