|
№
п/п
|
Зміст операції
|
Кореспондуючі рахунки
|
Сума, грн.
|
Документ
|
|
1
|
Списано собівартість реалізованої продукції за її фактичною вартістю
|
|
|
90000,0
|
|
|
2
|
Оприбутковано матеріали, що надійшли від вітчизняного постачальника
|
|
|
50000,0
|
|
|
Відображено податковий кредит з ПДВ
|
|
|
10000,0
|
|
|
3
|
Отримано дохід від реалізації продукції
|
|
|
148200,0
|
|
|
Відображено ПДВ у складі доходу
|
|
|
|
|
|
4
|
Придбано у вітчизняних постачальників виробниче обладнання
|
|
|
2000,0
|
|
|
Відображено податковий кредит з ПДВ
|
|
|
400,0
|
|
|
5
|
Отримано від учасників в погашення заборгованості за внесками до статутного капіталу оргтехніку
|
|
|
2500,0
|
|
|
6
|
Введено в експлуатацію виробниче обладнання
|
|
|
2000,0
|
|
|
7
|
Списано зі складу виробничі запаси використані для адміністративних потреб
|
|
|
600,0
|
|
|
8
|
Передані в експлуатацію МШП для загальногосподарських потреб
|
|
|
239,0
|
|
|
9
|
Нараховано заробітну плату:
- робітникам
- управлінському персоналу
|
|
|
30000,0
12000,0
|
|
|
10
|
Нараховано внески до пенсійного фонду від заробітної плати:
- робітників
- управлінського персоналу
|
|
|
|
|
|
11
|
Нараховано внески о Фонду соціального страхування від заробітної плати:
- робітників
- управлінського персоналу
|
|
|
|
|
|
12
|
Нараховано внески до Фонду безробіття від заробітної плати:
- робітників
- управлінського персоналу
|
|
|
|
|
|
13
|
Нараховано внески до Фонду травматизму в розмірі 0,9% від заробітної плати:
- робітників
- управлінського персоналу
|
|
|
|
|
|
14
|
Здійснено утримання від заробітної плати персоналу підприємства:
- до бюджету ПДФО
- до Пенсійного фонду
- до Фонду соціального страхування
- до фонду безробіття
- профспілкові внески
|
|
|
6000,0
1000,0
500,0
400,0
200,0
|
|
|
15
|
Нараховано амортизацію основних засобів:
- виробничого призначення
- загальногосподарського призначення
|
|
|
1200,0
600,0
|
|
|
16
|
Нараховано резерв сумнівних боргів
|
|
|
500,0
|
|
|
17
|
Отримано консультаційні та юридичні послуги
|
|
|
3000,0
|
|
|
|
Відображено податковий кредит з ПДВ
|
|
|
600,0
|
|
|
18
|
Нараховано податки та збори до бюджету
|
|
|
1000,0
|
|
|
19
|
З поточного рахунку підприємства здійснено наступні платежі:
- видано в касу
- сплачено за розрахунково – касове обслуговування
- сплачено визнані штрафні санкції
- заборгованість постачальникам
- заборгованість перед бюджетом
- заборгованість перед Пенсійним фондом
- заборгованість за консультаційні та юридичні послуги
|
|
|
8000,0
500,0
200,0
60000,0
6100,0
1800,0
3600,0
|
|
|
20
|
Видано з каси підприємства:
- заробітну плату
- аванс на відрядження
|
|
|
35000,0
500,0
|
|
|
21
|
Списано витрати на відрядження, яке здійснювалося для адміністративних потреб
|
|
|
1100,0
|
|
|
22
|
Отримано від учасників в погашення заборгованості за внесками до статутного капіталу безготівкові грошові кошти
|
|
|
16000,0
|
|
|
23
|
На склад готової продукції оприбутковано готову продукцію за ії фактичною вартістю
|
|
|
|
|
|
24
|
Надійшли кошти від покупців в погашення заборгованості за реалізовану їм продукцію
|
|
|
|
|
|
25
|
Списано на результат основної діяльності підприємства:
|
|
|
|
|
|
- дохід від реалізації продукції
|
|
|
|
|
|
- собівартість реалізованої продукції
|
|
|
|
|
|
- адміністративні витрати
|
|
|
|
|
|
- інші операційні витрати
|
|
|
|
|
|
- витрати з податку на прибуток
|
|
|
|
|
|
26
|
Нараховано податок на прибуток
|
|
|
|
|
|
27
|
Відображено фінансовий результат основної діяльності підприємства
|
|
|
|
|
|
28
|
Здійснено нарахування до резервного капіталу в розмірі 5% від суми прибутку звітного періоду
|
|
|
|
|
|
29
|
Відображено прибуток використаний у звітному періоді
|
|
|
|
|
