Заказ 31215 (200 грн.)

Заказ 31215 (200 грн.) 10.10.2018 08:50

Державний вищий навчальний заклад

«Київський національний економічний університет

імені Вадима Гетьмана»

Кафедра стратегії підприємств

Індивідуальне завдання №2

з дисципліни

«Планування і контроль на підприємстві»

 

 

Скласти та взаємоузгодити основні операційні плани підприємства ПАТ «АВС» на рік з деталізацію по кварталам, попередньо визначивши плани: виробництва й продажу продукції; закупівлі та використання матеріалів; заробітної плати; загальновиробничих витрат; виробничих витрат; витрат виготовленої та реалізованої продукції; руху грошових коштів, доходів і витрат і плановий розрахунковий баланс. Підприємство випускає один вид продукції. Нижче наведено баланс підприємства ПАТ «АВС» на початок планового періоду.

Таблиця 1

Баланс ПАТ «АВС» на початок планового періоду

АКТИВ	Значення на початок періоду, грн.	ПАСИВ	Значення на початок періоду, грн.
Основні засоби:		Статутний капітал	22000
первісна вартість	31000	Нерозподілений прибуток	6500
Знос	10000	Кредиторська заборгованість
залишкова вартість	21000	за податками	2300
Запаси:		за розрахунками з постачальниками	3200
Матеріали	990
Готова продукція	705
Дебіторська заборгованість	4870
Грошові кошти	6435
Депозит
Всього активів	34000	Всього пасивів	34000

 

За результатами прогнозування планово-економічним відділом обґрунтовані наступні обсяги замовлення продукції та цін на продукцію на наступний період:

 

 

Таблиця 2

Прогнозні обсяги продажу продукції та ціни

Показник	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	1 квартал майбутнього періоду
Обсяги продукції, од.	184	194	205	210	200
Ціна одиниці, грн.	275	280	285	275	285

Політика підприємства щодо взаємовідносин з покупцями наступна: весь обсяг дебіторської заборгованості за минулий рік погашається в першому кварталі поточного року.  50% - від обсягів реалізації погашається у кварталі реалізації. 35% - від обсягів реалізації погашається у наступному кварталі. 13% - обсягів реалізації погашається у кварталі, що йде за наступним кварталом після здійсненої реалізації; 2% - обсяги безнадійної дебіторської заборгованості. На підприємстві використовується метод обліку вибуття запасів ФІФО. Для забезпечення платоспроможного попиту у більш пікові періоди передбачено, що залишок продукції на кінець відповідного кварталу повинен складати 5% від обсягів реалізації наступного кварталу. Для забезпечення безперебійного виробництва визначено, що залишки матеріалів повинні складати 10% від необхідних обсягів матеріалів, що використовуються для виробництва продукції у відповідному кварталі.

Технологами визначено, що на виробництво 1 виробу використовується 1,8 м прямих матеріалів. Крім цього, на виробництво 1 виробу витрачається 2 год. робочого часу працівника, годинна тарифна ставка якого складає у 1 та 2 кварталах 12,5 грн. за год., а у 3 і 4 кварталах – 13 грн. за год.  Вартість закупівлі матеріалів з урахуванням інфляційних очікувань передбачається у 1 і 2 кварталах 30 грн. за м., а в 3 і 4 кварталах 31 грн. за м. Запаси готової продукції на початок періоду складають 8 од. вартістю 705 грн., а матеріалів – 33 од. вартістю 990.00 грн.

Ставка змінних загальновиробничих витрат складає 0,3 грн. на 1 од. Постійна частина загальновиробничих витрат складає 3500 грн. в квартал, в тому числі амортизаційні витрати складають 760 грн. у квартал. Заробітна плата повністю погашається у відповідному місяці. Оплата адміністративних витрат та витрат на збут здійснюється у період, коли вони виникають, тобто змінна частина витрат на збут складає 3 грн. на 1 од. продукції.

Інша важлива інформація щодо діяльності підприємства. Мінімальний залишок коштів на поточному рахунку повинен бути 4000 грн. На початок 3 кварталу прийнято рішення покласти вільні оборотні кошти на депозитний рахунок у розмірі 25000 грн. під 20% річних на 12 місяців. В 4 кварталі планується придбати основні засоби вартістю 45000 грн.