Аналіз банківської діяльності

Аналіз банківської діяльності 14.09.2014 06:28

• Перелік питань, що охоплюють зміст курсу

 

 

Тема 1. Теоретичні аспекти аналізу банківської діяльності

 

• Предмет і метод аналізу.

 

• Об’єкти і суб’єкти аналізу.

 

• Інформаційне забезпечення аналізу.

 

• Мета аналізу.

 

• Основні принципи аналізу.

 

• Види аналізу.

 

• Прийоми та методи аналізу.

 

 

Тема 2. Аналіз власного капіталу банку

 

• Економічна суть та види банківського капіталу.

 

• Методика розрахунку власного капіталу згідно діючої інструкції НБУ.

 

• Поняття регулятивного капіталу та порядок його розрахунку.

 

• Основні нормативи, що регулюють достатність капіталу.

 

• Аналіз динаміки змін розміру статутного капіталу та факторів і причин.

 

• Аналіз складу акціонерів на базі основних рахунків.

 

• Аналіз дивідентної політики банку.

 

• Аналіз складових власного капіталу.

 

• Аналіз резервного капіталу, спеціальних фондів та інших резервів.

 

• Аналіз нерозподіленого прибутку як складової частини власного капіталу.

 

• Аналіз субординованого капіталу. Основні вимоги до коштів, залучених на умовах субординованого боргу.

 

 

Тема 3. Аналіз зобов’язань банку

 

• Значення, завдання та інформаційне забезпечення аналізу зобов’язань банку.

 

• Аналіз динаміки та структури зобов’язань банку.

 

• Аналіз оптимального співвідношення строкових депозитів та депозитів до вимоги (онкольних депозитів).

 

• Аналіз строкових депозитів за показниками:

 

а) оборотності;

б) середнього терміну зберігання;

в) рівня осідання депозитних коштів;

г) рівня використання депозитів.

• Аналіз нестабільності депозитів.

 

• Аналіз диверсифікації депозитів.

 

• Аналіз з динаміки та структури депозитів до запитання.

 

• Аналіз оборотності депозитів та рівня їх осідання на поточних рахунках клієнтів, та плинності залучення та закріплення клієнтів.

 

• Аналіз рівня залежності ресурсної бази банку від залучення міжбанківських кредитів.

 

• Аналіз оцінки ефективності залучених і позичених ресурсів банку.

 

 

Тема 4. Загальний аналіз активних операцій банку

 

• Значення, завдання та інформаційне забезпечення загального аналізу активних операцій банку.

 

• Аналіз основних напрямів активних операцій.

 

• Аналіз динаміки (темпів росту, приросту) складу і структури активів.

 

• Аналіз активів банку за допомогою системи коефіцієнтів.

 

• Аналіз активів з позиції ризику.

 

• Аналіз активів із позиції ліквідності.

 

• Розрахунок та аналіз суми проблемних корпоративних кредитів, проблемних міжбанківських кредитів, проблемних цінних паперів.

 

 

Тема 5. Аналіз кредитних операцій банку

 

• Основні завдання, інформаційна база, об’єкти та суб’єкти аналізу кредитних операцій.

 

• Аналіз масштабів кредитної діяльності.

 

• Аналіз руху кредитів (в т.ч. і за коефіцієнтами надання і погашення кредиту).

 

• Аналіз повернення позик.

 

• Аналіз оборотності позик.

 

• Аналіз диверсифікації кредитних вкладень.

 

• Аналіз структури кредитного портфеля (за термінами надання; за галузями; за ризиком; за формами надання; за формами забезпечення тощо).

 

• Аналіз якості кредитного портфеля за терміном погашення.

 

• Аналіз якості кредитного портфеля з точки зору ризику.

 

• Аналіз динаміки відсоткових ставок за кредитами.

 

• Аналіз оціночних показників ефективності та доходності кредитних операцій.

 

 

Тема 6. Аналіз операцій банку з цінними паперами.

 

• Основні завдання та інформаційна база аналізу операцій з цінними паперами.

 

• Аналіз масштабів операцій з цінними паперами порівняно з попередніми періодами та іншими банками.

 

• Аналіз динаміки і структури операцій з цінними паперами за напрямками вкладень.

 

• Аналіз дотримання нормативів НБУ щодо інвестицій.

 

• Аналіз показників якості акцій і облігацій.

 

• Аналіз операцій банку з векселями.

 

• Аналіз методів оцінки фінансових інвестицій.

 

• Аналіз дохідності операцій з цінними паперами.

 

 

Тема 7. Аналіз валютних операцій банку

 

• Основні завдання та інформаційна база валютних операцій.

 

• Аналіз масштабів валютних операцій виходячи з їх фактичних обсягів порівняно з попередніми періодами.

 

• Аналіз валютної позиції банку.

 

• Аналіз кореспондентської мережі банку.

 

• Аналіз обмінних валютних операцій.

 

• Аналіз доходності по операціях із готівковою валютою.

 

• Система показників, що характеризують дохідність та прибутковість валютних операцій та їх аналіз.

 

• Аналіз відносних показників дохідності та витратності валютних операцій по їх питомій вазі та рівні доходності на 1 грн. активів банку, на 1 працівника валютного відділу або 1 грн. залучених валютних ресурсів.

