|
№
|
Дата
|
Первинний
документ
|
Зміст господарської операції
|
Сума
|
Д-т
|
К-т
|
|
|
1
|
01.04
|
Рахунок
|
Придбано комп`ютерну програму «1С:
Бухгалтерія»
|
|
|
|
|
|
2
|
01.04
|
Податкова накладна
|
Відображено ПДВ при придбанні нематеріальних активів
|
|
|
|
|
|
3
|
02.04
|
Накладна
|
Оприбутковано комп`ютерну програму
|
|
|
|
|
|
4
|
03.04
|
Платіжне доручення
|
Погашено заборгованість перед ВАТ «Будівлі» за цемент
|
|
|
|
|
|
5
|
03.04
|
Платіжне доручення
|
Погашено заборгованість перед постачальником за придбані нематеріальні активи
|
|
|
|
|
|
6
|
04.04
|
Накладна,рахунок
|
Придбано арматуру 20т по500 грн. за 1т.
|
|
|
|
|
|
7
|
04.04
|
Податкова накладна
|
Відображено ПДВ
|
|
|
|
|
|
8
|
05.04
|
Накладна,рахунок
|
Придбано щебінь 7т по 300 грн. за 1т
|
|
|
|
|
|
9
|
05.04
|
Податкова накладна
|
Відображено ПДВ
|
|
|
|
|
|
10
|
06.04
|
Накладна
|
Відпущено щебінь 4т на виробництво фундаментальних блоків
|
|
|
|
|
|
11
|
06.04
|
Накладна
|
Відпущено щебінь 3т на виробництво залізно бетонних блоків
|
|
|
|
|
|
12
|
07.04
|
Накладна
|
Відпущено арматуру 1,2т на виробництво фундаментальних блоків
|
|
|
|
|
|
13
|
08.04
|
ПКО,виписка банку
|
Отримано в касу для господарських потреб
|
|
|
|
|
|
14
|
08.04
|
ВКО
|
Видано під звіт кошти Павленко П.О. для придбання цементу
|
|
|
|
|
|
15
|
08.04
|
Авансовий звіт, накладна
|
Придбано цемент, марки 400 Павленко П.О. 300кг по 0,5 к
|
|
|
|
|
|
16
|
08.04
|
Накладна
|
Списано арматуру на виробництво залізобетонних блоків
|
|
|
|
|
|
17
|
08.04
|
ПКО
|
Повернено в касу залишок підзвітних сум
|
|
|
|
|
|
18
|
09.04
|
Акт приймання-передач
|
Безоплатно отримане складське приміщення
|
|
|
|
|
|
19
|
09.04
|
Накладна
|
Оприбутковано цемент марки 100 в погашення претензії
|
|
|
|
|
|
20
|
10.04
|
Платіжне доручення
|
Погашено заборгованість перед постачальником за щебінь
|
|
|
|
|
|
21
|
10.04
|
Накладна
|
Списано цемент марки 400 – 300кг по 0.5 грн на виробництво фундаментальних блоків
|
|
|
|
|
|
22
|
11.04
|
Накладна
|
Списано цемент марки 100 на виробництво залізобетонних блоків
|
|
|
|
|
|
23
|
12.04
|
Акт переоцінки
|
Проведено дооцінку вантажного автомобіля
|
|
|
|
|
|
24
|
12.04
|
Акт переоцінки
|
Проведено до оцінку зносу вантажного автомобіля
|
|
|
|
|
|
25
|
14.04
|
Накладна,рахунок
|
Оприбутковано придбаний товар
|
|
|
|
|
|
26
|
14.04
|
Податкова накладна
|
Відображено ПДВ
|
|
|
|
|
|
27
|
15.04
|
Розрахункова-платіжна відомість
|
Нараховано заробітну плату продавцю
|
|
|
|
|
|
28
|
15.04
|
Розрахункова-платіжна відомість
|
Проведено відрахування до Пенсійного фонду від заробітної плати продавця
|
|
|
|
|
|
29
|
16.04
|
Накладна
|
Списано собівартість реалізованих товарів
|
|
|
|
|
|
30
|
16.04
|
Податкова накладна
|
Відображено ПДВ / не зрозуміло по якій операції
|
|
|
|
|
|
31
|
17.04
|
Розрахунок бухгалтерії
|
Нараховано торгову націнку
|
|
|
|
|
|
32
|
17.04
|
ПКО
|
Отримано готівку за продані товари
|
|
|
|
|
|
33
|
17.04
|
Об`ява на внесок готівку ВКО
|
Внесено виручку на рахунок у банку
|
|
|
|
|
|
34
|
18.04
|
Довідка бухгалтерії
|
Сторновано націнку на продані товари
|
|
|
|
|
|
35
|
18.04
|
Довідка бухгалтерії
|
Списано витрати на збут на фінансовий результат
|
|
|
|
|
|
36
|
18.04
|
Довідка бухгалтерії
|
Визначено результат від продажу товарів
|
|
|
|
|
|
37
|
18.04
|
Довідка бухгалтерії
|
Списано собівартість товарів на фінансовий результат
|
|
|
|
|
|
38
|
19.04
|
Акт інвентаризації
|
Відображено нестачу арматури за балансовою вартістю
|
|
|
|
|
|
39
|
19.04
|
Рішення інвентаризаційної комісії
|
Віднесено нестачу на винну особу Осадчук О.К
|
|
|
|
|
|
40
|
20.04
|
Довідка бухгалтерії
|
Списано суму відшкодувань на доходи підприємств
|
|
|
|
|
|
41
|
20.04
|
Довідка бухгалтерії
|
Суму недостач віднесено на фінансовий результат
|
|
|
|
|
|
42
|
22.04
|
Платіжне доручення
|
Погашено заборгованість перед постачальником за арматуру
|
|
|
|
|
|
43
|
25.04
|
Розрахунково-платіжна відомість
