Задачі для розв’язання та підготовки до іспиту
Кожен студент розв’язує 10 задач на вибір (так, щоб охопити всі задачі, це у ваших інтересах)
1.За даними кредитного портфеля банку проаналізувати його якість з погляду його ризикованості. Аналіз зробити в динаміці, використавши відповідні коефіцієнти.
|
Показник |
Коефіцієнт ризику, % |
2015 р. |
2016 р. |
Зважені |
|||
|
Тис. грн |
% |
Тис. грн |
% |
2015 р. |
2016 р. |
||
|
1. Кредити надані, усього |
|
|
|
|
|
|
|
|
У тому числі по групах ризику: |
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
20340 |
|
28040 |
|
|
|
|
5 |
33400 |
|
42800 |
|
|
|
|
20 |
10800 |
|
15900 |
|
|
|
|
50 |
3200 |
|
4520 |
|
|
|
|
100 |
1020 |
|
2200 |
|
|
|
|
2. Капітал банку |
|
52300 |
|
55000 |
|
|
|
|
3. Коефіцієнт зважаних класифікованих позик |
|
|
|
|
|
|
|
|
4. Коефіцієнт покриття зважених класифікованих позик |
|
|
|
|
|
|
|
|
5. Питома вага проблемних позик |
|
|
|
|
|
|
|
|
6. Коефіцієнт збитковості позик |
|
|
|
|
|
|
|
2. За наведеними даними проаналізувати вплив факторів на зміну доходів банку від здійснення безготівкових розрахункових операцій. Побудувати факторну модель.
|
Показники |
Минулий рік |
Звітний рік |
Відхилення |
|
1. Доход від здійснення безготівкових розрахункових операцій |
|
|
|
|
2. Загальна кількість відпрацьованих платіжних документів, шт. |
50000 |
64000 |
|
|
3. Кількість клієнтів, що здійснювали розрахунки в періоді |
339 |
451 |
|
|
4. Середній доход від обробки одного платіжного документу, грн. |
3,0 |
5,5 |
|
|
5. Середня активність одного клієнта по платежах |
|
|
|
3. Використовуючи наведені дані визначити точку беззбитковості та запас міцності банку. Обґрунтувати обсяг додаткового залучення ресурсів при збільшенні вартості ресурсів до 15%. Прибуток не повинен зменшитися. Постійні витрати залишаться на тому ж рівні
|
Показники |
Сума |
|
1.Обсяг залучених банком ресурсів |
80000 |
|
2.Процентні доходи , всього |
152000 |
|
3.Витрати банку, всього |
144000 |
|
в т.ч. |
|
|
3.1.процентні витрати по залученню ресурсів |
104000 |
|
3.2.постійні витрати на функціонування банку |
40000 |
4.За наведеними даними розрахувати відносну вартість залучених ресурсів. Зробити висновок про доцільність структури ресурсної бази, що склалася в банку з позиції дохідності. Розрахувати вплив структури та відносної вартості окремих видів ресурсів на середньозважену вартість ресурсної бази.
|
Ресурси |
Середньорічні залишки коштів |
Витрати по залученню ресурсів |
Відносна вартість, % |
|||||||
|
2014 |
2015 |
2014 |
2015 |
2014 |
2015 |
|||||
|
Тис. Грн |
% |
Тис. Грн |
% |
Тис. Грн |
% |
Тис. Грн |
% |
|||
|
1. Депозити до запитання |
25000 |
|
38000 |
|
1250 |
|
760 |
|
|
|
|
2. Строкові депозити юридичних осіб |
30000 |
|
32000 |
|
5100 |
|
6400 |
|
|
|
|
3. Строкові депозити фізичних осіб |
26200 |
|
47000 |
|
5764 |
|
9870 |
|
|
|
|
4. Кошти на коррахунках |
18000 |
|
22000 |
|
540 |
|
880 |
|
|
|
|
5. Міжбанківські кредити |
44000 |
|
53500 |
|
11880 |
|
15515 |
|
|
|
|
Разом |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5.Проаналізувати витрати банку по сплачених процентах за використання залишків на поточних рахунках клієнтів. Побудувати факторну модель. Використати спосіб відносних різниць.
