|
|
ЕКОНОМІЧНА ДІАГНОСТИКАДата публикации: 27.11.2016 12:02
МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ УКРАЇНИ Державний вищий навчальний заклад Донецький національний технічний університет Навчально-науковий інститут "Вища школа економіки і менеджменту" Кафедра економіки підприємства
Економічна діагностика методичні вказівки до виконання курсової роботи
№_____________
Донецьк 2013
МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ УКРАЇНИ Державний вищий навчальний заклад Донецький національний технічний університет Навчально-науковий інститут "Вища школа економіки і менеджменту" Кафедра економіки підприємства
Економічна діагностика методичні вказівки до виконання курсової роботидля студентів спеціальності 7.03050401, 8. 03050401 „Економіка підприємства”, (заочна форма навчання)
№_____________
Донецьк 2013
УДК
Методичні вказівки до виконання курсової роботи з дисципліни „Економічна діагностика” (для студентів спеціальності 7. 03050401, 8. 03050401 „Економіка підприємства” заочної форми навчання) /Укл. Бондарєва І.О., Шилова О.Ю. – Донецьк: ДонНТУ, 2013. – 56 с.
Укладачі: Бондарєва Ірина Олександрівна, доцент, к.е.н. Шилова Ольга Юріївна, асистент
Рецензент:
зміст
Курсова робота з дисципліни “Економічна діагностика” є однією з форм самостійної роботи студентів і передбачає закріплення теоретичних знань дисципліни і набуття практичних навичок виконувати діагностичний аналіз діяльності підприємства. Курсова робота розвиває у студентів навички самостійної роботи із нормативною базою документів, економічною літературою, дозволяє проявити вміння збирати, аналізувати та узагальнювати необхідні практичні матеріали згідно з темою курсової роботи, розраховувати показники та розробляти таблиці, складати інші ілюстрації, використовуючи новітні комп’ютерні технології. Завдання курсової роботи полягає у тому, що її виконання сприяє формуванню аналітичного мислення, вмінню використання аналітичних інструментів для об’єктивної оцінки подальших напрямків розвитку ефективної діяльності підприємства, а також вміння визначати симптоми негативних тенденцій і формувати комплекс заходів щодо подолання кризових ситуацій.
2.Тема та зміст курсової роботи Курсова робота передбачає діагностування діяльності підприємства або його окремої сфери діяльності, яка має для даного підприємства найбільший інтерес та актуальність в сучасних умовах. Таким чином здійснюється вибір теми, визначається мета та завдання курсової роботи, обсяг аналітичних розрахунків. Основні вимоги, які ставляться до викладення матеріалу та виконання розрахунків зводяться до наступного: - чіткість та логічна послідовність викладення матеріалу ; - переконливість аргументації ; - стислість і точність формулювань, які виключають можливість суб’єктивного та неоднозначного тлумачення ; - конкретність викладу одержаних результатів. Назва курсової роботи може бути уточнена в період її виконання. Курсова робота складається з таких частин: вступ, основний зміст, висновки і рекомендації, перелік посилань, додатки. У вступі викладається актуальність теми роботи, ступінь її розроблення і освітлення в економічній літературі, формулюється мета і завдання. Вступ повинен бути коротким – не більше трьох сторінок. Зміст курсової роботи слід поділити на декілька розділів, в яких треба викласти теоретичне обґрунтування і аналітичні розрахунки результатів діагностики господарської діяльності підприємства. Під час виконання тематичної частини курсової роботи необхідно з’ясувати теоретичні аспекти проблеми, потім представити аналітичні дослідження і сформулювати рекомендації. Після висновку треба навести перелік посилань і потім додатки. Перелік посилань і додатки до обмеженого обсягу курсової роботи не включаються.
3.Порядок виконання курсової роботи Використання курсової роботи включає такі етапи: вибір теми, підбір і вивчення літератури (законодавчих актів України, нормативних матеріалів, монографій, періодичних економічних видань), складання плану роботи, збирання і обробку даних, написання роботи. Після вибору теми курсової роботи студент повинен ознайомитись з нормативними матеріалами, вивчити вітчизняну та зарубіжну літературу, скласти проект плану та узгодити його з керівником курсової роботи. В процесі узгодження плану конкретизуються мета і завдання роботи, визначається зміст комплексної і тематичної частини аналізу, перелік необхідних практичних розрахунків.