|
Нараховано заробітну плату робітникам за виготовлення фундаментальних блоків
|
|
|
|
|
|
44
|
25.04
|
Розрахунково-платіжна відомість
|
Нараховано заробітну плату робітникам за виготовлення залізо бетонних блоків
|
|
|
|
|
|
45
|
25.04
|
Розрахунково-платіжна відомість
|
Проведено відрахування до Пенсійного фонду (див.операцію 43)
|
|
|
|
|
|
46
|
25.04
|
Розрахунково-платіжна відомість
|
Проведено відрахування до Пенсійного фонду (див.операцію 44)
|
|
|
|
|
|
47
|
26.04
|
Розрахунково-платіжна відомість
|
Нараховано заробітну плату загально виробничому персоналу
|
|
|
|
|
48
|
26.04
|
Розрахунково-платіжна відомість
|
Проведено відрахування до Пенсійного фонду
|
|
|
|
|
49
|
27.04
|
Розрахунково-платіжна відомість
|
Нараховано заробітну плату адміністративному персоналу
|
|
|
|
|
50
|
27.04
|
Розрахунково-платіжна відомість
|
Проведено відрахування до Пенсійного фонду
|
|
|
|
|
51
|
27.04
|
Розрахунково-платіжна відомість
|
Утримано прибутковий податок із заробітної плати
|
|
|
|
|
|
52
|
27.04
|
Розрахунково-платіжна відомість
|
Утримано внески до Пенсійного фонду із заробітної плати / не утримуються/ лише є нарахування
|
|
|
|
|
|
53
|
30.04
|
Розрахунок амортизації
|
Нараховано амортизацію основних засобів,що використовувались при виробництві фундаментальних блоків
|
|
|
|
|
|
54
|
30.04
|
Розрахунок амортизації
|
Нараховано амортизацію основних засобів,що використовувались при виробництві залізобетонних блоків
|
|
|
|
|
|
55
|
30.04
|
Розрахунок амортизації
|
Нараховано знос вантажного автомобіля
|
|
|
|
|
|
56
|
02.05
|
Довідка бухгалтерії
|
Розподілено пропорційно заробітній платі та списано загально виробничі витрати на собівартість фундаментальних блоків
(2400+528)*1100/3000
|
|
|
|
|
|
57
|
02.05
|
Довідка бухгалтерії
|
Розподілено пропорційно заробітній платі та списано загально виробничі витрати на собівартість залізобетонних блоків
(2400+528)*1900/3000
|
|
|
|
|
|
58
|
05.05
|
Накладна
|
Оприбутковано фундаментальні блоки на склад 20шт. по 250 грн.
|
|
|
|
|
|
59
|
05.05
|
Накладна
|
Оприбутковано залізобетонні блоки на склад 20шт. по 275 грн.
|
|
|
|
|
|
60
|
08.05
|
Довідка бухгалтерії
|
Списано собівартість реалізованих фундаментальних блоків 15шт.
|
|
|
|
|
|
61
|
08.05
|
Довідка бухгалтерії
|
Списано собівартість реалізованих залізобетонних блоків 20 шт.
|
|
|
|
|
|
62
|
10.05
|
Виписка банку
|
Отримано виручку від продажу фундаментальних блоків
|
|
|
|
|
|
63
|
10.05
|
Податкова накладна
|
Нараховано ПДВ на виручку від продажу фундаментальних блоків
|
|
|
|
|
|
64
|
11.05
|
Податкова накладна
|
Нараховано ПДВ на виручку від продажу залізобетонних блоків
|
|
|
|
|
|
65
|
11.05
|
Виписка банку
|
Отримано виручку від продажу залізобетонних блоків
|
|
|
|
|
|
66
|
12.05
|
Довідка бухгалтерії
|
Собівартість реалізованих фундаментальних блоків списано на фінансовий результат
|
|
|
|
|
|
67
|
13.05
|
Довідка бухгалтерії
|
Собівартість реалізованих залізобетонних блоків списано на фінансовий результат
|
|
|
|
|
|
68
|
25.05
|
Довідка бухгалтерії
|
Списано доходи від реалізації залізобетонних та фундаментальних блоків на фінансовий результат
|
|
|
|
|
|
69
|
25.05
|
Довідка бухгалтерії
|
Визначено фінансовий результат від залізобетонних та фундаментальних блоків
|
|
|
|
|
|
70
|
10.06
|
ПКО,чек
|
Отримано в касу кошти для виплати заробітної плати
|
|
|
|
|
|
71
|
10.06
|
Платіжне доручення
|
Перераховано прибутковий податок 12500-3750-5500=3250
|
|
|
|
|
|
72
|
10.06
|
Платіжне доручення
|
Погашено заборгованість перед Пенсійним фондом
|
|
|
|
|
|
73
|
10.06
|
ВКО, платіжна відомість
|
Виплачено заробітну плату
|
|
|
|
|
|
74
|
27.06
|
Прибутковий касовий ордер
|
Погашено нестачу Осадчук О.К
|
|
|
|
|
|
75
|
29.06
|
Довідка бухгалтерії
|
Нараховано податок прибуток від реалізації блоків (залізобетонних та фундаментальних) на фінансовий результат
|
|
|
|
|
|
76
|
29.06
|
Довідка бухгалтерії
|
Відображено чистий прибуток
|
|
|
|
|
