Заказ 8461 (100 грн.)

Заказ 8461 (100 грн.) 19.08.2014 06:33

 

Зміст

 

Завдання. 3

Список викоританої літератури. 10

 

Завдання

 

Завдання 1.2.

1. Визначити, до якого класу та розділу належать перелічені нижче рахунки.

2. Визначити номер балансових рахунків .

   Матеріал для виконання завдання:

   1. Загальні резерви     10000 грн.  

   2. Банкноти та монети в касі банку     45000 грн.

   3. Кореспондентський рахунок в НБУ      250000 грн.

   4. Кореспондентські рахунки, відкриті в інших банках      120000 грн.

   5. Інші короткострокові кредити в поточну діяльність, надані суб’єктам господарської діяльності    20000 грн. 

   6. Малоцінні та швидкозношувані предмети на складі      1000 грн. 

   7. Процентні витрати за коштами до запитання фізичних осіб       10000 грн. 7  

   8. Кореспондентські рахунки інших банків    100000 грн. 

   9. Інші цінності та документи     100 грн. 

   10. Власні акції банку, придбані в акціонерів       10000 грн.

   11. Нематеріальні активи    6700 грн.

   12. Поточні рахунки суб’єктів господарської діяльності      23450 грн.  

   13. Операційні основні засоби      134000 грн. 

   14. Інші банківські операційні доходи       5000 грн.  

   15. Бланки цінних паперів    478 грн.

   16. Штрафи, пені, отримані за банківськими операціями       158 грн. 

   17. Сумнівна заборгованість за коштами до запитання в інших банках    45600 грн.  

   18. Кредитові суми до з’ясування    450 грн.,   

   19. Рахунки суб’єктів господарської діяльності за факторинговими операціями   10000 грн.,  

   20. Довгострокові кредити суб’єктам господарської діяльності за експортно-імпортними операціями      34000 грн.,  

   21. Прострочені нараховані доходи за кредитами в інвестиційну діяльність, надані суб’єктам господарської діяльності    45678 грн.,  

   22. Прострочена заборгованість за кредитами суб’єктами господарської діяльності за внутрішніми торговельними операціями    4566 грн.  

   23. Короткострокові депозити суб’єктів господарської діяльності    56000 грн.  

    

   Завдання 1.3.

1. Класифікувати ресурси банку на власні та залучені

2. Визначити суму власних та залучених ресурсів

    

   Матеріал для виконання завдання:

1. Депозити інших банків             105300 грн. 

2. Статутний капітал            750000 грн

3. Кошти на кореспондентських рахунках в інших банках       13000 грн.  

4. Загальні резерви    57000 грн.  

5. Поточні рахунки клієнтів       120000 грн.  

6. Одержані міжбанківські кредити          303000 грн.  

7. Довгострокові кредити, надані суб’єктам господарської діяльності         

8. Прибуток       180900 грн.  

9. Кошти на депозитних рахунках юридичних осіб         50100 грн.  

10. Акції в портфелі банку на продаж                   4000 грн.  

11. Кошти інших банків в нашому банку     58000 грн.  

12. Надані споживчі кредити     100000 грн.  

13. Кредити, надані фізичним особам на господарські потреби               32200 грн.  

14. Кошти галузевих позабюджетних фондів       185000 грн.  

15. Кредити, надані юридичним особам в інвестиційну діяльність 35500 грн.  

16. Короткострокові кредити надані на експортно-імпортні операції       

17. Накопичувальні рахунки клієнтів          10400 грн.

18. Кошти на депозитних рахунках фізичних осіб                  59000 грн.  

19. Кошти галузевих позабюджетних фондів       109000 грн.

20. Депозити, розміщенні в інших банках             29300 грн.

    Власні кошти:1290,43 тис. грн.

    Залучені кошти: 999,8 тис. грн.

     

    Завдання 1.4.

1. Класифікувати рахунки на активні та пасивні

2. Визначити номер балансових рахунків

    

   Матеріал для виконання завдання:

1. Короткострокові депозити в НБУ         20000 грн.:

2. Короткострокові кредити на купівлю будівель, споруд, обладнання та землі, надані суб’єктам господарської діяльності         20000 грн.:

3. Короткострокові депозити суб’єктів господарської діяльності        2000 грн.: Доходи майбутніх періодів     1000 грн.:

4. Короткострокові кредити, отримані через аукціон від НБУ       10000 грн.:

5. Кредиторська заборгованість за податками та обов’язковими платежами, крім податку на прибуток       234 грн.:

6. Сумнівна заборгованість за кредитами суб’єктам господарської діяльності за внутрішніми торговельними операціями         5000 грн.:

7. Зареєстрований статутний капітал банку        6500000 грн.

8. Нематеріальні активи       16000 грн.

9. Вкладення в асоційовані банки       2340 грн.

10. Короткострокові кредити суб’єктам господарської діяльності за внутрішніми торговельними операціями    100000 грн.

11. Нараховані доходи за кредитами в інвестиційну діяльність, надані суб’єктам господарської діяльності      5678 грн.

12. Процентні доходи за кредитами суб’єктам господарської діяльності за внутрішніми торговельними операціями       6700 грн.