4.Вимоги до оформлення курсової роботи Курсова робота належить до категорії учбово-наукових документації і повинна бути оформлена згідно з вимогами Державного стандарту України (ДСТУ3008-95) ,який узгоджений з міжнародним стандартом ІSO5966:1982 У зв’язку з цим курсова робота повинна містити загальну частину; основну частину; додатки. Загальна частина містить обкладинку; титульний лист; завдання на виконання курсової роботи; реферат; зміст; перелік умовних позначок, символів, одиниць, скорочень, термінів. Курсова робота повинна мати чітко оформлений титульний лист, написаний текст згідно із змістом роботи, бути зшитою та мати обкладинку. Титульний лист і є першою сторінкою роботи. Завдання на виконання курсової роботи розміщується після титульного листа. Реферат потрібен для ознайомлення з роботою і має бути коротким та інформативним. У ньому вказується об’єкт дослідження, мета роботи, методи і результати дослідження. Реферат розміщується на окремій сторінці. Зміст роботи наводиться після реферату і містить всі розділи і підрозділи з вказівкою початкового номеру сторінки кожного розділу і підрозділу. Основна частина курсової роботи містить вступ; викладення роботи; висновки і рекомендації; перелік посилань. Викладення роботи здійснюється у виді розділів і підрозділів, кожен з яких містить завершену інформацію. Висновки наводяться безпосередньо після викладення роботи з нової сторінки. У висновках дається загальна оцінка результатів проведеного аналітичного дослідження. Рекомендації повинні мати конкретний характер для виконання практичних аналітичних розрахунків. Перелік посилань або список використаних джерел розміщують в кінці тексту роботи після висновків і рекомендацій на новій сторінці. Бібліографічний опис у переліку посилань має відповідати діючим стандартам з бібліографічної та видавницької справи. У додатку розміщується матеріал, який має великий обсяг або має допоміжний характер. У додатки включають форми звіту, дані для розрахунків, додаткові таблиці та ілюстрації, опис розрахунків на комп’ютері. Текст роботи може бути рукописним або друкованим на листах формату А4 ( 210х297мм ) з полями: зліва – 20 мм, справа – 10 мм, зверху і знизу – 20 мм. При комп’ютерному варіанті – кількість строк на сторінці 40, висота літер не менше ніж 1,8мм. 5. Завдання на курсову роботу Номер варіанта завдання, який виконує студент, визначається за наступною таблицею 1. Вільний вибір варіанта завдання забороняється.
Таблиця 1 Вибір варіанту курсової роботи
Курсова робота оформлюється на аркушах паперу формату А4 (бажано за допомогою комп'ютера). На титульному аркуші роботи обов'язково вказуються назва факультету, спеціальності й дисципліни, прізвище, ім'я та по батькові студента, шифр залікової книжки. Письмова відповідь на завдання курсової роботи повинна містити повний і лаконічний виклад матеріалу, який засвоєно при аудиторному та самостійному вивченні тем курсу, з відповідними поясненнями та висновками. Виконана й оформлена належним чином курсова робота подається для перевірки в зазначений викладачем термін (не пізніше, ніж за два тижні до закінчення семестру). Зворотному поверненню підлягають тільки ті роботи, які виконані невірно або не в повному обсязі. Після одержання такої роботи необхідно виправити усі виявлені помилки та повторно подати роботу у найкоротші строки. Виправлення та доповнення виконуються на окремих аркушах із зазначенням „Доопрацювання” і вкладаються в перевірену роботу. Окремо виправлення не розглядаються. Курсова робота складається з двох частин – теоретичної та практичної. Теоретична частина роботи передбачає відповідь на одне теоретичне запитання, номер якого визначається за таблицею 1. Теми теоретичної частини курсової роботи
Практична частина контрольної роботи передбачає виконання шести практичних завдань згідно з номером варіанту. Завдання №1. Діагностика випуску продукції На основі даних про випуск товарної продукції промислового підприємства (таблиця №2) дати комплексну оцінку випуску продукції, в тому числі: - ступінь виконання плану випуску за видами продукції в 2012 р.; - відхилення в структурі продукції, що випускається, в 2012 р. фактично і за планом; - динаміку випуску продукції в період з 2008 до 2012 р. у порівнянні з базисним та попередніми періодами. Сформулювати узагальнені висновки, акцентуючи увагу на негативних тенденціях випуску продукції.
Таблиця 2 Випуск продукції підприємства за окремими видами виробів
где ** - номер варіанту * - остання цифра варіанту
Завдання №2. Аналіз ринкової питомої ваги Виконати аналіз зміни ринкової питомої ваги підприємства на основі вихідних даних про ємність ринку, в тому числі обсяги виробництва підприємства і конкурентів. Таблиця 3 Параметри поля конкуренції
Завдання №3. Діагностика конкурентоспроможності продукції За даними таблиці 4 необхідно: 1) порівняти технічні та економічні параметри виробництва та реалізації холодильників; 2) розрахувати одиничні, групові та інтегральний показник конкурентоспроможності: а) тільки з урахуванням цінової характеристики; б) з урахуванням додаткових витрат; 3) визначити, як зміниться конкурентоспроможність холодильників, якщо ціна базового виробу збільшиться на 2%.
