Страхові послуги

Тема 4. РОЗМІЩЕННЯ СТРАХОВИХ РЕЗЕРВІВ

Варіант 1.

Задача 1. Сума страхових резервів зі страхування життя СК «Гарант» склала 12 350 000 грн., статутний капітал – 11 000 000 грн., валюта балансу – 25 000 000 грн., довгострокові кредити банків – 500 000 грн., кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги – 150 000 грн., поточні зобов’язання за розрахунками з бюджетом – 30 000 грн., інші довгострокові фінансові зобов’язання – 2 500 000 грн., короткострокові кредити банків – 200 000 грн., поточні зобов’язання за розрахунками з учасниками – 100 000 грн., нерозподілений прибуток – 1 500 000 грн., поточні зобов’язання за розрахунками з оплати праці – 15 000 грн. на 01.01.2017 року.

Страхові резерви розміщені у наступні активи:

1 000 000 грн. – в акції СК «Мир»;

560 000 грн. – на поточному рахунку у банку «Райффайзенбанк Аваль»;

500 000 грн. – в банківські метали;

150 000 євро – на депозитному рахунку у банку «Укрексімбанк»;

2 500 000 грн. – в довгострокове фінансування житлового будівництва;

500 000 грн. – надано кредити страхувальникам;

1 530 000 грн. – на депозитному рахунку у банку «Райффайзенбанк Аваль»;

190 000 грн. – в облігації ВАТ «Рога і копита», які пройшли лістинг та перебувають в обігу на фондовій біржі. Підприємство зареєстровано у 2005 році;

900 000 грн. – на депозитному рахунку у банку «Укрсиббанк»;

300 000 грн. – в облігації ВАТ «Сонечко», які пройшли лістинг та перебувають в обігу на фондовій біржі. Підприємство зареєстровано у 1995 році;

765 000 грн. – в муніципальні облігації Київської міськради;

100 000 дол. США – на депозитному рахунку у банку «Приватбанк»;

1 500 000 грн. – на  депозитному рахунку у банку «Ощадбанк»;

705 000 грн. – в облігації ВАТ «Ромашка», які пройшли лістинг та перебувають в обігу на фондовій біржі. Підприємство зареєстровано у 2000 році.

Визначити достатність активів страхової компанії для представлення коштів страхових резервів із страхування життя. Розрахувати максимально можливі вклади по всім напрямкам розміщення страхових резервів СК «Гарант» згідно нормативів, встановлених чинним законодавством. Розрахувати суму страхових резервів, яка буде зарахована Уповноваженим органом. Для спрощення розрахунків використати наступні курси валют: 1 дол. США – 27 грн.; 1 євро – 30 грн.

Ситуація 1. Страхова компанія, яка надає послуги зі страхування іншого, ніж страхування життя, здійснюючи діяльність, пов’язану з розміщення коштів страхових резервів та їх управлінням, дотримується умов щодо безпечності, прибутковості, ліквідності та диверсифікованості. Обсяги технічних резервів представлені такими категоріями активів:

• § грошові кошти на поточних рахунках;
• § депозитні вклади;
• § нерухоме майно;
• § права вимоги до перестраховиків;
• § інвестицій в економіку України.

Дайте відповіді на такі запитання:

1)чи є наведені категорії активів дозволеними та чи відповідають вищенаведеним принципам розміщення страхових резервів;

2)якими ще категоріями активів можуть бути представлені технічні резерви;

3)чи має право страхова компанія представляти кошти страхових резервів активами в обсягах, що відрізняються від законодавчо встановлених.

Тема 4. РОЗМІЩЕННЯ СТРАХОВИХ РЕЗЕРВІВ

Варіант 2.

Задача 1.На 01.01.2017 обсяг технічних резервів страхової компанії «Оберіг» склав 21 800 тис. грн. Технічні резерви розміщені таким чином:

а)      на депозитних рахунках – 16 350 тис. грн., у тому числі:

• на депозитному рахунку в Приватбанку – 5 800 тис. грн.;
• на депозитному рахунку в Укрсиббанку – 5 100 тис. грн.;
• на депозитному рахунку в Промінвестбанку – 3 450 тис. грн.;
• на депозитному рахунку в Укрексімбанку – 2 000 тис. грн.;

б)      нерухоме майно – 1 500 тис. грн.;

в)      державні облігації України – 2 950 тис. грн.;

г)      права вимоги до перестраховиків – 1 000 тис. грн.