 

 

Тема 8. Аналіз інших активно-пасивних операцій банку

 

• Основні завдання та інформаційне забезпечення аналізу факторингових операцій.

 

• Аналіз обсягу та динаміки факторингових операцій.

 

• Аналіз галузевої структури факторингу з метою диверсифікації ризику.

 

• Аналіз структури факторингових операцій з виділенням питомої ваги прострочених платежів (їх тривалості).

 

• Аналіз ефективності факторингових операцій.

 

• Аналіз масштабів лізингових операцій в активних операціях банку.

 

• Аналіз лізингових операцій по строках дії лізингу.

 

• Аналіз забезпеченості лізингових операцій довгостроковими джерелами фінансування.

 

• Аналіз ефективності лізингових операцій.

 

• Особливості аналізу форфейтингових операцій та овердрафту та їх ефективності.

 

 

Тема 9. Аналіз банківських послуг

 

• Трастові операції та особливості аналізу.

 

• Депозитарні операції та особливості їх аналізу.

 

• Аналіз нетрадиційних операцій з банківськими металами, надання в оренду індивідуальних банківських сейфів.

 

• Аналіз ефективності нетрадиційних банківських послуг по рівню доходів від них в загальних доходах банку.

 

• Аналіз ефективності окремих нетрадиційних банківських послуг по обсягу їх прибутку в загальному прибутку від нетрадиційних операцій.

 

 

Тема 10. Аналіз доходів і витрат банку

 

• Значення, завдання і інформаційне забезпечення аналізу доходів і витрат банку.

 

• Аналіз виконання плану доходів.

 

• Аналіз структури доходів.

 

• Аналіз динаміки (за ряд років) доходів в цілому та за складом і структурою.

 

• Оцінка впливу основних факторів на рівень формування доходів у цілому та за їх видами.

 

• Аналіз рівня доходності активів банку.

 

• Оцінка виконання кошторису витрат.

 

• Аналіз структури витрат.

 

• Аналіз динаміки витрат у цілому, за складом та структурою.

 

• Аналіз і оцінка впливу основних факторів на формування рівня витрат у цілому та за їх видами.

 

• Оцінка співвідношення доходів і витрат комерційного банку і визначення прибутку (збитку) оподаткування.

 

 

Тема 11. Аналіз прибутковості та рентабельності

 

• Значення, завдання і інформаційне забезпечення аналізу прибутку.

 

• Загальна оцінка рівня прибутку.

 

• Аналіз динаміки та структури прибутку.

 

• Чистий процентний, комісійний і торгівельний доход, методика його визначення і аналізу.

 

• Аналіз впливу основних факторів на рівень формування прибутку і кредитних, комісійних, інвестиційних операцій.

 

• Показники рівня рентабельності банку (капіталу, статутного фонду, активів і витрат) та методика їх розрахунку.

 

• Аналіз впливу основних факторів, що формують рівень рентабельності окремих видів діяльності.

 

• Методика узагальнення резервів збільшення прибутку і підвищення рентабельності.

 

• Методика визначення і принципи аналізу інших показників, що вимірюють ефективність діяльності банку по доходу і прибутку (чистий спред, чиста процентна маржа, інший операційний доход, продуктивність праці).

 

 

Тема 12. Аналіз ліквідності балансу банку

 

• Значення, завдання і інформаційне забезпечення аналізу ліквідності прибутку.

 

• Система та методика визначення показників ліквідності: поточної, короткострокової, загальної, миттєвої.

 

• Співставний аналіз показників ліквідності в динаміці за ряд років.

 

• Аналіз пасивів з позиції ліквідності балансу і співвідношення капіталу і зобов’язань в цілому.

 

• Аналіз пасивів з позиції ліквідності балансу і співвідношення капіталу і структури залучених коштів по їх видах.

 

• Аналіз пасивів з позиції ліквідності балансу і співвідношення залишків на грошових і депозитних рахунках.

 

• Аналіз рівня ліквідності високоліквідних активів.

 

• Аналіз кредитного портфеля з точки зору ліквідності кредитів (надійності їх повернення і диверсифікації кредитних вкладень).

 

• Аналіз співвідношення ліквідних активів і їх загальної величини.

 

• Аналіз ліквідності високоризикових вкладів.

 

 

Тема 13. Аналіз банківських ризиків

 

• Основні види ризиків, задачі та інформаційна база їх аналізу.

 

• Кількісна оцінка кредитного ризику.

 

• Аналіз "кредитного портфеля" по групах ризику і напрямках диверсифікації.

 

• Аналіз схильності банку до кредитного ризику.

 

• Основні види, задачі та інформаційне забезпечення інвестиційних ризиків.

 

• Порівняльний аналіз доходності різних видів цінних паперів.

 

• Ризик незбалансованої ліквідності по відношенню до доходності цінних паперів.

 

• Види, задачі та інформаційна база валютних ризиків.

 

• Кількісна оцінка валютного ризику.

 

• Аналіз впливу валютного ризику на діяльність банку.

 

• Методи управління і хеджування валютними ризиками на основі аналізу.

 

• Аналіз ризику ліквідності.

 

• Аналіз схильності банку до процентного ризику.

 

 

Тема 14. Аналіз і оцінка фінансового стану банку.