Таблиця 4 Показники конкурентоспроможності холодильників
Таблиця 5 Вибір завдання за варіантами
Завдання №4. Оцінка вартості майна підприємств Оцінити ринкову вартість автомобільної заправної станції (АЗС). Будівництво АЗС визнано одним з альтернативних способів вкладення коштів. У комплексі АЗС, крім безпосередніх функцій заправлення паливом, можуть бути передбачені крамниця, кафе, СТО, автостоянка, невеличкий готель. Частка послуг у комплексі АЗС може сягати 10%. Місцезнаходження майбутньої АЗС визначено на околиці обласного центру, на земельній ділянці площею 0,3 га. У приміщенні загальною площею 180м2 планується розмістити операторну і крамницю. Заправлення паливом буде виконуватись за допомогою 5 ПРК по 6 пістолетів кожна. ПРК розміщуватимуться під навісом площею 300 м2. Паливо зберігатиметься у 4 резервуарах місткістю 50 м3 кожний. Довідково – вартість окремих елементів АЗС, ум.од.: - операторна і крамниця з оснащенням, 1м2 – 800; - навіс над ПРК, 1м2 – 2**; - резервуар з обладнанням – 3000; - внутрішні мережі освітлення ПРК – 7000; - система управління, 1м2 – **. Експертна оцінка земельної ділянки визначилась як імовірна ціна, за яку на дату оцінки могло бути досягнуто угоду про зміну власника, умови володіння або умови використання власності. Вартість права володіння ділянкою становила 3000 ум.од. За даними минулих років прогнозні обсяги продажу бензину дорівнюють приблизно 2 млн. літрів пального на рік, при цьому структура його за марками виглядає так: 1 рік: ДТ – 28% 2 рік: ДТ – 27% 3 рік: ДТ – 36% 4 рік: ДТ – 26% 5 рік: ДТ – 38% А76 – (32-*)% А76 – 23% А76 – 19% А76 – 24% А76 – 27% А92 – (18+*)% А92 – (35-*)% А92 – 33% А92 – 22% А92 – 21% А95 – 22% А95 – (15+*)% А95 – 12% А95 – 28% А95 – 14% Враховуючи, що АЗС належить до спеціалізованої нерухомості, для якої не існує відкритого ринку купівлі-продажу, вартість аналогу для порівняння складає 500000 ум.од. Розрахувати вартість АЗС затратним, доходним і порівняльним методами. Порівняти результати. Проаналізувати ризики, властиві галузі, зробити відповідні поправки. Ставку дисконтування прийняти на рівні ** %. ** - номер варіанту
Завдання №5. Діагностика фінансових результатів Виконати діагностику динаміки прибутку підприємства, яке випускає 6 найменувань продукції. встановити вплив чинників на зміну загальної суми прибутку від реалізації у відносному та абсолютному вимірюванні. Вихідні дані кількості реалізованої продукції, собівартості одиниці продукції і середньої ціни реалізації наведено в табл.6-8.
Таблиця 6 Кількість реалізованої продукції за видами, од.
Таблиця 7 Собівартість одиниці продукції, грн.
Таблиця 8 Середня ціна реалізації одиниці продукції, грн.
Завдання №6. Фінансова діагностика. За даними таблиць 8-10 необхідно виконати діагностику фінансового стану підприємства та визначити його критичні показники, а також на основі моделей прогнозування банкрутства оцінити ступінь критичного стану підприємства.
Таблиця 8 Баланс на 01.01.2013, тис.грн.
Таблиця 9 Звіт про фінансові результати за 2012 рік, тис.грн.
Продовження таблиці 9
Продовження таблиці 9
Таблиця 10 Примітки до річної фінансової звітності (Рух основних фондів) за 2012 рік, тис.грн.
6. Методичні вказівки до виконання курсової роботи 1. Діагностика випуску продукції Діагностика випуску продукції виконується на основі розрахунку вартісних показників: , де ВП – випуск продукції в і-му році у вартісному вимірі, тис.грн.; Qi – випуск продукції в натуральному вимірі в і-му році, од.; Ці – ціна одиниці продукції і-го року, грн. Ступінь виконання плану по випуску продукції розраховується наступним чином: , де ВПф – фактичний випуск продукції, тис.грн.; ВПпл. – випуск продукції відповідно до плану, тис.грн. Відхилення в структурі продукції можна дослідити за допомогою розрахунків питомої ваги всіх видів продукції в загальному випуску. Остання розраховується так , де ПВk – питома вага k-го виду продукції в загальному випуску, % ВПk – випуск k-го виду продукції, тис.грн.; - сумарний випуск продукції всіх видів, тис.грн. Відхилення в структурі продукції: , де - відхилення в структурі k-го виду продукції, %; - фактична питома вага k-го виду продукції, %; - питома вага продукції виду k за планом, %. Методом дослідження динаміки випуску продукції є обчислення наступних показників: абсолютного і відносного відхилення випуску продукції, темпів зростання і приросту випуску продукції із змінною і постійною базою порівняння. Абсолютні прирости: базисний , де t – фактор часу, , Т – кількість років, за які здійснюється діагностика випуску продукції. ланцюговий Темпи зростання: базисний ланцюговий Темпи приросту: базисний ланцюговий
2. Аналіз ринкової питомої ваги Факторний аналіз виконується наступним чином. Використовуються такі моделі: - питома вага підприємства на ринку: ,
де Дп – обсяг виробництва аналізованого підприємства; Дк – обсяг виробництва конкурентів; Ер – ємність ринку. Для аналізу ринкової питомої ваги необхідно визначити такі позиції: 1) абсолютна зміна ринкової питомої ваги підприємства
2) вплив зміни обсягу виробництва підприємства на величину ринкової питомої ваги підприємства
