|
|
Главная \ Методичні вказівки \ Методические указания и информация \ ОБГРУНТУВАННЯ ТА ЕКСПЕРТИЗА БІЗНЕС-ПРОЕКТІВ
ОБГРУНТУВАННЯ ТА ЕКСПЕРТИЗА БІЗНЕС-ПРОЕКТІВДата публикации: 27.11.2016 19:45
Міністерство освіти і науки України Національний транспортний університет Кафедра економіки
Робоча програма та методичні рекомендації до вивчення навчальної дисципліни “ОБГРУНТУВАННЯ ТА ЕКСПЕРТИЗА БІЗНЕС-ПРОЕКТІВ”
для студентів заочної форми навчання спеціальності 8.03050401 «Економіка підприємства»
Укладач: доц. Бойко В.В.
Київ 2015
Міністерство освіти і науки України Національний транспортний університет Кафедра економіки
РОБОЧА ПРОГРАМА ТА МЕТОДИЧНІ РЕКОМЕНДАЦІЇ ДО ВИВЧЕННЯ
навчальної дисципліни: “ОБҐРУНТУВАННЯ ТА ЕКСПЕРТИЗА БІЗНЕС-ПРОЕКТІВ”
для студентів заочної форми навчання спеціальності8.03050401 «Економіка підприємства»
Укладач: доц. Бойко В.В.
ЗАТВЕРДЖЕНО на засіданні навчально-методичної ради Національного транспортного університету Протокол №___ від «___»_________2015 р. Перший проректор, професор ____________________ М.О. БІЛЯКОВИЧ
Київ 2015
Робоча програма та методичні рекомендації до вивчення дисципліни “Обгрунтування та експертиза бізнес-проектів” для студентів заочної форми навчання спеціальності 8.03050401 «Економіка підприємства» / Укл. Бойко В.В. – К.: НТУ, 2015. - 30 с.
Укладач: Бойко Вікторія Валеріївна, к.е.н., доц.
Рецензент: Козак Людмила Степанівна, к.е.н., проф.
ЗМІСТ стор. Вступ……………………………………………………………………………………………… 3 1. Робоча програма навчальної дисципліни…………………………………………………… 4 1.1. Опис навчальної дисципліни …………………………………………………………… 4 1.2. Структура навчальної дисципліни …………………………………………………… 5 1.3. Програма навчальної дисципліни……………………………………………………… 5 1.4. Теми практичних занять………………………………………………………………… 13 1.5. Самостійна робота……………………………………………………………………….. 13 1.6. Порядок і критерії оцінювання знань студентів ……………………………………… 14 1.6.1. Поточне оцінювання знань студентів……………………………………………… 14 1.6.2. Критерії оцінювання знань студентів при проведенні підсумкового контролю… 15 1.7. Питання до навчальної дисципліни…………………………………………………… 17 2. Методичні вказівки до виконання контрольної роботи…………………………………... 19 2.1. Мета роботи та вимоги до її оформлення…………………………………………….. 19 2.2. Вихідні дані та зміст контрольної роботи…………………………………………… 20 2.3. Контрольні питання до захисту контрольної роботи………………………………… 24 Список рекомендованої літератури……………………………………………………………. 26 Додаток А. Форма титульного аркуша контрольної роботи ……………………………30
Становлення й розвиток ринкової системи господарювання в Україні потребують принципово нових підходів до організації управління підприємницькою діяльністю на всіх рівнях. практична реалізація будь-якого комерційного проекту значно ускладнюється чи навіть стає неможливою без попередньо розробленого бізнес-плану. цей письмовий документ є не лише дійовим важелем управління підприємством, а й засобом необхідного зовнішнього фінансування для започаткування нового або розширення діючого бізнесу. Дисципліна “Обґрунтування та експертиза бізнес-проектів” вивчає способи і порядок написання письмового документу, в якому викладено сутність, шляхи і засоби реалізації підприємницької ідеї; охарактеризовані ринкові, виробничі, організаційні і фінансові аспекти майбутнього бізнесу та особливості управління ним. Дисципліна поділена на два змістових модуля:
В першому змістовому модулі розглядаються загальні характеристики бізнес-плану; його сутність, роль у ринковій системі господарювання, підготовчу стадію розробки, структурну побудову, логіку складання та оформлення. Особлива увага приділяється створенню інформаційного поля для бізнес-плану, традиційній методології формування й виокремлювання етапів його складання. Особлива увага приділяється докладному висвітленню змісту і конкретної технології розробки окремих розділів бізнес-плану, зокрема: 1) галузь, фірма та її продукція; 2) дослідження ринку; 3) маркетинг-план; 4) виробничий план; 5) організаційний план; 6) оцінка ризиків; 7) фінансовий план. Другий змістовий модуль становить комплекс питань, пов’язаних з презентацією бізнес-плану (цілі, завдання, зміст, засоби підвищення ефективності) та практичними прикладами бізнес-планів.
