|
|
ОПЕРАЦІЇ БАНКІВСЬКИХ УСТАНОВДата публикации: 02.03.2017 17:06
МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ УКРАЇНИ
ДЕРЖАВНИЙ ВИЩИЙ НАВЧАЛЬНИЙ ЗАКЛАД «КИЇВСЬКИЙ НАЦІОНАЛЬНИЙ ЕКОНОМІЧНИЙ УНІВЕРСИТЕТ імені Вадима Гетьмана»
ФІНАНСОВО-ЕКОНОМІЧНИЙ ФАКУЛЬТЕТ КАФЕДРА БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИ
«затверджую» Проректор з науково-педагогічної роботи _____________А.М. Колот «____»__________________ р.
НАВЧАЛЬНО-МЕТОДИЧНІ МАТЕРІАЛИ З ОРГАНІЗАЦІЇ, ТЕХНОЛОГІЇ ПРОВЕДЕННЯ ТА ОЦІНЮВАННЯ ТРЕНІНГу «операції банківських установ» для студентів напряму підготовки «Фінанси та кредит»
ЗАТВЕРДЖЕНО на засіданні кафедри банківської справи Протокол № 2 від « 06 » жовтня 2011 р.
«Узгоджено» Начальник навчально-методичного Відділу________________ Т.В.Гуть
Начальник відділу організаційного забезпечення навчального процесу навчального центру ___________________ Кішкін В.А.
КНЕУ - 2011
Вступ
Динамічний розвиток ринкової економіки, вплив глобалізаційних процесів на національну економіку потребує високопрофесійних фахівців у всіх галузях економіки, здатних швидко, ефективно і адекватно реагувати на зміни виробничої ситуації. Зокрема це стосується і банківської системи. Потреба в постійному нарощуванні капітальної бази, пошуку джерел нарощування ресурсної бази, підтримці адекватного рівня ліквідності і платоспроможності та оптимального рівня ризику за активними операціями ставлять перед банками задачу пошуку саме таких висококваліфікованих фахівців у сфері банківської діяльності, що здатні конкурувати на ринку праці, швидко адаптуватися до виробничих умов, із розумінням ставитися до постійних змін у діяльності банківської установи та бути достатньо компетентними у виконанні поставлених завдань. Вища економічна освіта може сформувати саме такі навички завдяки використанню найсучасніших інтерактивних методів навчання з високим ступенем інтеграції у реальне середовище банківської діяльності. Саме тренінгові технології стали ключовим елементом системи активних методів навчання. Розроблення і впровадження в економічну освіту тренінгів за різними напрямами підготовки фахівців стали необхідною умовою формування їхніх професійних компетенцій і забезпечення їхньої конкурентоспроможності на ринку праці. Головне завдання тренінгів з дисциплін циклу професійної підготовки – це індивідуалізована підготовка висококваліфікованих фахівців, здатних ефективно вирішувати пріоритетні й актуальні питання виробничої діяльності. В циклі практичної підготовки студентів третього курсу освітньо-кваліфікаційного рівня «Бакалавр» напряму підготовки 6.030508 «Фінанси і кредит» за спеціалізацією «Кредит» навчальним планом передбачено проведення тренінгу за дисциплінами циклу професійної підготовки. За спеціалізацією «Кредит» проводиться тренінг «Операції банківських установ» на базі навчально-тренувального банку кредитно-економічного факультету (НТБ). Тренінг не тільки сприяє закріпленню отриманих протягом семестру теоретичних знань з дисципліни, що належить до циклу професійної підготовки і має статус дисципліни «за вибором Університету», але й формує практичні навички студента щодо проведення окремих банківських операцій. Тренінг проводиться за такими напрямами банківської діяльності як створення банку та надання послуг клієнтам; проведення операцій із формування власного капіталу, залучення та позичення ресурсів; із відкриття, ведення та закриття банківських рахунків; кредитні операції та операції із заставою; операції з цінними паперами, валютні операції; операції із забезпечення фінансової стійкості банку. Тренінг розроблений викладачами кафедри банківської справи кредитно-економічного факультету на базі навчально-тренувального банку. Авторами тренінгу є: Остапишин Т.П.; Баріда Н.П.; Кіреєва К.О.; Кривонос А.О.; Охрименко І.Б.; Ситник О.В. У навчально-методичних матеріалах для проведення тренінгу «Операції банківських установ» визначені мета тренінгу, цілі та завдання тренінгу; етапи та умови його проведення; порядок формування та організація роботи в малих групах; функції тренера та учасників; розкрита структура тренінгу та порядок його виконання; викладені конкретні тренінгові завдання, що їх мають виконати учасники тренінгу. Враховуючи, що тренінг проводиться за восьми незалежними блоками, за кожним блоком сформульовано цілі та завдання, рекомендовано етапи проведення, надано методичні поради щодо виконання окремих етапів, наведено вихідні дані та документи для оформлення результатів, а також форма резюме за результатами кожного блоку тренінгу. В окремому розділі викладено критерії оцінювання тренінгу та порядок виставлення підсумкової оцінки за результатами тренінгу. Останній розділ містить список рекомендованої для опрацювання літератури. Внутрішньобанківські документи, установчі документи банків, документи, що слугують вхідними даними для виконання окремих завдань тренінгу, а також бланки окремих форм звітності банку для перевірки вихідних даних за результатами виконання завдань тренінгу винесені у Додатки, які в електронному вигляді надаються тренером кожному учаснику тренінгу під час його проведення в Навчально-тренувальному банку (НТБ).
1. МЕТА тренінгу Мета проведення тренінгу - набуття студентами навичок виконання окремих банківських операцій та формування цілісного уявлення про діяльність банківської установи на основі узагальнення теоретичних знань, набутих у процесі вивчення дисциплін фахового спрямування, та їх застосування в умовах наближених до виробничих. Тренінги сприяють формуванню різноманітних складових професійної компетентності фахівця. При проведенні тренінгу «Операції банківських установ» вирішується цілий ряд аналітичних, організаційних, контрольних й інформаційно-технологічних завдань.
2. ОСНОВНІ Завдання тренінгу
Аналітичні завдання тренінгу:
Організаційні завдання тренінгу:
Контрольні завдання тренінгу:
Інформаційно-технологічні завдання тренінгу:
Крім традиційних суто професійних цілей тренінги переслідують і психомоторні цілі. Так, запропонований тренінг «Операції банківських установ» ставить і такі цілі, як надбання студентами навичок проведення ефективної презентації; самостійне виконання підготовчого етапу щодо проведення окремих банківських операцій; вибудовування ефективної лінії власної психологічної поведінки при проведенні окремих банківських операцій; урахування інтересів банку та клієнтів при укладенні договорів і проведенні окремих банківських операцій. У процесі тренінгу використовують такі інтерактивні методи роботи: міні-лекція, робота в малих групах (міні-групах), індивідуальна робота, мозковий штурм, аналіз ситуацій, дискусії, презентації, спільне обговорення ситуацій. Цільова аудиторія тренінгу – це студенти 3-го курсу, що навчаються за напрямом підготовки «Фінанси і кредит», спеціалізація «Кредит», які освоїли дисципліни циклу професійної підготовки.
3.1. Умови та організація роботи тренінгу Тренінг проводиться у чотири етапи, проходження яких забезпечує можливість практичного застосування набутих теоретичних знань із дисципліни професійної підготовки; сприяє формуванню у студентів навичок виконання окремих банківських операцій і подоланню психологічного бар’єру щодо необхідності застосування отриманих теоретичних знань та практичних навичок у виробничій ситуації – на певній ділянці роботи в банківській установі. Перший підготовчий етап передбачає самостійну роботу студентів над опрацюванням методичних матеріалів щодо проведення тренінгу. Час його проведення - після закінчення теоретичного курсу навчання і до початку тренінгу за графіком навчального процесу. Від підготовчого етапу залежить ефективність усіх наступних етапів, оскільки тільки інформаційно підготовлений студент може бути активним учасником тренінгу. Другий організаційний етап тренінгу включає презентацію тренінгу викладачами-тренерами перед групою студентів, ознайомлення із процесом і графіком проведення тренінгу та системою оцінювання результатів роботи студентів під час тренінгу, формування міні-груп із складу академічної групи студентів, розподіл функцій і ролей, ознайомлення з правилами роботи в міні-групі та попереднє обговорення процесу виконання окремих блоків тренінгу й оформлення резюме за ними. На цьому етапі головна роль відводиться тренеру, який доводить до студентів інформацію про тренінг у формі міні-лекції та інструктажу з обов’язковим обговоренням організаційних питань. Третій змістовний етап тренінгу передбачає безпосереднє виконання розподілених тренером завдань кожним учасником міні-групи, відповідно до визначених на першому етапі ролей і функцій учасників. Завдання в кожній міні-групі виконується за окремим блоком тренінгу. В середині міні-групи кожен учасник відповідає і виконує індивідуальне завдання, за яким готує резюме в письмовій формі (на електронному носієві). Четвертий результативний етап тренінгу включає презентацію кожним учасником групи виконаних індивідуальних завдань; підведення підсумків тренером та виставлення підсумкової оцінки за результатами тренінгу (табл.3.1). Таблиця 3.1 Основні етапи, зміст, форми організації та тривалість тренінгу
3.2.Умови та організація роботи тренінгу Тренінг «Операції банківських установ» розрахований на 1,5 кредити ECTS або 54 академічні години ( 36 год. — аудиторні заняття, 10 год. — самостійна робота студентів, 8 год. – індивідуально-консультативна робота). Тренінг проводиться в Навчально-тренувальному банку кредитно-економічного факультету в 6-му навчальному семестрі після закінчення теоретичного курсу навчання. У розрізі форм навчання за затвердженим графіком навчального процесу тренінг проводиться:
При підготовці та проведенні тренінгу перед його учасниками та викладачами-тренерами стоїть ряд завдань. Завдання викладача-тренера:
Завдання студентів - учасників тренінгу:
Тренінг проводиться щодня по 6 академічних годин впродовж навчального тижня. Всі студенти мають бути в обов’язковому порядку присутніми на тренінгових заняттях. Після розподілу академічної групи на міні-групи, кожна міні група отримує для виконання три із восьми запропонованих програмою тренінгу блоків завдань (див. п.3.5). В рамках кожного з отриманих блоків кожен учасник виконує свою роль, виходячи із завдань конкретного блоку тренінгу. На початку виконання конкретного індивідуального завдання тренінгу студент має ознайомитись із аналітично-інформативними матеріалами та рекомендованою літературою. Учасники самостійно знайомляться із вихідними даними та нормативними документами, що регулюють відповідну сферу банківської діяльності, та обговорюють їх в рамках міні-групи. Вихідні дані наводяться в розрізі кожного блоку тренінгу у пунктах 1.4; 2.4; 3.4; 4.4; 5.4; 6.4; 7.4; 8.4 . Список рекомендованої для опрацювання літератури винесено в окремий розділ 5. Для спрощення пошуку необхідних джерел за кожним блоком тренінгу наводиться посилання на цей розділ. Кожен учасник виконує індивідуальне завдання відповідно до покладених на нього функцій в рамках міні групи та готує за ним резюме для майбутньої презентації результатів роботи міні-групи. Методичні поради щодо виконання окремих блоків тренінгу наведені в розрізі цих блоків у пунктах 1.3; 2.3; 3.3; 4.3; 5.3; 6.3; 7.3; 8.3. Документи для оформлення результатів тренінгу наведені також в розрізі окремих блоків відповідно у пунктах 1.5; 2.5; 3.5; 4.5; 5.5; 6.5; 7.5; 8.5. Робота в міні групі має бути організована таким чином, щоб кожен з її учасників підготував не менше 3-х резюме за визначеними тренером для міні-групи трьома блоками тренінгових завдань. Форми резюме наведені в розрізі блоків тренінгу у пунктах 1.6; 2.6; 3.6; 4.6; 5.6; 6.6; 7.6; 8.6. Кожен учасник презентує свою роботу в міні-групі та аргументовано підтверджує власне резюме сформованим пакетом документів (на електронному носієві).
3.3.Формування тренінг-груп Завдання тренінгу вирішуються окремими підгрупами студентів (міні-групами), кількість учасників кожної з яких складає 3 - 5 чоловік. Відповідно академічна група поділяється на кілька підгруп, кожна з яких вирішує надане тренером завдання самостійно. Ролі та функції учасників міні-груп наведені в розрізі окремих блоків тренінгу у пунктах 1.1; 2.1; 3.1; 4.1; 5.1; 6.1; 7.1; 8.1.
3.4.Структура тренінгу та порядок його виконання Тренінг «Операції банківських установ» включає вісім блоків тренінгових завдань:
У рамках кожного блоку викладено ряд конкретних індивідуальних завдань, виконання яких здійснюється у порядку запропонованих етапів виконання (пункт 2 кожного блоку) із урахуванням наведених в ньому методичних порад (пункт 3 кожного блоку). Вихідні дані для виконання завдання за блоком тренінгу наведені у пункті 4 кожного блоку тренінгу, а документи, що їх необхідно заповнити для оформлення результатів тренінгу, - у пункті 5. Усі документи оформляються студентами в електронній формі і формуються в пакет необхідних документів за певним блоком. У пункті 6 кожного блоку тренінгу наведено форму резюме за цим блоком, що має використовуватись учасником під час презентації.
3.5.Змістовна частина тренінгу Блок 1. Створення банку та формування власного капіталу 1.1. Постановка цілі та завдань тренінгу за блоком «Створення банку та формування власного капіталу» Метою тренінгу є отримання студентами практичних навичок із організації процедури створення банку в Україні та проведення операцій із формування власного капіталу. Відповідно до поставленої мети основними завданнями тренінгу є:
1.2. Етапи проведення тренінгу за блоком «Створення банку та формування власного капіталу» Перший етап. Ознайомитись із законодавчими та нормативними вимогами щодо процедури реєстрації банку в Україні.Вивчити порядок реєстрації банку на прикладі офіційно зареєстрованих документів діючих банків, які подані в додатку А (електронна версія надається у НТБ). Підготувати проект протоколу зборів учасників для реєстрації, перереєстрації банку (залежно від варіанту). Другий етап. Визначити організаційну структуру банку за документами, що наведені у прикладі, що у Додатку А (електронна версія надається у НТБ). Підготувати перелік та короткий опис призначення всіх статутних органів банку. Третій етап. Проаналізувати зміст Статуту банку та визначити в ньому місце статутних органів банку. Встановити розподіл функціональних обов’язків між статутними органами банку. Підготувати перелік функціональних обов’язків статутних органів. Визначити обов’язки, які можуть бути виконані тільки органом самостійно чи можуть бути делеговані на інші підрозділи. Четвертий етап. Встановити порядок формування статутного капіталу банку. П’ятий етап. Скласти відповідний комплект документів, які підготовлені протягом тренінгу та підготувати письмовий висновок-резюме про хід виконання тренінгу.
1.3. Методичні поряди щодо здійснення банківських операцій із створення банку та формування власного капіталу Державна реєстрація банку – надання банку статусу юридичної особи відповідно до вимог глави 3 Закону України "Про банки і банківську діяльність" [10]. Юридична особа вважається створеною з дня її державної реєстрації [2]. Державна реєстрація банків здійснюється Національним банком України відповідно до вимог цього Закону та нормативно-правових актів Національного банку України. Уповноважені засновниками банку особи подають Національному банку України для державної реєстрації такі документи: 1) заяву про реєстрацію банку; 2) установчий договір (крім державного байку); 3) статут банку; 4) рішення про створення банку (протокол установчих зборів) або постанову Кабінету Міністрів України про створення державного банку; 5) бізнес-план, що визначає види діяльності, які банк планує здійснювати на найближчий рік, та стратегію діяльності байку на найближчі три роки згідно із встановленими Національним банком України вимогами; 6) інформацію про фінансовий стан учасників, які матимуть істотну участь у банку. У разі коли засновником банку є юридична особа, надається інформація про членів ради директорів і осіб, які мають істотну участь у цій юридичній особі; 7) бухгалтерську і фінансову звітність за останні чотири звітних періоди (квартали) - для учасників - юридичних осіб, які матимуть істотну участь у банку, довідку Державної податкової адміністрації України про доходи за останній звітний період (рік) - для учасників - фізичних осіб, які матимуть істотну участь у банку; 8) відомості про кількісний склад спостережної ради, правління (ради директорів), ревізійної комісії; 9) копію платіжного документа про внесення плати за реєстрацію банку, що встановлюється Національним банком України; 10) нотаріально завірені копії установчих документів учасників, які є юридичними особами та матимуть істотну участь у банку; 11) копії звіту про проведення відкритої підписки на акції - для банку, який створюється у формі відкритого акціонерного товариства; 12) відомості про професійну придатність та ділову репутацію голови та членів правління (ради директорів) і головного бухгалтера банку [27]. Національний банк України у тижневий термін з дати подання документів для державної реєстрації банку відкриває тимчасовий рахунок для накопичення підписних внесків засновників та інших учасників банку. Рішення про державну реєстрацію банку або про відмову в державній реєстрації байку приймається Національним банком України не пізніше тримісячного строку з моменту подання повного пакета документів, зазначених у цій статті. Національний банк України може вимагати від заявника виправлення недоліків у поданих документах. Реєстрація банків здійснюється шляхом внесення відповідного запису до Державного реєстру банків, після чого банк набуває статусу юридичної особи. Національний банк України видає байку свідоцтво про його державну реєстрацію за встановленою ним формою. Національний банк України може відмовити в державній реєстрації банку у разі, якщо: 1) порушено порядок створення банку; 2) установчі документи банку не відповідають законодавству України; 3) подано неповний пакет документів, необхідних для державної реєстрації банку, або ці документи не відповідають вимогам цього Закону чи нормативно-правових актів Національного банку України; 4) у Національного банку України с докази, що підтверджують відсутність бездоганної ділової репутації чи відсутність задовільного фінансового стану принаймні одного із засновників, що мають істотну участь у банку; 5) професійна придатність та ділова репутація голови виконавчого органу і головного бухгалтера банку, а також членів виконавчого органу банку не відповідають вимогам Національного банку України. Про неповноту поданого пакета документів та/або про невідповідність професійної придатності та ділової репутації голови правління (ради директорів) та головного бухгалтера Національний банк України зобов'язаний повідомити уповноваженим особам банку не пізніше місячного строку з дати подання документів. Про відмову у державній реєстрації банку Національний банк України приймає мотивоване рішення. Засвідчена Національним банком України копія рішення про відмову в реєстрації банку надсилається уповноваженій особі банку рекомендованим листом або вручається під розпис. Підстави для відмови в державній реєстрації: Національний банк України може відмовити в державній реєстрації банку у разі, якщо: 1) порушено порядок створення банку; 2) установчі документи банку не відповідають законодавству України; 3) подано неповний пакет документів, необхідних для державної реєстрації банку, або ці документи не відповідають вимогам цього Закону чи нормативно-правових актів Національного банку України; 4) у Національного банку України є докази, що підтверджують відсутність бездоганної ділової репутації чи відсутність задовільного фінансового стану принаймні одного із засновників, що мають істотну участь у банку; 5) професійна придатність та ділова репутація голови виконавчого органу і головного бухгалтера банку, а також членів виконавчого органу банку не відповідають вимогам Національного банку України. Про неповноту поданого пакета документів та/або про невідповідність професійної придатності та ділової репутації голови правління (ради директорів) та головного бухгалтера Національний банк України зобов'язаний повідомити уповноваженим особам банку не пізніше місячного строку з дати подання документів. Про відмову у державній реєстрації банку Національний банк України приймає мотивоване рішення. Засвідчена Національним банком України копія рішення про відмову в реєстрації банку надсилається уповноваженій особі банку рекомендованим листом або вручається під розпис. Відмова у державній реєстрації банку не може бути здійснена з інших підстав. Пакет документів, на підставі яких здійснюється виконання тренінгу за блоком «Створення банку та формування власного капіталу» наведені у Додатку А (електронна версія надається у НТБ). До складу пакету документів включені:
1.4. Вихідні дані для тренінгу за блоком «Створення банку та формування власного капіталу» Завдання 1. Формується новостворений банк за участю трьох фізичних осіб з долями 50 % (громадянин України), 25 % (громадянин Ізраїлю), 25 % (громадянин України). Статутний капітал - 120 млн. грн. Завдання 2. Новий банк утворюється шляхом злиття двох діючих банків, 100 % часток кожного належить юридичним особам (резидентам України). В кожному банку серед учасників по чотири засновника з рівними частками. Статутний капітал кожного банку 70 млн. грн. Завдання 3. Перереєструється діючий банк, який належить 10 фізичним особам (громадянам України), за рахунок приєднання до нього іншого діючого банку, який належить одній юридичній особі (резиденту України). Банк, який перереєстровується має статутний капітал 100 млн. грн.; банк, який ліквідується, має статутний капітал 30 млн. грн.