3) вплив зміни обсягу виробництва конкурентів на величину ринкової питомої ваги підприємства
4) зміна ринкової питомої ваги підприємства за рахунок зміни власного обсягу виробництва і обсягу виробництва конкурентів
5) відносна зміна ринкової питомої ваги , % 6) вплив зміни обсягів виробництва конкурентів на величину ринкової питомої ваги підприємства , де - темп зростання місткості ринку, % - темп зростання обсягів виробництва конкурентів, % 7) вплив зміни місткості ринку на величину ринкової питомої ваги підприємства
8) вплив зміни обсягів виробництва підприємства на зміну місткості ринку
9) вплив зміни обсягу виробництва конкурентів на зміну місткості ринку
10) зміна місткості ринку за рахунок зміни обсягів продаж підприємства і конкурентів
11) зміна ринкової питомої ваги підприємства за рахунок зміни обсягу виробництва підприємства і місткості ринку
3. Діагностика конкурентоспроможності продукції Одиничні показники конкурентоспроможності розраховуються за вказаними економічними і технічними параметрами шляхом співставлення значення показника аналізованого підприємства і підприємства-конкурента; якщо одиничний показник конкурентоспроможності більший за одиницю, та за даним параметром аналізоване підприємство більш конкурентоспроможне від конкурента. Груповий показник якості розраховується наступним чином , де - одиничні показники конкурентоспроможності по технічним параметрам; - вагомість одиничних показників конкурентоспроможності. Груповий показник конкурентоспроможності за ціновими параметрами , де - одиничні показники конкурентоспроможності по економічним параметрам; - вагомість одиничних показників конкурентоспроможності. Інтегральний показник конкурентоспроможності , якщо - продукція аналізованого підприємства більш конкурентноздатна від продукції-аналога.
4. Оцінка вартості майна підприємств Оцінка вартості майна АЗС може бути оцінена за допомогою трьох підходів: доходного, витратного і порівняльного. Сутність доходного методу полягає в тому, що вартість майна підприємства розраховується як дисконтована сума доходів, які можуть бути отримані шляхом продажу бензину за визначений період часу: , де ВМ – вартість майна; k – ставка дисконтування; Ді – доходи від продажу бензину в і-му році. Методика витратного підходу полягає в такому: вартість майна складається з витрат, пов’язаних з його побудовою. В даному випадку це вартість ділянки, навісу, резервуарів, мереж освітлення тощо. Порівняльний підхід до оцінки майна застосовується в тому випадку, коли існує аналогічний об’єкт нерухомості, а вартість досліджуваного об’єкта нерухомості встановлюється шляхом корегування вартості аналога на коефіцієнти, які відображають відмінності між об’єктами.
5. Діагностика фінансових результатів Факторний аналіз прибутку виконується за наступною моделлю , де Q – кількість продукції. Ц – ціна одиниці продукції; В – витрати на одиницю продукції. Використання індексного методу аналізу вимагає розрахунку індексів впливу окремих факторів на величину прибутку:
1) вплив кількості продукції на суму прибутку
2) розрахунок впливу асортименту
3) вплив собівартості продукції
4) вплив ціни продукції
6. Фінансова діагностика (фінансового стану та ймовірності банкрутства) Аналіз фінансового стану доцільно проводити за наступними групами показників (таблиця 11).
Таблиця 11
Примітка ф.1 – форма №1 „Баланс” ф.2 – форма №2 „Звіт про фінансові результати” ф.5 – форма №5 „Примітки до річної фінансової звітності”
Аналіз ліквідності підприємства здійснюється за даними балансу та дозволяє визначити здатність підприємства сплатити свої поточні зобов’язання. Аналіз ліквідності підприємства здійснюється шляхом розрахунку таких показників: коефіцієнта покриття, коефіцієнта швидкої ліквідності, коефіцієнта абсолютної ліквідності і чистого оборотного капіталу. Коефіцієнт загальної ліквідності (покриття) розраховується як відношення оборотних активів до поточних зобов’язань підприємства і показує достатність ресурсів підприємства, які можуть бути використанні для погашення його поточних зобов’язань. Коефіцієнт швидкої ліквідності розраховується як відношення найбільш ліквідних оборотних коштів (грошових коштів та їх еквівалентів, поточних фінансових інвестицій і дебіторської заборгованості) до поточних зобов’язань підприємства. Від відбиває платіжні можливості підприємства відносно сплати поточних зобов’язань за умови своєчасного приведення розрахунків з дебіторами. Коефіцієнт абсолютної ліквідності розраховується як відношення грошових коштів та їх еквівалентів і поточних фінансових інвестицій до поточних зобов’язань. Коефіцієнт абсолютної ліквідності показує, яка частина боргів підприємства може бути сплачена негайно. Чистий оборотний капітал розраховується як різниця між оборотними активами підприємства і його поточними зобов’язаннями. Його наявність і величина свідчать про спроможність підприємства сплачувати свої поточні зобов’язання та розширювати подальшу діяльність. Аналіз платоспроможності (фінансової стійкості) підприємства здійснюється за даними балансу підприємства, характеризує структуру джерел фінансування ресурсів підприємства, ступінь фінансової стійкості та незалежності підприємства від зовнішніх джерел