1.1. ОПИС НАВЧАЛЬНОЇ ДИСЦИПЛІНИ Метою навчальної дисципліни «Обґрунтування та експертиза бізнес-проектів» є формування системи знань, умінь і навиків щодо використання способів і порядку написання письмового документу, в якому викладено сутність, шляхи і засоби реалізації підприємницької ідеї; охарактеризовані ринкові, виробничі, організаційні і фінансові аспекти майбутнього бізнесу та особливості управління ним. Основними завданнями вивчення дисципліни «Обґрунтування та експертиза бізнес-проектів» є: - з’ясування сутності, цілей, загальноприйнятих логіки й методології розробки бізнес-плану; - вивчення структури та змісту бізнес-плану; - опрацювання методів складання окремих розділів бізнес-плану проекту. У результаті вивчення дисципліни студент повинен:
Дисципліна «Обґрунтування та експертиза бізнес-проектів» посідає важливе місце у підготовки фахівців із економіки. Вона тісно пов’язана з такими дисциплінами, як «Макроекономіка», “Мікроекономіка”, “Економіка підприємства”, “Маркетинг”, “Менеджмент”, “Фінанси”, “Фінанси підприємства”. Отримані знання можуть бути використані студентами при виконанні дипломного проектування. За результатами вивчення навчальної дисципліни «Обґрунтування та експертиза бізнес-проектів» випускники вищих навчальних закладів будуть мати змогу приймати участь у вирішенні певних задач професійної діяльності. Вивчення дисципліни здійснюється за такими видами навчальної роботи: аудиторні навчальні заняття, самостійна робота студентів, контрольні заходи. Загальний опис дисципліни «Обґрунтування та експертиза бізнес-проектів» наведено в таблиці:
1.2. СТРУКТУРА НАВЧАЛЬНОЇ ДИСЦИПЛІНИ
1.3. ПРОГРАМА НАВЧАЛЬНОЇ ДИСЦИПЛІНИ
Змістовий модуль 1. Технологія розробки основних етапів бізнес-плану Тема 1. Бізнес-план у ринковій системі господарювання Сутнісна характеристика бізнес-плану. Об’єктивна необхідність планування підприємницької діяльності. Поняття бізнес-плану. Зовнішня та внутрішня функції бізнес-плану. Типологія бізнес-планів. Цілі розробки бізнес-плану. Бізнес-план як інструмент залучення зовнішнього капіталу для реалізації підприємницького проекту та база конструктивних комунікацій між підприємцем та майбутніми постачальниками, продавцями й працівниками фірми. Використання бізнес-плану для моделювання системи управління майбутнім бізнесом. Бізнес-план як спосіб передбачення перешкод на шляху реалізації підприємницького проекту та розвитку особистих управлінських якостей підприємця. Формування інформаційного поля бізнес-плану. Поняття інформаційного поля бізнес-плану. Основні складові інформаційного поля: маркетингова, виробнича, фінансова, загальноекономічна і галузева інформація, передбачення і припущення стосовно окремих параметрів майбутнього бізнесу. Джерела отримання інформації. Вимоги до якості інформації, необхідної для опрацювання бізнес-плану. Загальна методологія розробки бізнес-плану. Можливість і доцільність виокремлення в процесі роботи над бізнес-планом трьох стадій: початкової, підготовчої і основної. Змістова характеристика початкової стадії як стадії розробки концепції майбутнього бізнесу: пошук підприємницької ідеї; вибір сфери діяльності; обґрунтування вибору форми організації бізнесу; вибір способу започаткування бізнесу. Призначення підготовчої та основної стадій розробки бізнес-плану. Комп’ютеризація процесу бізнес-планування. Базові вимоги до програмних продуктів, призначених для автоматизації процесу розробки бізнес-планів. Функції програмного забезпечення в процесі розробки бізнес-плану. Основні програми, що застосовуються в процесі бізнес-планування. Тема 2. Підготовча стадія розробки бізнес-плану Логіка процесу стратегічного планування на підготовчій стадії. Поняття стратегії. Основні етапи стратегічного планування: оцінка загального стану (зовнішній та внутрішній аналіз); визначення місії фірми; формулювання цілей діяльності фірми; аналіз стратегічних альтернатив і вибір стратегії. Оцінка сприятливих зовнішніх можливостей та загроз для бізнесу. Потреба в оцінюванні та аналізі зовнішніх чинників. Аналіз загальноекономічних чинників зовнішнього середовища. Основні складові галузевого аналізу. Поняття «засадні фактори успіху» у певній сфері бізнесу. Оцінка конкурентної позиції фірми. Складання матриці конкурентного профілю. Виявлення сильних і слабких сторін фірми. Необхідність аналізу ситуації на фірмі. Основні елементи оцінки сильних та слабких сторін фірми. Використання форми балансу в процесі внутрішнього аналізу. Поняття та сутність SWOT-аналізу. Визначення місії фірми. Поняття «місія» фірми. Необхідність визначення місії фірми. Елементи, котрі має містити формулювання місії фірми. Формулювання цілей діяльності фірми. Поняття мети діяльності фірми як кінцевого стану, якого фірма сподівається досягти в майбутньому. Показники, що використовуються для формулювання цілей у процесі бізнес-планування. Вимоги до правильно сформульованих цілей діяльності фірми. Аналіз стратегічних альтернатив і вибір стратегії. Типові стратегії за класифікацією М. Портера. Стратегія контролю за витратами: сутність, можливі способи побудови; умови ефективного застосування. Стратегія диференціації: сутність; фактори вибору; ризики застосування. Стратегія фокусування: сутність; послідовність розроблення; можливі варіанти. Основні принципи вибору стратегії. Тема 3. Структура, логіка розроблення та оформлення