|
Показники |
Минулий квартал |
Звітний квартал |
Відхи-лення |
|
|
сума |
% |
|||
|
1. Проценти, сплачені по поточних рахунках клієнтів, тис.грн. |
|
|
|
|
|
2. Середні залишки на поточних рахунках клієнтів, тис. грн. |
6540 |
7764 |
|
|
|
3. Кількість клієнтів, що мають залишки на поточних рахунках |
767 |
698 |
|
|
|
4. Квартальна процентна ставка за використання залишків коштів на рахунках клієнтів, % |
2,7 |
3,0 |
|
|
|
5. Середній залишок в розрахунку на одного клієнта, грн. |
|
|
|
|
6.За наведеними даними проаналізувати вплив факторів на загальний обсяг сплачених банком відсотків по депозитах. Побудувати факторну модель. При розрахунках використати спосіб абсолютних різниць.
|
Показники |
Минулий квартал |
Звітний квартал |
Відхи-лення |
|
|
Аб-сол. |
Від-носне |
|||
|
1. Проценти, сплачені по вкладах та депозитах |
|
|
|
|
|
2. Загальний обсяг вкладів та депозитів по періоду,тис.грн. |
2724,6 |
5223,4 |
|
|
|
3. Кількість вкладників (депозитних договорів) |
478 |
533 |
|
|
|
4. Річна процентна ставка |
35 |
32 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5. Середня сума одного депозиту |
|
|
|
|
7.За наведеними даними проаналізувати рентабельність роботи пункту обміну валюти. Зробити факторний аналіз за допомогою способу ланцюгових підстановок.
|
№ |
Показники |
Січень |
Лютий |
Відхилення |
|
1. |
Доходи за місяць |
8000 |
6780 |
|
|
2. |
Витрати за місяць |
2300 |
2580 |
|
|
3. |
Прибуток за місяць |
|
|
|
|
4. |
Рентабельність |
|
|
|
8.За наведеними даними проаналізувати вплив факторів на зміну доходу пункту обміну валют. Зробити висновки. Застосувати спосіб відносних різниць.
|
№ |
Показники |
Січень |
Лютий |
Відхилення |
|
|
|
|
|
|
Абс. |
Відн. |
|
1. |
Дохід від обліку 1$, грн. |
0,20 |
0,15 |
|
|
|
2. |
Кількість робочих днів в періоді |
26 |
23 |
|
|
|
3. |
Середньоденна сума обміненої валюти |
2800 |
2468 |
|
|
|
4. |
Дохід обмінного пункту за місяць, грн. |
|
|
|
|
9.Способом ланцюгових підстановок розрахувати вплив факторів на прибутковість власного капіталу. Зробити висновки.
|
№ |
Показники |
Базисний Період |
Звітний період |
Відхилення |
|
1. |
Чистий прибуток,тис.грн. |
1500 |
2300 |
|
|
2. |
Капітал банку,тисю грн. |
10900 |
11780 |
|
|
3. |
Прибутковість банку |
|
|
|
10.На підставі наведених даних побудувати факторну модель та провести аналіз доходів банку від корпоративних прав. Застосувати метод відносних різниць.
|
№ |
Показники |
Минулий рік |
Звітний рік |
Відхилення |
|
|
|
|
|
|
Абсол. |
Віднос |
|
1. |
Доходи від корпоративних прав. |
|
|
|
|
|
2. |
Загальна облікова вартість акцій в портфелі банку |
200000 |
542500 |
|
|
|
3. |
Кількість акцій в портфелі банку |
200000 |
350000 |
|
|
|
4. |
Середня облікова вартість 1-ї акції, грн. |
1,0 |
1,55 |
|
|
|
5. |
Середній процент дохідності акцій, % |
25 |
30 |
|
|
11.За наведеними даними визначити, при якому розмірі відсоткової ставки по депозитах банк буде беззбитковим. Визначити на скільки потрібно зменшити управлінські витрати, щоб мати прибуток 800 тис.грн. за умов , що ресурси банки в наступному періоді зменшаться на 1000 тис.грн.
|
Показники |
Ситуація 1 |
Ситуація 2 |
|
Обсяг ресурсів |
10350 |
9350 |
|
Процентна ставка по кредитах |
0,50 |
0,53 |
|
Процентна ставка по депозитах |
|
|
|
Управлінські витрати |
1200 |
|
12.За наведеними даними розрахувати вплив факторів на зміну процентних доходів банку.
|
№ |
Показники |
2014 р. |
2015 р. |
Відхилення |
|
1. |
Видано кредитів, тис. грн. |
150000 |
270000 |
|
|
2. |
Середньорічна процентна ставка (%) |
25,0 |
22,0 |
|
|
3. |
Кількість кредитних договорів |
200 |
300 |
|
|
4. |
Обсяг 1 кредитного договору, тис. грн. |
|
|
|
|
5. |
Процентні доходи банку |
|
|
|
13.За наведеними даними проаналізувати вплив факторів на обсяг доходів від проведення касових операцій. Побудувати факторну модель. Використати спосіб відносних різниць.