фінансування діяльності. Аналіз платоспроможності (фінансової стійкості) підприємства визначається за допомогою розрахунку наступних показників (коефіцієнтів): коефіцієнта платоспроможності (автономії), коефіцієнта фінансування, коефіцієнта забезпеченості власними оборотними коштами і коефіцієнта маневреності власного капіталу. Коефіцієнт фінансової стійкості (платоспроможності або автономії) розраховується як відношення власного капіталу до підсумку балансу і характеризує питому вагу власного капіталу в загальній сумі коштів, авансованих в його діяльність. Коефіцієнт структури капіталу (фінансування) розраховується як співвідношення залучених та власних коштів і характеризує залежність підприємства від залучених коштів. Коефіцієнт забезпеченості власними оборотними коштами розраховується як відношення величини чистого оборотного капіталу до величини оборотних активів і показує забезпеченість підприємства власними оборотними коштами. Коефіцієнт маневреності власного капіталу показує, яка частина власного капіталу використовується для фінансування поточної діяльності, тобто вкладена в оборотні активи, а яка – капіталізована. Коефіцієнт маневреності власного капіталу розраховується як відношення чистого оборотного капіталу до власного капіталу. Аналіз ймовірності банкрутства доцільно проводити за допомогою розрахунку інтегрованого показника відповідно до наступних моделей Модель Чессера Y=-2.0434-5.24k1+0.0053k2-6.65k3+4.4009k4-0.0791k5-0.102k6 Y>0.5 – нестійкий фінансовий стан Y<0.5 – стійкий фінансовий стан k1=готівка_та_ліквідні_цінні_папери/активи k2=виручка/готівка_та_ліквідні_цінні_папери k3=прибуток_до_оподаткування_та_виплати_відсотків/активи k4=заборгованість/активи k5=основний_капітал/чисті_активи k6=оборотний_капітал/виручка
Модель Ліса Y=0.063k1+0.092k2+0.057k3+0.001k4 Y>0.037 – стійкий фінансовий стан Y>0.037 – нестійкий фінансовий стан k1=оборотний_капітал/активи k2=прибуток_від_реалізації/активи k3=нерозподілений_прибуток/активи k4=власний_капітал/позиковий_капітал
Модель Таффлера Y=0.53k1+0.13k2+0.18k3+0.16k4 Y>0.3 – стійкий фінансовий стан Y<0.2 – нестійкий фінансовий стан k1=прибуток_від_реалізації/короткострокові_зобов'язання k2=оборотні_активи/сукупні_зобов'язання k3=короткострокові_зобов'язання/активи k4=виручка/активи
Модель Альтмана 1968 року Y=1.2k1+1.4k2+3.3k3+0.64k4+1.0k5 Y>2.675 – фінансовий стан стійкий Y є [1.81;2.675] – нестійкий фінансовий стан Y<1.81 – висока ймовірність банкрутства k1=оборотний_капітал/активи k2=нерозподілений_прибуток/активи k3=прибуток_до_оподаткування_та_виплати_відсотків/активи k4=ринкова_вартість_капіталу/заборгованість k5=виручка/активи
Модель Альтмана 1983 року Y=0.717k1+0.842k2+3.107k3+0.42k4+0.995k5 Y>1.23 – стійкий фінансовий стан Y<1.23 – нестійкий фінансовий стан k1=оборотний_капітал/активи k2=нерозподілений_прибуток/активи k3=прибуток_до_оподаткування_та_виплати_відсотків/активи k4=ринкова_вартість_капіталу/заборгованість k5=виручка_від реалізації_продукції/активи
7. Тематичний зміст дисципліни Тема 1. Предмет і завдання курсу Сутність економічної діагностики, її види. Економічна діагностика як розпізнавання стану підприємства за непрямими і прямими ознаками. Місце економічної діагностики в системі управління підприємством. Спільні риси і відмінності економічної діагностики і техніко-економічного аналізу. Види економічної діагностики, їх загальна характеристика. Предмет і задачі курсу. Предмет курсу. Мета й задачі курсу. Блочно-змістова побудова курсу. Методичний апарат та інструментарій економічної діагностики. Використання методів, що основані на кількісній оцінці стану: зіставлення, порівняння, індексний, факторний. Економіко-математичні методи, сфера їх використання. Спеціальні діагностичні методи: SWOT-аналіз, аналіз ланцюжка створення вартості, аналіз полів бізнесу та ін. Методи якісної оцінки в економічній діагностиці. Експертні методи, метод Дельфі.
Тема 2. Діагностика конкурентного середовища підприємства Методичні особливості проведення діагностики галузі. Зміст та інформаційна база дослідження. Первинна та вторинна інформація. Алгоритм проведення дослідження за методикою М. Портера. Порядок проведення діагностики. Визначення профілю галузі. Діагностика сил конкуренції. Основні сили конкуренції за М. Портером. Оцінка інтенсивності суперництва на «центральному рингу»; чинники інтенсивності. Потенційні конкуренти, аналіз імовірності входження в галузь. Економічні можливості постачальників ресурсів і покупців (споживачів) продукції галузі. Оцінка конкурентних позицій підприємств – основних суперників. Карта стратегічних груп як основний діагностичний спосіб визначення конкурентних позицій суперників. Вибір стратегічних змінних. Оцінка результатів побудови. Аналіз найближчих конкурентів; майбутні цілі й поточна стратегія, припущення і можливості. Оцінка перспектив розвитку галузі. Виділення провідних чинників успіху в галузі, їх оцінка. Чинники, що ґрунтуються на науково-технічних перевагах, організації виробництва, маркетингових нововведеннях. Узагальнення отриманих результатів за попередніми етапами. Оцінка перспектив розвитку галузі. Аналіз можливостей структурних трансформацій.