бізнес-плану Структура бізнес-плану. Чинники, що визначають зміст бізнес-плану та його обсяги. Загальні вимоги до змісту бізнес-плану. Процес формування структури бізнес-плану. Структура бізнес-плану, орієнтованого на залучення інвестицій у виробничу діяльність: резюме; галузь, фірма та її продукція (послуги); дослідження ринку; маркетинг-план; виробничий план; організаційний план; оцінка ризиків; фінансовий план. Логіка розроблення бізнес-плану. Непотрібність запровадження універсальної, стандартної послідовності опрацювання бізнес-плану. Внутрішня логіка розробки бізнес-плану: вибір продукції (послуг) для ринку; дослідження ринкового середовища майбутнього бізнесу; вибір місцезнаходження фірми; прогнозування обсягів продажу продукції; визначення виробничих параметрів майбутнього бізнесу; опрацювання цінової та збутової політики; обґрунтування вибору організаційних параметрів фірми; опис потенційних ризиків бізнесу і дій для їх мінімізації; оцінка фінансових параметрів бізнесу; написання висновків з основних положень бізнес-плану (складання резюме). Вимоги до стилю написання та оформлення бізнес-плану. Загальні вимоги до стилю написання бізнес-плану: простота та лаконічність; функціональність; реалістичність припущень та передбачень; легкість знаходження потрібної інформації; наочність; забезпечення охорони конфіденційної інформації. Форма титульного аркуша. Функціональне призначення та правила оформлення змісту. Складання резюме, його призначення та зміст. Додатки: орієнтовний перелік матеріалів, що виносяться в додатки; правила оформлення. Тема 4. Продукт (послуги) і ринокГалузь, фірма та її продукція. Цілі розроблення та структура розділу «Галузь, фірма та її продукція». Аналіз поточного стану справ у галузі та очікуваних тенденцій її розвитку. Концепція «поведінки фірми в галузі». Загальна характеристика фірми: стратегічні і тактичні цілі діяльності; основні види діяльності; стадія розвитку бізнесу фірми; географія діяльності. Продукт і (або) послуги фірми: фізичний опис продукту; привабливість та конкурентоспроможність; стадія розроблення продукту. Захист продукції патентами, свідоцтвами, товарними знаками, наявність «ноу-хау», промислових та комерційних секретів тощо. Перспективи та можливості зростання бізнесу в майбутньому. Дослідження ринку. Цілі розроблення та структура розділу «Дослідження ринку». Основні етапи процедури дослідження ринку. Загальні параметри ринку продукції фірми (місткість ринку; тенденції розвитку; основні засоби задоволення попиту споживачів). Ідентифікація потенційних споживачів. Критерії сегментації ринку. Порівняльна оцінка привабливості визначених сегментів ринку. Визначення цільового ринку бізнесу. Обґрунтування вибору місця для фірми. Оцінка впливу зовнішніх факторів на бізнес фірми. Оцінка конкурентної позиції фірми на ринку: визначення прямих і непрямих конкурентів; збирання інформації; порівняльний аналіз найближчих конкурентів; визначення дійсних факторів конкуренції на ринку; з’ясування конкурентної позиції фірми на ринку; визначення майбутніх джерел конкуренції. Тема 5. Маркетинг-планЦілі та логіка розробки маркетинг-плану. Основні завдання маркетинг-плану. Процес визначення цілей і завдань маркетингової діяльності фірми (визначення орієнтирів маркетингової діяльності, визначення цілей і завдань маркетингової діяльності). Вибір та обґрунтування стратегії маркетингу та програм, що її забезпечують. Характеристика етапів стратегії маркетингу. Фінансове забезпечення плану маркетингу. Аналіз можливих обсягів продажу фірми. Стратегія маркетингу. Загальна маркетингова стратегія фірми. Можливі підходи до опрацювання стратегії маркетингу. Засоби реалізації стратегії маркетингу: вибір каналів збуту продуктів бізнесу (типи каналів збуту; фактори вибору типу каналу збуту; опис власної системи збуту); формування цінової політики (етапи формування цінової політики; моделі та стратегії ціноутворення; застосування знижок цін); організація рекламної кампанії (процедура опрацювання рекламної кампанії; бюджет витрат на рекламу; інші елементи політики просування товарів фірми); формування політики підтримки продуктів бізнесу. Майбутня стратегія маркетингу. Фінансові витрати на реалізацію плану маркетингу. Прогнозування обсягів продажу. Основні напрямки аналізу припущень щодо можливого обсягу продажу: за часовими інтервалами; за видами товарів та послуг; за основними групами споживачів. Консервативні, найімовірніші та оптимістичні прогнози. Тема 6. Виробничий планГоловне завдання та складові блоки виробничого плану. Основні завдання виробничого плану. Логіка опрацювання виробничого плану. Структура виробничого плану. Чинники, що впливають на обсяги та деталізацію інформації у виробничому плані. Зміст виробничого плану. Основні виробничі операції (робочі процеси). Схема виробничих потоків. Машини та устаткування: характеристика виробничої бази; витрати на купівлю та (або) оренду; амортизаційні відрахування. Сировина, матеріали та комплектувальні вироби: перелік необхідних виробів; їх постачальники; фінансові та інші умови постачання; запаси матеріальних ресурсів. Виробничі та невиробничі приміщення: потреби бізнесу у виробничих і невиробничих приміщеннях; опис виробничих об’єктів; витрати на придбання та (або) оренду, ремонт, експлуатацію. Вплив зовнішніх факторів на виробничі параметри бізнесу. Тема 