1.5. Документи для оформлення результатів тренінгу за блоком «Створення банку та формування власного капіталу»
1.6. Форма резюме за результатами тренінгу за блоком «Створення банку та формування власного капіталу» та критерії оцінювання його виконання Звіт про виконання завдань тренінгу формується за вимогою викладача в письмовій або електронній формі шляхом складення висновку - опису про хід виконання тренінгу та можливість реєстрації (перереєстрації) банку, з додаванням сформованого студентом пакета документів, перелік яких подано в п.1.6 та зроблених висновків.
Висновок-опис про хід виконання тренінгуза блоком «Створення банку та формування власного капіталу» та
Номер варіанту ___ Прізвище студента ______________________
Опис виробничої ситуації із завдання, особливості та обмеження, що витікають із особливостей учасників банків: ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Опис ходу виконання етапів : 1.______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ 2.______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ 3.______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ 4.______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ 5.______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Висновок про можливість чи неможливість реєстрації такого банку: ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Оцінювання якості і повноти виконання даного блоку тренінгу здійснюється за десятибальною шкалою. Студенти міні-групи, які якісно та в повному обсязі заповнили всі документи згідно п.1.5; чітко, лаконічно і повно відповідають на запитання викладача-тренера та учасників тренінгу щодо переліку та змісту документів, які необхідні для реєстрації, перереєстрації банку; зробили правильний висновок щодо реєстрації (перереєстрації) банку отримують 10 балів. Студенти міні-групи, які не в повному обсязі підготували необхідні документи згідно п.1.5 або допустили несуттєві помилки при розкритті функцій статутних органів, але добре відповідають на запитання викладача-тренера та учасників тренінгу щодо процесу реєстрації (перереєстрації) банків, переліку та змісту документів і зробили вірний висновок щодо реєстрації (перереєстрації) банку отримують 8 балів. Студенти міні-групи, які не в повному обсязі заповнили всі документи згідно п.1.5 та задовільно відповідають на запитання викладача-тренера та учасників тренінгу щодо реєстрації, перереєстрації банку, порядку формування статутного фонду, але зробили правильний висновок щодо реєстрації (перереєстрації) банку отримують 6 балів. Студенти міні-групи, які не в повному обсязі заповнили всі документи згідно п.1.5 та погано відповідають на запитання викладача щодо реєстрації та перереєстрації банку, порядку формування статутного фонду, а також зробили не вірні висновки отримують 0 балів.
Блок 2. Операції банку із залучення та позичення ресурсів 2.1. Постановка цілі та завдань тренінгу за блоком «Операції банку із залучення та позичення ресурсів» Метою тренінгу є набуття студентами практичних навичок роботи з приймання, обслуговування та повернення банком строкових вкладів (депозитів) фізичних та юридичних осіб, розрахунку та сплати регулярного внеску до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб та отримання і повернення міжбанківського кредиту від іншого банку. Відповідно до поставленої мети основними завданнями тренінгу є:
2.2. Етапи проведення тренінгу за блоком «Операції банку із залучення та позичення ресурсів»
Тренінг за блоком «Операції банку із залучення та позичення ресурсів» включає завдання щодо проведення строкових депозитних операцій, розрахунку та сплати регулярного внеску до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб та отримання і повернення міжбанківського кредиту від іншого банку. Етапи проведення цього блоку тренінгу викладено в розрізі завдань. Етапи проведення тренінгу за завданням №1 (Строковий вклад (депозит) фізичної особи)
Перший етап. Студенти поглиблено вивчають нормативні документи з порядку здійснення банком вкладних (депозитних) операцій та їх обліку [1; 2; 36; 38; 39]. Одночасно кожен студент отримує свій варіант завдання. Відповідно до завдання клієнт вносить до банку строковий вклад (депозит). Умови вкладу дані у тренінговому завданні, викладеному у пункті 2.4 (Завдання 1). Отримавши завдання . студент самостійно підготовляє копії документу, що посвідчує особу (паспорт) та довідки про присвоєння ідентифікаційного коду, заповнює заяву на відкриття рахунку. Другий етап. Виконуючи роль працівника операційного відділу, касового відділу та працівника бек- офісу (відділу супроводження операцій бухгалтерії) студент приймає документи для оформлення депозиту, перевіряє їх, аналізує та підготовляє відповідний договір строкового вкладу, прибутковий касовий ордер та інші необхідні документи. При складенні договору студент використовує процентні ставки за вкладом, приведені у додатку Б3, що електронному вигляді надається в НТБ . Третій етап. Одночасно з підготовкою документів, що вказані в попередньому пункті, студентом відкриваються аналітичні рахунки клієнту для обліку депозиту та поточний рахунок, а також рахунки банку для обліку процентів, витрат та інші. Порядок відкриття рахунків викладений в п.2.3. Четвертий етап. Після прийняття коштів від клієнта здійснюються відповідні проведення (проводки в балансі). Термін внесення коштів на вклад встановлюється тренінговим завданням, що його студент отримав від викладача-тренера. П'ятий етап. Станом на кожне перше число наступного місяця після прийому вкладу студентом нараховуються проценти з формуванням відомостей та підготовки меморіальних ордерів. Шостий етап. Виплата процентів клієнту здійснюється шляхом виплати через касу або перерахування на його поточний рахунок. Порядок виплати процентів встановлюється тренінговим завданням 1 (пункт 2.4). У випадку виплати процентів через касу банку фізичним особам щомісячна дата отримання процентів вкладником встановлюється тренінговим завданням. Сьомий етап. По закінченню терміну вкладу (згідно з договором) студентом нараховуються проценти за останній місяць, здійснюється підготовка розрахунково – касових документів для повернення клієнту вкладу та процентів за останній місяць готівкою або перерахування вказаних коштів на поточний рахунок клієнта. Тренінговим завданням може бути встановлено звернення клієнта за достроковим зняттям вкладу.
Етапи проведення тренінгу за завданням №2 (Строковий вклад (депозит) юридичної особи)
Перший етап. За нормативними документами зі здійснення банком вкладних (депозитних) операцій та їх обліку [1; 2; 36; 38; 39], студенти вивчають особливості здійснення банками депозитних операцій юридичних осіб, документи та порядок відкриття їм вкладних рахунків. Одночасно кожен студент отримує свій варіант завдання. Відповідно до завдання, клієнт вносить до банку строковий вклад (депозит). Умови вкладу викладені у тренінговому завданні, викладеному у пункті 2.4 (Завдання 2). Отримавши завдання, студент самостійно підготовляє копії документів, необхідних для оформлення вкладу та відкриття вкладного рахунку, заповнює заяву на відкриття рахунку. Другий етап. Виконуючи роль працівника операційного відділу, касового відділу та працівника бек - офісу (відділу супроводження операцій бухгалтерії) студент приймає документи для оформлення депозиту, перевіряє їх, аналізує та підготовляє відповідний договір строкового вкладу, прибутковий касовий ордер та інші необхідні документи. При складенні договору студент використовує процентні ставки за вкладом, приведені у додатку Б3,що в електронному вигляді надається в НТБ. Третій етап. Одночасно з підготовкою документів, що вказані в попередньому пункті, студентом відкриваються аналітичні рахунки клієнту для обліку депозиту, та за необхідності поточний рахунок, а також рахунки банку для обліку процентів, витрат та інші. Порядок відкриття рахунків викладений в п.2.3. Четвертий етап. Після надходження коштів коштів від клієнта здійснюються відповідні проведення (проводки в балансі). Термін внесення коштів на вклад встановлюється тренінговим завданням, що його студент отримав від викладача-тренера. П'ятий етап. Станом на кожне перше число наступного місяця після прийому вкладу студентом нараховуються проценти. Шостий етап. Виплата процентів клієнту здійснюється шляхом перерахування на його поточний рахунок. Порядок виплати процентів встановлюється тренінговим завданням 2 (пункт 2.4). У випадку виплати процентів через касу банку фізичним особам щомісячна дата отримання процентів вкладником встановлюється тренінговим завданням. Сьомий етап. По закінченню терміну вкладу (згідно з договором) студентом нараховуються проценти за останній місяць, здійснюється підготовка розрахунково – касових документів для повернення клієнту вкладу та процентів за останній місяць шляхом повернення вказаних коштів на поточний рахунок клієнта. Тренінговим завданням може бути встановлено звернення клієнта за достроковим зняттям вкладу.
Етапи проведення тренінгу за завданням №3Розрахунок та сплата регулярного внеску до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб
Перший етап. Студенти досліджують законодавчі та нормативні документи з гарантування вкладів, ознайомлюються з «Положенням банку про порядок нарахування і сплати зборів до фонду гарантування вкладів фізичних осіб» (додаток Г4, що в електронному вигляді надається в НТБ), вивчають форми документів, що використовуються в процесі проведення тренінгу. В ході тренінгу студент виконує функції працівника операційного відділу, відділу касових операцій та бек - офісу (відділу супроводження операцій бухгалтерії). Кожен студент отримує свій варіант завдання, викладеного у пункті 2.4. Другий етап. За даними балансу станом на 31 грудня та 30 червня (Додаток Г1, що в електронному вигляді надається в НТБ), що надаються студентам, необхідно відібрати дані (залишки за балансовими рахунками) фізичних осіб для розрахунку регулярного внеску до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб. Відібрані дані заносяться студентом до додатку Г2 «Залишки коштів на рахунках фізичних осіб» ( в електронному вигляді надається в НТБ), в якому здійснюється підрахунок гривневого еквівалента а також загальної суми вкладів фізичних осіб на відповідні дати. Третій етап. Розраховані на2 етапі дані заносяться студентами до розрахунку суми регулярного збору, що підлягає сплаті до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб по формі додатка Г3 ( в електронному вигляді надається в НТБ). Додаток Г3, що є звітом банку до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб, візується студентом як виконавцем і підписується головою правління та головним бухгалтером банку. Четвертий етап. Для здійснення проведень використовуються банківські рахунки відповідно до плану рахунків. Необхідні внутрішньобанківські рахунки для обліку операцій (витрати та транзитний) відкриваються студентом в процесі проведення тренінгу. Номери внутрішньобанківських рахунків розраховуються шляхом додавання до чотиризначного номера балансового рахунку тризначного порядкового номеру рахунку 011. П`ятий етап. На розрахованісуми регулярного внеску студент заповнює платіжні доручення на відповідні дати для перерахування необхідної суми коштів на рахунок Фонду гарантування вкладів фізичних осіб.
Етапи проведення тренінгу за завданням №4 (позичення ресурсів) Перший етап. Студенти досліджують нормативні документи з позичення коштів, а саме міжбанківських кредитів одного комерційного банку іншому [10; 21; 26; 29; 39; 43; 48; 52], ознайомлюються з «Положенням про оцінку фінансового стану банків та встановлення лімітів на банки-контрагенти» (додаток Д1, що в електронному вигляді надається в НТБ), порядком обліку міжбанківських кредитів та нарахованих за ними процентів, вивчають форми документів, що використовуються в процесі проведення тренінгу. В ході тренінгу студент буде виконувати функції працівника казначейства банку та бек - офісу (відділу супроводження операцій бухгалтерії). Кожен студент отримує свій варіант завдання, після чого самостійно готує документи для банку контрагента на отримання міжбанківського кредиту. Форма завдання викладена в у пункті 2.4.(Завдання 4). Другий етап. Виконуючи роль працівника казначейства, студент готує клопотання до банку - контрагента зі встановлення ліміту на міжбанківські операції та необхідні документи до нього по формі додатків Д2-Д3, Д4, Д6-Д8 (в електронному вигляді надаються в НТБ). Після складення документів студент, перевіряє їх, аналізує та підготовляє відповідний договір міжбанківського кредиту по формі додатка Д5 ( в електронному вигляді надається в НТБ). При складенні договору студент використовує параметри банку позичальника, його реквізити, параметри міжбанківського кредиту, реквізити банку – позичальника та процентні ставки за вкладом, викладені в наступній таблиці завдання 4 в пункті 2.4. Третій етап. Одночасно з підготовкою документів, що вказані в попередньому пункті, студентом відкриваються аналітичні рахунки клієнту для обліку отримуваного міжбанківського кредиту та рахунок нарахованих процентів, а також рахунок банку для процентних витрат. Порядок відкриття рахунків викладений в п.2.3. Четвертий етап. Після надходження міжбанківського кредиту на кореспондентський рахунок банку здійснюються відповідні проведення (проводки в балансі), відображення отриманих коштів на відповідному балансовому рахунку. П'ятий етап. Станом на кожне перше число наступного місяця після отримання міжбанківського кредиту студентом нараховуються проценти (у випадку отримання кредиту на термін більше одного місяця). Шостий етап. Виплата процентів банку здійснюється шляхом перерахування на його кореспондентський рахунок. Порядок виплати процентів встановлюється тренінговим завданням по формі таблиць пункту 2.4 (завдання 4). Сьомий етап. По закінченню терміну користування міжбанківським кредитом студент нараховує згідно з договором проценти та здійснюється підготовку розрахунково – касових документів для повернення міжбанківського кредиту та нарахованих за ним процентів банку - кредитору. Тренінговим завданням може бути встановлено дострокове погашення міжбанківського кредиту банком – позичальником.
2.3. Методичні поради щодо здійснення банківських операцій із залучення та позичення ресурсів
При проведенні тренінгу студент отримує від викладача тренінгові завдання по формі таблиць пункту 2.4. В завданні вказуються вихідні дані. В процесі виконання завдання студент керується вимогами нормативних документів та додатками Б1, Б2, Б14, Г4, Д1, що в електронному вигляді надаються в НТБ). При укладенні договору строкового вкладу студент керується процентними ставками по формі додатка Б4 (в електронному вигляді надається в НТБ). У випадку відкриття поточного рахунку клієнту та проведення операцій по ньому студент керується тарифами на РКО (додаток Б18 в електронному вигляді надається в НТБ). Рахунки для обліку операцій відкриваються студентом в процесі проведення тренінгу. Номери аналітичних вкладних, поточних, рахунків та рахунку нарахованих процентів при відкритті розраховуються шляхом додавання до чотиризначного номера балансового рахунку тризначного порядкового номеру клієнта (надається викладачем у тренінговому завданні). Наприклад, рахунок № 2630715 складається з балансового рахунку 2630 та порядкового номера клієнта 715. Аналогічно розраховуються номери інших рахунків, що використовуються в тренінгу. Наприклад, рахунок 7041014 складається з балансового рахунку 7041 та порядкового номера аналітичного рахунку в балансі банку 014. Схеми бухгалтерських проведень по завданням 1 та 2 приведені в додатках Б2, В2, що в електронному вигляді надаються в НТБ. За завданнями 3 та 4 студент керується Планом рахунків бухгалтерського обліку банків України [27] та іншими нормативними документами НБУ. Процентні ставки за вкладами (депозитами) приведені відповідно в додатках Б3 та В1, що в електронному вигляді надаються в НТБ, за міжбанківським кредитом – завдання 3 пункту 2.4. При виконанні завдань студент користується формами документів, приведених в додатках Б4-Б13, Б15-Б18, В4, Г2-Г3 та Д2-Д8, що в електронному вигляді надаються в НТБ. В процесі виконання завдання 3 щодо розрахунку та сплати регулярного внеску до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб студент керується Положенням про порядок нарахування і сплати зборів до фонду гарантування вкладів фізичних осіб (додаток Г4, що в електронному вигляді надається в НТБ). В процесі виконання завдання 4 щодо отримання міжбанківського кредиту одного комерційного банку в іншому студент керується «Положенням про оцінку фінансового стану банків та встановлення лімітів на банки-контрагенти» (додаток Д1, що в електронному вигляді надається в НТБ).
2.4. Вихідні дані для тренінгу за блоком «Операції банку із залучення та позичення ресурсів»
Завдання 1. Банк приймає вклад (депозит юридичної особи). Умови вкладу та реквізити клієнта викладені в таблиці:
При підготовці договору та та інших документів з оформлення вкладу студент керується процентними ставками відповідно до додатка Б3, що в електронному вигляді надається в НТБ.
Завдання 2. Банк приймає вклад (депозит) юридичної особи. Умови вкладу та реквізити клієнта викладені в таблиці:
При підготовці договору та інших документів з оформлення вкладу студент керується процентними ставками відповідно до додатка В3, що в електронному вигляді надається в НТБ. Завдання 3. Банк відповідно до Закону «Про Фонд гарантування вкладів фізичних осіб» сплачує регулярні внески учасника. Студент повинен за наданими даними здійснити розрахунок суми регулярного внеску та щоквартальної суми платежів та підготувати документи на сплату. Завдання викладено в наступних документах: 1) Баланси банку на 31 грудня та 30 червня по формі додатка Г1, що в електронному вигляді надається в НТБ. 2) Вихідні дані для проведення тренінгу, викладені в табл. 2.4.1 Таблиця 2.4.1
В ході тренінгу студент виконує функції працівника операційного відділу, відділу касових операцій та бек - офісу (відділу супроводження операцій бухгалтерії). Завдання 4. У зв`язку з розривом у платіжних календарях по активу і пасиву Навчально – тренувального банку необхідно оперативно залучити кошти в розмірі 28 млн. грн. строком на 1,5 місяці. Враховуючи, що швидко отримати кошти за рахунок залучення (а тим більше за рахунок власних коштів) неможливо, НТБ прийнято рішення отримати міжбанківський кредит у іншого комерційного банку. Параметри банку позичальника, його реквізити, параметри міжбанківського кредиту та реквізити банку – позичальника викладені в наступній таблиці.
2.5. Документи для оформлення результатів тренінгу за блоком «Операції банку із залучення та позичення ресурсів»
Документи для оформлення результатів тренінгу за завданням №1 включаються до депозитної справи клієнта, яку за результатами тренінгу готує студент. До складу депозитної справи включаються такі документи: 1. Копія документу, що засвідчує особу (паспорт) клієнта (вкладника) 2. Копія довідки про присвоєння ідентифікаційного номера фізичній особі клієнту (вкладнику) 3. Заява клієнта на відкриття рахунку 3. Документ, що підтверджує законність перебування на території України (у випадку, передбаченому завданням тренінгу) 4. Підтвердження джерела походження гривні або іноземної валюти (у випадку, передбаченому завданням тренінгу) 5 Договір банківського вкладу 4. Договір банківського рахунку (у випадку, передбаченому завданням тренінгу) 5. Прибутковий касовий (валютний) ордер внесення коштів на вклад або платіжне доручення на перерахування клієнтом коштів на вклад 6. Меморіальні ордери нарахування процентів за вкладом 7. Видаткові касові (валютні) ордери або меморіальні ордери чи платіжні доручення на виплату процентів вкладнику 8. Видаткові касові (валютні) ордери або меморіальні ордери чи платіжні доручення на повернення вкладу клієнту 9. Інші документи (виписки по рахунках, заяви клієнта на виплату процентів) Документи для оформлення результатів тренінгу за завданням №2 включаються до депозитної справи клієнта — юридичної особи, яку за результатами тренінгу готує студент. До складу депозитної справи включаються такі документи: - копії свідоцтва про державну реєстрацію, засвідченої органом, що видав свідоцтво, або нотаріально чи підписом уповноваженого працівника банку; - копії належним чином зареєстрованого установчого документа (статуту/ засновницького договору/ установчого акта/ положення), засвідченої органом, який здійснив реєстрацію, або нотаріально; - копії довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України, засвідченої нотаріально або органом, який видав довідку, чи підписом уповноваженого працівника банку; - копії документа, що підтверджує взяття юридичної особи на облік відповідним органом державної податкової служби, засвідченої органом, який видав документ, або нотаріально чи підписом уповноваженого працівника банку. - копію документа про повідомлення клієнтом органів Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань України щодо наміру відкрити вкладний (депозитний) рахунок, засвідчену в установленому порядку (для юридичної особи, яка використовує найману працю і є платником страхових внесків) - картку із зразками підписів і відбитка печатки, якщо в договорі банківського вкладу передбачено перерахування коштів з вкладного (депозитного) рахунку після закінчення строку зберігання з використанням платіжного доручення клієнта; - платіжні доручення, меморіальні ордери; - інші необхідні документи. Документи для оформлення результатів тренінгу за завданням №3 заносяться до папки «Сплата внесків до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб», яка є складовою номенклатури справ банку. До складу справи включаються такі документи: – 1. Баланси банку на відповідні дати. – 2. Заповнений додаток № 2 «Залишки коштів на рахунках фізичних осіб» – 3. Заповнений розрахунок суми регулярного збору, що підлягає сплаті до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб по формі додатка 1. – 4. Платіжні доручення на відповідні дати з перерахування сум регулярного внеску на рахунок Фонду гарантування вкладів фізичних осіб.
Документи для оформлення результатів тренінгу за завданням №4 заносяться до папки «Міжбанківський кредит (пасив), яка є складовою номенклатури справ банку. До складу справи включаються такі документи: 2) клопотання до банку — контрагента про надання міжбанківського кредиту; 3) баланс банку ф2; 4) інші баланси банку; 5) звіт про дотримання економічних нормативів; 6) звіт про найбільших учасників банку; 7) платіжні доручення та меморіальні ордери за проведеними операціями; 8) інші необхідні документи.