Тема 3. Оцінювання стратегічного протистояння підприємств-конкурентів SWOT-аналіз підприємства. Загальна оцінка методичного підходу. Перелік і характеристика чинників, що визначають сильні та слабкі сторони підприємства, можливості й загрози. Порівняльна діагностика конкурентоспроможності підприємств-суперників. Методичні підходи до порівняння суперників, використання провідних чинників успіху в галузі. Процедура оцінки. Особливості оцінки вагомості чинників. Інтегральна оцінка конкурентоспроможності: переваги й недоліки.
Тема 4. Діагностика конкурентоспроможності підприємства Конкурентоспроможність підприємства: сутність, проблеми визначення й оцінки. Поняття конкурентоспроможності підприємства. Еволюція поглядів щодо джерел конкурентних переваг. Оцінка конкурентоспроможності підприємства за М. Портером. Ринкова конкурентоспроможність. Конкурентний статус підприємства, його оцінка. Конкурентний статус у визначенні І. Ансоффа. методичні аспекти обчислення його рівня. Межі значень показника КСП. Взаємозалежність конкурентних переваг і конкурентного статусу підприємства.
Тема 5. Оцінка конкурентоспроможності продукції Конкурентоспроможність продукції: сутність і особливості оцінки. Основні аспекти визначення конкурентоспроможності продукту: корисність, ціна споживання та здатність пропозиції. Особливості оцінки конкурентоспроможності продукції порівняно з конкурентоспроможністю підприємства. Інформаційна база оцінки. Процедура оцінки конкурентоспроможності промислової продукції. Основні етапи оцінки, завдання кожного з них. Особливості вибору аналогів та базових зразків. Склад ціни споживання. Інтегральна оцінка конкурентоспроможності виробу. Характеристика поширених методичних підходів, що використовуються для сільськогосподарської техніки, побутових приладів тощо. Зведена оцінка конкурентоспроможності продукції і конкурентоспроможності підприємства. Експертний вибір відмітних ознак виробу та їх оцінка. Особливості визначення рангів та зважених оцінок. Обчислення загальних показників та їх аналіз.
Тема 6. Діагностика потенціалу підприємства Методичні підходи до оцінки потенціалу підприємства. Оцінка потенціалу підприємства за окремими різновидами ресурсів (трудовий, капітальний, інформаційний, науковий) та їх поєднань у техніко-технологічних системах виробництва продукції. Статичний та динамічний підходи до оцінки потенціалу економічної організації. Метод кращих показників для оцінки наукових інновацій і нововведень. Гнучкість виробничої системи та її діагностика. Поняття гнучкості виробничої системи та її залежність від ступеня мінливості технології. Стабільна, продуктивна і мінлива технології та їх взаємозв'язок з різноманітністю продукції. Оцінка рівня різноманітності продукції як база визначення гнучкості. Склад затрат для оцінки гнучкості. Кількісні параметри показника гнучкості. Оцінка техніко-організаційного рівня стабільного виробництва. Методичні підходи до оцінки ТОР, склад показників, методи обчислення і оцінки. Показники, що характеризують рівень продукції, рівень технології, механізації і автоматизації праці, управління, процедура діагностики. Вітчизняний досвід оцінки ТОР, раціональні межі його використання.
Тема 7. Оцінка вартості підприємства як цілісного майнового комплексу Підприємство як майновий комплекс. Статична і динамічна концепції підприємства та їх відображення у методичних підходах до оцінки майна. Затратна оцінка майна. Ціна майна, що «входить» у баланс і «виходить» з балансу. Фізичне, функціональне, технологічне і економічне старіння майна і врахування його зношеності у відновній оцінці. Ліквідаційна оцінка майна підприємства-банкрута. Справжня економічна вартість підприємства як цілісного майнового комплексу. Проблема ринкової оцінки майна та її розв'язання в сучасній економіці. Задачі оцінки: фіскальна, захисту прав власності. Основні методичні підходи до ринкової оцінки підприємства як цілісного майнового комплексу, що приносить дохід; їх загальна характеристика. «Дохідні» методи оцінки майна. Метод капіталізації доходу, сфера його раціонального використання. Показники чистого прибутку й грошового потоку як основа оцінки. Проблеми використання методу: визначення чистого доходу й вибір ставки дисконтування. Метод дисконтування майбутнього доходу. Проблеми прогнозування грошових потоків, їх розв'язання. Модель САРМ і обчислення ставки дисконтування. Ринкові порівняння і аналогова оцінка підприємства. Гудвіл і його оцінка. Поняття гудвілу і методичні підходи до його оцінки. Метод надлишкових прибутків як сукупна оцінка активів. Метод роялті для оцінки нематеріальних активів. Оцінка активів, по яких немає сформованого ринку, – метод створення.