7. Організаційний планЦілі та структура організаційного плану. Головні завдання організаційного плану: довести правильність вибору організаційної форми бізнесу фірми; охарактеризувати ключовий управлінський персонал фірми; довести, що підприємець, його команда менеджерів та інший персонал фірми здатні практично реалізувати бізнес-план. Послідовність етапів розроблення організаційного плану. Структура організаційного плану. Змістова характеристика організаційного плану. Обґрунтування вибору організаційної форми бізнесу фірми: можливі організаційно-правові форми організації бізнесу в Україні, їх переваги і недоліки; критерії вибору форми організації бізнесу; причини вибору відповідної форми організації бізнесу. Визначення потреб фірми в персоналі: складання переліку необхідних видів діяльності; визначення чисельності персоналу за окремими категоріями; розрахунки вартості персоналу; джерела покриття потреб у персоналі. Власники фірми, команда менеджерів та зовнішні консультанти: складання списку осіб, про яких необхідно подати інформацію в бізнес-плані; стислі анкетні характеристики ключових співробітників фірми. Побудова матриці управлінських здібностей. Опрацювання організаційної схеми управління фірмою. Формування кадрової політики і стратегії фірми. Підготовка, механізми мотивації та оплати праці персоналу фірми. Тема 8. Оцінка ризиківЦілі розроблення та структура розділу «Оцінка ризиків». Сутність підприємницького ризику. Цілі розроблення розділу «Оцінка ризиків»: здатність керівництва фірми передбачити можливі типи ризиків, що пов’язані з бізнесом фірми; спроможність керівників фірми розробити заходи та ефективно реагувати на небезпечні для бізнесу фірми ситуації. Складові концепції управління ризиками. Структура розділу «Оцінка ризиків». Зміст розділу «Оцінка ризиків». Типи можливих ризиків, що найчастіше розглядаються в бізнес-планах. Найімовірніші типи ризиків. Способи реагування на загрози бізнесу фірми: розроблення організаційних та операційних процедур запобіжного (профілактичного) характеру; розроблення альтернативних планів. Заходи щодо нейтралізації або мінімізації можливих негативних наслідків: поліпшення якості та ефективності управління фірмою; перенесення частки ризику на інших фізичних або юридичних осіб через хеджування або страхування самострахування. Тема 9. Фінансовий план Значення, зміст і технологія розроблення фінансового плану. Цілі складання фінансового плану, його значення для самого підприємця, для потенційних кредиторів або інвесторів. Особливості фінансового плану порівняно з іншими розділами бізнес-плану. Зміст, логіка опрацювання та структура фінансового плану. План доходів і витрат (план прибутків та збитків). Послідовність складання плану доходів і витрат: визначення відповідних середньогалузевих показників; прогнозна оцінка обсягів продажу продуктів фірми; розрахунки прямих витрат фірми на виробництво і реалізацію власної продукції (послуг); визначення валового прибутку; розрахунки операційних витрат фірми; обчислення операційного прибутку; визначення суми сплати процентів за кредити; обчислення прибутку до сплати податків; обчислення суми податків з прибутку фірми; визначення чистого прибутку фірми. Проформа плану доходів і видатків. Знаходження точки беззбитковості. План грошових надходжень і виплат (план руху готівки). Фактори, що визначають необхідність складання плану грошових надходжень і виплат. Процедура складання плану грошових надходжень і виплат. Проформа плану грошових надходжень і виплат. Чистий потік готівки. Додатний потік готівки. Від’ємний потік готівки. Плановий баланс. Цілі складання планового балансу й вимоги до нього. Проформа планового балансу. Активи балансу. Пасиви балансу. Зобов’язання перед власниками та акціонерами. Очікувані фінансові коефіцієнти. Цілі розрахунків стандартних фінансових коефіцієнтів. Розрахунки фінансових коефіцієнтів, що відбивають інтереси: короткострокових кредиторів, довгострокових кредиторів, власників фірми. Аналіз чутливості. Фінансові потреби фірми й умови повернення коштів кредиторам та інвесторам. Змістовий модуль 2. Презентація та експертиза бізнес-плануТема 10. Презентація бізнес-плануЦілі й завдання презентації бізнес-плану. Сутність презентації бізнес-плану. Чинники, що приваблюють потенційних кредиторів та інвесторів до фінансування підприємницького проекту. Організація проведення презентації бізнес-плану. Питання, що їх охоплює презентація: фірма та її продукція (послуги); ринок (клієнти та конкуренти); маркетингова стратегія фірми; першочергові фінансові завдання фірми; власники фірми та команда менеджерів; необхідні обсяги фінансових коштів; умови та терміни повернення кредиторам та інвесторам вкладених коштів. Тривалість та форми презентації бізнес-плану. Способи підвищення ефективності презентації бізнес-плану. Попереднє поширення копії бізнес-плану між учасниками презентації. Вдалий вибір форми проведення презентації та методів установлення контактів з учасниками презентації. Широке використання наочних матеріалів. Зосередження уваги на ключових питаннях пропонованого бізнесу та компетенції команди менеджерів. Тема 11. Технологія розробки різних видів бізнес-планів.