2.6. Форма резюме за результатами тренінгу за блоком «Операції банку із залучення та позичення ресурсів» та критерії оцінювання його виконання Звіт про виконання завдань тренінгу за завданнями 1 та 2 формується за вимогою викладача в письмовій або електронній формі шляхом опису проведених дій та додаванням сформованої студентом справи клієнта. В резюме студент викладає: - характеристику клієнтів та умов вкладу (кредиту) або сформованого внеску; - порядок оформлення документів та їх особливості; - перелік та найменування складених студентом документів; - виписка руху коштів по вкладному рахунку за період користування вкладом.
Оцінювання тренінгу Критеріями оцінювання тренінгу є повнота та правильність їх заповнення і складення. Виставлення підсумкової оцінки за тренінгом здійснюється за десятибальною шкалою. 10 балів отримують студенти, які бездоганно виконали завдання і належним чином його оформили у своєму звіті, сформулювавши депозитну справу в повному обсязі та склавши резюме згідно з вимогами, викладеними у п.2.5 та 2.6. 8 балів отримують студенти, які якісно виконали завдання і належним чином його оформили у своєму звіті, сформувавши справу в повному обсязі та склавши резюме згідно з вимогами, викладеними п.2.5 та 2.6, однак в документах є окремі неточності, в резюме відображена не вся інформація, передбачена п. 2.5 та 2.6 цього блоку тренінгу. 6 балів — завдання в цілому виконане, але мають місце суттєві недоліки: частини інформації бракує або вона є суперечливою на різних сторінках звіту, є помилки в оформленні документів немає одного чи два документи. 0 балів — завдання взагалі не виконано, виконане неправильно, мають місце грубі помилки в формуванні та оформленні документів, проведення здійснені неправильно.
Блок 3. Відкриття, ведення й закриття банківських рахунків і надання послуг клієнтам 3.1. Постановка цілі та завдань тренінгу за блоком «Відкриття, ведення й закриття банківських рахунків і надання послуг клієнтам» Відкриття і ведення рахунків клієнтів – багатогранна базова банківська операція, яка передбачає тривале співробітництво банку і клієнта, накопичення і зберігання детальної інформації про клієнта, надання різноманітних корисних, сучасних, ефективних банківських послуг. Мета тренінгу – формування у студентів практичних навичок щодо відкриття, ведення та закриття банками рахунків юридичним та фізичним особам у національній або іноземній валюті та надання банківських послуг за цими рахунками. Відповідно до поставленої мети основними завданнями тренінгу є:
3.2. Етапи проведення тренінгу за блоком «Відкриття, ведення й закриття банківських рахунків і надання послуг клієнтам» Перший етап – дослідити нормативні документи, які регламентують порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, здійснення банками тих, чи інших видів банківських послуг за відкритими клієнтам рахунками [33; 35; 38]. Другий етап – уважно вивчити заповнені документи, що наведених у п. 3.3 в якості прикладу (див. додаток Е, що в електронному вигляді надається в НТБ). Третій етап – отримати у викладача завдання щодо відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах в банку та виконати його на основі нормативно – правових документів [33; 35; 38]. Четвертий етап – виявити відмінності порядку відкриття, використання і закриття рахунків в банку різними категоріями клієнтів, порівняти між собою тарифи декількох банків на дані операції та послуги, зробити висновок щодо зручності та вигідності для клієнтів користуватися такими послугами. 3.3. Методичні поради щодо здійснення банківських операцій з відкриття, ведення й закриття рахунків в банках і надання послуг клієнтам У процесі виконання завдання даного блоку тренінгу,необхідно уважно вивчити нормативні документи Національного банку України, що регламентують порядок відкриття, ведення й закриття рахунків в банках і надання послуг клієнтам [33; 35; 38]. Надалі доцільно звернути увагу на всі деталі запропонованого прикладу (див. додаток Е, що в електронному вигляді надається в НТБ). Для пошуку, необхідної для виконання завдання інформації, рекомендується додатково використовувати офіційні Інтернет сайти українських банків та пошукові Інтернет сайти такі як http://www.google.com.ua/. З огляду на кількість студентів міні-групи важливо чітко розподілити обов'язки щодо виконання завдання між учасниками та визначити якого результату повинен досягнути кожен учасник. Під час відкриття рахунку клієнту, особливу увагу слід звернути на повноту і правильність заповнення клієнтом всіх необхідних пунктів заяви на відкриття рахунку: повної назви підприємства/підприємця, або прізвища, ім’я та по-батькові для фізичної особи, ідентифікаційного номера, підпису особи, що відкриває рахунок, назва валюти, в якій потрібно відкрити клієнту рахунок, вид рахунку (поточний чи депозитний) тощо (див. додаток Е, що в електронному вигляді надається в НТБ). Для формування документів про особу, що відкриває рахунок, важливо забезпечити наявність всього переліку документів, що регламентується НБУ для відкриття банком рахунку клієнту, а саме, паспорта, реєстраційних документів, тощо (див. додаток Е, що в електронному вигляді надається в НТБ). Заповнюючи анкету - опитувальник для клієнта з метою дотримання правил процедури банку "Знай свого клієнта" та порядку відкриття банківських рахунків, важливо усвідомити, що багато інформації, яка необхідна для її заповнення, отримується від клієнта безпосередньо з розмови і в реєстраційних документах відсутня (див. додаток Е, що в електронному вигляді надається в НТБ). В договорі банківського рахунку слід забезпечити правильність внесення всіх реквізитів, що зазначені в документах клієнта. Номер банківського рахунку клієнта повинен бути ідентичним в заяві клієнта про відкриття поточного рахунку, що присвоєний банком, в реквізитах, оформлених для клієнта, в платіжних дорученнях клієнта, тощо (див. додаток Е, що в електронному вигляді надається в НТБ). Важливо звернути увагу на те, щоб в касових та розрахункових документах, які приймаються банком до виконання, були наявні всі обов’язкові реквізити, підписи платника і банку, штамп відповідального працівника банку тощо (див. додаток Е, що в електронному вигляді надається в НТБ). 3.4. Вихідні дані для тренінгу за блоком «Відкриття, ведення й закриття банківських рахунків і надання послуг клієнтам» Завдання 1. ТОВ «Фахівець» звернувся до ПАТ «Банк «Глобал» з проханням відкрити поточний рахунок в національній валюті та здійснити переказ коштів на користь ТОВ «Меблі», а згодом закрити даний рахунок. (див. додаток Е). Завдання 2. Фізичної особи – підприємець Петренко Микола Іванович звернувся до ПАТ «Банк «Глобал» з проханням відкрити поточний рахунок в національній валюті та здійснити переказ коштів на користь ТОВ «Меблі», а згодом закрити даний рахунок. Завдання 3. Фізична особа Гавриленко Тетяна Василівна звернулась до ПАТ «Банк «Глобал» з проханням відкрити поточний рахунок в національній валюті та здійснити переказ коштів на користь Доленка Івана Петровича, а згодом закрити даний рахунок. Для виконання завдань № 2 та № 3, необхідно з переліку документів додатку Е вибрати потрібні, відповідно нормативно-правових документів НБУ. 3.5. Документи для оформлення результатів тренінгу за блоком «Відкриття, ведення й закриття банківських рахунків і надання послуг клієнтам» До документів, що засвідчують успішне опанування тренінгу відносяться розрахункові документи, касові документи, заяви, квитанції, тарифи, які використовувалися для виконання завдання тренінгу, договори, паспорти клієнтів тощо в електронному вигляді. Всі документи, які необхідні для здійснення заданої операції банків з відкриття, ведення та закриття рахунків в банку, складають пакет документів, що надається викладачу в електронному вигляді для оцінювання. Так, до документів Завдання 1 в електронному вигляді відносяться (див. додаток E:
Для формування пакету документів по завданням № 2 та № 3, необхідно з переліку документів додатку Е, вибрати лише необхідні, відповідно нормативно-правових документів НБУ. 3.6. Форма резюме за результатами тренінгу по операціях банків з відкриття, ведення й закриття банківських рахунків і надання послуг клієнтам. На основі отриманих знань та зібраного пакету документів в результаті тренінгу студенти мають обґрунтувати висновок про відмінності порядку відкриття, використання і закриття рахунків в банку різними економічними суб’єктами, щодо тарифів декількох банків на дані операції та послуги, щодо зручності та вигідності для клієнтів користуватися такими послугами. Критеріями оцінювання тренінгу є повнота та правильність виконаного завдання, правильність заповнення, складення і використання документів. Виставлення підсумкової оцінки за тренінгом здійснюється за десятибальною шкалою. 10 балів отримують студенти, які бездоганно виконали завдання і належним чином його оформили у своєму звіті, сформувавши справу в повному обсязі та склавши резюме згідно з вимогами. 8 балів отримують студенти, які якісно виконали завдання і належним чином його оформили у своєму звіті, сформували справу в повному обсязі та склали резюме згідно з вимогами. Однак в документах є окремі неточності, в резюме відображено не вся інформація. 6 балів — завдання в цілому виконане, але мають місце суттєві недоліки: частини інформації бракує або вона є суперечливою на різних сторінках звіту, є помилки в оформленні документів немає одного чи двох документів. 0 балів — завдання взагалі не виконано, виконане неправильно, мають місце грубі помилки в формуванні справи та оформленні документів, проведення здійснені неправильно.
Блок 4. Кредитні операції банків 4.1. Постановка цілі та завдань тренінгу за блоком „Кредитні операції банків” Мета тренінгу - формування у майбутніх фахівців з банківської справи практичних навичок щодо організації і проведення окремих етапів процесу кредитування позичальників. Відповідно до поставленої мети основними завданнями тренінгу є:
Після участі у тренінгу студент набуде вміння:
Практичні навички, здобуті в процесі проведення тренінгу, стануть у нагоді у подальшій професійній діяльності майбутніх фахівців – банкірів при проведенні кредитних операцій.
4.2. Етапи проведення тренінгу за блоком „Кредитні операції банків” Порядок проведення тренінгу можна поділити на 3 етапи: Перший етап - Підготовка до проведення тренінгу (ознайомлення з умовами тренінгу і аналітично інформативними матеріалами), розподіл на міні-групи, отримання персональних умов (вихідних даних) щодо виконання завдання. На цьому етапі студент ознайомлюється з умовами даного блоку тренінгу, аналітично-інформативними матеріалами, рекомендованою літературою. У першу чергу необхідно ознайомитись з законодавчою та нормативною базою з кредитування (насамперед, постановами НБУ) та проаналізувати їх взаємозв`язок. Далі необхідно розглянути типові нормативні документи банку (кредитна політика, положення про кредитування, положення про кредитний комітет, методика оцінки фінансового стану позичальника) та сферу, яку вони регулюють. На цьому ж етапі проведення тренінгу за кожним студентом закріплюється відповідна роль, позичальника чи кредитних працівників (може бути кілька студентів для розгляду окремої кредитної заявки). У випадку, якщо будь-який студент не зможе виконати завдання, покладені на нього у міні-групі, виконувати завдання йому допомагає студент, який виконує роль його безпосереднього начальника (керівник міні-групи). Далі відбувається ознайомлення студентів з аналітичними матеріалами, що характеризують конкретну кредитну операцію. Також тренером дається характеристика обов`язків позичальника та кредитного працівника. Матеріали, що характеризують конкретну виробничу ситуацію, підготовлюються тренером у складеному завданні. Кожній міні-групі надається окреме завдання та формулюються параметри майбутніх кредитів. Ступінь деталізації параметрів визначається тренером. До розгляду пропонується два види завдань: оформлення кредитної справи юридичної особи; оформлення кредитної справи фізичної особи. Другий етап - Виконання поставленого завдання з проведення етапів процесу кредитування позичальників. На цьому етапі, залежно від отриманого конкретного завдання кожна окрема міні-група повинна ретельно вивчити вихідні умови кредитної заявки фізичної або юридичної особи, підібрати і оформити необхідний пакет документів, оцінити можливість надання кредиту на конкретних умовах, виконати певні дії щодо структурування позички і оформлення кредитного договору (інших договорів), провести його видачу, виконати інші дії, що передбаченні конкретним завданням. Необхідна інформація для виконання поставленого завдання представлена у пунктах 4.4, 4.5, а також у Додатках Ж, З, И, К, що надається в електронному вигляді в НТБ. При виконанні завдання студенти користуються формами різних документів, що описані у розділі 4.5. і представлені у Додатках Ж 14, Ж 15, Ж 16, Ж 17, Ж 18, Ж 19 і Додатку К, а також матеріалами, що представлені у Додатках Ж, З, И, К і пропонуються у списку літератури, що наведений у Розділі 5. Третій етап - Складання резюме і презентація отриманих результатів тренінгу, підведення підсумків та оголошення оцінок студентам. Виконання завдання закінчується складанням резюме за результатами проведеної роботи і його презентацією перед аудиторією. Структура і опис складання резюме приведені в розділі 4.6. Параметри оцінювання виконаного завдання приведені у розділі 4.6, а також окремо у розділі 4.
4.3. Методичні поради щодо здійснення банківських операцій з кредитування Передумовою ефективного тренінгу з кредитних операцій банків є ретельне ознайомлення студентів з етапами проведення тренінгу, завданнями та методичними матеріалами. Зміст самостійної роботи студентів полягає в попередній підготовці до проведення тренінгу, що насамперед стосується опрацювання законодавчої та нормативної бази з регулювання кредитних операцій банків. У процесі самого тренінгу потрібно ретельно ознайомитися зі всіма представленими навчально-методичними матеріалами та керуватися ними під час проведення тренінгу за даним блоком. Матеріали, якими може скористатися студент представлені у розділах 4.4. (вихідні дані про конкретні виробничі ситуації), 4.5. (форми документів для оформлення проведених операцій), 4.6. (форма і порядок складання резюме), а також Додатками Ж, З, И, К, що надається в електронному вигляді в НТБ. Для проведення тренінгу необхідним є забезпечення законодавчими і нормативними документами. Перелік пропонованих документів наданий у списку літератури, що розміщений у Розділі 5. При виконанні тренінгу за блоком „Кредитні операції банків” особливу увагу слід приділити вивченню наступних джерел – 1, 2, 3, 4, 6, 7, 10, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 25, 46, 48, 51, 52. Тренінги проводяться в аудиторіях Навчально-тренувального банку з використанням комп`ютерної техніки та комп`ютерних програм, тому студенти завжди можуть скористатися електронними версіями необхідних документів, а також сформувати нові документи, що передбачені завданнями тренінгу, за допомогою технічних засобів. Організація проведення тренінгу покладається на викладача-тренера, що його проводить. На першому етапі проведення тренінгу за кожним студентом закріплюється відповідна роль, серед них можуть бути: - позичальник (керівник організації - позичальника); - спеціаліст відділу кредитування (кредитний працівник); - начальник відділу кредитування; - експерт з оцінки застави банківських кредитів; - спеціаліст юридичного відділу банку; - спеціаліст служби безпеки банку; - працівник відділу аналізу і ризиків; - спеціаліст відділу супроводжувальних операцій; - заступник Голови Правління банку (Голова Кредитного комітету); - Голова Правління банку. Позичальників та кредитних працівників може бути кілька для розгляду окремої кредитної заявки. Одночасно один студент може суміщати декілька ролей. Остаточний розподіл ролей закріплює тренер. Отримавши ролі, студенти повинні ознайомитися з повноваженнями і обов’язками, що входять до компетенції відповідних банківських спеціалістів. Права, повноваження та обов`язки працівників банку визначені посадовими інструкціями (див. Додаток Ж 13, що надається в електронному вигляді в НТБ. Щодо функцій позичальника відповідно до передбаченої даним блоком тренінгу ролі студента відносяться: - підготовка пакету документів на кредит відповідно до переліку документів банку на відповідний вид кредиту, техніко-економічне обгрунтування погашення кредиту (розрахунки, договори), юридичні документи (статут, реєстраційні та інші документи); - проведення переговорів з працівниками банку про видачу кредиту; - підписання договорів та інших документів на видачу кредиту з боку позичальника; - підготовка необхідних довідок та пояснень для банку щодо виконання умов кредитного договору; - підготовка проміжної фінансової звітності для оцінки фінансового стану, підготовка інформації про стан заставного майна. Головним критерієм оцінки позичальника є якісна підготовка пакету документів на кредит, який буде прийнятий кредитним працівником банку і за яким буде прийнято позитивне рішення про видачу кредиту. Після отримання завдання тренера студенти знайомляться з аналітичними матеріалами, що характеризують конкретну виробничу ситуацію за кредитом. Кожній підгрупі надається окреме завдання. До розгляду пропонується два види кредиту – один юридичній особі, другий – фізичній особі. Матеріали, що характеризують конкретну виробничу ситуацію, приведені у п.4.4, а також представлені у Додатку И , що надається в електронному вигляді в НТБ, (Інформація про фінансово-економічну діяльність підприємств). У випадку недостатності інформації щодо прийняття рішень за кредитом, додаткова інформація надається тренером. Вся інформація може бути надана як у електронному вигляді, так і на паперовому носієві. При безпосередньому виконанні завдань студентам пропонується скористатися технологічними картами проведення кредитних операцій в АБ Банк, що представлені у Додатку З, що надається в електронному вигляді в НТБ, які характеризують порядок проведення окремих етапів кредитування. При виконанні тренінгу студенти проводять лише ті операції, що передбачені отриманим завданням. При проведенні певних етапів кредитування і подальшому їх описі студенти користуються іншими внутрішньобанківськими нормативним документами, що представлені у Додатку Ж, що надається в електронному вигляді в НТБ. На початку виконання завдання за вказаними параметрами позичальник, відповідно до конкретних умов, здійснює підготовку повного пакету документів на кредит. На цьому ж етапі відбувається прийом заявки на кредит та попередня бесіда з клієнтом. Позичальник інформується про умови кредитування, перелік документів, необхідних для отримання кредиту та вимог щодо їх оформлення. Перелік документів представлено у Додатку Ж 12, що надається в електронному вигляді в НТБ. Даний етап є особливо важливим для студента, що виконує роль позичальника, тому що, наскільки якісно він підготував пакет документів на кредит, залежить, чи прийме їх кредитний працівник, чи буде прийнято позитивне рішення за кредитом, в значній мірі залежить його оцінювання. Спеціалістом відділу кредитування здійснюється консультування клієнта- позичальника з інших питань кредитування (у разі забезпечення кредиту порукою та/або заставою третьої особи – звернення до банку цієї сторони про готовність виступити поручителем / заставодавцем тощо). Головні діючі особи на даному етапі – позичальник, спеціаліст відділу кредитування та начальник відділу кредитування. Наступним етапом є аналіз кредитної заявки клієнта, в тому числі оцінка фінансового стану позичальника. Перелік базових вимог для оцінки кредитних заяв представлено у Додатку Ж 11, що надається в електронному вигляді в НТБ. Насамперед опрацьовується пакет документів позичальника про надання кредиту, зокрема перевіряється наявність всіх необхідних для розгляду документів та відповідність їх оформлення вимогам законодавства та Положенням про кредитування банку. Основна інформація про позичальника представлена у п. 4.4, а також у Додатку И, що надається в електронному вигляді в НТБ. У випадку недостатності, додаткова інформація надається тренером. Спеціалістом відділу кредитування забезпечується передача необхідних документів позичальника на розгляд до юридичного відділу банку, відділу аналізу та ризиків, служби безпеки банку, експерту з оцінки застави банківських кредитів. Паралельно проводиться аналіз проекту, що пропонується для кредитування. Спеціалістом відділу кредитування проводиться економічний аналіз фінансового стану позичальника, поручителя, заставодавця. Методика оцінки фінансового стану позичальника представлена у Додатку Ж 10, що надається в електронному вигляді в НТБ. Експертом з оцінки застави банківських кредитів здійснюється оцінка застави, після чого разом зі спеціалістом відділу кредитування проводиться аналіз забезпечення кредиту. (Детальне завдання з оцінки застави передбачено окремим тренінгом, у розрізі цього блоку не виконується.) Головні діючі особи на даному етапі – позичальник, спеціаліст відділу кредитування, начальник відділу кредитування та експерт з оцінки застави банківських кредитів. Далі необхідно структурувати кредит і підготувати висновок відділу кредитування за результатами вивчення кредитної заявки з урахуванням висновків інших служб банку. Спеціалістом юридичного відділу банку проводиться юридична експертиза документів позичальника, поручителя, заставодавця та складається відповідний висновок для розгляду Кредитним комітетом банку. Один примірник висновку надається відділу кредитування. Службою безпеки банку проводяться відповідні заходи щодо вивчення клієнта та за результатами готується відповідний висновок. Працівником відділу аналізу і ризиків визначається ступінь ризику банку у разі проведення кредитної операції та готується відповідний висновок щодо ризиковості майбутньої кредитної операції. Одночасно працівником відділу аналізу і ризиків виявляються групи взаємозалежних контрагентів, пов’язаних осіб з метою мінімізації концентраційних ризиків. (Рекомендується скористатися Положеннями, що представлені у Додатках Ж 7, Ж 8, що надаються в електронному вигляді в НТБ. Експертом з оцінки застави банківських кредитів здійснюється оцінка застави та за результатами складається звіт, після чого разом зі спеціалістом відділу кредитування проводиться аналіз забезпечення кредиту. Кредитний працівник готує висновок щодо кредитної заяви (позитивний або негативний). У висновку відображаються параметри кредиту (сума, строк, % ставка та ін.). Форма висновку представлена у Додатках К 6 і К 7, що надаються в електронному вигляді в НТБ. Даний висновок передається начальнику відділу кредитування для контролю, перевірки та узгодження. Далі відділом кредитування погоджуються умови кредитування потенційного позичальника з казначейством, насамперед сума кредиту, порядок надання та погашення кредиту, валюта кредитування та процентна ставка за ним. (Рекомендується скористатися Положеннями, що представлені у Додатках Ж 2, Ж 3, Ж 6, що надаються в електронному вигляді в НТБ). Інформація про наявність ресурсів у Банку подається за умовами конкретної виробничої ситуації. На наступному етапі приймається рішення щодо кредитування. Кредитна заява та висновки по ній розглядаються на засіданні Кредитного комітету. Положення про кредитний комітет представлене у Додатку Ж 5, що надається в електронному вигляді в НТБ. Висновки на кредит попередньо надаються членам кредитного комітету для ознайомлення. На засіданні Кредитного комітету проводиться об'єктивний, неупереджений аналіз висновків щодо надання кредиту та оцінки ризиків з метою ефективного використання кредитних ресурсів, висловлюються аргументи за та проти надання кредиту. За результатами обговорення приймається рішення щодо проведення кредитної операції з переліком основних умов та параметрів кредитування, яке оформляється протоколом та підписується всіма членами. Копія протоколу завіряється секретарем комітету та надається відділу кредитування для вчинення подальших дій. У випадку позитивного рішення комітету кредитний працівник продовжує далі процедури щодо видачі кредиту. Форми відповідних розпоряджень відділу супроводжувальних операцій представлені у Додатку К і описані у розділі 4.5. Якщо ж рішення Кредитного комітету негативне - оформлюється письмова відмова позичальнику в наданні кредиту. На даному етапі беруть участь практично всі учасники тренінгу. Зверніть увагу на те, що наступним етапом, що передбачений програмою даного тренінгу є підготовка проекту кредитної угоди і її підписання (оформлення договорів). Форми різних видів типових договорів, що можуть використати студенти при виконанні тренінгу представлені у Додатках Ж 14, Ж 15, Ж 16, Ж 17, Ж 18, Ж 19, Ж 20, що надаються в електронному вигляді в НТБ. Кредитним працівником здійснюється підготовка проектів договорів: кредитного, поруки, застави, іпотеки (відповідно до умов конкретного завдання). Підготовлені договори погоджуються (візуються) начальником відділу кредитування (щодо відповідного відображення економічних умов кредитування). Проекти підготовлених договорів також погоджуються (візуються) із юридичним відділом (щодо повноти відображення правових умов кредитування). Кредитним працівником передаються нотаріусу необхідних матеріалів щодо договору застави, іпотеки (у разі нотаріального посвідчення застави) у тому числі тексту договору. Нотаріусом узгоджуються договір застави (у разі нотаріального посвідчення застави), іпотеки. Далі завізовані договори (кредитного, поруки, застави, іпотеки) надаються на підписання керівником банку (відділення) або уповноваженою ним особою та завіряються печаткою. У випадку необхідності, підписання договору застави, іпотеки здійснюється у присутності нотаріуса (у разі нотаріального посвідчення застави, іпотеки). Після підписання договорів (кредитного, поруки, застави, іпотеки) керівником банку вони передаються на підписання позичальником, поручителем, заставодавцем та оригінали відповідно оформлених позичальником договорів передаються до банку. Окремими завданнями тренінгу передбачене складання Повідомлення споживача про умови кредитування та сукупну вартість кредиту. Приклад повідомлення представлено у Додатках К 18, К 19, К 20, що надаються в електронному вигляді в НТБ. Якщо умовами завдання передбачено здійснення відрахувань до резервів для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями, рекомендується скористатися відповідним внутрішньобанківським Положенням, що представлене у Додатку Ж9, що надається в електронному вигляді в НТБ, а також формою (для відображення результатів), що представлена у Додатку К 21, що надається в електронному вигляді в НТБ. Виконання тренінгу закінчується складанням резюме. Для того, щоб правильно скласти резюме і оформити результати тренінгу скористайтеся інформацією, що представлена у розділі 4.6.
