Заказ 8383 (50 грн.)

Зміст

Облік цінних паперів в портфелі банку на продаж.. 3

Задача 3.1

Банк "Д" 18 січня 200Хр. залучає строковий депозит від суб'єкта господарської діяльності на наступних умовах: строк дії депозитної угоди - 6 місяців; сума депозиту - 50 000 грн.; відсоткова ставка - 18% річних; нарахування відсотків - щомісяця за методом "30/360"; капіталізація нарахованих відсотків не проводиться; сплата відсотків - одноразово при погашенні депозиту.

Нарахування витрат проводиться за фактичною ставкою у разі перевищення порогу суттєвості, встановленого у розмірі 5%. Якщо поріг суттєвості не перевищено, то нарахування відсотків проводиться за методом рівних частин.

Необхідно: розрахувати фактичну процентну ставку; оцінити поріг суттєвості; відобразити в обліку всі проведені операції, дати пояснення.

Задача 3.2

Банк "В" 8 червня 200Хр. видає кредит суб’єкту господарювання  на поточні потреби на таких умовах: строк – 15 місяців; сума - 600 000 грн.; ставка - 26%; розрахунок суми відсотків - актуарним методом; сплата - раз на 5 місяців; кількість днів - за методом "30/360"; сплата тіла кредиту траншами – 100 000 грн., 200 000 грн., 300 000 грн. кожні 5 місяців; забезпечення – державні цінні папери на 500 000 грн.; фінансовий стан позичальника – А; штраф за прострочення виплати відсотків та основної суми боргу - 15% від непогашеної вчасно суми. Прострочення першого платежу (у грудні 200Х р.) склало 28днів. Наступні розрахунки проведено вчасно.

Необхідно: відобразити в обліку банку "В" проведені операції, дати пояснення.

Список використаної літератури. 11