Написание контрольных, курсовых, дипломных работ, выполнение задач, тестов, бизнес-планов
Новости все
  • Не нашли работу?
    Заказать в 1 клик:  /contactus
  •  
Главная \ База готовых работ \ Бухгалтерський облік \ Заказ 8768 (90 грн.)

Заказ 8768 (90 грн.)

« Назад

Заказ 8768 (90 грн.) 22.08.2014 06:44

Завдання

 

     В процесі виконання контрольної роботи з курсу „Основи банківського: обліку і аналізу " студент повинен:

1. Скласти журнал реєстрації господарських операцій банку за 4 квартал за наступною формою:

 

 

 

 

 

№ п/п

Дата

Зміст операції

Первинний документ

Кореспонденція рахунків

Сума

Дебет         

Кредит

Всі необхідні розрахунки здійснювати в операційному щоденнику

2. Відобразити інформацію про господарські операції банку на рахунках бухгалтерського обліку: вказати сальдо на початок періоду, визначити обороти по дебету та кредиту, розрахувати сальдо на кінець року. Інформацію по кожному рахунку подати у наступному вигляді:

Рахунок

№   Дата

Номер господарської операції

Дебет

Кредит

Сальдо на початок звітного періоду

 

 

1

 

 

 

 

2

 

 

 

 

3

 

 

 

 

4

 

 

 

 

5

 

 

 

 

Сальдо на кінець звітного періоду

 

 


3. Визначити фінансовий результат діяльності банку за рік та відобразити його на рахунках бухгалтерського обліку.

 

4. Скласти оборотно-сальдову відомість за 4 квартал за наступною формою

 

 

Номер рахунку

Сальдо на початок

Обороти

Сальдо на кінець

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

 

Кредит

Всього

 

 

 

 

 

 


Матеріал для виконання контрольної роботи

1. Інформація про залишки по рахунках АКБ „КИЇВ" на 1.100.2008 р.     

 

Номер та назва рахунку

Залишки на

рахунках

 

 

Дебет

Кредит

1001" Банкноти та монети в касі банку"

120000

 

1200   „Кореспондентський   рахунок   банку   в Національному банку України"

3200 000

 

2062   "Короткострокові   кредити   в   поточну діяльність, що надані суб'єктам господарювання"

2 900 000

 

2068 „Нараховані доходи за кредитами в поточну діяльність, що надані суб'єктам господарювання "

280 000

 

2212  „Короткострокові  кредити  в інвестиційну діяльність, що надані фізичним особам "

1 500 000

 

2218   „Нараховані   доходи   за   кредитами   в інвестиційну діяльність,  що  надані  фізичним особам "

150 000

 

2600     „Кошти     на     вимогу    суб'єктів господарювання"

 

280000     

2620 „Кошти на вимогу фізичних осіб"

 

     120000

Всього по рахунках 1-3 класів

8 150 000

400 000 

5000 „Зареєстрований статутний капітал банку"

 

7 500 000

Всього капітал

 

7 500 000   

6026 „Процентні доходи за кредитами в поточну діяльність, що надані суб'єктам господарювання"

 

450 000  

6043    „Процентні   доходи   за   кредитами   в інвестиційну діяльність,  що надані  фізичним особам"

 

120 000    

Всього доходи

-

570 000

7021 „Процентні витрати за строковими коштами суб'єктів господарювання"

230 000

 

7041 "Процентні витрати за строковими коштами фізичних осіб"

90 000

 

Всього витрати

320 000

-

Валюта балансу

8 150 000

8 150 000


2. Інформація про операції АКБ „КИЇВ"за 4 квартал

ВАРІАНТ 6

7.10. поточного року укладено кредитний договір №12 між АКБ "Київ" та ЗАТ "Ірина". Умови кредитного договору:

Сума кредиту - 100 000 строком на 2 місяці з 7.10 по 7.12. з оплатою 21% річних.

Строк сплати і нарахування відсотків - ЗО число кожного місяця.

Метод нарахування відсотків - факт/360.

Об'єкт кредитування - товарно-матеріальний рахунок.

Забезпечення - договір застави від 7.08., оціночна вартість застави - 150 000 грн.

13.10. банк залучає депозит фізичної особи у розмірі 10 000 грн. на 3 місяці по річній номінальній ставці 13% з виплатою відсотків щомісячно. Метод нарахування відсотків - 30/360. Депозит перераховується з поточного рахунку.

Згідно з угодою, у разі дострокового вилучення депозиту, банк сплачує депоненту знижену відсоткову ставку у розмірі 5% річних.

21.12. депонент вирішив вилучити депозит достроково.

24.10         за касовими документами:

- Отримано готівку від банку "Дон" 1500 грн.

- Видано працівнику банку на господарські потреби 400 грн.

- Зараховано на короткостроковий вклад від Петрова М.П. 500 грн.

- Проведено ревізію грошового сховища. Виявлено нестачу 45 грн. Нестачу погашено шляхом внесення в касу;

-    Інкасовано виручку торговельного підприємства 4300 грн.      

24.11. інкасовано виручку ВАТ „Зоря" 7000 грн. При перерахунку виявлено нестачу 25 грн.

25.11         . з по поточному рахунку ВАТ „Зоря":

  • оприбутковано інкасовану виручку ВАТ „Зоря" в касу

  • внесено в касу залишок невикористаної суми на відрядження 30 грн.

  • зараховано на короткостроковий вклад від Семенова Я.М. 2000 грн.

  • видано заробітну плату працівникам банку 3000 грн.