 

• Система показників ділової активності банку та їх інформаційне забезпечення.

 

• Методика розрахунку показників, що характеризують ділову активність банку.

 

• Порівняльний аналіз в динаміці показників, розрахованих за даними балансу, що характеризують ділову активність: рівень доходних активів, загальну кредитну активність, загальну інвестиційну активність.

 

• Методи розрахунку факторів уповільнення і згортання ділової активності банку та їх аналіз.

 

• Методи розрахунку факторів прикриття і розгортання ділової активності та їх аналіз.

 

• Порівняльний аналіз в динаміці показників розрахованих за даними балансу, що характеризують ділову активність: долю інвестицій в доходних операціях, рівень залучених коштів, рівень використання залучених коштів.

 

• Система показників фінансової стійкості і надійності банку і їх інформаційне забезпечення.

 

• Методика розрахунку і порівняльний аналіз показників, що характеризують фінансову стійкість зі сторони платоспроможності через коефіцієнт прибутковості (доходу на активи, доходу на капітал) та через коефіцієнт миттєвої ліквідності.

 

• Методика розрахунку і порівняльний аналіз показників, що характеризують фінансову стійкість банку через якість активів (рівнем доходних активів, рівнем сумнівної заборгованості, коефіцієнтом захищеності від ризиків).

 

• Методика розрахунку і порівняльний аналіз показників, що характеризують фінансову стійкість банку через ефективність діяльності, що визначаються коефіцієнтом дієздатності та коефіцієнтом рентабельності.

 

• Методика розрахунку і порівняльний аналіз показників, що характеризують фінансову стійкість банку через достатність капіталу, на основі коефіцієнтів: достатності капіталу, фондової капіталізації прибутку.

 

• Методика розрахунку і порівняльний аналіз показників, що характеризують фінансову стійкість банку через коефіцієнти ліквідності: по строкових зобов’язаннях, повної ліквідності.

 

 

　

2. Приклади типових завдань що виносяться на іспит

 

2.1. Задачі до екзаменаційних білетів

 

 

• За даними балансу банку розрахувати коефіцієнт простроченої заборгованості по кредитах і розкрити, що характеризує його рівень в даному випадку.

 

2. За даними ф. 604 "Розрахунок резерву під можливі втрати від кредитного ризику" розрахувати ризик втрати основних сум кредитів (Р) непокритих страховими резервами, як різницю між розрахунковою сумою резервів (РСР) та фактичною сумою резервів, за формулою

Р = РСР - ФСР

 

3. Визначити ціну акції, яку збирається заплатити інвестор (незалежно від того, якщо номінальна вартість такої акції складає 1 грн.) за формулою:

,

де P - дохід інвестора;

D - дивіденд на кожну акцію складає 0,01 грн. щороку;

Z - прогнозне зростання курсової вартості кожної акції за рік - 0,052 грн.;

R - очікувана дохідність - 24% річних;

r - % ризику складає 0.

4. За допомогою формули з використання складних процентів:

,

де PV - поточна вартість;

FV - майбутня вартість;

n - кількість періодів часу, на яку проводиться вкладення;

r - процентна ставка

розрахувати ціну яку треба заплатити зараз інвестору за дисконтну облігацію номінальною вартістю 2000 грн. із погашенням через 2 роки при депозитній процентній ставці сьогодні 15% річних.

5. За допомогою формули нарощеної вартості з урахуванням інфляції, а саме:

,

де FV_P - реальна майбутня вартість грошей;

ГVn - номінальна майбутня вартість грошей з урахуванням інфляції;

PV - поточна вартість грошей;

r - номінальна ставка процента;

n- - кількість періодів часу, на який здійснюється інвестиція;

T - темп інфляції

розрахувати реальну майбутню вартість дворічних інвестицій в облігації на суму 20000 гривень при номінальній процентній ставці 20% і очікуваному темпу інфляції за рік - 10%.

6. Визначити ефективність фінансових інвестицій виходячи з їх дохідності. Розрахунок здійснюють за формулою

,

де SRR - дохідність інвестицій;

NP - чистий прибуток за певний інтервал часу (в даній умові - 50,0 тис. грн.);

TIC - інвестиційні витрати (вкладання) за цей інтервал часу (в даній умові - 40,0 тис. грн.).

7. За даними звіту про фінансові результати розрахувати показник масштабності валютних операцій по питомій вазі валютних доходів у загальному обсязі доходів банку та їх рівню на 1 грн. валютних активів, а з врахуванням витрат та прибутку зробити також відповідні висновки про ефективність валютних операцій.

8. За даними балансу банку, не менше ніж за 2 роки згрупувати активи за ступенем їх ліквідності (за якістю) та зробити висновки про наявність тенденції їх зростання, коливання ділової активності, тенденції зміни структури (правомірні, випадкові).

9. За даними балансу банку розрахувати фактичні показники, що характеризують кредитний ризик, а саме:

а) норматив максимального розміру ризику на одного позичальника (Н8);

б) норматив "великих" кредитних ризиків (Н9);

в) норматив максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (Н10);

г) норматив максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам (Н11);

д) норматив максимального розміру наданих міжбанківських позик (Н12);

е) норматив максимального розміру отриманих міжбанківських позик (Н13),

співставити їх з нормативами НБУ та зробити відповідні висновки про фактичний стан кредитного ризику даного банку.