4.4. Вихідні дані для тренінгу за блоком „Кредитні операції банків”
Кредитна справа 1. Іпотечний кредит фізичній особі. 14 листопада 2010 року до Банку в Києві звернувся громадянин України Шевченко Валерій Петрович, 1970 року народження, з проханням надати йому кредит на купівлю однокімнатної квартири в Києві. Орієнтовна сума кредиту 360,0 тис. грн, термін 10 років. Загальна інформація про клієнта. Пан Шевченко В.П. не є суб’єктом підприємницької діяльності. Він працює фінансовим директором підприємства, яке давно обслуговується у Банку, неодноразово отримувало позички і не мало проблем з їх поверненням. Про пана Шевченка добре відгукуються на підприємстві де він працює. Позитивна думка про нього також склалася у працівників і керівництва банку. Інша інформація про позичальника представлена у Додатку 1.1. Кредитна історія. Пан Шевченко раніше брав кредит купівлю автомобіля в іншому банку в Києві. Інформації про відносини позичальника з банком на момент отримання позички немає. Крім того він двічі користувався короткостроковим кредитом у даному Банку, проблем з погашенням заборгованості не було. За інформацією клієнта поточної заборгованості по кредитах на момент подання заявки у нього немає. Інформація про сімейний стан. Шевченко В.П. одружений протягом 14 років, має 2 дітей 12 і 5 років. Інша інформація про родину представлена у Додатку 1.2. Фінансовий стан позичальника характеризується інформацією, що представлена у табл. 1.1. Таблиця 1.1. Інформація про фінансовий стан позичальника
Інформація про стан майна, яким володіє позичальник представлена у табл. 1.2. Таблиця 1.2. Інформація про стан майна позичальника
Забезпечення кредиту. Як забезпечення кредиту пан Шевченко пропонує нерухоме майно, а саме квартиру, на купівлю якої береться кредит. Договірна ціна на квартиру становить 480,0 тис. грн. , що відповідає середнім ринковим цінам на подібне житло в Києві. Використання власних коштів позичальника для реалізації кредитних заходів. Для реалізації проекту пан Шевченко планує використати власні накопичення у вигляді валютного депозиту в банку у розмірі 20,0 тис. доларів США. Інформація про умови депозиту представлена у Додатку 1.4. Додаткова інформація. Після купівлі квартири позичальник планує здавати квартиру у оренду і отримувати ренту. Ресурси Банку. Банк має у своєму розпорядженні вільні кредитні ресурси. Базова процентна ставка по подібних кредитах Банку становить 28 %. Маржа за додаткові ризики 1-3 %. Інформація про Банк приведена у Додатку Ж 1. На основі представленої інформації зробіть наступне:
Додатки до кредитної справи 1. Додаток 1.1. Загальна інформація про позичальника
Додаток 1.2. Інформація про сімейний стан позичальника
Додаток 1.3. Інформація про стаж і місце роботи позичальника
Додаток 1.4. Інформація про депозит позичальника
Додаток 1.5. Умови АБ БАНК на отримання кредиту на нерухомість Кредит надається:
Валюта кредиту:
Строк кредитування:
Сума кредиту:
Початковий внесок (аванс):
Відсоткові ставки за користування кредитом:
Додаткові витрати позичальника:
Погашення кредиту: рівними частинами з нарахуванням відсотків на залишок заборгованості по кредиту:
Дострокове погашення кредиту: можливість дострокового погашення з наступного дня після отримання кредиту без застосування жодних штрафних санкцій. Необхідні документи для отримання кредиту:
Вимоги до позичальника:
Позичальник має надати Банку забезпечення повернення кредиту, яке відповідає всім вимогам Банку
Кредитна справа 2.
Кредит на купівлю нового автомобіля іноземного виробництва. 1 грудня 2010 року до Банку в Києві звернувся громадянин України Савчук Ігор Сергійович 1977 року народження, з проханням надати йому кредит на купівлю нового автомобіля іноземного виробництва. Орієнтована сума кредиту 150,0 тис. грн., термін 5 років. Інформація про умови автокредитування в Банку представлена у Додатку 2.5. Загальна інформація про клієнта. Пан Савчук І.С. не є суб’єктом підприємницької діяльності. Він працює комерційним директором на підприємстві в м. Києві. Про пана Савчука добре відгукуються на підприємстві де він працює. Інша інформація про позичальника представлена у Додатку 2.1. Кредитна історія. Пан Савчук раніше брав кредит на купівлю автомобіля в іншому банку в Києві. Інформації про відносини позичальника з банком на момент отримання позички немає. Крім того він двічі користувався короткостроковим кредитом у даному Банку, проблем з погашенням заборгованості не було. За інформацією клієнта поточної заборгованості по кредитах на момент подання заявки у нього немає. Інформація про сімейний стан. Савчук І.С. розлучений, має 1 дитину 10 років. Інша інформація про сімейний стан представлена у Додатку 2.2. Фінансовий стан позичальника характеризується інформацією, що представлена у табл. 2.1.
Таблиця 2.1. Інформація про фінансовий стан позичальника
Інформація про стан майна, яким володіє позичальник представлена у табл. 2.2. Таблиці 2.2. Інформація про стан майна позичальника
Савчук І.С. Має у Банку 2 депозитних рахунка: поточний рахунок для отримання заробітної плати (валюта депозиту гривня); ощадний вклад (валюта депозиту гривня). Інформація про Ощадний вклад надана у Додатку 2.4. Забезпечення кредиту. Як забезпечення кредиту пан Савчук пропонує рухоме майно, а саме автомобіль, на купівлю якого береться кредит. Орієнтовна вартість обраного позичальником автомобіля становить 200,0 тис. грн. Використання власних коштів позичальника для реалізації кредитних заходів. Для реалізації проекту пан Савчук планує використати власні накопичення у сумі 10,0 тис. доларів США. Додаткова інформація. Потребу у кредиті на нове авто позичальник мотивує необхідністю, що покликана його професійною діяльністю і статусом. Позичальник володів до розлучення автомобілем іноземного виробництва 2004 року випуску, але після розлучення вирішив залишити його колишній дружині. Погашення заборгованості по кредиту позичальнику зручно робити рівними частинами протягом всього терміну кредитування. Ресурси Банку. Банк має у своєму розпорядженні вільні кредитні ресурси. Інформація про Банк приведена у Додатку Ж 1, що надається в електронному вигляді в НТБ. На основі представленої інформації зробіть наступне:
Додатки до кредитної справи 2. Додаток 2.1. Загальна інформація про позичальника
Додаток 2.2. Інформація про сімейний стан позичальника
Додаток 2.3. Інформація про стаж і місце роботи позичальника
Додаток 2.4. Інформація про депозитний рахунок позичальника у банку
Додаток 2.5. Інформація про умови автокредитування у АБ Банк
Додаткові витрати позичальника
Кредитна справа 3. Кредит фізичній особі на купівлю автомобіля іноземного виробництва. 10 вересня 2010 року до Банку в Києві звернулася громадянка України Тимчишин Ірина Степанівна 1981 року народження, з проханням надати їй кредит на купівлю нового автомобіля іноземного виробництва. Орієнтована сума кредиту 120,0 тис. грн., термін 3 роки. Інформація про умови автокредитування в Банку представлена у Додатку 2.5. Загальна інформація про клієнта. Громадянка Тимчишин І.С. не є постійним клієнтом Банку. Вона працює на приватному підприємстві на посаді інженера-технолога. Про пані Тимчишин добре відгукуються на підприємстві, вона є порядною людиною, сумлінним працівником. Інша інформація про позичальника представлена у Додатку 3.1. Кредитна історія. Пані Тимчишин раніше брала короткостроковий кредит у даному Банку, проблем з погашенням заборгованості не було. За інформацією клієнта поточної заборгованості по кредитах на момент подання заявки у нього немає. Іншою інформацією про кредитну історію позичальника Банк не володіє. Інформація про сімейний стан. Тимчишин І.С. заміжня, дітей не має. Інша інформація про сімейний стан представлена у Додатку 3.2. Фінансовий стан позичальника характеризується інформацією, що представлена у табл. 3.1. Таблиця 3.1. Інформація про фінансовий стан позичальника
Інформація про стан майна, яким володіє позичальник, представлена у табл. 3.2. Таблиця 3.2. Інформація про стан майна позичальника
Забезпечення кредиту. Як забезпечення кредиту пані Тимчишин пропонує рухоме майно, а саме автомобіль, на купівлю якого береться кредит, а також поручительство чоловіка Говорова С.А. Орієнтовна вартість обраного позичальником автомобіля становить 140,0 тис. грн. Використання власних коштів позичальника для реалізації кредитних заходів. Для реалізації проекту пані Тимчишин планує використати сімейні накопичення у сумі 40,0 тис. грн. Додаткова інформація. Чоловік пані Тимчишин пан Говоров С.А. має зобов’язання за іпотечним кредитом на квартиру, в якій проживає разом з дружиною. Квартира була придбана п. Говоровим до одруження. Загальна інформація, а також інформацію про фінансовий і майновий стан пана Говорова представлена у Додатку 3.3. Інформацію про умови Іпотечного кредиту Говорова С.А також представлена у Додатку 3.3. Погашення заборгованості по кредиту позичальнику зручно робити рівними частинами протягом всього терміну кредитування. Ресурси Банку. Банк має у своєму розпорядженні вільні кредитні ресурси. Інформація про Банк приведена у Додатку Ж 1. На основі представленої інформації зробіть наступне:
Додатки до кредитної справи 3. Додаток 3.1. Таблиця 1. Загальна інформація про позичальника
Таблиця 2. Інформація про стаж і місце роботи позичальника.
Додаток 3.2. Інформація про сімейний стан позичальника
Додаток 3.3. Інформація про Поручителя Таблиця 1. Загальна інформація про поручителя
Таблиця 2. Інформація про стаж і місце роботи поручителя
Таблиця 3. Інформація про фінансовий стан поручителя
Таблиця 4. Інформація про майновий стан поручителя
Таблиця 5. Інформація про іпотечний кредит Поручителя у Банку
Кредитна справа 4. Кредити на поточні потреби учасникам „Зарплатного проекту”. До Київської філії АБ Банку звернувся позичальник – фізична особа Матвєєв О.І., 1985 року народження з проханням надати кредит на поточні потреби для здійснення ремонту у квартирі. Позичальник бажає отримати кредит по програмі кредитування учасників зарплатних проектів. Умови кредитування Банка представлені у Додатку 4.6. Загальна інформація про клієнта. Пан Матвєєв О.І. не є суб’єктом підприємницької діяльності. Він працює заступником начальника відділу комерційної фірми, яка давно обслуговується в банку. Про пана Матвєєва добре відгукуються на підприємстві де він працює. Інша інформація про позичальника представлена у Додатку 4.1. Кредитна історія. Пан Матвєєв О.І. раніше не користувався кредитами банків. За інформацією клієнта поточної заборгованості по будь-яких зобов’язаннях на момент подання заявки у нього немає. Інформація про сімейний стан. Матвєєв О.І. не одружений, дітей не має. Інша інформація про сімейний стан надана у Додатку 4.2. Фінансовий стан позичальника характеризується інформацією, що представлена у табл. 4.1. Таблиця 4.1. Інформація про фінансовий стан позичальника
Інформація про стан майна, яким володіє позичальник представлена у табл. 4.2. Таблиця 4.2. Інформація про стан майна позичальника
Забезпечення кредиту. За умовами кредитування забезпеченням кредиту є грошові надходження на поточний рахунок позичальника (заробітна плата, тощо). Позичальник є клієнтом банку, має поточний рахунок у банку у рамках зарплатного проекту. (№ рахунку 26250100054321, Договір № 001000000054321 від 01.02.2009р.) Додаткова інформація. Розглянувши заявку позичальника Банк погодився надати кредит за умови отримання додаткового забезпечення – Поручительства третьої особи – керівника підприємства, на якому працює позичальник. Інформація про Директора Фірми надана у Додатку 4.5. Ресурси Банку. Банк має у своєму розпорядженні вільні кредитні ресурси. Інформація про Банк приведена у Додатку Ж 1, що надається в електронному вигляді в НТБ. На основі представленої інформації зробіть наступне:
Додатки до кредитної справи 4. Додаток 4.1. Загальна інформація про позичальника
Додаток 4.2. Інформація про стаж і місце роботи позичальника
Додаток 4.3. Інформація про сімейний стан позичальника
Додаток 4.5. Інформація про Поручителя
Додаток 4.6. Інформація про умови кредитування по програмі учасників зарплатного проекту в АБ Банк
Кредитна справа 5. Заявка ВАТ „Завод сантехнічних заготовок” на отримання кредиту для поповнення обігових коштів 10 січня 2010 року до Банку звернулося ВАТ з клопотанням про надання кредиту в сумі 700 тис. грн. терміном до 3 місяців для розрахунків з постачальниками. Загальна інформація про підприємство: «ЗСТЗ» – один з найбільших український виробників будівельної продукції. Згідно із статутом підприємство «Завод сантехнічних заготовок» створено у формі відкритого акціонерного товариства. Акціонерами Товариства є фізичні та юридичні особи України та інших країн. Метою діяльності ВАТ «Завод сантехнічних заготовок» є одержання прибутку від фінансово-господарської діяльності та забезпечення ефективного функціонування підприємства і подальшого його розвитку шляхом здійснення виробничої, комерційної, посередницької та інших видів діяльності згідно статуту та чинного законодавства України. Інша інформація надана у Додатку 5.1., дані про економічну діяльність позичальника представлена у Додатку И 1, що надається в електронному вигляді в НТБ. ВАТ є постійним клієнтом Банку з 1994 року. ВАТ є власником свого майна з правом розпоряджатися ним. Позиція на ринку. ВАТ «Завод сантехнічних заготовок» є досить великим підприємством і з самого початку свого функціонування завжди займало значну частку на ринку будівництва та будівельних матеріалів, однак цей показник за останні роки значно зменшився, і якщо у 2007 році підприємство займало 28% ринку, то у 2009 цей показник становив лише 17%. В галузі існує досить інтенсивна конкуренція. Це зумовлено наявністю в ній кількох великих компаній та певної кількості малих, що тим не менш намагаються посилити своє становище. Їх число зростає, особливо у регіональних масштабах. Серед найбільш відомих гравців даного ринку такі компанії, як: ТОВ «Рубежанський трубний завод», ТОВ «Евротрубпласт», ЗАТ «Броварський завод пластмас», ВАТ «Трубмаш Україна» тощо. Ще одним фактором посилення конкуренції є легкість та доступність зміни торгової марки. Це означає, що споживач без значних втрат у ціні чи витратах часу може перейти на купівлю продукції інших компаній, адже їх вироби досить стандартизовані. Кредитна історія. Останнім часом кредитами ВАТ користується часто, Останні 3-4 роки підприємство постійно має потребу у банківських кредитах на поповнення обігових коштів. Не всі отримані кредити поверталися вчасно, але у повному обсязі, і використані за цільовим призначенням. На даний момент у ВАТ „Завод сантехнічних заготовок” існує заборгованість по кредитах у Банку, простроченої заборгованості немає. Згідно з договором від 14.02.2009 року за № 21 підприємству було надано кредит на суму 4000 тис. грн. у рамках відновлювальної кредитної лінії терміном на 6 місяців. За період дії кредитної угоди позичальник погасив борг у сумі 2700. Коли настав кінцевий термін погашення кредиту в повній сумі, за Клопотанням ВАТ, банк пролонгував цей кредит ще на 6 місяців. За період пролонгації позичальник погасив кредит у сумі 500 тис. грн. Заборгованості за процентами немає. Аналіз фінансового стану. За останні роки показники результативності діяльності підприємства помітно погіршилися. За результатами фінансової звітності у 2009 році підприємство отримало збитки, можна сказати, що зараз підприємство знаходиться у стані кризи. Дані про фінансово-економічний стан позичальника наведені у Додатку И 1, що надається в електронному вигляді в НТБ. Обґрунтування отримання кредиту. Останнім часом підприємство має постійну нестачу ліквідних коштів. Керівництво підприємства мотивує це несвоєчасною оплатою покупцями відвантаженої продукції. Але повідомляє, що постійно проводить переговори з боржниками про скорочення і ліквідацію заборгованості. Керівництво ВАТ надало до Банку угоди на реалізацію готової продукції. Також було надано копії Додаткових угод з покупцями продукції про ліквідацію заборгованості. Забезпечення кредиту У якості забезпечення повернення кредиту підприємство пропонує готову продукцію, яка перебуває на його балансі. Сума наданого забезпечення складає 1500 тис. грн. Ресурси банку. Банк має у своєму розпорядженні вільні кредитні ресурси. На основі наданої інформації зробіть наступне:
Додатки до кредитної справи 5. Додаток 5.1 Загальна інформація про позичальника
Додаток 5.2. Інформація про Директора
Додаток 5.3. Інформація про головного бухгалтера
Кредитна справа 6. Кредит на поповнення обігових коштів СП„ТіТайм”.
