Заказ 9190 (80 грн.)
« Назад
Заказ 9190 (80 грн.) 30.08.2014 06:00
Лабораторна робота 7. Планування діяльності підприємства та прогнозування потреби у фінансуванні
Завдання 1
В таблиці наведено прогнозні оцінки обсягу продажу та затрат на придбання сировини компанії «МеСіС» на наступні 6 місяців:
|
Місяць
|
Прогнозні обсяги продажу, тис. грн
|
Прогнозні витрати на сировину, тис. грн.
|
|
Липень
|
300
|
150
|
|
Серпень
|
400
|
150
|
|
Вересень
|
500
|
220
|
|
Жовтень
|
600
|
500
|
|
Листопад
|
700
|
300
|
|
Грудень
|
600
|
250
|
Покупці, як правило, погашають заборгованість за наступним графіком:
20% у місяці придбання;
70% у наступному місяці після придбання;
10% через два місяці.
Щомісячні затрати на персонал становлять 100 тис. грн., орендні платежі – 20 тис. грн., інші витрати – 10 тис. грн. за місяць. У березні також необхідно сплатити 600 тис. за придбане устаткування. На початок року у касі було 200 тис. грн. , а мінімальний обсяг готівки оцінюється на рівні 110 тис. грн.
Сформуйте касовий бюджет.
Завдання 2
Про компанію «АВС» відомо:
-
В середньому 80% продукції підприємство реалізує з відстрочкою платежу, а 20 % з оплатою готівкою. Як правило, підприємство надає своїм контрагентам 30-денний кредит. Статистика показує, що 70% платежів оплачується контрагентами вчасно, тобто протягом наданого для оплати місяця, інші 30 % оплачуються протягом наступного місяця.
-
При встановленні ціни на продукцію підприємство притримується наступної політики: затрати на сировину та матеріали повинні складати близько 65 %, а інші затрати – 15 % у ціні реалізації, тобто загальна частка затрат не повинна перевищувати 80% ціни реалізації.
-
Сировина та матеріали закуповуються підприємством у розмірі потреби наступного місяця; оплата сировини здійснюється з лагом в 30 днів.
-
Підприємство планує нарощувати обсяги виробництва з темпом приросту 1,5% в місяць. Прогнозовані зміни ціни на сировину і матеріали у наступному півріччі складатимуть 7,5% в місяць. Прогнозований рівень інфляції – 5% в місяць.
-
Залишок грошових коштів на 01 січня планового року складає 3333 грн., оскільки цієї суми не достатньо для ритмічної роботи, прийнято рішення його збільшити і мати цільовий залишок на рахунку у розмірі 6000 грн. Величина цього залишку у наступні місяці зміниться пропорційно до інфляції.
-
Частка податків та інших відрахувань до бюджету складає приблизно 35% валового прибутку підприємства.
-
У березні планового року підприємство планує придбати нове обладнання на суму 8333 грн.
Фактичні дані за листопад та грудень звітного року наведено у таблиці.
Необхідно скласти помісячний графік руху грошових коштів на перше півріччя 20ХХ року.
|