 

10. За даними балансу, який роздається кожному студенту, розрахувати систему показників, проаналізуватиїх та зробити висновки про рівень ділової активності банку.

 

Розрахунок показників, які характеризують рівень ділової активності банку

Показник	Методика розрахунку показників	За минулий період	За звітний період	Зміни (+, -) або %
1. Рівень доходних активів (К1), %	Доходні активи К1 = --------------------- Активи всього
2. Загальна кредитна активність (К2), %	Кредити всього К2 =-------------------- Активи всього
3. Загальна інвести-ційна активність (К3), %	Інвестиції К3 = ------------------- Активи всього
4. Частка інвестицій в дохо дах активах (К4), %	Інвестиції К4 =------------------ Активи доходні
5. Рівень залучених коштів (К5), %	Залучені кошти (зобов’язання) К5=--------------------- Пасиви всього
б. Частка одержаних міжбанківських кредитів в залучених коштах (К6), %	Міжбанківські кредити К6 =------------------- Залучені кошти (зобов'язання)
7. Частка строкових депозитів в залучених коштах (К7),%	Строкові депозити К7=---------------------- Залучені кошти
8.1. Основний коефі-цієнт використання залучених коштів (К8), %	Кредити К8 = ------------------ Залучені кошти
8.2. Додатковий кое-фіцієнт використання залучених коштів (К8)	Доходні активи К8 = -------------------- Залучені кошти

 

　

Можливі висновки:

 

1. Ділова активність в цілому знизилася при збереженні кредитної активності.

2. Рівень доходних активів скоротився або підвищився.

3. Впала інвестиційна активність: з ____до _______.

4. Впала доля інвестицій у доходних операціях: з _______ до ________.

5. Скоротилася частка найбільш доходних строкових депозитів (найбільш надійних); з ____ до _____.

6. Головний коефіцієнт, що характеризує ділову активність — коефіцієнт використання залучених коштів заморожено на рівні ___ % у 1997 р., у 1998 р. на рівні ____ %, що підтверджується і зниженням цього самого коефіцієнта, розрахованого як відношення доходних активів до залучених коштів: з _____ до _____.

7. Інше.

11. Проаналізувати зміну стану організації розрахункового обслуговування залежно від кількості відкритих рахунків у розрізі типів рахунків за наступними даними:

 

Найменування статей	Кількість, одиниць		Відхилення
	На 1.01.05	На 1.01.06	Абсолютне	Відносне
Кількість відкритих рахунків, усього у тому числі:
- коррахунків банків	0	0
- рахунки клієнтів, які утримуються з Державного бюджету	0	0
- рахунки сіб’єктів господарської діяльності, які не утримуються з бюджетів:
до запитання	573	647
строкові	5	3
- рахунки фізичних осіб
до запитання	163	61
строкові	259	55
- за довгостроковими позичками	8	7
- за короткостроковими позичками	210	207
- інші	443	583

 

　

3. Перелік тестових завдань до іспиту (по найважливіших темах)

 

 

Тема 1. Теоретичні аспекти банківської діяльності

 

1. Метою аналізу діяльності комерційного банку є:

а) вивчення структури банківського балансу;

б) ознайомлення з фінансовою інформацією про діяльність банку;

в) визначення факторів доходності та ліквідності банку;

г) дотримання комерційним банком встановлених економічних

нормативів;

д) напрями мінімізації банківських ризиків.

2. У чому полягають основні принципи аналізу діяльності комерційного банку:

а) науковий характер, оперативність та ефективність;

б) правильність складання бухгалтерської звітності;

в) своєчасне інформаційне забезпечення;

г) об’єктивність, плановість, системність;

д) систематичність та дійовість.

3. Визначити послідовність етапів аналізу банківської діяльності:

а) опис одержаних показників;

б) експертна оцінка та розробка рекомендацій;

в) отримання фінансових документів;

г) структуризація, контроль, відповідності, розрахунок абсолютних відносних показників;

д) графічне відображення отриманої інформації.

 

Тема 2. Аналіз власного капіталу банку

Тема 3. Аналіз зобов’язань банку

 

1. Що належить до аналізу загальних тенденцій формування пасивів комерційного банку?

а) аналіз динаміки складу та оцінка власних коштів комерційного банку?

б) оцінка кредитного портфеля банку;

в) аналіз депозитної політики банку;

г) визначення величини відсотків по строкових депозитах населення;

д) оцінка обгрунтованності залучення МБК.

2. За якими показниками визначається оцінка депозитної політики комерційного банку:

а) середній строк зберігання вкладеної гривні;

б) рейтингова оцінка капіталу банку;

в) коефіцієнт використання депозитів;

г) рівень осідання коштів;

д) мінімальний розмір статутного фонду;

є) величина депозитного проценту.

3. Аналіз нормативів капіталу комерційного банку включає:

а) мінімальний розмір капіталу банку;

б) платоспроможність;

в) розрахунки коефіцієнтів доходності капіталу;

г) достатність капіталу та категорії;

д) мінімальний розмір статутного фонду;

є) гранична величина придбаних та проданих міжбанківських кредитів.