Бізнес-план реорганізації підприємства. Форми реорганізації підприємства. Особливості складання бізнес-плану у випадку реструктуризації підприємств. Розробка бізнес-плану для підприємств, що приватизуються. Бізнес-план фінансового оздоровлення підприємства. Система заходів та основні етапи фінансового оздоровлення підприємства. Особливості складання бізнес-плану санації підприємства. Обґрунтування концепції санації. Написання проектного розділу санації підприємства. Бізнес-план інноваційного проекту. Характеристика фірм, що здійснюють діяльність із фінансування та реалізації інноваційних проектів. Особливості окремих розділів бізнес-плану інноваційного проекту. Вимоги венчурних компаній до бізнес-планів інноваційних проектів. Бізнес-план диверсифікації діяльності підприємства. Характеристика та мета диверсифікації підприємства. Завдання бізнес-плану диверсифікації підприємства. Особливості написання окремих розділів бізнес-плану диверсифікації підприємства. Умови фінансування бізнес-проектів міжнародними фінансовими організаціями. Кредитні лінії Європейського банку реконструкції та розвитку (ЄБРР) з розвитку малого та середнього бізнесу в Україні. Кредитні лінії для малих та середніх підприємств (МСП). Конкурс бізнес-проектів для МСП. Особливості програми мікрокредитування ЄБРР. Проект структурної перебудови вугільної галузі Світового банку. Програма кредитування фонду «Євразія» (США). Програми Western NIS Enterprise Fund. Програма венчурного фонду «Україна». Програма «Євровенчерз Україна». Програма Мікрофінансового банку. Документальне оформлення кредитної заявки. Ключові параметри кредитної угоди. Пакет документів, необхідних для отримання кредиту. Забезпечення дотримання прав інвесторів і кредиторів у процесі реалізації бізнес-проекту. Вимоги до бізнес-плану, призначеного для залучення зовнішнього фінансування. Система способів гарантування прав інвесторів і кредиторів. Тема 12. Експертиза бізнес-плануМетодологічні основи експертизи бізнес-плану. Об’єктивна необхідність, цілі й види експертизи бізнес-планів. Сутність і складові елементи найпоширеніших методик проведення експертизи. Основні принципи та технології діагностики соціально-економічної доцільності бізнесових проектів. Критерії оцінки якості обґрунтування бізнес-плану та його розділів. Система експертних критеріїв оцінки рівня якості розділів: «Галузь. Фірма та її продукція», «Маркетинг-план», «Виробничий план», «Організаційний план», «Фінансовий план», «Оцінка ризиків», «Загальна експертиза бізнес-проекту».
1.4. ТЕМИ ПРАКТИЧНИХ ЗАНЯТЬ
1.5. САМОСТІЙНА РОБОТА
1.6. ПОРЯДОК І КРИТЕРІЇ ОЦІНЮВАННЯ ЗНАНЬ СТУДЕНТІВ
Система контролю знань студентів з дисципліни «Обґрунтування та експертиза бізнес-проектів» включає в себе поточний та підсумковий контроль знань. Зазначені форми контролю тісно взаємопов’язані й організуються таким чином, щоб стимулювати ефективну самостійну роботу студентів протягом семестру і забезпечити об’єктивне оцінювання їхніх знань.
1.6.1. Поточне оцінювання знань студентів В процесі поточного контролю здійснюється перевірка запам‘ятовування та розуміння програмного матеріалу, набуття вміння і навичок конкретних розрахунків та обґрунтувань, опрацювання, публічного та письмового викладу певних питань дисципліни. Для студентів заочної форми навчання об’єктом поточного контролю є: - систематичність та активність роботи студентів на лекційних та практичних заняттях впродовж установчої та заліково-екзаменаційної сесій, а також на консультаціях в семестрі (максимальна кількість балів – 20); - якість виконання контрольних завдань за змістовими модулями дисципліни (максимальна кількість балів - 40). Оцінка систематичності роботи студентів здійснюється за наступною шкалою: - студент був присутнім на 61-100% занять та консультацій – кількість балів 10; - студент був присутнім на 31-60% занять та консультацій – кількість балів 5; - студент був присутнім на 0-30% занять та консультацій – кількість балів 0; Активність роботи студентів протягом семестру оцінюється за традиційною 4-балною шкалою з використанням оцінок «5» - «відмінно», «4» - «добре», «3» - «задовільно», «2» – «незадовільно». Об’єктами контролю є : - ступінь засвоєння матеріалу нормативного рівня, визначений шляхом проведення усних опитувань з програмних питань дисципліни; - ступінь активності студентів та якість набутих ними в процесі розв’язування типових задач практичних навиків використання методів наукового дослідження; - результати експрес-контролю. Оцінка активності роботи студентів на заняттях та консультаціях з дисципліни визначається наступним чином: 1) обраховується значення середнього арифметичного з усіх оцінок студента за систематичність та активність роботи на практичних заняттях, отриманих впродовж семестру; 2) вирахуване середньоарифметичне значення переводиться в бальну оцінку на ступним чином: - за середньої оцінки нижче 2 студент отримує 0 балів; - за середньої оцінки в інтервалі 2,1 – 3,9 – 5 балів; - за середньої оцінки 4,0 і вище - 10 балів. Контрольні завдання за змістовими модулями. Модульний контроль студентів заочної форми навчання виконується в письмовій формі та включає захист контрольної роботи. При захисті контрольної роботи для оцінювання рівня відповіді використовуються такі критерії: - 40 балів: правильне розв’язання задачі з повним викладенням порядку її розв’язання та глибокою обґрунтованістю відповіді за результатами розрахунків; повністю висвітлені теоретичні питання; - 35 балів: правильне розв’язання задачі з повним викладенням