Тема 8. Управлінська діагностика Сутність управлінської діагностики та організація її проведення. Управлінська діагностика як особлива дослідницька діяльність. Своєрідність проведення діагностики й можливостей використання попередніх результатів. Систематизація інформації для дослідження. Діагностика структури управління та якості управлінських рішень. Ознайомлення з формальною організаційною структурою, визначення її типу. Оцінка відповідності оргструктури стратегії підприємства. Оцінка параметрів: гнучкості, надійності, оперативності, якості рішень. Оцінка загальних результатів діяльності підприємства. Критерії і показники, що використовуються для загальної діагностики системи менеджменту підприємства. Загальна ефективність діяльності як ступінь досягнення цілей. Інформаційні технології та оцінка ефективності їх використання. Оцінка зв'язків підприємства із зовнішнім середовищем. Основні контрагенти підприємства, оцінка взаємозв'язків. Діагностика зовнішнього середовища підприємства. Аналіз зв'язків з органами місцевої влади і самоврядування. Екологічні чинники, оцінка їх впливу.
Тема 9. Фінансова діагностика Основні моделі фінансової діагностики, їх характеристика. Дескриптивні, предикативні і нормативні моделі фінансової діагностики, їх сутність, особливості і сфера використання. Методичні проблеми дескриптивних моделей. Побудова системи аналітичних коефіцієнтів, методика їх обчислення і способи оцінки. Предикативні моделі у прогнозуванні майбутнього фінансового стану. Система показників фінансового стану підприємства. Діагностика за показниками ліквідності, фінансової стійкості, обіговості, рентабельності. Використання програмних комп'ютерних продуктів для оцінки фінансового стану підприємства. Життєвий цикл підприємства і тенденції у значеннях певних груп показників фінансового стану. Інтегрована оцінка фінансового стану підприємства. Процедури синтезування одиничних та групових показників, способи їх оцінки. Різноманітність підходів до оцінки фінансового стану з урахуванням специфіки замовника. Використання середньозважених величин з урахуванням їх значимості. Алгоритм порівняльної оцінки результатів фінансово-господарської діяльності підприємства (за А. Шереметом), його переваги і недоліки.
Тема 10. Діагностика економічної безпеки підприємства Економічна безпека підприємства: сутність, основи оцінки. Поняття економічної безпеки підприємства. Конкретизація поняття безпеки за різними ознаками. Економічна безпека підприємства як стан найбільш ефективного використання корпоративних ресурсів. Функціональні складові економічної безпеки: фінансова, техніко-технологічна, інформаційна та інші. Методичний апарат діагностування економічної безпеки. Прямі та непрямі ознаки порушення підприємством зони безпеки. Ідентифікація поточної зони функціонування підприємства. Методи оцінки економічної безпеки за результатами фінансової діагностики. Якісні характеристики стану безпеки (небезпеки), їх бальна оцінка. Вітчизняний і зарубіжний досвід діагностування економічної безпеки підприємства. Особливості методичних підходів українського Агентства з питань неплатоспроможності і банкрутства підприємств. Російська практика, методика ФУДН. Z-рахунок Альтмана, різновиди моделей. «Крайка безпеки» за К. Друрі. Оцінка корпоративних ресурсів і визначення стану економічної безпеки.
Тема 11. Діагностика економічної культури підприємства Економічна культура підприємства й особливості її діагностики. Поняття економічної культури, її складові. Експертний аналіз в оцінці внутрішнього інституціонального середовища підприємства. Виявлення проблем формальних і неформальних відносин, конфліктів. Особливості оцінки продуктивності творчої праці, цінності інтелектуальних продуктів. Якісний аналіз методів та інструментарію планування, обліку і контролю на підприємстві. Оцінка рівня професіоналізму та кваліфікації провідних спеціалістів економічних служб підприємства, їхньої здатності до сприйняття та застосування нових знань. Оцінка системи управлінського обліку та її місця у прийнятті управлінських рішень. Оцінка контролю дій і контролю результатів. Обґрунтованість управлінських рішень, їх оцінка. Способи оцінки відповідності діючої стратегії оптимальній. Проблеми виявлення і оцінки хреодного ефекту. Оцінка методичної чіткості та рівня обґрунтованості інвестиційних проектів, бізнес-планів підприємства; програмні комп'ютерні продукти для оцінки. Система управління проектами, діагностика її ефективності.