10 серпня 2010 року до Банку в м. Києві звернулося Підприємство ТОВ „ТіТайм” з проханням надати кредит у сумі 300 тис грн. для поповнення обігових коштів. Придбання сировини і матеріалів з метою розширення асортименту продукції, терміном на 6 місяців. Загальна інформація про підприємство надана у Додатку 6.1 Товариство є самостійним господарським суб’єктом, володіє правами юридичної особи, має відокремлене майно, від свого імені набуває майнової та особисті немайнові права і несе обов’язки, має самостійний баланс, розрахунковий та інші рахунки в банках. ТОВ „Тітайм” не є клієнтом Банку. Позиція на ринку. Основним видом діяльності є оптова торгівля чаєм, кавою та аксесуарами. Підприємство створено 100% на основі іноземного капіталу. Мета створення – організація збуту продукції чайно-кавової компанії (Росія) на території України. Фактично діяльність підприємства було розпочато у кінці ІV кварталі 2007 року. Підприємство є головним розповсюджувачем продукції ТМ „Надін” в Україні. Конкуренція досить жорстка. Підприємство займає середні позиції на ринку, знаходиться у стадії розвитку. Кредитна історія. Раніше ТОВ „ТіТайм” за кредитами до згаданого банку не зверталося. Але підприємство має кредитну історію у банку, де обслуговується. У серпні 2008 року підприємство отримало у своєму банку відновлювальну кредитну лінію у розмірі 200,0 тис. грн. на поповнення обігового капіталу, дію якої було подовжено у 2009 ще на рік. Протягом останнього року підприємство мало затримки з погашенням заборгованості по кредиту, але проценти сплачувались вчасно. У липні 2010 року Керівництво підприємства звернулося до свого Банку з проханням продовжити дію кредитної лінії, але банк відмовив ТОВ „ТіТайм” мотивуючи своє рішення відсутністю вільних ресурсів. Після чого підприємство звернулося з кредитною заявкою до АБ Банку. Обґрунтування необхідності кредиту. Отримання кредиту керівництво підприємства мотивує необхідністю оновлення асортименту продукції перед початком нового сезону, з метою підвищення своєї конкурентоспроможності на ринку, і одночасно нестачею грошових коштів на оплату існуючої заборгованості. Головна причина нестачи ліквідних коштів є несвоєчасність оплати постачальниками відвантаженої продукції. Частину коштів підприємство планує направити на реструктуризацію існуючого боргу перед своїм банком. План використання кредитних коштів підприємством представлено у табл. 6.1. Таблиця 6.1 План використання кредитних коштів
Додаткова інформація. Підприємство подало всі необхідні документи на отримання кредиту, в тому числі договори на купівлю товарної продукції чайно-кавового асортименту, але не представило прогнозного плану прибутку/збитків на наступні 6 місяців. Аналіз фінансового стану. Враховуючи те, що підприємство не є постійним клієнтом Банку, останній запросив у позичальника бухгалтерську звітність за весь період діяльності. У зв’язку з тим, що підприємство працює лише 3 роки, річний баланс за останній рік ще не зведений, розглядати перший 2007 рік не доцільно у зв’язку з відсутністю господарської діяльності як такої, для аналізу фінансового стану підприємства керівництвом СП ”ТіТайм” було надано первинну інформацію за 6 місяців 2008-2010 років. Фінансово-економічні показники діяльності підприємства представлені у Додатку И 2. Забезпечення повернення позички. У якості забезпечення повернення позички СП „ТіТайм” пропонує готову продукцію, що знаходиться на його балансі. Крім того пропонується гарантія директора підприємства Малікової Н.П., що може бути забезпечена іпотекою і іншими особистими активами, з правом стягнення майна за борги. Загальна інформація про Директора представлена у Додатку 6.2. Інформація про стан особистих активів Малікової Н.П. представлена у табл. 6.2 . Таблиця 6.2. Інформація про стан і вартість особистих активів директора Малікової Н.П., тис. грн.
Інформація про наявність вільних ресурсів в Банку. Банк має у розпорядженні вільні кредитні ресурси у достатній кількості. Базова процентна ставка по подібних кредитах Банку становить 24 %. Маржа за додаткові ризики 1-2 %. Інформація про Банк приведена у Додатку Ж 1. На основі наданої інформації зробіть наступне:
Додатки до Кредитної справи 6. Додаток 6.1. Загальна інформація про позичальника
Додаток 6.2. Інформація про директора
Додаток 6.3. Інформація про Головного бугалтера
Кредитна справа 7. Надання бланкового овердрафту юридичній особі ВАТ „Комбінат хлібопродуктів” 10 січня поточного року до Банку звернулося ВАТ „Комбінат хлібопродуктів” з проханням надати бланковий овердрафт на суму 400 тис.грн. строком на 6 місяців. Мета кредиту – забезпечення безперервності платежів за отримані сировину і матеріали. Основні положення надання бланкового овердрафту Банком приведені у Додатку 7.4. Загальна інформація про підприємство надана у Додатку 7.1. ВАТ є постійним клієнтом Банку з 1998 року. ВАТ є власником свого майна з правом розпоряджатися ним. Позиція на ринку. З моменту введення в експлуатацію у 1952 р. (спочатку ХПП (хлібопереробне підприємство), з 1987 р. – комбікормовий завод, з 1998 р. (зміна форми власності з державної на колективну) – комбінат хлібопродуктів) підприємство має два основних стратегічних напрямки діяльності: - надання послуг із зберігання зерна, його обробки та технологічної переробки; - виробництво комбікормів для всіх видів великої рогатої худоби, птиці та риби. Продукція є якісною і конкурентноспроможною. Користується постійним попитом в Україні і країнах СНД. Кредитна історія клієнта позитивна, кредитами ВАТ користується не часто, раніше отримані кредити повернуті вчасно і у повному обсязі, використані за цільовим призначенням. На даний момент у ВАТ „Комбінат хлібопродуктів” не існує заборгованості по кредитах у Банку. За інформацією позичальника іншої заборгованості у банках немає. Аналіз фінансового стану. Фінансовий стан позичальника є задовільним. Дані про фінансово-економічний стан позичальника представлені у Додатку И 3, що надається в електронному вигляді в НТБ. Обґрунтування кредиту. Останнім часом підприємство має певні проблеми з своєчасним отриманням платежів від покупців за відвантажену продукцію, що в свою чергу вплинуло на зростання власної кредиторської заборгованості перед постачальниками сировини. Керівництво ВАТ отримало попередження від окремих постачальників про можливе скорочення/припинення відвантаження продукції за умови подальшого зростання заборгованості перед ними. Паралельно було проведено переговори з керівництвом підприємств, що є основними боржниками Комбінату. Підприємства в цілому є платоспроможними, але мають певні труднощі з розрахунками, їх керівництво пообіцяло прийняти заходів щодо скорочення існуючої заборгованості протягом 3-6 місяців. Отримання кредиту керівництво підприємства мотивує необхідністю забезпечення безперебійного фінансування витрат підприємства у наступні 6 місяців. Контракти й угоди на придбання матеріалів і реалізацію замовлень дирекція ВАТ представила. Забезпечення кредиту. Підприємство планує отримати кредитні ресурси на умовах бланкового овердрафту. Ресурси Банку. Банк має у своєму розпорядженні вільні кредитні ресурси. Базова процентна ставка по подібних кредитах Банку становить 23 %. Маржа за додаткові ризики 2-4 %. Інформація про Банк приведена у Додатку Ж 1, що надається в електронному вигляді в НТБ. На основі наданої інформації зробіть наступне:
Додатки до кредитної справи 7. Додаток 7.1. Загальна інформація про позичальника
Додаток 7.2. Інформація про Директора
Додаток 7.3. Інформація про Головного бухгалтера
Додаток 7.4. Анотація до банківського продукту: «Надання бланкового овердрафту юридичним особам (клієнтам АБ "Банк")» Даний продукт призначений для використання філіями ВАТ КБ "Банк". У його основу покладений принцип бланкового кредитування шляхом надання овердрафту. Даний продукт описує процедуру надання овердрафту в автоматичному режимі. Кредитування по овердрафту проводиться в межах встановленого ліміту, визначеного розрахунковим шляхом, згідно встановленої Положенням «Про кредитування» методиці визначення ліміту бланкового кредитування, а також залежно від фінансового стану позичальника і розміру поточних надходжень по рахунку клієнта. Кредитування по овердрафту може здійснюватися по двох варіантах встановлення процентної ставки: 1.процентна ставка на рівні базових кредитних котирувань; 2.плаваюча процентна ставка. Операція за поданням овердрафту полягає в наступному: 1) Впродовж операційного дня Клієнт, залежно від поточної потреби і на підставі своїх платіжних документів, здійснює платежі з поточного рахунку в межах вхідного залишку, що є на нім, надходжень засобів за день, а також понад залишок власних засобів на поточному рахунку (за рахунок і в межах наданого ліміту кредитування). 2) На кінець операційного дня, з урахуванням всіх надходжень і списань засобів по поточному рахунку клієнта, визначається залишок на поточному рахунку клієнта. 3) В кінці робочого дня, на використану Клієнтом протягом дня суму овердрафту [2]нараховуються відсотки, які підсумовуються і підлягають сплаті щомісячно в терміни, обумовлені Договором про надання овердрафту. 4) Всі надходження на поточний рахунок Клієнта (окрім платіжних документів на безакцептне списання згідно чинному законодавству України) розподіляються в наступному порядку:
Обов'язковими умовами надання овердрафту є:
4.5. Документи для оформлення результатів тренінгу за блоком «Кредитні операції банків» 4.5.1. Законодавчі і нормативні акти В процесі виконання завдання тренінгу студентам необхідно ознайомитися з законодавчими і нормативними актами, які регулюють здійснення кредитних операцій банків. Перелік рекомендованих документів представлений у Розділі 5. Методичні рекомендації до виконання тренінгу „Кредитні операції банків”. Під час виконання тренінгу студенти мають доступ до електронних джерел і, таким чином, можуть скористатися необхідною інформацією. 4.5.2. Внутрішньобанківські положення та інші документи банку Внутришньобанківські положення, посадові інструкції та інші документи банку, які можуть бути необхідні в процесі виконання тренінгу, представлені у Додатку Ж за блоком „Кредитні операції банків”. Перелік додатків з розшифровкою їх змісту представлений у табл. 4.5.1. Таблиця 4.5.1. Перелік додатків, що розміщені за Блоком „Кредитні операції банків” у Додатку Ж
У Додатку З представлено Технологічні карти проведення кредитних операцій у Банку. Перелік додатків з розшифровкою їх змісту представлений у табл. 4.5.2. Таблиця 4.5.2. Перелік додатків, що розміщені за Блоком „Кредитні операції банків” у Додатку З, що надається в електронному вигляді в НТБ.
У Додатку И, що надається в електронному вигляді в НТБ, наведено інформацію про фінансово-економічний стан позичальників – юридичних осіб. Перелік додатків з розшифровкою їх змісту представлений у табл. 4.5.3. Таблиця 4.5.3. Перелік додатків, що розміщені за Блоком „Кредитні операції банків” у Додатку И, що надається в електронному вигляді в НТБ.
4.5.3. Форми документів банку з оформлення і обслуговування кредиту У процесі оформлення і обслуговування кредиту студентами використовуються різні форми документів. Відповідно до заданої тренером ситуації змінюється їх набір. Форми документів представлені за Блоком „Кредитні операції банків” у Додатку К. Перелік форм документів, які можна використати під час виконання завдання, надано у табл. 4.5.4.
Таблиця 4.5.4. Перелік додатків, що розміщені за Блоком „Кредитні операції банків” у Додатку К, що надається в електронному вигляді в НТБ.
При виконанні тренінгу можна використати як паперові, так і електронні версії документів і форм представлених у п.4.5. Форму представлення сформованих документів (електронна чи на паперовому носієві) визначає тренер.
4.6. Форма резюме за результатами тренінгу за блоком „Кредитні операції банків” та критерії оцінювання його виконання 4.6.1. Вимоги до складання резюме за результатами тренінгу Звіт про виконання завдання тренінгу складатиметься з таких частин: 1. Ретельний опис всіх послідовних дій виконання завдання (з їх обов’язковим обґрунтуванням, посиланням на відповідні законодавчі, нормативні акти, внутрішні положення тощо). У цій частині студенти повинні показати свої знання з сутності, змісту, особливостей проведення різних видів кредитних операцій банків. При описі виконання завдання важливим є чітка послідовність викладення інформації, повнота і деталізація опису дій кожного учасника (виконавця конкретної ролі) тренінгу. При описі дій необхідно їх обґрунтовувати, посилаючись на певні законодавчі, нормативні акти, положення, інструкції або висновки за результатами виконаних завдань, що спонукали до цих дій. 2. Формування необхідного пакету документів за результатами поставленого завдання. При виконанні цього блоку необхідно врахувати наступні моменти: - повнота пакету документів і його відповідність умовам поставленого завдання; - правильність заповнення документів, належність їх оформлення; - представлення пакету документів має носити послідовний, упорядкований характер. 3. Формулювання висновків щодо отриманих результатів завдання. Висновки, що будуть зроблені по ходу і за результатами виконаного завдання мають бути обґрунтованими (з посиланнями на підстави), повними і в той же час конкретними і лаконічними. 4. Загальна презентація результатів тренінгу. Після закінчення виконання завдання і складання резюме студент (група студентів), що його виконували, представляють результати проведеної роботи перед аудиторією. Для цього керівником підгрупи готується доповідь у формі звіту про виконану роботу.
4.6.2. Критерії оцінювання тренінгу „Кредитні операції банків” Оцінювання тренінгу відбувається за 10-ти бальною шкалою. Набір балів носить накопичувальний характер. Спочатку окремо оцінюється виконання таких частин тренінгу як : 1) аналіз інформації, що представлена завданням тренінгу і формулювання висновків; 2) формування пакету документів необхідних для отримання кредиту і підготовка і складання вихідних документів за завданням тренінгу; 3) описання виконання тренінгу; 4) презентація тренінгу. За виконання 1, 2, 3 частини тренінгу студент (група студентів) отримують від 0 до 3 балів в залежності від повноти і якості виконання завдання. За презентацію тренінгу студент (група студентів) отримують від 0 до 1 балу, в залежності від наявності презентації. Отримані за виконання окремих частин тренінгу бали сумуються. За виконання першої частини (аналіз даних ф і формулювання висновків) студенти отримують 3 бали якщо: - аналіз даних представлених у завданні тренінгу є повним і ґрунтовним; - висновки, що зроблені по ходу і за результатами виконаного завдання є зрозумілими і конкретними, мають обґрунтований характер. Студенти отримують 2 бали якщо: - аналіз даних представлених у завданні має певні неточності, але є повним і ґрунтовним - висновкі, що зроблені по ходу і за результатами виконаного завдання є зрозумілими і конкретними, мають обґрунтований характер, а ле можуть мати певні недоліки. Студенти отримують 1 бал якщо: - ананаліз даних присутній, але має значні неточності; висновкі, що надані за результатами виконання тренінгу мають значні недоліки, є незрозумілими і/або погано обґрунтованими тощо. За виконання другої частини (формування пакету документів) студенти отримують 3 бали якщо: - сформований пакет документів є повним і відповідає умовам поставленого завдання тренінгу; - всі документи складені вірно і заповнені правильно - представлений пакет документів має послідовний, упорядкований характер. Студенти отримують 2 бали якщо: - пакет документів має незначні недоліки щодо повноти і правильності заповнення; - представлений пакет має послідовний (зрозумілий) характер. Студенти отримують 1 бал якщо: - сформований пакет має значну кількість неточностей у заповненні документів, сформований неповністю і /або не увідповідності до поставленого завдання; - представлення документів має непослідовний (хаотичний характер). За виконання третьої частини (описання виконання тренінгу) студенти отримують 3 бали якщо: - представлене описання виконання тренінгу є послідовним і зрозумілим; - у викладеному матеріалі чітко описане виконання конкретних дій окремими студентами відповідно до ролі (ролей), що були на них покладені; - описання дій є достатньо повним і обґрунтованим, зроблене з посиланнями на відповідні законодавчі, нормативні акти, внутрішньобанківські документи тощо. Студенти отримують 2 бали якщо: - представлене описання виконання тренінгу є послідовним і зрозумілим; - викладений матеріал може мати певні недоліки щодо чіткості описання конкретних дій виконавців тренінгу; - описання тренінгу може мати незначні недоліки щодо його обґрунтування. Студенти отримують 1 бал якщо: - представлене описання виконання тренінгу є не послідовним, але достатньо зрозумілим; - у викладеному матеріалі є значні недоліки, щодо чіткості описання конкретних дій виконавців тренінгу; - описання дій виконання тренінгу є погано обґрунтованим, у ньому не є достатніми, але обов”язково присутні посилання на відповідні нормативні і законодавчі акти, внутрішньобанківські документи тощо. За презентацію результатів тренінгу перед аудиторією у вигляді подання звіту про виконану роботу студенти (група студентів) отримують додатково 1 бал. Якщо презентація результатів тренінгу з будь-яких причин не відбувається, виконання цієї частини оцінюється в 0 балів. Оцінювання окремих студентів у групі, що виконувала одне завдання, може коригуватися тренером відповідно до характеру і ступеню участі кожного студента і якості виконання ним конкретного поставленого завдання.
Блок 5. Операції банків із заставою 5.1. Постановка цілі та завдань тренінгу за блоком «Операції банків із заставою» Мета тренінгу – формувати у студентів практичні навички щодо проведення банківських операцій із заставою, а саме:
Відповідно до поставленої мети основними завданнями тренінгу є:
У процесі реалізації блоку тренінгу студенти мають набути таких вмінь:
Для досягнення основної мети та виконання завдань тренінгу, студентам необхідно опрацювати літературу із переліку наведених літературних джерел та освоїти методичні поради щодо здійснення банківських операцій із заставою, приділяючи при цьому особливу увагу інформації наведеній у додатках. 5.2. Етапи проведення тренінгу за блоком «Банківські операції із заставою» Забезпечення повернення кредиту на практиці знаходить своє відображення у певному організаційно-правовому механізмі, реалізація якого відбувається через проведення банківських операцій із заставою. Основою алгоритму постановки та виконання завдань тренінгу, є діючий в банківській практиці механізм застави. В залежності від послідовності виконання операцій із заставою, проведення тренінгу здійснюється за такими етапами: Перший етап - Експертиза застави - передбачає вивчення майна, що пропонується у заставу та підготовка висновку про прийнятність майна у заставу. Другий етап – передбачає визначення ринкової вартості майна: на даному етапі, основне завдання фахівця по роботі із заставами - максимально точно з’ясувати реальну ринкову вартість майна, що пропонується у заставу. Третій етап - документальне оформлення заставної операції. Стадії даного етапу: 1) підготовка документів для оформлення кредитної операції; 2) формування змісту договору застави; 3) укладення договору застави (іпотеки); 4) реєстрація заставних прав. Четвертий етап - супровід заставної операції: полягає у прийнятті комплексу заходів, спрямованих на забезпечення збереження предмета застави та можливості звернення стягнення на нього. П’ятий етап - звернення стягнення на предмет застави, передбачає виконання комплексу заходів, спрямованих на погашення проблемної заборгованості по кредиту. 5.3. Методичні поради щодо здійснення банківських операцій із заставою Кредит під заставу є одним із найпоширеніших видів банківського кредиту. У заставу банки приймають різні види майна та майнових прав, що передбачені законодавством та внутрішньобанківськими інструкціями [2; 4; 14]. Порівняльна характеристика окремих об’єктів застави наведена у додатку Л1, що в електронному вигляді надається в НТБ. Перший етап - Експертиза застави - передбачає вивчення майна, що пропонується у заставу та підготовка висновку про прийнятність майна у заставу. Загальний алгоритм проведення експертизи застави наведено у додатку Л2, що в електронному вигляді надається в НТБ. Даний етап заставної роботи включає наступні операції: 1) аналіз документів, що характеризують заставу: вивчення питання права власності на майно заставодавця, правомірність розпорядження майном, відсутність прав третіх осіб на майно, характеристика майна та його місцезнаходження; 2) огляд майна, що пропонується у заставу; критерії на основі яких здійснюється ідентифікація та фізичний огляд заставного майна наведені. Приклад процедури експертизи застави рухомого майна наведено у додатку Л3, що в електронному вигляді надається в НТБ. Початок робіт по експертизі майна ініціює кредитний підрозділ на підставі отриманого від клієнта клопотання: відповідний кредитний підрозділ направляє в заставний підрозділ або фахівцеві з роботи із заставами заявку. До заявки додаються документи, необхідні для проведення експертизи. Для проведення оцінки показників вартості і ліквідності майна за рішенням керівника заставного підрозділу можуть притягуватися оцінювачі, консультанти або фахівці інших підрозділів банку. За наслідками проведення експертизи співробітник заставного підрозділу готує висновок про доцільність ухвалення майна в заставу. Висновок прямує у відповідний підрозділ, що кредитує і в обов'язковому порядку представляється останнім при розгляді кредитної операції уповноваженим органом / уповноваженою особою у складі пакету документів. Перевірка з боку служби безпеки на предмет несприятливої кредитної історії, поточної заборгованості і повторної застави майнаповинна здійснюватися регулярно, оскільки випадки недобросовісної поведінки позичальників — не рідкість і можливі багатократні повторні передачі майна в заставу, а також великі заборгованості і сумна практика невчасного повернення або неповернення засобів. У разі наявності однієї з вище перелічених обставин має сенс розглянути варіант відмови в наданні кредитних ресурсів. Крім того, вказані складові необхідно контролювати і по майну, що вже знаходиться в заставі. Важливою умовою такого контролю є ведення заставного досьє по тому, що кожному розглядається заставним підрозділом проекту. Склад відомостей, що включаються в заставне досьє, встановлюється для конкретного виду забезпечення індивідуально кожним банком. Відповідальний за заставну роботу повинен вести заставну базу, що характеризує поточний стан заставного портфеля. Вибір активів для забезпечення кредиту, варто здійснювати за такими критеріями: ліквідність майна, ринкова вартість, значущість активів для бізнесу, прогноз зміни вартості об’єкту застави в часі, визначення розміру витрат, пов’язаних з процесом звернення стягнення на предмет застави. При виборі предмету застави банк віддає перевагу найбільш ліквідному забезпеченню, що має широке коло потенційних покупців і може бути швидко та без суттєвих матеріальних втрат реалізоване у випадку звернення стягнення на предмет застави. Обов'язковим є підтвердження інформації, що майно, яке пропонується у заставу, є власністю заставодавця, не використовується у якості застави для іншої сторони, не обтяжене якими-небудь іншими зобов'язаннями (в т.ч. не перебуває під забороною відчуження та в податковій заставі), немає судових суперечок щодо предмету застави. Ця інформація повинна підтверджуватися документально (витяг з Державного реєстру обтяжень рухомого майна, довідка податкової адміністрації тощо). Допускається, застава майна, яке є обтяженим по іншому зобов’язанню (як в банку, так і в інших кредитно-фінансових установах). В такому випадку аналіз проводиться з врахуванням існуючого зобов’язання. Після ідентифікації майна, що пропонується у заставу, співробітник підрозділу ризик-менеджменту банку визначає ступінь ліквідності майна. У залежності від ступеню ліквідності майно, що пропонується у заставу, класифікується. Приклад класифікації майна в залежності від ступеня його ліквідності наведено в додатку Л4, що в електронному вигляді надається в НТБ. Ліквідність. Рівень ліквідності є мірою того, як швидко цей об’єкт можна обміняти на гроші (продати) за ціною, адекватною ринковій вартості на відкритому ринку в умовах вільної конкуренції, коли сторони угоди купівлі-продажу діють розумно, маючи в своєму розпорядженні всю необхідну інформацію, а на угоді не відображаються якісь надзвичайні обставини. Кількісною характеристикою ліквідності майна може бути час ринкової експозиції об’єкту, тобто час, що потрібен для продажу застави на внутрішньому конкурентному ринку за ринковою вартістю. Класифікація майна, що пропонується у заставу залежно від ступеня ліквідності та значущості майна для бізнесу позичальника наведено у додатку Л5, що в електронному вигляді надається в НТБ. Ліквідність об’єкту застави можна поділити на окремі групи залежно від прогнозованого терміну продажу (Рис.5.3.1).
