Заказ 28276 (150 грн.)

В середньому 80% товарів реалізуються підприємством за готівку, а 20% - в кредит. Як правило, підприємство надає своїм покупцям кредит на 1 місяць. 90% платежів сплачуються покупцями вчасно, тобто протягом 1 місяця, а решта 10% протягом наступного місяця. Обсяги реалізації товарів в плановому кварталі: квітень – 75 тис.грн., травень – 77 тис.грн., червень – 82 тис.грн. 

Обсяги реалізації у звітному періоді: лютий – 70 тис.грн., березень – 69 тис.грн. 

Вартість товарів становить 70% від обсягу реалізації і сплачується 50% за фактом поставки і 50% в кредит, що надається на місяць. 

Постійні витрати – 12 тис.грн. щомісяця. Змінні витрати та податки, що сплачуються протягом місяця, - 34% від обсягу реалізації за готівку. 

Залишок грошових коштів на 1 квітня – 18 тис.грн. Мінімально необхідний залишок грошових коштів (норматив) визначено у розмірі 15% від планового обсягу реалізації товарів. 

Визначити: залишок грошових коштів на кінець кожного місяця; норматив залишку грошових коштів; дефіцит (надлишок) грошових коштів підприємства; обсяг чистого грошового потоку; коефіцієнт ліквідності грошового потоку; коефіцієнт ефективності грошового потоку.