 

Тема 4. Загальний аналіз активних операцій

Тема 5. Аналіз кредитних операцій банку

Тема 6. Аналіз операцій банку з цінними паперами

Тема 7. Аналіз валютних операцій банку

 

1. Аналіз активів комерційного банку включає:

а) аналіз процентної політики комерційного банку;

б) аналіз складу, обсягів і структури доходних та недоходних активів у динаміці;

в) аналіз якості “кредитного портфеля”;

г) аналіз “портфеля цінних паперів”;

д) аналіз фінансової звітності банку за попередній квартал.

2. У чому полягає аналіз якості “кредитного портфеля банку”:

а) аналіз за галузевою клієнтурою;

б) аналіз відображення послідовності надання кредитів за строками;

в) аналіз за класифікаційними видами кредитів;

г) аналіз за величиною нарахованих відсотків;

д) аналіз за видами забезпечення;

е) аналіз іммобілізованих активів.

3. Які із наступних коефіцієнтів входять до складу системи коефіцієнтів, яка узагальнює аналіз активів банку?

а) що характеризують активи за рівнем забезпеченості;

б) характеризують активи за строками та напрямами вкладень;

в) за рівнем ризикованості використання;

г) показники ділової активності за рівнем заборгованості та покриття її власними коштами.

• За якими методами здійснюється оцінка фінансових інвестицій на дату балансу?

 

а) за фактичною собівартістю;

б) за справедливою вартістю;

в) за номінальною вартістю;

г) за амортизованою собівартістю;

д) за за залишковою вартістю;

е) за методом участі в капіталі;

є) за курсовою вартістю.

• Що таке валютна позиція?

 

а) перевищення обсягу зобов’язань над обсягами вимог;

б) перевищення обсягу вимог за купленою валютою над обсягом зобов’язань;

в) ліміти за видами валют;

г) співвідношення вимог (балансових і позабалансових) та зобов’язань (балансових і позабалансових) банку в кожній іноземній валюті;

д) рентабельність операцій з валютою.

Тема 10. Аналіз доходів та витрат банку.

 

• Методика аналізу впливу окремих фактів на рівень формування найважливіших доходів банку включає:

 

а) деталізацію процентних доходів по кредитних та вексельних операціях;

б) оцінку портфеля цінних паперів комерційного банку;

в) рівень спеціалізації комерційного банку;

г) деталізацію непроцентних доходів банку;

д) аналіз звіту про прибутки та збитки.

• Що належить до загальної оцінки рівня доходів у порівнянні з рівнем активів та чистим прибутком ?

 

а) порівняльний аналіз динаміки обсягів і структури доходних активів;

б) визначення прибутковості банку у динаміці;

в) дотримання усіх нормативів НБУ;

г) порівняльний аналіз динаміки обсягів і структури доходних активів.

• Оцінка рівня витрат у порівнянні з рівнем доходів та рівнем доходних активів обов'язково повинна відображати:

 

а) порівняльний аналіз обсягів і структури витрат по видах у

динаміці;

б) оцінка надійності та фінансової стійкості комерційного банку;

в) факторний аналіз процентних та інших витрат;

г) аналіз дотримання кошторису адміністративно-управлінських витрат;

д) порівняльний аналіз дебіторської заборгованості у динаміці.

Тема 11. Аналіз прибутковості і рентабельності банку

 

• Які показники характеризують аналіз прибутковості банківських установ ?

 

а) прибутковість банківських активів;

б) величина комісійних винагород;

в) прибутковість акціонерного капіталу;

г) аналіз процентної маржі;

д) показники депозитної політики.

• Для узагальнення та визначення рекомендацій щодо прибутковості комерційного банку необхідно зробити:

 

а) загальну оцінку рівня прибутку;

б) аналіз динаміки та структури прибутку комерційного банку;

в) аналіз ділової активності банку;

г) складові банківського ризику;

д) виявити фактори та причини зміни прибутку.

• Аналіз рентабельності комерційного банку включає:

 

а) аналіз рівня рентабельності капіталу та статутного фонду;

б) аналіз рентабельності активів та витрат;

в) визначення періодичності проведення аналізу показників якості кредитного портфелю банку;

г) можливості графічного відображення коефіцієнту використання депозитів;

д) виявлення факторів впливу на зміну рівня рентабельності банку;

є) аналіз дебіторської заборгованості.

Тема 12. Аналіз ліквідності балансу банку

 

• Ліквідність, яка характеризує здатність банківської установи до забезпечення своєчасного виконання своїх грошових зобов'язань базується на системі показників, що включає:

 

а) загальну та миттєву ліквідність;

б) динаміку процентної маржі;

в) норматив великих ризиків;

г) ресурсну ліквідність;

д) нормативів співвідношення високоліквідних активів до

робочих активів банку;

є) нормативів капіталу.

• Визначити, що належить до аналізу пасивів з позицій ліквідності балансу ?

 

а) достатності власного капіталу;

б) аналіз співвідношення капіталу та зобов'язань;

в) аналіз залежності банківської установи від рівня отриманих МБК;

г) аналіз якості кредитного портфелю банку;

д) аналіз структури депозитних ресурсів;

є) процентна політика банківської установи;

ж) аналіз відповідності активів і пасивів по строках.

• В чому полягає аналіз активних операцій банку з позицій ліквідності його балансу?

