Заказ 32306 (200 грн.)

Заказ 32306 (200 грн.) 29.06.2019 18:54

Завдання 1.6.

Відобразити в обліку зміст операцій, наведених нижче:

за поточний місяць банком «Кредо» виконано такі операції:

1. нараховано доходи за кредитами, наданими фізичним особам, які обліковуються за амортизованою собівартістю в сумі 34 560 грн.;
2. нараховано витрати за залученими депозитами від суб’єктів господарювання в сумі 15 600 грн.; в кінці місяця отримані витрати банком;
3. нараховано доходи за кредитом, виданим банку «Агро», що обліковується за справедливою вартістю через прибутки або збитки в сумі 11000 грн.;
4. отримано нараховані доходи за  довгостроковим кредитом, наданим банку «Індекс», що обліковується за справедливою вартістю через інший сукупний дохід в сумі 16450 грн. (використовується метод нарахування доходів);
5. нараховано процентні доходи за борговими цінними паперами у банку, що обліковуються за амортизаційною вартістю і були придбані у органу місцевого самоврядування, в сумі 2500 грн.;
6. виконана дооцінка залишкової вартості офісного приміщення банку в сумі 200 000 грн.

Задача 1.10.

Банк «Агро» придбав акції, емітентом яких є фінансова компанія «Варта» за 320 000 грн. і зарахував їх до портфеля за справедливою вартістю через визнання прибутків та збитків за датою розрахунку. Дата операції – 10.03.2018 р.. Номінальна вартість акцій – 280 000 грн. Станом на 10.05.2018 р. справедлива вартість акцій становила – 270 000 грн.; а на 10.07.2018 вже склала – 290 000 грн.

Необхідно: відобразити в обліку зміст облікових записів за операцією з придбання акцій та їх переоцінки.

Задача 1.12.

На балансі банку «Агро» обліковується гараж. Первісна вартість будівлі складала 99 000 грн. Протягом терміну експлуатації гаража нараховано знос у сумі 18 000 грн. Справедлива вартість об’єкту на дату складання балансу  105 000 грн.

Необхідно: відобразити в обліку процедуру переоцінки.

Завдання 2.7.

Банк «Агро» надав іпотечний кредит  ТОВ «Тепло» на таких умовах: сума кредиту – 350 000 грн., термін кредит -  36 місяців, процентна ставка за угодою 23%, ринкова ставка на дату надання кредиту – 21%.  Процентні доходи  за кредит в сумі 41 400 банк утримав наперед. Амортизація дисконту (премії) здійснюється щомісяця. Кредит зараховано до групи іпотечних кредитів, що обліковуються за амортизованою собівартістю.

Розрахувати ефективну ставку відсотка і здійснити розрахунок амортизації дисконту та/або премії за два перших місяці за договором.

Необхідно: відобразити в обліку зміст наведених операцій аналогічно задачі 6.

Задача 3.4.

Банк виконує заявку клієнта на продаж іноземної валюти – виручки, що поступила на  валютний рахунок підприємства - резидента від нерезидента.

Умови угоди між обслуговуючим банком і клієнтом:

• Обсяг виручки                                                                   150000$
• Обсяг валюти, що продається (з’ясувати на сьогодняшній день!)                                                ?$
• Комісійна винагорода банку  (від гривневого еквівалента проданої валюти)                           2,5%

Іноземну валюту обслуговуючий банк продає іншому банку.

Умови угоди між банками:

• Курс угоди грн.дол.                                                                26.290
• Офіційний курс на 29.08.18 р.                                               26.2801
• Комісійна винагорода виконуючому банку

(сплачує обслуговуючий банк)                                              1,5%

Необхідно: відобразити в обліку зміст наведених операцій.

Задача 3.8.

Протягом дня пунктом обміну валют банку “Діамант” виконано такі операції:

1. На початок дня касир обмінного пункту отримав із операційної каси:

• 10000 грн;
• 500 доларів США;

2. Куплено:

• 400 доларів США за курсом 26.30

3.Продано:

• 200 доларів США за курсом 26.10

4. Офіційний курс НБУ на дату проведення операцій становив 26.2801 грн. за долар. Необхідно:

• відобразити в обліку зміст здійснених операцій з готівкою;
• визначити результат (реалізований) за операціями купівлі - продажу іноземної валюти;
• розрахувати залишок коштів у підзвітної особи – касира банку;
• відобразити в обліку видачу авансу касиру і повернення залишку коштів в кінці дня.