Рис. 5.3.1. Показники ліквідності залежно від часу продажу об’єкта на ринку Ліквідність залежить від таких факторів:
Отже, при виборі предмету застави банк віддає перевагу найбільш ліквідному забезпеченню, що має широке коло потенційних покупців і може бути швидко та без суттєвих матеріальних втрат реалізоване у випадку звернення стягнення на предмет застави (ступінь впливу окремих факторів на рівень ліквідності застави проаналізовано у додатку Л6, що в електронному вигляді надається в НТБ) . Вартість майна є другим критерієм вибору при прийнятті майна в заставу. Об’єкт застави обов’язково повинен бути оцінений за ринковою вартістю, яка ґрунтується на реальній інформації і повністю відповідає ринковим даним по тому чи іншому об’єкту. У випадку, якщо потенційний об’єкт застави не володіє ринковою вартістю, то він є не ліквідним, а значить не придатним для банківської застави. Вартість застави повинна бути достатньою для покриття усіх пов’язаних із кредитною операцією, у тому числі: основна сума кредиту (тіло кредиту), проценти по кредиту за перші три роки дії кредитної угоди, штрафи, пеня, неустойки, витрати пов’язані із можливою реалізацією чи зверненням стягнення на предмет застави. Величина розміру витрат, що виникають при зверненні стягнення на заставу та її реалізацію. Такі витрати істотно впливають на визначення заставного дисконту. До витрат належать: експлуатаційні; витрати на ремонт та транспортування; витрати на консалтинг та посередництво при реалізації застави; інші витрати за специфічними видами активів. Розмір витрат прогнозується відповідно до кон’юнктури ринку та стану економіки та норм відрахувань встановлених законодавчими актами. Залишок коштів від реалізації застави після всіх виплат пов’язаних із відчуженням та реалізацією заставленого майна згідно діючих норм відрахувань в Україні представлено у табл. 5.3.1.
Таблиця 5.3.1 Норми відрахувань при зверненні стягнень на заставне майно
Виручка від реалізації заставленого майна приймається за 100%. Залишок коштів від реалізації застави після всіх виплат, пов’язаних з відчуженням і реалізацією майна, направлених на погашення кредиту та процентів, визначається за формулою: С зоб. = С вир. – В , (1) де: С зоб - зобов’язання по кредиту та процентах; С вир - сума виручки від реалізації; В - витрати від суми зобов’язань по кредиту (дані рядка 7, табл.5.1) Значущість активу для бізнесу заставодавця впливає на рішення стосовно прийняття об’єкта в заставу банком. Умовно активи поділяються на дві групи: значущі активи або ті, без яких бізнес не може функціонувати чи його рентабельність є значно нижчою; незначущі активи, ті, відсутність яких не матиме істотного впливу на господарську діяльність заставодавця. Якщо активи підпадають під категорію значущих для бізнесу, то існує менша ймовірність виникнення потреби в зверненні стягнення на об’єкт застави і навпаки. Прогноз зміни вартості об’єкта застави є необхідною умовою прийняття об’єкта в заставу. Оскільки від моменту надання кредиту до його повернення проходить певний проміжок часу, банк повинен враховувати тенденції зміни вартості предмета застави в часі. Приклад: зміна вартості обладнання, транспорту в значній мірі залежить від їх фізичного та морального зносу, зміна вартості нерухомості – від динаміки попиту та пропозиції. Прогноз зміни вартості застави можливо визначити тільки з певною долею імовірності. Другий етап – передбачає визначення ринкової вартості майна: на даному етапі, основне завдання фахівця по роботі із заставами - максимально точно з’ясувати реальну ринкову вартість майна, що пропонується у заставу. Для визначення ринкової вартості майна що пропонується у заставу, банки користуються послугами незалежних експертів з оцінки майна. Передумовою співпраці банків з незалежними оцінювачами є банківська акредитація оціночних компаній. За результатами акредитації, банки укладають угоди про співпрацю з оціночними компаніями та формують перелік експертів-оцінювачів, послугами яких користується банк. Результати процесу оцінка майна оцінювачі надають у формі Звіту про ринкову вартість майна що передається у заставу. Працівники заставних підрозділів банку, здійснюють перевірку звіту про ринкову вартість застави, на предмет його об’єктивності та відповідності законодавчо встановленій процедурі передбаченій у Національних стандартах оцінки майна. Результат перевірки оформляється експертним висновком банку про ринкову вартість та прийнятність застави [11;34;40;44;47]. Експертний висновок банку по аналізу та оцінці застави наведено у додатку Л7, що в електронному вигляді надається в НТБ. Третій етап - документальне оформлення заставної операції. Стадії даного етапу: 1) підготовка документів для оформлення кредитної операції, у разі прийняття позитивного рішення про надання клієнту кредиту; 2) формування змісту договору застави (іпотеки) Додаток Л8, що в електронному вигляді надається в НТБ; 3) укладення договору застави (іпотеки); 4) реєстрація заставних прав на: а) нерухоме майно: права застави на нерухоме майно (іпотека) підлягають державній реєстрації в Державному реєстрі іпотек. У разі не виконання цієї умови, іпотечний договір є дійсним, але вимога іпотекодержателя не має пріоритету відносно прав зареєстрованих іншими особами. Пріоритет зареєстрованих прав визначається черговістю їх реєстрації. На період дії іпотечного договору на предмет іпотеки накладається заборона на відчуження, яка реєструється нотаріусом у єдиному реєстрі заборон на відчуження об’єктів нерухомого майна; б) рухоме майно: права застави на рухоме майно підлягають реєстрації в державному реєстрі обтяжень рухомого майна. Хронологія реєстрації обтяжень, визначає пріоритети заставодержателів при задоволенні їх прав. Четвертий етап - супровід заставної операції: полягає у прийнятті комплексу заходів, спрямованих на забезпечення збереження предмета застави та можливості звернення стягнення на нього. Даний етап включає такі стадії: 1) забезпечення збереження документів; 2) Забезпечення збереження предмета застави: а) тверда застава: передбачає передання майна, що становить предмет застави, на зберігання заставодержателю; б) банківські операції, щодо моніторингу застави, передбачають поточні перевірки заставного майна: перевірка наявності, стану, умов зберігання та експлуатації заставленого майна. Частота перевірки визначається мірою контрольованості майна (Умовний приклад: важко контрольоване майно – 1 раз на місяць, обмежено контрольоване майно – 1 раз на три місяці, контрольоване майно 1 раз на 6 місяців; в) страхування предмета застави з метою покриття ризиків, пов’язаних із знищенням або пошкодженням заставленого майна, застосовують його страхування. Страхування здійснюється заставодавцем у страховій компанії акредитованій банком. Перелік ризиків, які слід застрахувати, визначається відповідним кредитним органом банку. Прийняття належних заходів по збереженню предмету застави, передбачає: 1) моніторинг застави; 2) страхування застави. Моніторинг застави — це комплекс заходів, направлених на забезпечення контролю за кількісними, якісними і вартісними параметрами предмету застави, його правовою приналежністю, умовами зберігання. Особливості моніторингу окремих об’єктів застави наведено у додатку Л9. Основною метою моніторингу застави є визначення відповідності характеристик заставного майна, умов його змісту і експлуатації вимогам, вказаним в договорі про заставу. Основоположним завданням моніторингу є своєчасне виявлення фактів або передумов зниження кількісних і якісних параметрів заставного майна, або інших порушень умов договору про заставу з метою формування комплексу заходів щодо захисту інтересів банку в області заставного забезпечення кредиту. Змістом моніторингу заставного забезпечення є:
Організацію моніторингу слід проводити на плановій основі. План складається на підставі даних кредитного портфеля і містить наступну інформацію: найменування організації-заставника, номер договору застави, встановлену періодичність моніторингу, планована і фактична дати перевірки. План моніторингу доцільно складати на основі наступних вимог до періодичності перевірок, складених з урахуванням досвіду провідних комерційних банків. Щомісячно керівник заставного підрозділу повинен надавати особі, що затверджує, план моніторингу, звіт про виконання плану за попередній місяць з вказівкою причин невиконання заходів і пропозиціями по їх виконанню в наступному плановому періоді. Підставою для внесення інформації в звіт про виконання плану моніторингу може бути оформлений акт перевірки стану застави. Акт перевірки заставного майна наведено у додатку Л10, що в електронному вигляді надається в НТБ. Позаплановий моніторинг може проводитися за ініціативою заставного або підрозділу, що кредитує. Прострочення сплати позичальником суми нарахованих відсотків і (або) основного боргу (що не має в своїй основі технічного характеру), раптова зміна складу, структури і кількості предметів застави є підставою для обов'язкового здійснення позапланового моніторингу. Результати моніторингу оформляються актом перевірки. Позитивний висновок про достатність заставного покриття забезпечуваних заставою зобов'язань може бути зроблений тільки з урахуванням комплексного аналізу всіх складових процедуру моніторингу аспектів. У разі виявлення порушень умов договору про заставу даний факт відбивається в акті. За наявності заперечень заставника по виявлених порушеннях зауваження і заперечення також заносяться в акт. Страхування застави здійснюється на її повну вартість за рахунок заставника або третьої юридичної (фізичного) особи. При настанні страхових випадків заставодержатель має право переважного задоволення своїх вимог з суми страхового відшкодування. Контроль страхування предмету застави здійснюється кредитним працівником на підставі представленого заставником договору страхування і платіжних документів, підтверджуючих факт оплати страхової премії відповідно до затвердженого графіка виплат страхових премій. Розмір страхової суми, як правило, повинен бути не менше розміру виданого кредиту і належних до нарахування відсотків на весь термін дії кредитного договору. Максимальний розмір страхової суми визначається виходячи з ринкової вартості закладеного майна з урахуванням його фізичного і морального зносу на дату страхування (табл. 5.3.2). Таблиця 5.3. 2 Періодичність моніторингу для кожного виду заставного майна
\ П’ятий етап - звернення стягнення на предмет застави, передбачає виконання комплексу заходів, спрямованих на погашення проблемної заборгованості по кредиту. Основним джерелом погашення проблемної заборгованості є кошти, які повинні бути виручені від реалізації заставного майна. Виручка від реалізації майна повинна покривати всі витрати пов’язані із даною кредитною операцією та пов’язані із зверненням стягнення та забезпеченням збереження предмета застави. Якщо суми від реалізації заставленого майна не достатньо для погашення витрат, то банк має право на підставі рішення суду, звернути стягнення на інше майно боржника. В Україні звернення стягнення на предмет застави здійснюється на підставі рішення суду, виконавчого напису нотаріуса або згідно договору про задоволення вимог заставодержателя. Механізм реалізації майна включає три способи, за якими банк може продати заставу: Перший спосіб - позичальник самостійно шукає потенційного покупця та продає своє закладене майно, після чого повертає бог банку. Відповідно, це найзручніший спосіб і для банку, і для позичальника. Банк отримає гроші, не затративши при цьому часу і коштів. А позичальник продасть майно за більшу ціну ніж це зробить банк за участю посередників. Адже банк зацікавлений у як можна швидшій реалізації майна за ліквідаційною вартістю. Другий спосіб передбачає, вилучення майна позичальника через суд та проведення торгів на біржі, аукціонному центрі. При цьому способі реалізації майна, банку доводиться нести значні затрати на комісійні посереднику та виконавчій службі. Третій спосіб діє на основі Закону України «Про іпотеку». В разі невиконання боржником своїх зобов’язань, банк може набути об’єкт іпотеки у свою власність, якщо це передбачено договором іпотеки. При цьому банк просто продає нерухомість від свого імені. Механізм стягнення та реалізації застави ускладнений, через його законодавчу неврегульованість. Позичальники через судові інстанції заперечують дії виконавчої служби, проводиться маса судових розглядів пов’язаних із результатами торгів по реалізації застави, оскарження зміни прав власності. Цей процес затягується на роки, а для банку – це означає втрату ліквідності, проблеми із якістю кредитного портфеля [8; 9; 14; 23].
5.4. Вихідні дані для тренінгу за блоком «Операції банків із заставою» Завдання 1. Провести аналіз прийнятності та достатності застави житлової нерухомості. Завдання 2. Оформити прийняття у заставу та провести моніторинг виробничого обладнання. Завдання 3. Оформити у заставу та провести моніторинг застави комерційної нерухомості. В процесі виконання тренінгу студенти виконують функції працівників банківського підрозділу по роботі із заставою. Функції студентів:
Функції викладача:
5.5. Документи для оформлення результатів тренінгу за блоком «Операції банків із заставою» Перелік документів для заповнення результатів тренінгу:
8. Акт моніторингу вартості цінних паперів (Форма 8 Додатку Л11). Бланки документів для заповнення розміщені у додатку Л11. 5.6. Резюме результату тренінгу за блоком «Операції банків із заставою» та критерії оцінювання його виконання Результатом тренінгу є опанування студентами процедури виконання банківських операцій із заставою, а саме: проведення експертизи застави та порядок підготовки висновку про прийнятність застави; процедура оцінки ринкової вартості застави та порядок перевірки достовірності Звіту про оцінку вартості майна; підготовка та укладення договору застави (іпотеки); перевірка умов страхування застави; порядок реєстрації заставних прав; процедура моніторингу застави; комплекс заходів спрямованих на погашення кредиту за рахунок реалізації застави. Оцінювання рівня виконання завдань за блоком тренінгу «Операції із заставою» здійснюється таким чином: 10 балів отримують студенти, які дали розгорнуту та вичерпну відповідь на питання за даним блоком тренінгу; проявили себе явними лідерами в робочій групі; правильно виконали завдання тренінгу та заповнили форми необхідних документів; на високому рівні презентували, результати тренінгу з використанням Power Point. 8 балів отримують студенти, які дали відповідь на питання за блоком тренінгу, яка не є вичерпною, потребує певних доповнень; проявили активність в робочій групі; виконали завдання тренінгу, але допустили певні неточності чи помилки, що впливають на кінцевий результат. 6 балів отримують студенти, які дали відповідь на питання за блоком тренінгу, яка потребує суттєвих доповнень; приймали участь в робочій групі, але особливу активність не проявили; виконали завдання тренінгу, але допустили суттєві неточності чи помилки, що значно викривили кінцевий результат. 0 балів отримують студенти, які не дали більше 50% відповідей на питання за блоком тренінгу; не приймали участь в робочій групі або приймали але активність не проявили; не виконали завдання тренінгу, або виконали менше 50% і при цьому допустили суттєві помилки.
Блок 6. Операції банку з цінними паперами 6.1. Постановка цілі та завдань тренінгу за блоком «Операції банку з цінними паперами» Метою тренінгу є набуття студентами практичних навичок роботи з придбання до портфелю банків корпоративних та боргових цінних паперів, аналіз інформації щодо придбання до портфелю банків корпоративних та боргових цінних паперів, оцінку їх економічної та юридичної надійності, фундаментальний та технічний аналіз ринку, здійснення проведень та обліку цінних паперів. Відповідно до поставленої мети основними завданнями тренінгу є:
6.2. Етапи проведення тренінгу за блоком «Операції банку з цінними паперами» Тренінг за блоком включає завдання та необхідні дані для його виконання (Додаток М1, що в електронному вигляді надається в НТБ) щодо проведення операції з цінними паперами. Етапи проведення тренінгу. Перший етап. Студенти поглиблено вивчають законодавчі та нормативні документи з порядку здійснення банком операцій з цінними паперами та їх обліку [3; 10; 16; 17; 52; 53; 54] та положення банку (додатки М2-М4, що в електронному вигляді надаються в НТБ). Одночасно кожен студент отримує свій варіант завдання. Відповідно до завдання, банк має придбати до портфеля цінні папери відповідного емітента, інформація про якого викладена в виробничій ситуації (Додаток М1, що в електронному вигляді надається в НТБ). Другий етап. Виконуючи роль працівника відділу цінних паперів, студент має проаналізувати ситуацію, провести фундаментальний та технічний аналіз, спрогнозувати ринкову ціну, оцінити економічну та юридичну надійність цінних паперів, їх дохідність та скласти відповідний висновок (додаток М5, що в електронному вигляді надається в НТБ) для вирішення питання придбання пакету цінних паперів відповідним органом (казначейством, кредитним комітетом банку, Правлінням). Третій етап. Після прийняття позитивного рішення з придбання пакету цінних паперів за підготовленим висновком студент готує договір на купівлю пакету цінних паперів з необхідними додатками. Договір підписується керівником банку або уповноваженою особою. Одночасно з підготовкою документів, що вказані в попередньому пункті, студентом відкриваються аналітичні рахунки клієнту для обліку операцій з цінними паперами, а також рахунки банку для обліку доходів і витрат. Порядок відкриття рахунків викладений в матеріалах Блоку 3. Четвертий етап. Після підписання договору продавцем студент підготовляє документи на оплату пакета цінних паперів (заповнюється платіжне доручення) та кошти перераховуються продавцю. П'ятий етап. Студент контролює надходження бездокументарним шляхом цінних паперів на рахунок банку. По зарахуванню цінних паперів на рахунок банку заповнюється акт виконання зобов`язань за договором купівлі-продажу - цінних паперів. Шостий етап. Формування справи за операцією та підготовка звіту за тренінгом.
6.3. Методичні поради щодо здійснення банківських операцій з цінними паперами В процесі виконання завдання студент керується вимогами законодавчих та нормативних документів ДКЦРФР та НБУ, Положенням банку про інвестиційну політику (Додаток М2, що в електронному вигляді надається в НТБ). При укладенні договору купівлі – продажу цінних паперів студент використовує додатки М6 – М8, що в електронному вигляді надаються в НТБ. Рахунки для обліку операцій відкриваються студентом в процесі проведення тренінгу. Номери аналітичних рахунків розраховуються шляхом додавання до чотиризначного номера балансового рахунку тризначного порядкового номеру клієнта (надається викладачем в тренінговому завданні). Бухгалтерські проведення здійснюються відповідно до Плану рахунків.