 

а) оцінка співвідношення залишків депозитів і кредитної заборгованості;

б) показники середнього строку зберігання вкладеної гривні та рівня осідання коштів;

в) співвідношення ліквідних активів і їх загальної величини;

г) аналіз банківських ризиків;

д) оцінка надійності повернення кредитів та їх диверсифікація;

є) аналіз відповідності активів і пасивів по строках.

Тема 13. Аналіз банківських ризиків.

 

1. Визначити складові аналізу та оцінки кредитного ризику:

а) аналіз цінової політики;

б) аналіз хеджування валютних ризиків;

в) аналіз кредитного портфеля по групах ризику і напрямах диверсифікації;

г) аналіз доходності цінних паперів;

д) аналіз формування резерву на покриття можливих збитків;

є) робота банківської установи з проблемними кредитами.

2. Визначити складові аналізу та оцінки валютного ризику:

а) аналіз кредитного портфеля банку;

б) система показників та кількісна оцінка валютного ризику;

в) хеджування валютних ризиків;

г) аналіз результативності цінних паперів власного боргу банків;

д) аналіз формування резерву на покриття можливих збитків від кредитної діяльності.

3. Визначити послідовність управління банківським ризиком на основі його аналізу:

а) основні складові банківських ризиків;

б) прогнозування ризиків;

в) кількісна оцінка кредитного, валютного, процентного та ризику ліквідності;

г) інформаційне забезпечення для проведення аналізу;

д) прийняття можливих рішень відповідно аналітичних даних.

Тема 14. Аналіз і оцінка фінансового стану банку

 

Аналіз ділової активності

• Фактори уповільнення і згортання ділової активності є:

 

а) надані міжбанківські кредити;

б) дебітори;

в) міжбанківські кредити одержані;

г) коррахунки інших банків;

д) коррахунки інших банків;

є) депозити юридичних осіб;

ж) валютні рахунки.

2. Фактори прискорення і розгортання ділової активності:

а) статутний фонд;

б) вклади громадян;

в) основні засоби і капіталовкладення;

г) дебітори;

д) кредити надані клієнтам;

є) цінні папери придбані;

ж) інші фонди банків.

Аналіз фінансової стійкості і надійності банку

• Визначити, які з наведених нижче показників характеризують експрес-методику аналізу фінансової стійкості та надійності за коефіцієнтним методом:

 

а) коефіцієнти прибутковості та рентабельності;

б) коефіцієнти ліквідності;

в) коефіцієнти дієздатності;

г) коефіцієнти рівня осідання коштів та використання депозитів;

д) коефіцієнти монетизації та доларизації.

• Аналіз фінансової стійкості і надійності банку базується на системі показників ліквідності та платоспроможності, що включає:

 

а) рівень сумнівної заборгованості;

б) коефіцієнт фондової капіталізації прибутку;

в) коефіцієнти прибутковості;

г) коефіцієнти миттєвої, повної ліквідності та ліквідності по строкових зобов'язаннях;

д) коефіцієнт захищеності від ризиків.

• Система показників достатності капіталу і якості активів для аналізу фінансової стійкості і надійності банківської установи відображає:

 

а) рівень доходних активів та сумнівної заборгованості;

6) коефіцієнт дієздатності;

в) коефіцієнт захищеності від ризиків;

г) коефіцієнти ліквідності;

д) коефіцієнти достатності капіталу та фондової капіталізації прибутку;

є) коефіцієнт використання депозитів.

 

　

4. Порядок підсумкового оцінювання знань з дисципліни.

 

Підсумкова форма оцінювання знань з дисципліни “ Аналіз банківської діяльності” для студентів всіх форм навчання – іспит.

Іспит проводиться у письмовій формі за порядком, єдиним для КНЕУ, за білетами, затвердженими кафедрою банківської справи. Білети розроблюються на основі типового екзаменаційного білету та на базі питань, що охоплюють зміст робочої програми дисципліни.

Типовий білет включає шість завдань. З них: два теоретичних питання (два питання завдання №1), які оцінюються по 10 балів кожне, чотири тестових питання (завдання №2), які оцінюються по 5 балів кожне, та дві задачі – завдання №3, які оцінюються по 10 балів кожна. Таким чином, загальна кількість балів, яку може набрати студент на іспиті, складає 60.

 

Б) Критерії оцінювання питань іспиту (рівні 0-5-10 балів) такі:

А. Повна відповідь на питання (найвища якість письмового завдання), яка оцінюється в 10 балів, повинна відповідати таким вимогам:

• розгорнутий, вичерпний виклад змісту даної у питанні проблеми;

 

• правильно вирішене практичне завдання та вичерпні висновки до нього;

 

• повний перелік необхідних для розкриття змісту питання економічних категорій та законів;

 

• вірне розкриття змісту зазначених економічних категорій та законів, механізму їх взаємозв'язку і взаємодії;

 

• здатність здійснювати порівняльний аналіз різних теорій, концепцій, підходів та самостійно робити логічні висновки і узагальнення, знання історії створення таких теорій та еволюції поглядів основних представників;

 

• уміння користуватись методами наукового аналізу економічних явищ, процесів і характеризувати їхні риси та форми виявлення;

 

