Варіант №5 (20)

1. Теоретичні питання. Виконайте завдання шляхом доповнення формули або речення

1. Консервативна політика управління грошовими потоками

2. Функції власного капіталу підприємства

3. Показники рентабельності характеризують

4. Прострочена дебіторська заборгованість

5. Коефіцієнт кратності відсотків визначається

2. Аналітично-розрахункове завдання

Скласти баланс оборотних коштів підприємства на плановий квартал на основі наступної інформації:

1. Виручка від реалізації продукції у плановому періоді становитиме  1000 тис. грн., собівартість реалізованої продукції становитиме 600 тис. грн.

2. Норма формування виробничих запасів - 11 днів, запасів готової продукції - 8 днів.

3. Витрати на закупівлю матеріальних ресурсів складають 45% від витрат на виробництво продукції.

4. Норма оборотних коштів по малоцінних та швидкозношувальних предметах та інвентарю планується у розмірі 8% до витрат на виробництво продукції.

5. Норматив оборотних коштів по запасних частинах (виходячи з  встановлених норм) складатиме 20 тис. грн.

6. Період погашення дебіторської та кредиторської заборгованості становить відповідно 22 та 30 днів.

7. Платіжний оборот підприємства у плановому періоді визначено в розмірі 850 тис. грн. Коефіцієнт оборотності грошових коштів -  20 разів за період.

8. Страховий запас грошових коштів встановлюється в розмірі 40% від мінімального.

9. Наявні власні оборотні активи складають 30 тис. грн.

10. Можливості підприємства щодо збільшення власних оборотних активів розрахувати виходячи з того, що: чиста прибутковість обороту складає 15%, на поповнення власних оборотних активів спрямовується 50% отриманого чистого прибутку, інші джерела поповнення власного обігового капіталу – 15 тис. грн.