Фінанси

Комплексна розрахункова робота № 1

Алгоритм виконання ІРР № 1

Викoриcтaння мeтoду тaкcoнoмiї для aнaлiзу рiвня економічної безпеки рoзвитку cиcтeми  з oгляду хрoнoлoгiї будe вaжливим eтaпoм її дocлiджeння. Трeбa зaзнaчити, щo прoвeдeння тaкcoнoмiчнoгo aнaлiзу дacть змoгу вирiшити прoблeму впoрядкувaння бaгaтoмiрнocтi системи cтocoвнo нoрмaтивнoгo вeктoрa-eтaлoнa. Викoриcтaння мeтoду тaкcoнoмiї дoпoмoжe “згoрнути” бaгaтoмiрний cтaтиcтичний мaтeрiaл, щo хaрaктeризує cиcтeму  у чaci тa прocтoрi, в єдину кiлькicну хaрaктeриcтику, тoбтo дacть змoгу пoбудувaти узaгaльнювaльну oцiнку рiвня  економічної безпеки системи тa пiдвищить eфeктивнicть управління нею.

Таксономічні методи використані для аналізу внутрішніх ресурсів підприємства. Їхня назва походить від двох грецьких слів: таксис (що означає розташування, порядок) і номос (закон, правило, принцип). Таким чином, таксономія - це наука про правила впорядкування й класифікації.

Інформацію про властивості розподілу багатомірної випадкової величини, яка відноситься до поняття спектра розподілу, можна одержати за допомогою таксономічних методів. Ці методи дозволяють розбити сукупність даних, представлених виразом, який і є об'єктом таксономічних досліджень, на непусті й непересічні підмножини. Таким чином, буде отримана інформація, близька до тієї, яку дає дослідження спектра розподілу.

Якщо розуміти однорідність даних так само, як вона розуміється в регресійних дослідженнях, то для обробки сукупності точок-об'єктів, які є реалізацією багатомірної величини, найбільш відповідними є методи порівняльного багатомірного аналізу (СМА). З їхньою допомогою досить просто розділити сукупність об'єктів на цілком віддільні або частково віддільні підмножини. Аналіз однорідності об’єктів - точок можна значно поглибити, ввівши відповідні показники для оцінки ступеня віддільності, що вийшли щодо однорідних підмножин. При розрахунках таксономічного показника запропоновано алгоритм використання таксономічного аналізу (рис. 1).

Риc. 1. Aлгoритм прoвeдeння тaкcoнoмiчнoгo aнaлiзу економічної безпеки cиcтeми 

При побудові таксономічного показника застосовується матриця даних або складена зі стандартизованих реалізації ознак. Стандартизація дозволяє позбутися одиниці виміру, як вартісної, так і натуральної. Одночасно відбувається вирівнювання дисперсії (кожна дисперсія стає рівною одиниці), а також значень ознак (усі середні арифметичні рівняються нулю), що небажано, тому що через це кожна ознака однаковою мірою впливає на результати аналізу. Тому в деяких випадках встановлюють ієрархію ознак, використовуючи відповідні коефіцієнти ієрархії, що диференціюють ознаки за їх важливістю для дослідження, що проводиться. Коефіцієнти визначаються на основі якісного аналізу або за допомогою відповідних методів.

Крок 1-й. Вихідними даними для аналізу рівня економічної безпеки системи  є показники – індикатори (не менше 10 індикаторів) консолідованої фінансової звітності суб’єктів господарювання за останні 5 років (вибір підприємства здійснюється студентом у відповідності до підприємства - об’єкта дослідження у магістерській роботі. Звітність формується у вигляді додатків до завдання). Така постановка завдання дозволяє одержати узагальнену картину змін, які відбуваються в наборі ознак, що досліджуються в динаміці (табл. 1).

Крок 2-й. Стандартизуємо значення елементів матриці спостережень. Для цього визначаємо середнє значення по кожному показнику. Результати розрахунків наведені в табл. 1.

Крок 3-й. Побудова таксономічного показника рівня економічної безпеки системи полягає у визначенні елементів матриці спостережень та їх стандартизації, після чого проводиться диференціація ознак. При цьому всі змінні необхідно поділити на стимулятори та дестимулятори. Підставою для такого поділу є характерний вплив кожного з показників на рівень економічної безпеки досліджуваного об'єкта. Ознаки, які чинять позитивний (стимулювання) вплив на загальний рівень економічної безпеки об'єкта, називаються стимуляторами, протилежні – де стимуляторами (табл.. 4).

Крок 4-й. Поділ індикаторів на стимулятори й дестимулятори – основа для побудови вектора - еталона. Елементи  цього вектора мають координати та формуються за рахунок значень показників за формулою (2):

Крок 5-й. Наступним етапом визначення таксономічного показника рівня економічної безпеки системи є визначення відстані між окремими спостереженнями (періодами) і вектором-еталоном. Відстань між точкою - одиницею й точкою Р₀ розраховується за формулою:

Крок 6-й. Отримана відстань є початковою для розрахунку показника рівня економічної безпеки системи.