• демонстрація здатності висловлення та аргументування власного ставлення до альтернативних поглядів на дане питання;

 

• використання актуальних фактичних та статистичних даних, знань дат та історичних періодів, які підтверджують тези відповіді на питання;

 

• враховані (для письмових робіт) усі додаткові вимоги, які відносяться до відповідного завдання і мають місце безпосередньо у тексті завдання або у рекомендованих викладачем методичних посібниках та наукових виданнях

 

 

Б. Відповідь на питання оцінюється в 5 балів, якщо:

• порівняно з відповіддю на найвищий бал не розкрито хоча б однин з пунктів, вказаних вище (якщо він явно потрібен для вичерпного розкриття питання),

 

• або якщо:

 

• при правильному розкритті змісту питання в цілому, разом з тим зроблено суттєві помилки у визначенні авторства та окремих положень теоретичних концепцій у галузі менеджменту у банку .

 

 

В. Відповідь на питання оцінюється в 0 балів, якщо:

• порівняно з відповіддю на найвищий бал не розкрито два чи більше пункти, зазначених в вимогах до нього (якщо вони явно потрібні для вичерпного розкриття питання),

 

• або якщо:

 

• одночасно допущено два недоліки, які окремо характеризують критерій оцінки питання в 10 балів,

 

• або якщо:

 

• висновки та аргументація, наведені у відповіді на питання, не відповідають правильним чи загальновизнаним, а переконливих доказів власної точки зору студента не наведено;

 

• характер відповіді дає підстави стверджувати, що студент, який складає іспит, неправильно зрозумів зміст питання чи не знає правильної відповіді і тому не відповідає на нього по-суті, допустивши грубі помилки у змісті відповіді.

 

 

Під час оцінювання відповіді на окреме питання додатково враховуються і впливають на підсумкову суму балів за це питання допущені недоліки та помилки, якими вважаються:

• неохайне оформлення роботи (не загальноприйняті скорочення, незрозумілий почерк, використання олівців замість чітких чорнил) (мінус 5 балів);

 

• неточності у назвах окремих економічних категорій та понять (мінус 5 балів);

 

• порушення логічної послідовності у викладенні тез відповіді на питання (мінус 5 балів);

 

• помилкові статистичні та аналітичні дані, якщо розмір помилки незначний і в цілому не впливає на висновки, які зроблено у відповіді (мінус 5 балів).

 

Мінімальна оцінка з урахуванням всіх можливих помилок – 0 балів за відповідне питання.

Підсумкова оцінка за дисципліною складається з оцінок проміжного контролю та оцінки іспиту (максимально 40 і 60 балів відповідно). Якщо на іспиті студент набрав менше 30 балів (0, 5, 10, 15, 20 або 25 балів), то вважається, що на іспиті студент отримав оцінку „незадовільно”. В такому загальна кількість балів за іспит виставляється за результатами проміжного контролю (0 – 40 балів).

Оцінка знань, умінь і практичних навичок студента з навчальної дисципліни «Аналіз банківської діяльності» здійснюється за 100-бальною системою з подальшим переведенням її у шкалу ЕСТS та традиційну 4-х бальну для фіксації оцінки у відповідних документах в такому порядку:

Оцінка за бальною шкалою	Оцінка за шкалою ЕСТS	Оцінка за 4-бальною шкалою
85-100	А	5 (відмінно)
80	В	4 (добре)
65-75	С
60	D	3 (задовільно)
50-55	Е
20-45	FX	2 (незадовільно) з можливістю повторного складання
0-15	F	2 (незадовільно) з обов’язковим повторним вивченням дисципліни

 

 

　

Якщо студент набрав за результатами поточного і підсумкового контролю менше 50-балів (0, 10, 20, 25, 30, 40, або 45 балів) із врахуванням 30 і більше балів, отриманих на іспиті, такий студент отримує оцінку «незадовільно», з наслідками, що передбачені «Порядком оцінювання знань студентів КНЕУ з урахуванням вимог Болонської декларації».

 

5. ЗРАЗОК ЕКЗАМЕНАЦІЙНОГО БІЛЕТА

 

　

• ЕКЗАМЕНАЦІЙНИЙ БІЛЕТ № ____

 

• 1. Теоретичні питання.

 

 

• Значення, завдання та інформаційне забезпечення аналізу ліквідності банку.

 

• Аналіз строкових депозитів.

 

　

• 2. Тести.

 

 

2.1. Визначити послідовність етапів аналізу банківської діяльності:

а) опис одержаних показників;

б) експертна оцінка та розробка рекомендацій;

в) отримання фінансових документів;

г) структуризація, контроль відповідності, розрахунок абсолютних, відносних показників;

д) графічне відображення отриманої інформації.

 

2.2. Мультиплікатор капіталу обчислюється як співвідношення:

а) капіталу банку та його зобов’язань;

б) капіталу та активів, що зменшені на відповідні резерви;

в) зобов’язань та капіталу банку;

г) суми загальних активів та капіталу банку.

 

　

2.3. Коефіцієнт якості активів з позиції ризику розраховується:

а) К_риз.а. =

б) К_риз.а. =

в) К_риз.а. =

г) К_риз.а. =

2.4. У факторну модель доходу від кредитних операцій включаються такі чинники:

а) загальний обсяг наданих кредитів;

б) середня відсоткова ставка за депозитами за період;

в) середня відсоткова ставка за кредитами за період;

г) кількість кредитних угод.