13. Кредиторська заборгованість за фінансовим лізингом     1700 грн.

14. Операційні основні засоби               4500 грн.

15. Знос операційних основних засобів     670 грн.

16. Кореспондентський рахунок в НБУ        1200000 грн.

17. Комісійні доходи за розрахунково-касове обслуговування клієнтів 5600 грн.

18. Процентні витрати за коштами до запитання суб’єктів господарської діяльності 4500 грн.

19. Основна і додаткова заробітна платня        4560 грн.

20. Податок на прибуток 456грн.

21. Банкнота і монета в касі банку           70000 грн.:

     

     

    Завдання 2.1.

1. Скласти бухгалтерські проведення за операціями

2. Зробити відповідні розрахунки та визначити залишок готівки в касі на кінець дня.

№ п/п	Зміст операції	Сума, грн.	Дт	Кт
1   2   3     4   5   6 7 8	Касир видаткової каси одержав під звіт для здійснення видаткових операцій готівку в сумі Внесено фізичною особою грошей на свій поточний рахунок Погашення фізичними особами процентів за користування кредитом, наданим їм банком на поточні потреби Повернення працівниками банку невикористаних сум ними на господарські витрати Виплати коштів з поточного рахунку фізичної особи за її розпорядженням Видача авансів на відрядження працівникам банку Витрачено на відрядження Залишок повернуто в касу	77150   10000   12000     420   22700   780 590 190

Залишок на кінець дня: 76280

 

Завдання 2.2.

1. Скласти бухгалтерські проведення за операціями

2. Зробити відповідні розрахунки.

№ п/п	Зміст операції	Сума, грн.	Дт	Кт
1   2   3     4   5 6 7	Одержання клієнтом коштів зі свого рахунку на виплату заробітної плати працівникам Погашення фізичною особою кредиту, наданого банком для інвестиційної діяльності Згідно з депозитним договором фізичною особою здійснено внесок на депозит строком 2 роки під 18 % річних Інкасована грошова виручка зарахована на рахунки клієнтів без попереднього перерахунку В процесі перерахунку виявлено надлишок готівки Надлишок перераховано на рахунок клієнта Готівкою до каси банку погашено фізичною особою заборгованість: а) за короткостроковою позичкою на поточні потреби б) за процентами, нарахованими за цим кредитом	48000     30000   1200   9600 250 250       7800   1500

 

Завдання 2.3.

1. Скласти бухгалтерські проведення за операціями

2. Зробити відповідні розрахунки та визначити залишок готівки в касі на кінець дня.

№ п/п	Зміст операції	Сума, грн.	Дт	Кт
1   2 3 4   5   6   7	Інкасована грошова виручка зарахована на рахунки клієнтів без попереднього перерахунку В процесі перерахунку виявлено нестача готівки Нестачу покрито за рахунок коштів клієнта За результатами ревізії каси виявлено надлишок готівки До каси банку оприбутковано готівку обмінних пунктів Видано фізичній особі аванс на господарські потреби Готівкою до каси банку погашено фізичною особою заборгованість: а) за короткостроковою позичкою на поточні потреби б) за процентами, нарахованими за цим кредитом	65000   120 120 500   6000   420       8000   2100

 

Завдання 2.4.

1. Скласти бухгалтерські проведення за операціями

2. Зробити відповідні розрахунки та визначити залишок готівки в касі на кінець дня.

    

№ п/п	Зміст операції	Сума, грн.	Дт	Кт
1   2   3     4     5   6   7	Касир видаткової каси одержав під звіт для здійснення видаткових операцій готівку в сумі Внесено фізичною особою грошей на свій поточний рахунок Погашення фізичними особами процентів за користування кредитом, наданим їм банком на поточні потреби Повернення працівниками банку невикористаних сум ними на господарські витрати Виплати коштів з поточного рахунку фізичної особи за її розпорядженням Видача авансів на відрядження працівникам банку Виплата дивідендів акціонерам банку.	77150   100000   12000     420     22700   780   1900

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список викоританої літератури

 

1. Миддлтон Д. Бухгалтерский учет и принятие финансовых решений. –М.: Аудит, ЮНИТИ, 1997.- 408 с.

2. Кириленко В.Б. Бухгалтерські записи за операціями комерційних банків. К.:1999

3. Кіндрацька Л.М. Бухоблік і прийняття рішень в банках. - К.:КНЕУ, 2000

4.  Кіндрацька Л.М. Бухгалтерський облік у банках України. –К.:КНЕУ, 2001 – 636 с.

5. Парасій-Вергуненко І.М. Аналіз банківської діяльності: Навч.-метод. – К.: КНЕУ, 2003 – 347с.

6. Спяк Г.І., Фаріон Т.І. Облік і аудит у банках: Навч. посібник.- К.: Атіка, 2004.- 328 с.

7. Облік і аудит у банках: Підручник / А.М. Герасимович, Л.М. Кіндрацька, Т.В.Кривов’яз  та ін.: За ред. Проф.. А.М. Герасимовича. – К.: КНЕУ, 2004.- 536 с.