порядку її розв’язання та глибокою обґрунтованістю відповіді за результатами розрахунків; теоретичні питання висвітлені частково; - 30 балів: а) правильне розв’язання задачі з неповним викладенням порядку її розв’язання або недостатньо глибокою обґрунтованістю відповіді за результатами розрахунків; б) розв’язання задачі з допущенням арифметичної помилки, але з правильним викладенням порядку її розв’язання; повністю висвітлені теоретичні питання; - 25 балів: а) правильне розв’язання задачі з неповним викладенням порядку її розв’язання або недостатньо глибокою обґрунтованістю відповіді за результатами розрахунків; б) розв’язання задачі з допущенням арифметичної помилки, але з правильним викладенням порядку її розв’язання; теоретичні питання висвітлені частково; - 20 балів: розв’язання задачі не менш ніж на 50% з допущенням декількох арифметичних помилок, але з правильним викладенням порядку її розв’язання; повністю висвітлені теоретичні питання; - 10 балів: розв’язання задачі не менш ніж на 50% з допущенням декількох арифметичних помилок, але з правильним викладенням порядку її розв’язання; теоретичні питання висвітлені частково; - 0 балів: неправильне розв’язання задачі з неправильним викладенням міркувань щодо порядку її розв’язання; теоретичні питання не висвітлені. Оцінка результатів поточного контролю знань студентів – від 0 до 40 балів. Результати поточного контролю знань студентів вносяться до відомості модульного контролю і враховуються при виставленні підсумкового бала за опанування дисципліни.
1.6.2. Критерії оцінювання знань студентів при проведенні підсумкового контролю Підсумковий контроль з дисципліни здійснюється у формі іспиту, тривалість якого півтори астрономічні години (90 хв.). Основним завданням іспиту є: перевірка розуміння студентами програмного матеріалу в цілому, розуміння логіки та взаємозв’язків між окремими розділами, здатність творчо використовувати отримані знання у розв’язанні практичних проблем діяльності підприємства. Іспит проводиться у формі виконання письмових екзаменаційних завдань. Екзаменаційне завдання (білет) містить три питання за темами дисципліни:
Результати іспиту оцінюються у діапазоні від 0 до 40 балів з інтервалом у 5 балів. Теоретичні завдання оцінюються за шкалою 0, 5, 10,15 балів. Для оцінювання рівня відповідей застосовуються такі критерії: - відмінний рівень – 15 балів: відповідь є достатньо повною і показує глибоке засвоєння програмного матеріалу, розуміння його логіки і взаємозв’язку; чітке володіння понятійним апаратом, методами, методиками та інструментами, передбаченими програмою; - добрий рівень – 10 балів: відповідь, що в цілому є правильною, але має окремі неточності, відсутнє системне розуміння матеріалу; - задовільний рівень – 5 балів: відповідь має суттєві неточності, характеризує посередні знання основного програмного матеріалу дисципліни; - незадовільний рівень – 0 балів: відповіді, які не показують належного знання матеріалу і розкривають зміст питання менш ніж на 50%. Виконуючи аналітично-розрахункове завдання, студент повинен проаналізувати вихідні умови запропонованої йому задачі; розв’язати задачу; викласти порядок розв’язання та чітко сформулювати відповідь і висновки. Розрахунково-аналітичне завдання оцінюється за шкалою 0, 5, 10 балів. Для оцінювання рівня виконання розрахунково-аналітичних завдань застосовуються такі критерії: - відмінний рівень – 10 балів: правильне розв’язання задачі з повним викладенням порядку її розв’язання та глибокою обґрунтованістю відповіді за результатами розрахунків; - задовільний рівень – 5 балів: а) правильне розв’язання задачі з неповним викладенням порядку її розв’язання або недостатньо глибокою обґрунтованістю відповіді за результатами розрахунків; б) розв’язання задачі з допущенням арифметичної помилки, але з правильним викладенням порядку її розв’язання; - незадовільний рівень – 0 балів: неправильне розв’язання задачі з неправильним викладенням міркувань щодо порядку її розв’язання. Загальна підсумкова оцінка знань з дисципліни складається з суми балів за результатами поточного контролю знань і за виконання завдань, що виносяться на іспит. Якщо за виконання завдань екзаменаційного білета студент набрав 0 балів, а отже, отримав незадовільну оцінку, загальна підсумкова оцінка включає лише результати поточного контролю. До відомості обліку поточної і підсумкової успішності заносяться сумарні результати в балах поточного контролю та іспиту (загальна підсумкова оцінка). Сумарна кількість набраних балів за вивчення дисципліни складає максимум 100 балів. Переведення значення рейтингових оцінок з кредитного модуля в ECTS та традиційні оцінки для виставлення їх до залікової відомості здійснюється відповідно до таблиці 1.1. Таблиця 1.1 Шкала оцінювання: національна та ECTS
1.7. ПИТАННЯ ДО ПІДСУМКОВОГО КОНТРОЛЮ З НАВЧАЛЬНОЇ ДИСЦИПЛІНИ
2. МЕТОДИЧНІ ВКАЗІВКИ ДО ВИКОНАННЯ КОНТРОЛЬНОЇ РОБОТИ
2.1. Мета роботи та вимоги до її оформлення Виконання контрольної роботи студентами заочної форми навчання є складовою частиною навчального процесу, активною формою самостійної роботи студентів. Мета контрольної роботи полягає в закріпленні та поглибленні теоретичних знань, набутих студентом у процесі вивчення курсу, виробленні уміння самостійно працювати з навчальною, спеціальною літературою і статистичними матеріалами, робити узагальнення і висновки.
