Заказ 29261 (200 грн.) 09.07.2018 15:06
ІІІ. Блок задач
Задача 1.
ТОВ «Каштанчик» знаходиться на загальній системі оподаткування. Займається оптовою торгівлею зерна. Визначити фінансовий результат підприємства, якщо відомо, що протягом місяця відбулися наступні господарські операції:
|
№
|
Зміст операції
|
Дт
|
Кт
|
Сума
|
|
1
|
Відображено виручку від реалізації товарів (сума з ПДВ)
|
|
|
1200000
|
|
2
|
Відображено податкове зобов’язання з ПДВ
|
|
|
200000
|
|
3
|
Відображено собівартість реалізованих товарів
|
|
|
500000
|
|
4
|
Прийнято до сплати рахунок автотранспортної організації за послуги при реалізації товарів (сума без ПДВ)
|
|
|
|
|
5
|
Відображено податковий кредит з ПДВ
|
|
|
|
|
6
|
Нарахована заробітна плата:
- Бухгалтеру та директору
- Продацям та водіям
|
|
|
|
|
7
|
Проведено відрахування на соціальні заходи (22% від нарахованої З/П):
- Бухгалтеру та директору
- Продацям та водіям
|
|
|
|
|
8
|
Нарахована амортизацію:
- На офісні меблі
- На автотранспорт,що використовується для збуту
|
|
|
|
|
9
|
Прийнято до сплати рахунок комунального підприємства за надані послуги опалення та водопостачання приміщень (суми без ПДВ):
- Складських приміщень
- Офісних приміщень
|
|
|
|
|
10
|
Відображено податковий кредит з ПДВ
|
|
|
|
|
11
|
Відображено витрати з відрядження директора
|
|
|
|
|
12
|
Списано на фінансовий результат:
- Собівартість реалізованих товарів
- Адміністративні витрати
- Витрати на збут
- Виручку від реалізації
|
|
|
|
|
13
|
Нараховано податок на прибуток (18 %)
|
|
|
|
|
14
|
Списано витрати з податку на прибуток на фін. результат
|
|
|
|
|
15
|
Відображено нерозподілений прибуток
|
|
|
|
Задача 2.
ТОВ «Плиточка» знаходиться на спрощеній системі оподаткування (3%). Займається роздрібною торгівлею плитки кухонної. Визначити фінансовий результат підприємства і суму сплати податку, якщо відомо, що протягом місяця відбулися наступні господарські операції:
|
№
|
Зміст операції
|
Дт
|
Кт
|
Сума
|
|
1
|
Відображено виручку від реалізації товарів (сума з ПДВ)
|
|
|
1200000
|
|
2
|
Відображено податкове зобов’язання з ПДВ
|
|
|
200000
|
|
3
|
Відображено собівартість реалізованих товарів
|
|
|
700000
|
|
4
|
Прийнято до сплати рахунок автотранспортної організації за послуги при реалізації товарів (сума без ПДВ)
|
|
|
|
|
5
|
Відображено податковий кредит з ПДВ
|
|
|
|
|
6
|
Нарахована заробітна плата:
- Бухгалтеру та директору
- Продацям та водіям
|
|
|
|
|
7
|
Проведено відрахування на соціальні заходи (22% від нарахованої З/П):
- Бухгалтеру та директору
- Продацям та водіям
|
|
|
|
|
8
|
Нарахована амортизацію:
- На офісні меблі
- На автотранспорт,що використовується для збуту
|
|
|
|
|
9
|
Прийнято до сплати рахунок комунального підприємства за надані послуги опалення та водопостачання приміщень (суми без ПДВ):
- Складських приміщень
- Офісних приміщень
|
|
|
|
|
10
|
Відображено податковий кредит з ПДВ
|
|
|
|
|
11
|
Списано на фінансовий результат:
- Собівартість реалізованих товарів
- Адміністративні витрати
- Витрати на збут
- Виручку від реалізації
|
|
|
|
|
12
|
Нараховано податок(3%)
|
|
|
|
|
13
|
Списано витрати з податку на фін. результат
|
|
|
|
|
14
|
Відображено нерозподілений прибуток
|
|
|
|
Задача 3.
Підприємство «Кошик» займається торгівлею продуктами харчування. У звітному періоді підприємство реалізувало продуктів харчування на суму 210 000. грн., і це склало його доходи. При цьому підприємство «Кошик»:
а) витратило на закупівлю продуктів харчування на суму 170 000 грн., у тому числі ПДВ 20 % 28 000. грн.;
б) здійснило витрат на оплату праці на суму 10 000. грн.;
в) витратило на сплату орендної плати 12 000. грн. в тому числі ПДВ 20% 2 000. грн.
Визначити суму податку, що підлягає сплаті, якщо підприємство на спрощеній системі оподаткування(3%).
Задача 4.
Підприємство «ЗернятКо» займається торгівлею зерна. У звітному періоді підприємство реалізувало зерна на суму 420 000. грн., що склало його доходи. При цьому підприємство «ЗернятКо»:
а) витратило на закупівлю зерна 300 000 грн., у тому числі ПДВ;
б) здійснило витрат на оплату праці на суму 15 000 грн. та ЄСВ(22%);
в) витратило на сплату орендної плати 18 000, у тому числі ПДВ.