6.4. Вихідні дані для тренінгу за блоком «Операції банку з цінними паперами» Завданням тренінгу передбачена ситуація з купівлі цінних паперів, їх При підготовці договору та інших документів з оформлення вкладу студент керується відповідним варіантом завдання (додаток М1, що в електронному вигляді надається в НТБ).
6.5. Документи для оформлення результатів тренінгу за блоком «Операції банку з цінними паперами» Документи для оформлення результатів тренінгу за завданням включаються до інвестиційної справи по пакету цінних паперів, яку за результатами тренінгу готує студент. До складу справи включаються такі документи: 1. Договір купівлі продажу цінних паперів 2. Акт прийому передачі цінних паперів 3. Висновок для вирішення питання придбання пакету цінних паперів 4. Інші необхідні документи (виписки по рахунках, заяви клієнта на виплату процентів) Звіт про виконання завдань тренінгу формується за вимогою викладача в письмовій або електронній формі шляхом опису проведених дій та додаванням сформованої студентом справи з вмістом відповідного пакета документів. 6.6. Резюме результату тренінгу за блоком «Операції банків із цінними паперами» та критерії оцінювання його виконання В резюме студент викладає: - характеристику пакету цінних паперів; - інформацію про емітента; - порядок оформлення документів та їх особливості; - перелік та найменування складених студентом документів; - виписка руху коштів по вкладному рахунку за період користування вкладом.
Оцінювання результатів здійснюється за 10 – ти бальною шкалою. 10 балів отримують студенти, які бездоганно виконали завдання і належним чином його оформили у своєму звіті, сформулювавши інвестиційну справу в повному обсязі та склавши резюме згідно з вимогами. 8 балів отримують студенти, які якісно виконали завдання і належним чином його оформили у своєму звіті, сформувавши справу в повному обсязі та склавши резюме згідно з вимогами, однак в документах є окремі неточності, в резюме відображена не вся інформація, передбачена п.5 цього блоку тренінгу. 6 балів — завдання в цілому виконане, але мають місце суттєві недоліки: частини інформації бракує або вона є суперечливою на різних сторінках звіту, є помилки в оформленні документів немає одного чи два документи. 0 балів — завдання взагалі не виконано, виконане неправильно, мають місце грубі помилки в формуванні та оформленні документів, проведення здійснені неправильно.
БЛОК 7. Валютні операції банків 7.1. Постановка цілі та завдань тренінгу за блоком «Валютні операції банків» Валютні операції банків призначені для розвитку міжнародних відносин представників різних країн та використання іноземної валюти у розрахунках. Мета тренінгу – формування у студентів практичних навичок щодо здійснення банками торговельних та неторговельних операцій в іноземній валюті. Відповідно до поставленої мети основними завданнями тренінгу є: - Засвоєння процедури дотримання нормативно-правових вимог НБУ та оформлення документів, необхідних для проведення банківських операцій з іноземною валютою; - З'ясування переваг та недоліків здійснення банками різних видів валютних операцій.
7.2. Етапи проведення тренінгу за блоком «Валютні операції банків» Перший етап – дослідити нормативні документи, які регламентують порядок здійснення банками різних видів валютних операцій [24; 31; 41; 49]. Другий етап – уважно вивчити заповнені документи, що наведених у п. 7.3 в якості прикладу (додатки Н1-Н7, що надаються в електронному вигляді в НТБ). Третій етап – отримати у викладача завдання по валютних операціях банку та виконати його на основі нормативно – правових документів [24; 31; 41; 49]. Четвертий етап – виявити переваги та недоліки опрацьованих банківських операцій з іноземною валютою, порівняти між собою тарифи декількох банків на дані операції, зробити висновок щодо зручності та вигідності для клієнтів користуватися такими послугами.
7.3. Методичні поради щодо здійснення банківських операцій з іноземною валютою У процесі виконання завдання даного блоку тренінгу,необхідно уважно вивчити нормативні документи Національного банку України, що регламентують порядок здійснення визначеної валютної операції [24; 31; 41; 49]. Надалі доцільно звернути увагу на всі деталі запропонованих прикладів (додатки Н1-Н7, що надаються в електронному вигляді в НТБ). Для пошуку, необхідної для виконання завдання інформації, рекомендується додатково використовувати офіційні Інтернет сайти українських банків та пошукові Інтернет сайти такі як http://www.google.com.ua/. З огляду на кількість студентів міні-групи важливо чітко розподілити обов'язки щодо виконання завдання між учасниками та визначити якого результату повинен досягнути кожен учасник. Заповнюючи заяву про купівлю іноземної валюти або банківських металів, необхідно ознайомитися з переліком документів, які подаються клієнтом до банку разом із заявою, та всіма діями, які будуть супроводжувати процес купівлі банком іноземної валюти за заявою клієнта. Доцільно перевірити діючий розмір збору на обов’язкове пенсійне страхування від суми купленої іноземної валюти за гривню. З 01.01.2011 сплата пенсійного збору з купівлі іноземної валюти за гривню відповідно до Закону України «Про збір на обов'язкове державне пенсійне страхування» становить 0,5 відсотків від суми купівлі (див. додаток Н1, що надається в електронному вигляді в НТБ). Заповнюючи платіжне доручення в іноземній валюті, треба вивчити всі обов’язкові реквізити доручення, вносити дані до цього платіжного доручення тільки англійською мовою чи двома мовами українською та англійською паралельно. Важливо перевірити, чи всі необхідні документи надані клієнтом до банку для виконання банком даного платіжного доручення (див. додаток Н1, що надається в електронному вигляді в НТБ). Під час заповнення заяви про продаж іноземної валюти та банківських металів, необхідно перевірити дотримання клієнтом банку всіх необхідних умов продажу іноземної валюти, як то наявність достатньої суми коштів в іноземній валюті на рахунку клієнта для здійснення продажу тощо. Доцільно зрозуміти чим умови купівлі іноземної валюти за гривні відрізняються від умов продажу іноземної валюти (див. додаток Н2, що надається в електронному вигляді в НТБ). Приймаючи чек на інкасо необхідно перевірити наявність на ньому всіх обов’язкових реквізитів, відповідність особи, що його принесла, її паспортним даним, уважно заповнити заяву клієнта про приймання до сплати на інкасо чеків в іноземній валюті та квитанцію про приймання банком до сплати на інкасо чеків в іноземній валюті в двох примірниках, оформити сплату клієнтом комісії банку за приймання на інкасо чеків в іноземній валюті (див. додаток Н3, що надається в електронному вигляді в НТБ). В процесі купівлі-продажу дорожніх чеків важливо перевірити наявність всіх обов’язкових реквізитів даних чеків, прослідкувати за тим, щоб клієнт поставив свій підпис в необхідному місці під наглядом банківського працівника, правильно оформити касовими документами прийняття/видачі готівки по дорожніх чеках і сплату клієнтом комісії банку (див. додатки Н4 та Н5, що надаються в електронному вигляді в НТБ). В процесі отримання/відправлення грошових переказів Платіжною системою Вестерн Юніон, важливо уважно вивчити приклад заповнення бланків цієї системи, оформити отримання комісії за переказ та дотриматися всіх необхідних умов приймання/виплати грошових коштів по переказах даної Платіжної системи (див. додатки Н6 та Н7, що надаються в електронному вигляді в НТБ).
7.4. Вихідні дані для тренінгу за блоком «Валютні операції банків» Завдання 1. ТОВ «Найкращий турист», що має поточний рахунок в євро та поточний рахунок в гривні в ПАТ "Банк "Сапфір" звернувся до цього Банку з проханням оплатити рахунок-фактуру за надані туристичні послуги іноземним контрагентом. Зразоквиконаного завдання № 1 наведено в додатку Н1, що надається в електронному вигляді в НТБ. Завдання 2. ТОВ «Найкращий турист», що має поточний рахунок в доларах США та поточний рахунок в гривні в ПАТ "Банк "Сапфір" звернувся до цього Банку з проханням продати обумовлену суму іноземної валюти за чітко визначеним курсом. Зразоквиконаного завдання № 2 наведено в додатку Н2, що надається в електронному вигляді в НТБ. Завдання 3. Іващенко Лілія Тарасівна, Клієнт ПАТ "Банк "Сапфір", висловила бажання отримати гроші в іноземній валюті по іменному чеку. Комісія Банку за прийом на інкасо іменних чеків: 2 % від суми (мінімум 10 доларів США в перерахунку на національну валюту за курсом НБУ) за кожний чек. Зразоквиконаного завдання № 3 наведено в додатку Н3, що надається в електронному вигляді в НТБ. Завдання 4. Іващенко Лілія Тарасівна, Клієнт ПАТ "Банк "Сапфір", висловила бажання отримати гроші в іноземній валюті по дорожньому чекуAmerican Express. Комісія Банку за купівлю чеків American Express, придбаних в Банку, процент від суми - 1%, мін. 1 дол. США/0,7 євро в перерахунку на національну валюту за курсом НБУ. Комісія Банку за купівлю чеків American Express, придбаних в іншому банку, процент від суми - 2%, мін. 2 дол. США/1,5 євро в перерахунку на національну валюту за курсом НБУ. Зразоквиконаного завдання № 4 наведено в додатку Н4, що надається в електронному вигляді в НТБ. Завдання 5. Іващенко Лілія Тарасівна, Клієнт ПАТ "Банк "Сапфір", висловила бажання придбати дорожній чекThomas Cook на суму 100 доларів США. Комісія Банку за продаж дорожніх чеків Валюта чека Комісія за продаж Банком чеків Thomas Cook
Зразок виконаного завдання № 5 наведено в додатку Н5, що надається в електронному вигляді в НТБ. Завдання 6. Іващенко Лілія Тарасівна, Клієнт ПАТ "Банк "Сапфір", бажає отримати 100,00 євро з Німеччини, що переказані на її ім'я за системою Вестерн Юніон. Приклад заповнення бланка Вестерн Юніон для отримання переказу в іноземній валюті та бланк Вестерн Юніон для отримання переказу в іноземній валюті, який необхідно заповнити Лілії Тарасівні для отримання переказу, наведено в додатку Н6, що надається в електронному вигляді в НТБ. Завдання 7. Іващенко Лілія Тарасівна, Клієнт ПАТ "Банк "Сапфір", висловила бажання привітати свою сестру, що мешкає в Сполучених Штатах Америки, з Днем народження і переказати їй 100 доларів США в подарунок. Тарифи на відправлення переказів за системою Вестерн Юніон наведено в додатку Н7, що надається в електронному вигляді в НТБ. Приклад заповнення бланка Вестерн Юніон для відправлення переказу в іноземній валюті наведено в додатку Н7, що надається в електронному вигляді в НТБ. Бланк Вестерн Юніон для відправлення переказу в іноземній валюті, який необхідно заповнити Лілії Тарасівні для привітання сестри і переказу коштів в сумі 100 доларів США, наведено в додатку Н7, що надається в електронному вигляді в НТБ.
7.5. Документи для оформлення результатів тренінгу за блоком «Валютні операції банків» До документів, що засвідчують успішне опанування тренінгу відносяться розрахункові документи, касові документи, заяви, квитанції, тарифи, які використовувалися для виконання завдання тренінгу, договори, паспорти клієнтів тощо в електронному вигляді. Всі документи, які необхідні для здійснення заданої операції банків з іноземною валютою, складають пакет документів, що надається викладачу в електронному вигляді для оцінювання.
7.6. Форма резюме за результатами тренінгу за блоком «Валютні операції банків» та критерії оцінювання його виконання На основі отриманих знань та зібраного пакету документів в результаті тренінгу обґрунтувати переваги та недоліки опрацьованих банківських операцій з іноземною валютою. Зробити висновки щодо діючих тарифів банків на дані операції та вигідності і зручності для клієнтів банків користуватися такими послугами. Критерії оцінювання Критеріями оцінювання тренінгу є повнота та правильність виконаного завдання, правильність заповнення, складення і використання документів. Виставлення підсумкової оцінки за тренінгом здійснюється за десятибальною шкалою. 10 балів отримують студенти, які бездоганно виконали завдання і належним чином його оформили у своєму звіті, сформулювавши документи по операціях з іноземною валютою в повному обсязі та склавши резюме згідно з вимогами. 8 балів отримують студенти, які якісно виконали завдання і належним чином його оформили у своєму звіті, сформулювавши документи по операціях з іноземною валютою в повному обсязі та склавши резюме згідно з вимогами. Однак в документах є окремі неточності, в резюме відображено не вся інформація, передбачена вимогами. 6 балів — завдання в цілому виконане, але мають місце суттєві недоліки: частини інформації бракує або вона є суперечливою на різних сторінках звіту, є помилки в оформленні документів немає одного чи двох документів. 0 балів — завдання взагалі не виконано, виконане неправильно, мають місце грубі помилки в формуванні та оформленні документів, проведення здійснені неправильно.
Блок 8. Операції банків із забезпечення фінансової стійкості 8.1. Постановка цілі та завдань тренінгу за блоком «Операції банків із забезпечення фінансової стійкості» Метою тренінгу є набуття студентами практичних навичок роботи зі здійснення опрерацій із забезпечення фінансової стійкості банку, порядок визначення, формування обов`язкових резервів і резервів під активні операції та механізму їх розрахунку. Відповідно до поставленої мети основними завданнями тренінгу є:
8.2. Етапи проведення тренінгу за блоком «Операції банків із забезпечення фінансової стійкості» Тренінг за блоком «Операції банків із забезпечення фінансової стійкості» включає завдання щодо визначення і обрахунку та формування обов`язкових резервів та резервів під активні операції, механізму їх розрахунку та обліку в конкретній виробничій ситуації, передбаченій завданням тренінгу. Етапи проведення тренінгу Перший етап. Студенти поглиблено вивчають нормативні документи з порядку формування банком резервів під активні операції та обов`язкових резервів [22-27]. Опрацьовуються також положення про формування резервів (додатки П2, С2, Р2, що в електронному вигляді надаються в НТБ). Одночасно кожен студент отримує свій варіант завдання. Завданням передбачено перелік відповідних активів (кредитний портфель, портфель цінних паперів, розшифровка дебіторської заборгованості) та перелік статей залучених коштів, за якими необхідно сформувати резерви та визначити розмір обов`язкових резервів. Завдання 1-4 передбачені відповідно додатками П1, Р1, С1 та Т1, що в електронному вигляді надаються в НТБ. Отримавши завдання, самостійно вибирає необхідні дані для його виконання. Другий етап. Виконуючи почергово роль працівника кредитного відділу, відділу цінних паперів, казначейства та бек- офісу (відділу супроводження операцій бухгалтерії), студент добирає необхідні дані з відповідного завдання перевіряє їх, аналізує та заносить до відомості нарахованих резервів. Третій етап. Одночасно з добором необхідних даних, що вказані в попередньому пункті, студентом відкриваються аналітичні рахунки банку для обліку резервів та здійснення проведень. Порядок відкриття рахунків викладений в матеріалах Блоку 3. Четвертий етап. Після занесення даних до відомості нарахованих резервів, студент визначає фактичний розмір резерву під активні операції чи розмір обов`язкового резерву коштів. Розмір обов`язкового резерву коштів за звітний період співставляється з розміром коштів на спеціальному рахунку 1203 в НБУ. П'ятий етап. Станом на кожне перше число наступного місяця за визначеними на четвертому етапі даними студент готує розпорядження відділу супроводження операцій бухгалтерії про нарахування резервів під активні операції чи розпорядження про перерахування коштів з коррахунку на спеціальний рахунок в НБУ. Шостий етап. Виконуючи обов`язки працівника відділу супроводження операцій бухгалтерії студент готує платіжні доручення (меморіальні ордери) на здійснення необхідних проведень з формування резервів чи перерахування розміру обов`язкового резервування коштів на рахунок в НБУ.
8.3. Методичні поради щодо здійснення операцій банків із забезпечення фінансової стійкості При проведенні тренінгу студент отримує від викладача тренінгові завдання по формі додатків П1, Р1, С1, Т1, що в електронному вигляді надаються в НТБ. В завданні вказуються вихідні дані. В процесі виконання завдання студент керується вимогами Положень про формування відповідних резервів. Завданнями передбачено перелік відповідних активів (кредитний портфель, портфель цінних паперів, розшифровка дебіторської заборгованості) чи перелік статей залучених коштів, за якими необхідно сформувати резерви та визначити розмір обов`язкових резервів. Завдання 1-4 передбачені відповідно додатками П1, Р1, С1 та Т1, що в електронному вигляді надаються в НТБ. Отримавши завдання, самостійно вибирає необхідні дані для його виконання. Завдання 1 (Додаток П1)з формування резервів під кредитні операції передбачає визначення і формування резерву за кожною кредитною операцією, що входить до кредитного портфеля. Комерційні банки зобов'язані створювати резерви для відшкодування можливих втрат за основним боргом і процентами за всіма видами наданих кредитів у національній та іноземній валютах, у тому числі за депозитами, кредитами іншим банкам, суб'єктам господарювання (овердрафт, ураховані векселі, факторингові операції, фінансовий лізинг), за наданими гарантіями та поручительствами (авалі), зобов'язаннями з кредитування. Резерв створюється у валюті заборгованості за кредитом. Не створюється резерв за бюджетними кредитами, а також за кредитами та депозитами між установами в системі одного комерційного банку. Резерв використовується на покриття безнадійної заборгованості, яка виникла від кредитної діяльності банку. Розмір резерву визначається відповідно до загальної суми всіх кредитів, класифікованих за ступенем ризику і з урахуванням коефіцієнтів ризику. Розрізняють резерв під стандартну та нестандартну кредитну заборгованість. Нестандартна кредитна заборгованість включає кредити під контролем, субстандартні, сумнівні, безнадійні кредити. Резерв під стандартну кредитну заборгованість ураховується комерційним банком під час розрахунку розміру капіталу та відповідних економічних нормативів, установлених Національним банком України. Визначаючи розмір резерву, комерційні банки здійснюють класифікацію виданих кредитів і депозитів та оцінюють кредитні ризики з урахуванням таких чинників:
Критерії оцінювання фінансового стану клієнтів-позичальників установлюються кожним комерційним банком самостійно з урахуванням вимог Положення про резерв для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків та рекомендацій Національного банку України. Ці критерії мають бути обґрунтованими, технічно виваженими і встановлюватися на основі аналізу балансів у часі та звітів про фінансові результати діяльності клієнтів-позичальників. Методика оцінювання фінансового стану позичальника регламентується окремим положенням, затвердженим правлінням комерційного банку. Варто мати на увазі, що резерви під стандартні і нестандартні кредити обліковуються на різних балансових рахунках, а також формуються за рахунок різних джерел (стандартні – за рахунок прибутку, нестандартні – за рахунок валових витрат). Комерційний банк оцінює фінансовий стан позичальника і перспективи повернення кредитів та депозитів перед наданням йому кредиту чи депозиту. Згідно з оцінкою фінансового стану позичальника та перспектив його розвитку підприємства класифікують за такими категоріями:
клас «Д» — фінансова діяльність свідчить про збитки, і очевидно, що ні основна сума кредиту, ні проценти за нею не можуть бути Механізм визначення резерву під кредитні операції такий. На початковому етапі банк визначає чистий кредитний ризик шляхом зменшення валового кредитного ризику (суми заборгованості за кредитом) на розмір забезпечення, скоригованого на коефіцієнт, передбачений Положенням про резерв для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків. Коефіцієнт прийняття забезпечення залежить від категорії кредитної заборгованості (стандартна, під контролем, субстандартна,сумнівна чи безнадійна) та виду забезпечення та його ліквідності. Далі сума резерву визначається шляхом добутку отриманого чистого кредитного ризику на коефіцієнт (відсоток резервування) за певною категорією операції). Розрахункова сума резерву співставляється з раніше сформованим резервом і визначається сума доформування чи розформування резерву шляхом здійснення відповідних проводок. Розрахунок здійснюється по формі додатку П3. Завдання 2 (Додаток Р1)з формування резервів під дебіторську заборгованість передбачає визначення і формування резерву за кожною операцією, що послужила виникненню заборгованості. Перелік дебіторської заборгованості, за якою банк формує резерв, визначений у розділі 2 додатку Р2. Щомісячно, станом на перше число місяця, наступного за звітним, проводиться інвентаризація дебіторської заборгованості та її класифікація за групами ризику залежно від строків обліку на балансі, а також з урахуванням строків погашення, передбачених договорами або правилами здійснення розрахунків, що встановлені законодавством України. На підставі результатів інвентаризації оформляється зведена таблиця з розбивкою дебіторської заборгованості за групами ризику у відповідності з якою формується резервпід дебіторську заборгованість по формі додатка Р3. Сума дебіторської заборгованості, що віднесена до I групи ризику, вважається стандартною. Дебіторська заборгованість, що віднесена до II - IV груп ризику, вважається нестандартною. Резерв під дебіторську заборгованість за відповідною групою ризику формується з урахуванням кількості днів прострочення за відповідним коефіцієнтом, але не меншим, ніж передбачено за загальним строком обліку на балансі. Для визначення розміру резерву сума дебіторської заборгованості, класифікованої за групами ризику, зважується на відповідний коефіцієнт резервування: Після визначення розрахункової суми резерву на звітну дату, проводиться її порівняння з сумою сформованого резерву на попередню звітну дату, після чого визначається необхідність в коригуванні резерву (збільшені / зменшені). Формування резерву для відшкодування можливих втрат від дебіторської заборгованості здійснюється у повному обсязі (в межах розрахункової суми) незалежно від розміру доходів банку до дати надання місячного балансу. Завдання 3 (Додаток С1) з формування резервів за портфелем цінних паперів включає дані щодо портфеля цінних паперів банку на певну дату. Для розрахунку резерву за операціями з цінними паперами Банк (уповноважений працівник відділу цінних паперів казначейства) здійснює перегляд цінних паперів, які класифіковані до портфеля на продаж і портфеля до погашення, не рідше одного разу на місяць з дати визнання їх на балансі. Уповноважений працівник відділу цінних паперів визначає нестандартні цінні папери, під які мають створюватися резерви: - за результатами аналізу фінансового стану емітентів, поточної вартості цінних паперів, грошових потоків і доходів за цінними паперами; - на підставі наявної в розпорядженні Банку інформації про обіг відповідних цінних паперів на фондовому ринку. Розрахунок резерву за операціями з цінними паперами здійснюється залежно від їх класифікації до відповідного портфеля та методу визначення балансової вартості. Банк здійснює розрахунок та формування резерву під цінні папери щомісяця в повному обсязі, незалежно від розміру доходів за станом на перше число місяця, наступного за звітним, до встановленого строку подання оборотно-сальдового балансу. Сума резерву за операціями з цінними паперами визначається шляхом співставлення балансової та справедливої вартості (суми очікуваного відшкодування) за кожним пакетом цінних паперів по формі розрахунку, що наведений у додатку С3. Визначена різниця і є сумою резерву. У випадку від`ємної різниці резерв не формується. Розмір фактично сформованого резерву за операціями банку з цінними паперами контролюється уповноваженою особою ВЦП за даними оборотно-сальдового балансу. Формування резерву здійснюється у валюті номіналу цінного папера Завдання 4 (Додаток Т1) з формування банком обов`язкових резервів включає дані щодо залучених банком коштів та залишки коштів банку на кореспондентському і спеціальному рахунку в НБУ. Вказані дані подані на кінець кожного дня місяця (періоду резервування). Механізм визначення розміру обов`язкових резервів полягає в визначенні середнього залишку залучених коштів за кожним рахунком залучених коштів, добутку їх на відповідний норматив резервування (Додаток Т2), та визначення загальної суми обов`язкового резерву. Визначена таким чином сума співставляється з залишком коштів на спеціальному рахунку банку в НБУ та визначається сума коригування (додаток Т3) . Варто мати на увазі, що обов`язковий резерв розраховується у національній валюті за залученими коштами банку у всіх видах валют за офіційним курсом НБУ. Сума обов`язкового резерву зберігається на спеціальному рахунку банку в НБУ. До суми залучених коштів, що підлягають включенню в розрахунок резерву, відносяться також міжбанківські депозити. Рахунки для обліку операцій відкриваються студентом в процесі проведення тренінгу. Номери аналітичних рахунків при відкритті розраховуються шляхом додавання до чотиризначного номера балансового рахунку тризначного порядкового номеру рахунку. Схема бухгалтерських проведень здійснюється відповідно до Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України [39] та інших нормативних документів НБУ. 8.4. Вихідні дані для тренінгу за блоком «Операції банків із забезпечення фінансової стійкості» Завдання 1 (Додаток П1) з формування резервів під кредитні операції включає дані щодо кредитного портфеля банку на певну дату, а саме найменування позичальника, суму кредиту в певній валюті , якість кредитної заборгованості, суму, вид забезпечення та його ринкова вартість, розмір раніше сформованого резерву та інші суттєві дані для визначення і формування резерву. Завдання 2 (Додаток Р1) з формування резервів під дебіторську заборгованість операції включає дані аналітичного обліку щодо дебіторської заборгованості банку на певну дату в розрізі балансових рахунків, а саме найменування контрагента, суму дебіторської заборгованості в певній валюті , дату її виникнення на балансі, строк погашення за договором та інші суттєві дані для визначення і формування резерву. Завдання 3 (Додаток С1) з формування резервів за портфелем цінних паперів включає дані щодо портфеля цінних паперів банку на певну дату, а саме найменування емітента, вид цінного паперу, номінальну вартість, суми премій (дисконту), дооцінки (уцінки), нарахованих доходів (витрат), інші доходи, розмір раніше сформованого резерву та інші суттєві дані для визначення і формування резерву. Завдання 4 (Додаток Т1) з формування банком обов`язкових резервів під кредитні операції включає дані щодо залучених банком коштів та залишки коштів банку на кореспондентському і спеціальному рахунку в НБУ. Вказані дані подані на кінець кожного дня місяця (періоду резервування). Нормативи резервування коштів наведені в додатку Т2.