|
Показники |
Минулий квартал |
Звітний квартал |
Відхилення |
|
1. Доход банку від проведення касових операцій |
|
|
|
|
2. Загальний обсяг видач готівки клієнтам протягом періоду, тис.грн. |
2349,0 |
2082,1 |
|
|
3. Кількість клієнтів, які отримували готівку протягом періоду |
588 |
623 |
|
|
4. Розмір комісії за касове обслуговування |
1% |
1,5% |
|
|
5. Середній обсяг видачі готівки одному клієнту по періоду |
|
|
|
14.За даними фінансової звітності проаналізувати зміну процентних доходів та витрат. Розрахувати показник дієздатності (витрати на 1 грн. доходу). Зробити його факторний аналіз, використавши прийоми елімінування.
|
Показники |
Базисний період |
Звітний період |
Темп зростання |
|
1. Процентні доходи |
203500 |
350800 |
|
|
2. Процентні витрати |
128900 |
256700 |
|
|
3. Витрати на 1 грн. доходу |
… |
… |
|
15.За даними балансу розрахувати та проаналізувати показники ліквідності (миттєвої, загальної, співвідношення ліквідних та робочих активів).
|
Показники |
Базисний період |
Звітний період |
Відхилення |
|
Залишки в касі та на коррахунку |
5450 |
5320 |
|
|
Поточні рахунки |
16480 |
24400 |
|
|
Активи первинної та вторинної ліквідності терміном погашення до 30 днів |
30900 |
33568 |
|
|
Зобов‘язання терміном погашення до 30 днів |
55100 |
57200 |
|
|
Ліквідні активи терміном погашення до 1 року |
81432 |
65549 |
|
|
Короткострокові зобов‘язання терміном погашення до 1 року |
101500 |
134651 |
|
|
Норматив миттєвої ліквідності (Н4) |
|
|
|
|
Норматив поточної ліквідності (Н5) |
|
|
|
|
Норматив короткострокової ліквідності (Н6) |
|
|
|
16.Розрахувати середню тривалість одного кредитного обороту в днях та визначити умовне залучення або вивільнення коштів з обороту внаслідок зміни швидкості обертання кредитних вкладень.
|
Показник |
І квартал |
ІІ квартал |
Відхилення |
|
1. Залишок кредитних вкладень на початок періоду |
10 300 |
16 700 |
|
|
2. Видано кредитів за період |
14 800 |
16 900 |
|
|
3. Погашено кредитів за період |
8500 |
7450 |
|
|
4. Залишок кредитних вкладень на кінець періоду |
16 700 |
26 250 |
|
|
5. Швидкість обертання кредитних вкладень (кількість оборотів) |
|
|
|
|
6. Тривалість одного кредитного обороту, днів |
|
|
|
|
7. Умовне вивільнення або залучення кредитних ресурсів в оборот унаслідок зміни швидкості обертання кредитів |
´ |
|
´ |
17.За наведеними даними проаналізувати вплив факторів на відхилення від бюджету процентного прибутку за допомогою гнучкого бюджету. (тис. грн.)
|
Показники |
бюджет статичний |
гнучкий бюджет ( на фактичний обсяг) |
Фактично |
|
Процентний доход |
5000 |
5430 |
5900 |
|
Процентні витрати |
3890 |
4325 |
4900 |
|
Прибуток від реалізації кредитів |
|
|
|
|
Обсяг наданих кредитів |
20000 |
21720 |
21720 |
18..За наведеними даними проаналізувати вплив факторів на зміну коефіцієнта загальної рентабельності. Побудувати факторну модель.
|
№ |
Показники |
Минулий період |
Звітний період |
Відхилення
|
|
1. |
Доходи банку всього |
2625 |
2800 |
|
|
2. |
Операційні банківські витрати |
1817 |
1910 |
|
|
5. |
Витрати на утримання і функціонування банку |
633 |
735 |
|
|
7. |
Витрати всього по балансу |
|
|
|
|
8. |
Коефіцієнт рентабельності, % |
|
|
|
19.За наведеними даними проаналізувати вплив факторів на зміну доходу пункту обміну валют. Зробити висновки. Застосувати спосіб відносних різниць.