Визначити обсяг розміщення, що буде прийнятий до заліку Уповноваженим органом, виходячи із встановлених нормативів.

Задача 2. Страхова компанія розмістила технічні страхові резерви в акції, емітовані комерційним банком, у сумі 1 500 тис. грн. та депозитні вкладення, розміщені в цьому ж банку – 2 300 тис. грн. Кредитний рейтинг цієї банківської установи відповідає інвестиційному рівню за національною шкалою, визначеною законодавством України. Загальна величина страхових резервів – 10 000 тис. грн. Визначити максимальну величину коштів страхових резервів, яка може бути розміщена в цих активах.

Ситуація 3. Страховик, який надає послуги зі страхування життя, розміщує страхові резерви відповідно до принципів безпечності, ліквідності, прибутковості та диверсифікованості. Загальна сума резервів зі страхування життя складає 450 000 тис. грн. Одним з напрямків розміщення цих резервів є права вимоги до перестраховиків, причому порівно до резидентів та нерезидентів. Страховик передає у перестрахування і ризики дожиття застрахованої особи до закінчення дії договору страхування, і ризики її смерті під час дії договору.

Дайте відповіді на такі запитання:

1)який максимальний обсяг вкладень може зробити страхова компанія в дану категорію активів;

2)чи відрізняються законодавчі вимоги щодо обсягу коштів страхових резервів, які можуть бути розміщенні у правах вимоги до перестраховиків-резидентів та перестраховиків-нерезидентів;

3)якому рейтингу фінансової надійності повинен відповідати перестраховик-нерезидент, щоб права вимоги до нього були прийняті для представлення коштів страхових резервів Уповноваженим органом;

4)чи будуть зараховані Уповноваженим органом права вимоги до перестраховиків-нерезедентів або перестраховиків-резидентів за такими ризиками, пов’язаними з:

• § дожиттям застрахованої особи до закінчення дії договору страхування;
• § дожиттям застрахованої особи до певного віку чи події;
• § смертю застрахованої особи в будь-якому випадку;
• § нещасним випадком, що трапився;
• § стійкою непрацездатностю (інвалідністю) унаслідок хвороби застрахованої особи.

Тема 4. РОЗМІЩЕННЯ СТРАХОВИХ РЕЗЕРВІВ

Варіант 3.

Задача 1.На 01.01.2017 обсяг резервів зі страхування життя страхової компанії «Захист» склав 30 000 тис. грн. Резерви зі страхування життя розміщені таким чином:

а)      на депозитних рахунках – 15 000 тис. грн., у тому числі:

• на депозитному рахунку в Приватбанку – 6 000 тис. грн.;
• на депозитному рахунку в Укрсиббанку – 5 000 тис. грн.;
• на депозитному рахунку в Промінвестбанку – 4 000 тис. грн.;

б)      нерухоме майно – 1 000 тис. грн.;

в)      іпотечні сертифікати – 4 000 тис. грн.;

г)      права вимоги до перестраховиків – 3 000 тис. грн.;

д)      довгострокове фінансування житлового будівництва – 5 000 тис. грн.;

е)      кредити страхувальникам -– 2 000 тис. грн.

Визначити обсяг розміщення, що буде прийнятий до заліку Уповноваженим органом, виходячи із встановлених нормативів.

Задача 2. Страхова компанія розмістила технічні страхові резерви в облігації іноземних емітентів у сумі 3 200 тис. грн. та облігації місцевих позик – 1 100 тис. грн. Іноземний емітент провадить свою діяльність 1 рік і 2 місяці. Загальна величина страхових резервів – 12 000 тис. грн. Визначити максимальну величину коштів страхових резервів, яка може бути розміщена в цих активах.

Ситуація 3. Страховик, який надає послуги зі страхування, іншого, ніж страхування життя, розміщує технічні резерви відповідно до принципів безпечності, ліквідності, прибутковості та диверсифікованості. Загальна сума технічних резервів складає 120 000 тис. грн. Одним з напрямків розміщення цих резервів є вкладення їх у акції та облігації.

Дайте відповіді на такі запитання:

1)      який максимальний обсяг вкладень може зробити страхова компанія в дану категорію активів;

2)      чи визначені законодавчо норми розміщення технічних резервів в акції та облігації в розрізі окремих їх видів та емітентів? Якщо так, то в якому максимальному розмірі можуть бути представлені зазначені категорії активів;

3)      яким вимогам, визначеним чинним законодавством щодо характеристик такої категорії активів, повинні відповідати акції та облігації.