8. Запитання для підготовки до іспиту 1. Сутність економічної діагностики. 2. Предмет економічної діагностики. 3. Мета й задачі економічної діагностики. 4. Види економічної діагностики. 5. Методичний апарат та інструментарій економічної діагностики. 6. Використання SWOT-аналізу в діагностиці підприємства. 7. Методичні особливості проведення діагностики галузі. 8. Алгоритм проведення дослідження за методикою М. Портера. 9. Визначення профілю галузі. 10. Основні сили конкуренції за М. Портером. 11. Діагностика сил конкуренції. 12. Оцінка конкурентних позицій підприємств – основних суперників. 13. Аналіз найближчих конкурентів; майбутні цілі й поточна стратегія, припущення і можливості. 14. Оцінка перспектив розвитку галузі. 15. Порівняльна діагностика конкурентоспроможності підприємств-суперників. 16. Сутність конкурентоспроможності підприємства. 17. Проблеми визначення й оцінки конкурентоспроможності підприємства. 18. Оцінка конкурентоспроможності підприємства за М. Портером. 19. Конкурентний статус підприємства у визначенні І. Ансоффа, його оцінка. 20. Сутність конкурентоспроможності продукції. 21. Особливості оцінки конкурентоспроможності продукції порівняно з конкурентоспроможністю підприємства. 22. Процедура оцінки конкурентоспроможності промислової продукції. 23. Зведена оцінка конкурентоспроможності продукції і конкурентоспроможності підприємства. 24. Оцінка потенціалу підприємства за окремими різновидами ресурсів (трудовий, капітальний, інформаційний, науковий). 25. Статичний та динамічний підходи до оцінки потенціалу економічної організації. 26. Гнучкість виробничої системи та її діагностика. 27. Стабільна, продуктивна і мінлива технології та їх взаємозв'язок з різноманітністю продукції. 28. Кількісні параметри показника гнучкості. 29. Оцінка техніко-організаційного рівня стабільного виробництва. 30. Статична і динамічна концепції підприємства та їх відображення у методичних підходах до оцінки майна. 31. Фізичне, функціональне, технологічне і економічне старіння майна і врахування його зношеності у відновній оцінці. Ліквідаційна оцінка майна підприємства-банкрута. 32. Справжня економічна вартість підприємства як цілісного майнового комплексу. 33. Проблема ринкової оцінки майна та її розв'язання в сучасній економіці. 34. Основні методичні підходи до ринкової оцінки підприємства як цілісного майнового комплексу, що приносить дохід; їх загальна характеристика. 35. «Дохідні» методи оцінки майна: метод капіталізації доходу, сфера його раціонального використання. 36. Метод дисконтування майбутнього доходу. 37. Поняття гудвілу і методичні підходи до його оцінки. 38. Метод роялті для оцінки нематеріальних активів. 39. Сутність управлінської діагностики та організація її проведення. 40. Діагностика структури управління та якості управлінських рішень. 41. Оцінка параметрів організаційної структури: гнучкість, надійність, оперативність, якість рішень. 42. Оцінка загальних результатів діяльності підприємства. 43. Оцінка зв'язків підприємства із зовнішнім середовищем. 44. Дескриптивні, предикативні і нормативні моделі фінансової діагностики, їх сутність, особливості і сфера використання. 45. Діагностика за показниками ліквідності, фінансової стійкості, обіговості, рентабельності. 46. Інтегрована оцінка фінансового стану підприємства. 47. Система показників фінансового стану підприємства. 48. Алгоритм порівняльної оцінки результатів фінансово-господарської діяльності підприємства (за А. Шереметом), його переваги і недоліки. 49. Поняття економічної безпеки підприємства. Функціональні складові економічної безпеки: фінансова, техніко-технологічна, інформаційна та інші. 50. Методи оцінки економічної безпеки за результатами фінансової діагностики. 51. Якісні характеристики стану безпеки (небезпеки), їх бальна оцінка. 52. Вітчизняний і зарубіжний досвід діагностування економічної безпеки підприємства. 53. Економічна культура підприємства й особливості її діагностики. Особливості оцінки продуктивності творчої праці, цінності інтелектуальних продуктів. 54. Оцінка системи управлінського обліку та її місця у прийнятті управлінських рішень. 55. Способи оцінки відповідності діючої стратегії оптимальній. 9. Основна література 1) Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия / Под ред. П.П.Табурчака и др. - Ростов н/Д : Феникс, 2002 . - 352с. 2) Бердникова Т. Б. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия. - М. : ИНФРА-М, 2002 . – 215с. 3) Вартанов А.С. Экономическая диагностика деятельности предприятия: организация и методология. – М.: Финансы и статистика, 1991. – 80с. 4) Діагностика стану підприємства: теорія і практика: Монографія / За ред. Воронкової А.Е. – Харків: ВД „ІНЖЕК”, 2006. – 448с. 5) Економічна діагностика підприємств / Розвиток приватного бізнесу: – Консорціум з удосконалення бізнес-освіти в Україні. – електронний носій. 6) Євдокимова Н.М., Кірієнко А.В. Економічна діагностика. – К.: КНЕУ, 2003. – 110 с. 7) Кунц Г., О Доннел С. Управление: системный и ситуационный анализ. – М, 1982. 8) Фомин Я.А. Диагностика кризисного состояния предприятия. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. – 349с. 9) Наукові праці Донецького національного технічного університету. Серія: економічна. http://library.donntu.edu.ua/index.php?p=74&lang=ua 10) Репозитарій ДонНТУ http://ea.donntu.edu.ua:8080/jspui/ 11) Електронні ресурси у вільному доступі http://library.donntu.edu.ua/?p=82&lang=ua (у т.ч. Вісник економічного факультету МГУ http://www.econ.msu.ru/cd/459) 12) Доступ до російських дисертацій http://library.donntu.edu.ua/index.php?p=102&lang=ru |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||