|
№ |
Показники |
Січень |
Лютий |
Відхилення |
|
|
|
|
|
|
Абсол |
Відн. |
|
1. |
Дохід від обміну 1$, грн. |
0,50 |
0,65 |
|
|
|
2. |
Кількість робочих днів в періоді |
26 |
23 |
|
|
|
3. |
Середньоденна сума обміняної валюти, $ |
128000 |
144680 |
|
|
|
4. |
Дохід обмінного пункту за місяць, грн. |
|
|
|
|
20,За наведеними даними розрахувати та проаналізувати зміну показнику чистого спреду та чистої процентної маржі. Зробити висновки та вказати можливі причини зміни цього показника. Зробити факторний аналіз зміни спреду.
|
№ |
Показники |
Базисний Період |
Звітний період |
Відхилення |
|
1. |
Процентні доходи отримані |
10015 |
9258 |
|
|
2. |
Процентні витрати |
7355 |
6146 |
|
|
3. |
Загальна сума позик (середня за період) |
50900 |
42100 |
|
|
4. |
Загальна сума підпроцентних депозитів |
58200 |
54120 |
|
|
5. |
Чистий спред |
|
|
|
|
6. |
Середні загальні активи |
97800 |
120052 |
|
|
7. |
Чиста процентна маржа |
|
|
|
21.Використовуючи методику розрахунку точки беззбитковості , визначити який середній відсоток дохідності кредитів може забезпечити банку прибуток - 500 тис. грн. .При цьому умовно-постійні витрати банку складають – 1200 тис. грн. Вважати, що всі залучені ресурси були вкладені в кредитні операції.
|
Залучені ресурси |
Середні залишки |
Процентні витрати на залучення |
Відносна вартість |
|
1.Депозити до запитання |
103000 |
1545,0 |
|
|
2.Депозити строкові в національній валюті |
228000 |
38760 |
|
|
3.Депозити строкові в іноземній валюті |
241000 |
26510 |
|
|
4.МБК залучені |
84000 |
16800 |
|
|
5.Цінніпапери власного боргу |
22000 |
2640 |
|
|
6.Кошти на карткових рахунках |
37800 |
2268 |
|
|
7.Всього залучених коштів |
|
|
|
22.За допомогою гнучкого бюджету проаналізувати вплив факторів на процентний прибуток, тис.грн.
|
Показники |
Бюджет |
Гнучкий бюджет |
Фактично |
|
1. Процентний дохід |
4260 |
4830 |
5400 |
|
2. Процентні витрати |
3570 |
4048 |
4900 |
|
3. процентний прибуток (чистий процентний дохід) |
|
|
|
|
4. Темп зростання обсягу виданих кредитів |
Х |
110% |
|
23. За наведеними даними проаналізувати вплив факторів на зміну доходів банку від здійснення безготівкових розрахункових операцій. Побудувати факторну модель.
|
Показники |
Минулий рік |
Звітний рік |
Відхилення |
|
1. Доход від здійснення безготівкових розрахункових операцій |
|
|
|
|
2. Загальна кількість відпрацьованих платіжних документів, шт. |
50000 |
64000 |
|
|
3. Кількість клієнтів, що здійснювали розрахунки в періоді |
339 |
451 |
|
|
4. Середній доход від обробки одного платіжного документу, грн. |
3,0 |
5,0 |
|
|
5. Середня активність одного клієнта по платежах |
|
|
|
24.Розрахувати точку беззбитковості роботи банку. Визначити на скільки потрібно банку скоротити управлінські витрати, якщо обяг ресурсів банку скоротиться на 1000 тис.грн, а банк планує отримати прибуток 700 тис.грн.
|
Показники |
Сума |
|
Обсяг ресурсів банку, тис.грн. |
12000 |
|
Доходи банку, тис.грн. |
5398 |
|
Витрати, всього |
4870 |
|
В т.ч. умовно-змінні |
3700 |
|
Умовно-постійні |
1170 |
25.Обґрунтувати, на скільки потрібно скоротити умовно-постійні витрати , якщо дохідність активів зменшиться на 3 процентних пункти, прибуток планується залишити на тому ж рівні, а витратність пасивів зменшиться на 1 процентний пункт. При цьому загальний обсяг ресурсів не зміниться.
|
Фактично |
Стратегічний варіант |
|
|
1.Обсяг залучених та розміщених ресурсів |
10000 |
|
|
2.Доходи банку |
3000 |
|
|
3.Витрати банку всього |
2500 |
|
|
В т.ч. умовно-змінні |
2000 |
|
|
Умовно-постійні |
500 |
|
|
4.Прибуток банку |
|
|
|
5.середня доходність активів |
|
|
|
6.середня витратність пасивів |
|
|