Текст індивідуальних завдань представляється у друкованій формі на одній сторінці з одного боку білого паперу формату А4 через півтора інтервали. Текст на аркуші паперу розміщують, дотримуючись таких розмірів від краю: ліворуч – 25 мм, праворуч – 10 мм, згори – 20 мм, знизу – 20 мм. Першою сторінкою роботи є титульний аркуш, форма якого наведена у Додатку А. Останньою сторінкою роботи є список використаних джерел. Індивідуальні завдання передбачають висвітлення декількох питань, які при оформленні представляються після титульного аркуша на другій сторінці. Контрольна робота складається з двох частин: теоретичної та розрахункової. У теоретичній частині висвітлюються всі питання, передбачені планом контрольної роботи. Особливу увагу слід звернути на використання тих матеріалів, що характеризують роботу транспортних підприємств в сучасних економічних умовах. Необхідно також самостійно робити висновки на основі вивченої літератури, зібраного, опрацьованого і узагальненого фактичного матеріалу. У розрахунковій частині контрольної роботи необхідно обґрунтувати розв’язок конкретної задачі. Зміст роботи має відповідати плану. Обсяг контрольної роботи 15 – 20 сторінок. Контрольна робота має бути виконана і подана на кафедру не пізніше зазначеної у навчальному плані дати. Перед захистом індивідуального завдання студент повинен ознайомитись із зауваженнями викладача й підготувати змістовні відповіді на них. Доповідь студента під час захисту роботи не може перевищувати 5-7 хвилин. Студент у доповіді повідомляє перелік висвітлених питань, основні результати та загальні висновки. Оцінка за виконання та виклад роботи повідомляється одразу після захисту.
2.2. Вихідні дані та зміст контрольної роботи Варіант індивідуального завдання студент обирає згідно з двома останніми цифрами залікової книжки: Х У. Х – номер теоретичного завдання (табл.2.1), У – номер розрахункового завдання (табл. 2.2). Теоретичне завдання. Вибір теоретичних питань здійснюється за допомогою таблиці 2.1. Таблиця 2.1 Теоретичні індивідуальні завдання
Розрахункові завдання. Вибір варіантів розрахункових завдань здійснюється за останньою цифрою залікової книжки (Y). Завдання №1. Оцінити ризик проекту створення автотранспортного підприємства з використанням методу аналізу чутливості. Зробити аналіз отриманих результатів. Для розрахунку базового значення чистої теперішньої вартості проекту використовуються вихідні дані, наведені в табл.2.2. При розрахунках необхідно використовувати наступні припущення: - життєвий цикл проекту (T) може скоротитися на 2 роки; - необхідна ставка прибутковості (r) може збільшиться на 5%; - матеріальні витрати на 1 км пробігу (Сзм) можуть бути збільшені на 2%; - постійні витрати підприємства (Спост) можуть збільшитись на 3%; - інвестиційні витрати (Сiнв) можуть збільшиться на 5%; - обсяг реалізації послуг (Q) може зменшиться на 7%; - тариф на перевезення (Род) може зменшиться на 5%. Для проведення аналізу ризику можна вибрати три показника з кількості показників, що пропонуються: матеріальні витрати(Сзм), постійні витрати (Спост), тариф (Род), обсяг реалізації послуг (Q), термін життєвого циклу проекту(Т), необхідна ставка прибутковості (r), обсяг інвестицій (Сінв). Таблиця 2.2 Вихідні дані для розрахунку чистої теперішньої вартості проекту
Алгоритм проведення аналізу чутливості можна представити наступним чином.
, (2.1)
Е= (2.2) Для оцінки чутливості проекту до зміни вибраних показників доцільно скласти табл. 2.3. Таблиця 2.3 До аналізу чутливості за проектом
6. Аналіз отриманих результатів. Для аналізу отриманих результатів доцільно побудувати матрицю чутливості та передбачуваності (табл.2.4), яка дозволяє виділити найбільш та найменш ризикові для проекту показники. Можливість прогнозування тарифів та обсягу реалізації вважати низькою; інвестиційних та постійних поточних витрат, життєвого циклу проекту, ставки дисконту – середньою; змінних витрат – високою. Таблиця 2.4 Матриця чутливості та передбачуваності
Включення змінної в одне з трьох полів означає конкретну рекомендацію для прийняття рішення про подальшу роботу з нею по аналізу ризику. Показники, які потрапили до першої зони (І) потребують подальшого аналізу, оскільки до їх зміни найбільш чутлива чиста теперішня вартість проекту і вони є найменш передбачувані. Показники другої зони (ІІ) потребують постійного спостереження за їх змінами. Включені до третьої зони (ІІІ) показники не належать подальшому розгляду (встановити і забути), оскільки є найменш ризиковими. Можна стверджувати, що ризик, яким обтяжений проект, є тим більший, чим більшою є чутливість цього проекту до зміни кожного з факторів (тобто еластичність), та чим більшим є інтервал можливих коливань цих факторів у майбутньому. Визначивши фактори, які найбільш суттєво впливають на ефективність проекту, потрібно звернути на них найбільшу увагу при реалізації інвестицій. Проведення аналізу чутливості дозволяють скоригувати бізнес-план проекту і вибрати найбільш безпечну стратегію його реалізації, яка дозволить уникнути значних втрат через зміну факторів зовнішнього середовища.