В ході тренінгу студент виконує функції працівника кредитного відділу, казначейства, відділу цінних паперів та бек - офісу (відділу супроводження операцій бухгалтерії).
8.5. Документи для оформлення результатів тренінгу за блоком «Операції банків із забезпечення фінансової стійкості»
Документи для оформлення результатів тренінгу за завданнями № 1-4 включаються відповідної справи з формування резервів: 1. Формування резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків; 2. Формування резерву для відшкодування можливих втрат від дебіторської заборгованості; 3. Формування резерву під операції з цінними паперами; 4. Формування обов'язкових резервів. До відповідної справи включаються документи, які були підготовлені студентом, а також інші документи, зокрема виписки по рахунках щодо руху коштів. Документи для оформлення результатів тренінгу за відповідним завданням заносяться до відповідної папки, яка є складовою номенклатури справ банку.
8.6. Форма резюме за результатами тренінгу за блоком «Операції банків із забезпечення фінансової стійкості» та критерії оцінювання його виконання
Звіт про виконання завдань тренінгу за завданнями формується за вимогою викладача в письмовій або електронній формі шляхом опису проведених дій та додаванням сформованої студентом справи. В резюме студент викладає: характеристику ситуації; порядок оформлення документів та їх особливості; перелік та найменування складених студентом документів; виписка руху коштів по відповідних рахунках; - платіжні доручення (меморіальні ордери). Оцінювання тренінгу Критеріями оцінювання тренінгу є повнота та правильність їх заповнення і складення. Виставлення підсумкової оцінки за тренінгом здійснюється за десятибальною шкалою. 10 балів отримують студенти, які бездоганно виконали завдання і належним чином його оформили у своєму звіті, склавши резюме згідно з вимогами. 8 балів отримують студенти, які якісно виконали завдання і належним чином його оформили у своєму звіті, сформувавши справу в повному обсязі та склавши резюме згідно з вимогами, однак в документах є окремі неточності, в резюме відображена не вся інформація, передбачена вимогами до цього блоку тренінгу. 6 балів — завдання в цілому виконане, але мають місце суттєві недоліки: частини інформації бракує або вона є суперечливою на різних сторінках звіту, є помилки в оформленні документів немає одного чи два документи. 0 балів — завдання взагалі не виконано, виконане неправильно, мають місце грубі помилки в формуванні та оформленні документів, проведення здійснені неправильно.
4. ПОРЯДОК ОЦІНЮВАННЯ ЗНАНЬ (КОМПЕТЕНЦІЙ) З ТРЕНІНГУ 4.1. Критерії підсумкового оцінювання знань та вмінь студентів за результатами тренінгу Підсумкове оцінювання результатів тренінгу «Операції банківських установ» здійснюється за такими критеріями:
Правильність виконання завдань тренінгу оцінюється за десятибальною шкалою в 0; 6; 8; 10 балів за кожним виконаним блоком. Критерії оцінювання виконання цих завдань наведені в розрізі окремих блоків відповідно у п.1.6, 2.6, 3.6, 4.6, 5.6, 6.6, 7.6, 8.6. Максимальна сума балів за першим критерієм складає 30 балів: 3 виконаних завдання (за трьома блоками) з максимальною оцінкою в 10 балів = 30 балів. Повнота і правильність заповнення і формування пакета документів оцінюється за кожним блоком тренінгу за десятибальною шкалою: 0; 6; 8; 10 балів. Критерії оцінювання виконання тренінгу за цим критерієм наведені в розрізі окремих блоків у п.1.6, 2.6, 3.6, 4.6, 5.6, 6.6, 7.6, 8.6. Максимальна сума балів за другим критерієм складає 30 балів: 3 пакета документів (за трьома блоками) з максимальною оцінкою в 10 балів = 30 балів. Оцінювання якості захисту результатів тренінгу проводиться у процесі презентації. При цьому до уваги беруться активність учасника тренінгу під час презентації, якість аргументації та обгрунтування окремих висновків і резюме за кожним виконаним завданням: — 10 балів отримує студент, який виконав всі вимоги тренінгу. Брав активну участь в презентації. Аргументовано відстоював свою точку зору та обґрунтував результати проведення банківської операції; — 8 балів отримує студент, який брав участь у всіх запланованих етапах тренінгу, правильно виконав всі завдання тренінгу, однак під час презентації невпевнено аргументував висновки; — 6 балів отримує студент, який виконав усі завдання тренінгу, але у розрахунках допустив помилки, недостатньо аргументував висновки або зробив їх без відповідного обґрунтування; — 0 балів — студент не презентував свою участь в тренінгу. Максимальна сума балів за третім критерієм складає 30 балів: 3 презентації (за трьома блоками) з максимальною оцінкою в 10 балів = 30 балів. Останній четвертий критерій підсумкового оцінювання результатів тренінгу – це активність студента – учасника тренінгу в роботі міні-групи та дискусіях, що відбуваються в ході його проведення. За цим критерієм робота студента оцінюється за десятибальною шкалою: 0; 6; 8; 10 балів:
Максимальна сума балів за четвертим критерієм складає 10 балів.
4.2. Порядок підсумкового оцінювання тренінгу Підсумкове оцінювання тренінгу «Операції банківських установ» проводиться на останньому тренінговому занятті. Загальна підсумкова оцінка складається з суми балів, отриманих студентами під час вирішення окремих блоків завдань тренінгу, суми балів за сформований пакет документів, суми балів, отриманих за якість захисту результатів тренінгу (презентацію) та суми балів за активність у роботі міні-груп. Результати кожного з блоків тренінгу та формування пакета документів за ним оцінюються у діапазоні 0; 6; 8; 10 балів за критеріями наведеними в п.1.6, 2.6, 3.6, 4.6, 5.6, 6.6, 7.6, 8.6. Презентація кожного блоку та активність роботи студента в міні-групі оцінюється у діапазоні 0; 6; 8; 10 балів за критеріями, що наведені в п. 4.1. Набрана кожним студентом сума балів за виконання окремих блоків завдань сумується із набраними балами за формування пакета документів, активність у роботі міні-груп та презентацію у діапазоні від 0 до 100 балів (включно). Переведення даних 100-балової шкали оцінювання в шкалу за системою ЕСТS здійснюється в такому порядку: Таблиця 4.1. Шкала оцінювання тренінгу
5. Список рекомендованої літератури
3. Закон України «Про господарські товариства» від 19.09.1991 року № 1576-ХІІ із змінами // www. zakon.rada.gov.ua
7. Закон України «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997 року № 168/97-ВР із змінами // www. zakon.rada.gov.ua 8. Закон України «Про державну виконавчу службу» від 24.03.1998 року № 202/98-ВР із змінами // www. zakon.rada.gov.ua
10. Закон України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 року № 2121-ІІІ із змінами // www. zakon.rada.gov.ua 11. Закон України "Про оцінку майна, майнових прав та професійну оціночну діяльність в Україні" від 12.07.2001 року № 2658-III із змінами // www. zakon.rada.gov.ua 12. Закон України «Про Фонд гарантування вкладів фізичних осіб» від 20.09 2001 р. N 2740-III із змінами // www. zakon.rada.gov.ua 13. Закон України «Про внесення змін до Закону України «Про проведення експерименту в житловому будівництві на базі холдингової компанії «Київміськбуд» від 07.02.2002 року № 3044-ІІІ із змінами // www. zakon.rada.gov.ua 14. Закон України «Про іпотеку» від 05.06.2003 року № 898 - ІУ із змінами // www.rada.gov.ua 15. Закон України "Про задоволення вимог кредиторів та реєстрацію обтяжень" від 18.11.2003 року № 1255-ІУ із змінами // www. zakon.rada.gov.ua 16. Закон України «Про фінансово-кредитні механізми і управління майном при будівництві житла та операціях з нерухомістю» від 19.06.2003 року № 978-ІУ із змінами // www. zakon.rada.gov.ua 17. Закон України "Про цінні папери і фондовий ринок" від 23.02.2006 року № 3480-IV із змінами // www. zakon.rada.gov.ua 18. Закон України «Про акціонерні товариства» від 17.09.2009 року №514-УІ із змінами // www. zakon.rada.gov.ua 19. Міжнародні стандарти оцінки (МСО). 7-ме видання/Переклад з англ. І.Артеменкова, Н. Павлова. М.: Російське товариство оцінювачів, 2005. 20. Положення про порядок проведення аукціонів (публічних торгів) з реалізації заставленого майна. Затв. Кабінетом Міністрів України від 22.12.1997 року № 1448 із змінами // www. zakon.rada.gov.ua 21. Положення про відкриття та функціонування кореспондентських рахунків банків-резидентів та нерезидентів в іноземній валюті та кореспондентських рахунків банків-нерезидентів у гривнях. Затв. постановою Правління НБУ від 26.03.1998 року № 118 із змінами та доповненнями // www. zakon.rada.gov.ua 22. Положення про порядок формування і використання банками резерву для відшкодування можливих втрат від дебіторської заборгованості. Затв. постановою Правління НБУ від 31.03.1999 року № 157 із змінами та доповненнями // www. zakon.rada.gov.ua 23. Порядок реалізації арештованого майна. Затв. Міністерством юстиції України від 15.07.1999 року, № 42/5 із змінами та доповненнями // www. zakon.rada.gov.ua 24. Положення про порядок виконання банками документів на переказ, примусове списання і арешт коштів в іноземних валютах та банківських металів. Затверджене постановою Правління НБУ від 28 липня 2008 р. № 216 із змінами та доповненнями // www. zakon.rada.gov.ua 25. Положення про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків. Затв. постановою Правління НБУ від 06.07.2000 року № 279 із змінами та доповненнями // www. zakon.rada.gov.ua 26. Положення про порядок видачі банкам банківських ліцензій, письмових дозволів та ліцензій на виконання окремих операцій. Затв. постановою Правління НБУ від 17.07.2001 року № 275 із змінами та доповненнями // www. zakon.rada.gov.ua 27. Положення про порядок створення і державної реєстрації банків, відкриття їх філій, представництв, відділень. Затв. постановою Правління НБУ від 31.08.2001 р. № 375 із змінами та доповненнями // www. zakon.rada.gov.ua 28. Положення про порядок формування та використання банками резервного фонду. Затв. постановою Правління НБУ від 08.08.2001 року № 334 із змінами та доповненнями //www. zakon.rada.gov.ua 29. Інструкція про порядок регулювання діяльності банків України. Затв. постановою Правління НБУ від 28.08.2001 року № 368 із змінами та доповненнями //www. zakon.rada.gov.ua 30. Положення про порядок нарахування і сплати зборів до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб. Затв. рішенням адміністративної ради Фонду гарантування вкладів фізичних осіб від 14.01.2002 року N 1 із змінами та доповненнями //www. zakon.rada.gov.ua 31. Положення про порядок здійснення операцій з чеками в іноземній валюті на території України. Затверджене постановою Правління НБУ від 29 грудня 2000 р. № 520 із змінами та доповненнями //www. zakon.rada.gov.ua 32. Положення про здійснення уповноваженими банками операцій з банківськими металами. Затв. постановою Правління НБУ від 06.08.2003 року № 325 із змінами та доповненнями //www. zakon.rada.gov.ua 33. Інструкція про касові операції в банках України. Затверджена постановою Правління Національного банку України від 14 серпня 2003 р. N 337 із змінами та доповненнями //www. zakon.rada.gov.ua 34. Про затвердження Національного стандарту № 1 “Загальні засади оцінки майна та майнових прав. Постанова Кабінету Міністрів України від 10.09.2003 року № 1440 //www. zakon.rada.gov.ua 35. Інструкція про порядок відкриття, використання та закриття рахунків у національній та іноземній валюті. Затв. постановою Правління НБУ від 12.11.2003 року № 492 із змінами та доповненнями //www. zakon.rada.gov.ua 36. Положення про порядок здійснення банками України вкладних (депозитних) операцій з юридичними і фізичними особами. Затв. постановою Правління НБУ від 03.12.2003 року N 516 із змінами та доповненнями //www. zakon.rada.gov.ua 37. Положення про порядок здійснення уповноваженими банками операцій за документарними акредитивами в розрахунках за зовнішньоекономічними операціями. Затв. постановою Правління НБУ від 03.12.2003 року № 514 із змінами та доповненнями //www. zakon.rada.gov.ua 38. Інструкція про безготівкові розрахунки в Україні в національнійвалюті. Затв. постановою Правління НБУ від 21.01.2004 року № 22 із змінами та доповненнями //www. zakon.rada.gov.ua 39. План рахунків бухгалтерського обліку банків України та Інструкція про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України. Затв. постановою Правління НБУ від 17.06.2004 року N 280 із змінами та доповненнями //www. zakon.rada.gov.ua 40. Про затвердження Національного стандарту № 2 «Оцінка нерухомого майна». Постанова КМУ від 28.10.2004 року № 1442 //www. zakon.rada.gov.ua 41. Положення про порядок та умови торгівлі іноземною валютою. Затв. постановою Правління Національного банку України від 10.08.2005 року № 281 із змінами та доповненнями //www. zakon.rada.gov.ua 42. Положення про порядок формування обов’язкових резервів. Затв. постановою Правління НБУ від 16.03.2006 року № 91 із змінами та доповненнями //www. zakon.rada.gov.ua 43. Положення про регулювання НБУ ліквідності банків України. Затв. постановою Правління НБУ від 26.09.2006 року № 378 із змінами та доповненнями // www. zakon.rada.gov.ua 44. Про затвердження Національного стандарту № 3 «Оцінка цілісних майнових комплексів». Постанова КМУ від 29.11.2006 року № 1655 //www. zakon.rada.gov.ua 45. Положення про порядок формування резерву під операції банків України з цінними паперами. Затв. постановою Правління НБУ від 02.02.2007 року № 31 із змінами та доповненнями //www. zakon.rada.gov.ua 46. Правила надання банками України інформації споживачу про умови кредитування та сукупну вартість кредиту. Затв. постановою Правління НБУ від10.05.2007 року № 168 із змінами та доповненнями // www. zakon.rada.gov.ua 47. Про затвердження Національного стандарту № 4 «Оцінка майнових прав інтелектуальної власності». Постанова КМУ від 03.10.2007 року № 1185 із змінами та доповненнями //www. zakon.rada.gov.ua 48. Інструкція з бухгалтерського обліку кредитних, вкладних (депозитних) операцій формування і використання резервів під кредитні ризики в банках України. Затв. постановою Правління НБУ від 27.12.2007 року N 481 із змінами та доповненнями // www. zakon.rada.gov.ua 49. Правила здійснення за межі України та в Україні переказів фізичних осіб за поточними валютними неторговельними операціями та їх виплати в Україні. Затв. постановою Правління НБУ від 29.12.2007 року № 496 із змінами та доповненнями // www. zakon.rada.gov.ua 50. Алексеєнко М.Д. Капітал банку: питання теорії і практики: Монографія. - К.: КНЕУ, 2002. - 276 с. 51. Банківський менеджмент: Навч. посібник / О. Кириченко, І. Гіленко, А. Ятченко. — К.: Основи, 1999. — 671 с. 52. Банківські операції: Підручник. – 3-тє вид., перероб. і доп. / А.М.Мороз, М.І.Савлук, М.Ф.Пуховкіна та ін.; За заг. ред. А. М. Мороза. — К.: КНЕУ, 2008. — 608 с. 53. Інвестиційний аналіз: Підручник. – 2-ге вид., перероб. та доп./ А.А. Пересада, Т.В.Майорова, С.В. Онікієнко та ін.; Кер. авт. кол. і наук. ред. А.А. Пересада. - К.: КНЕУ, 2008.- 544с. 54. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. - М.: Финансы и статистика, 2000. - 512 с. 55. Офіційний сайт Національного банку України www.bank.gov.ua. 56. Офіційний сайт Верховної ради України www.rada.kiev.ua. 57. Офіційний сайт Фонду гарантування вкладів фізичних осіб www.fg.org.ua. 58. Офіційний сайт Української асоціації інвестиційного бізнесу www.uaib.com.ua.
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||