Приклад. Оцінити ризик проекту створення автотранспортного підприємства з використанням методу аналізу чутливості. Зробити аналіз отриманих результатів. Розраховане значення критерію чистої теперішньої вартості дорівнює 274,69 тис.грн. В якості факторів для проведення аналізу чутливості проекту за критерієм чистої теперішньої вартості обрано матеріальні затрати на 1 км пробігу, обсяг реалізації транспортних послуг та тривалість життєвого циклу проекту. Розрахунки до аналізу ризику наведені в табл.2.4., 2.5. Таблиця 2.4 До аналізу чутливості за проектом
Таблиця 2.5 Матриця чутливості та передбачуваності
Висновок: ступінь ризикованості проекту середня, найбільш чутливою чиста теперішня вартість є до зміни життєвого циклу проекту та обсягу реалізації перевезень.
Завдання №2. Оцінити ризик проекту створення автотранспортного підприємства з використанням методу аналізу сценаріїв. При розрахунках необхідно використовувати наступні вихідні дані: Базовий сценарій: чиста теперішня вартість визначається за даними табл.2.2. Песимістичний сценарій: можливе збільшення обсягу інвестицій на 5%, зменшення обсягу реалізації на 3%, зменшення тарифу на 5%, зростання змінних витрат на 4%. Оптимістичний сценарій: можливе зменшення обсягу інвестицій на 5%, збільшення обсягу реалізації на 3%, зменшення змінних витрат на 4%. Імовірність настання сценаріїв за варіантами наведена в табл.2.6. Таблиця 2.6 Імовірність настання сценаріїв
Алгоритм проведення аналізу сценаріїв можна представити в наступному вигляді. 1. Побудувати сценарії (варіанти) розвитку подій. За звичай будують три сценарії розвитку подій: песимістичний, поміркований (найбільш імовірний), оптимістичний. 2. Кожному варіанту розвитку подій присвоюють імовірності здійснення (рі). Імовірність 0 свідчить про неможливість настання певної події, а імовірність 1 – про безумовне настання події. Сума імовірностей всіх можливих варіантів дорівнює 1. 3. По кожному варіанту розраховується NPVi, отримують NPVп, NPVн, NPVо. 4. Визначається імовірне значення NPV (математичне очікування NPV) - МNPV : (2.3) де n – кількість сценаріїв за проектом; NPVi – значення NPV за і-м сценарієм.
, (2.4) 6. Визначається середньоквадратичне відхилення NPV, яке характеризує абсолютну величину ризику – наскільки в середньому кожний варіант відрізняється від середньої величини: , (2.5) 7. Розраховується коефіцієнт варіації, який характеризує частка ризику на одиницю очікуваного значення NPV: , (2.6)
Відповідно до теорії ймовірностей, якщо: а) CV≤10% - проект має прийнятний ризик; б) 10%<CV≤20% - проект має допустимий ризик (випадкові збитки менші за очікуваний прибуток); в) 20%<CV≤33% - проект обтяжений критичним ризиком, тобто випадкові збитки перевищують прибутки до розмірів виручки; г) 33%<CV – ризик проекту є катастрофічним, тобто можлива втрата майна підприємства здатне призвести до його банкрутства. 8. Вибирається проект: найбільш ризиковим вважається проект з більшим значенням коефіцієнта варіації.
Приклад. Визначити рівень ризику проекту за вихідними даними наведеними в табл. 2.7. Таблиця 2.7Вихідні дані
Розв’язання. Математичне очікування показника чистої теперішньої вартості, розраховане за формулою (2.3) для проекту дорівнює: М=1200 грн. Дисперсія розраховується за формулою (2.4): D=30000 грн.. Середньоквадратичне відхилення розраховане за формулою (2.5): . Коефіцієнт варіації визначений за формулою (2.6): CV=0,14 (14%). За проведеними розрахунками можна зробити висновок, що проект має допустимий ризик.
2.3. Контрольні питання до захисту контрольної роботи
СПИСОК РЕКОМЕНДОВАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ
ОСНОВНА ЛІТЕРАТУРА
ДОДАТКОВА ЛІТЕРАТУРА
Електронні джерела
Додаток А
Форма титульного аркуша контрольної роботи
МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ УКРАЇНИ НАЦІОНАЛЬНИЙ ТРАНСПОРТНИЙ УНІВЕРСИТЕТ
Інститут заочного та дистанційного навчання
Кафедра економіки
Контрольна робота з дисципліни “ Обгрунтування та експертиза бізнес-проектів ”
Варіант № ___
Виконав студент гр._________ (шифр та номер групи) __________________________ (прізвище та ініціали, номер залік.книжки) Перевірив _________________ (посада, прізвище та ініціали викладача)
Київ 20___
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||