　

3. Задачі.

 

3.1. За даними балансу комерційного банку і форми № 2-КБ «Звіт про фінансові результати» проаналізувати та зробити відповідні висновки про структуру та динаміку процентних доходів банку.

3.2. Використовуючи наведені дані розрахувати нормативи адекватності регулятивного (Н2) та основного капіталу (Н3). Проаналізувати динаміку цих показників та їх відповідність мінімальним значенням, встановлених НБУ. Зробити висновки.

Показник	Попередній період	Звітний період	Відхилення, %
1. Регулятивний капітал банку	235400	300900
2. Основний капітал	140000	150000
3. Активи, зважені за ступенем ризику	1961800	2701500
4. Активи	2789000	2999700
4. Норматив адекватності регулятивного капіталу (Н2)
5. Норматив достатності основного капіталу (Н3)

 

 

　

 

　

6. Список рекомендованої літератури

 

Основна література

 

1. Про банки і банківську діяльність: Закон України від 07.12.2000 р.

2. Про Національний банк України: Закон України від 20.05.1999 р.

3. Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг: Закон України від 12.07.2001 р.

4. Алексеєнко М.Д. Капітал банку: питання теорії та практики: Монографія. - К.:КНЕУ, 2002. - 276 с.

5. Аналіз банківської діяльності: Підручник/ За ред. д.е.н., проф. А.М. Герасимовича, – Київ, КНЕУ, 2003..

6. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. - М.: Финансы и статистика, 2001. - 416 с.

7. Банківські операції: Підручник / А.М. Мороз, М.І. Савлук, М.Ф. Пуховкіна та ін.; За ред. А.М. Мороза. - К.:КНЕУ, 2000. - 384 с.

8. Банковское дело / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - СПб.:Питер, 2002 . - 384 с.

9. Банковское дело: стратегическое руководство. - 2-е изд. - М.:Консалтбанкир, 2001. - 432 с.

• Батракова Л.Д. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. - М.: Логос, 1998. - 342 с.

 

• Кредитний ризик комерційного банку / За ред. В.В.Вітлінського. - К.:Знання, 2000. - 250 с.

 

• Лисенок О. В. Практикум з курсу «Аналіз банківської діяльності». – К.: КНЕУ, 2009. – 300 с.

 

• Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке: Фундаментальный анализ. - М.: Перспектива, 1996. - 160 с.

 

• Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. - М.:Финансы и статистика, 1996. - 272 с.

 

• Парасій_Вергуненко І.М. Методичні аспекти стратегічного аналізу фінансових результатів комерційного банку // Вісник НБУ. - 1999. - № 11. - С. 49-51.

 

• Примостка Л. Банківський менеджмент. Хеджування фінансових ризиків. - К.:КНЕУ, 1998. - 250 с.

 

• Раєвський К., Раєвська Т. Методичні рекомендації щодо економічного аналізу діяльності комерційного банку // Вісник Національного банку України. - 1999. - № 3,4.

 

• Роуз П. Банковский менеджмент. - М.:Дело ЛТД, 1995. - 768 с.

 

• Синки Дж. Мл. Управление финансами в коммерческих банках. - М.:Gaatallaxy, 1994. - 820 с.

 

• Тиркало Р.І., Щибиволок З.І. Фінансовий аналіз комерційного банку: основи теорії, експрес-діагностика, рейтинг:Навч. посібник. - К., 1999. - 233 с.

 

 

Додаткова література

 

1. Бернар И., Колли Ж.К. Толковый экономический и финансовый словарь: В 2-х т. / Под общей ред. Л. В. Степанова. — М.: Междунар. отношения,1997.

2. Білик Р. Фінансові інвестиції: оцінка, облік та відображення у звітності за новими стандартами // Дебет-Кредит. — 2001. — № 27.

3. Валравен К. Д. Управление рисками коммерческого банка. Учеб. пособие / Под ред. М. Э. Ворд. — Вашингтон: Ин-т зкон. развития Мир. банка,1993.

4. Вступ до банківської справи: Навч. посібник / За ред. М. І. Савлука.—К.:Лібра, 1998.

5. Вітлинський В., Пернарівський О. Фінансова стійкість як системна характеристика комерційного банку//Банківська справа.—2000. — №6.—С.48—51.

6. Головач А. В., Захожай В. Б., Головач Н. А. Банківська статистика. —

К.:УФІМБ, 1998.—192с.

7. Гроші та кредит: Підручник / За ред. Б. С. Івасіва. — К., 1999. — 402 с.

8. Гроші та кредит: Підручник / За ред. М. І. Савлука. — К.: КНЕУ, 2001.—602с.

9. Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги: Практикум / Под ред. Е.Ф.Жукова.—М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2001.—310с.

10. Иванов В. В. Анализ надежности банка: Практ. пособие. — М.: Рус. деловая лит., 1996. — 320 с.

11.Інструкція про порядок регулювання діяльності банків в Україні. Затв. Постановою Правління НБУ від 28.08.2001 р. № 368.

12. Ильина О. П. Информационные технологии бухгалтерского учета: Учебник. — СПб.: Питер, 2001. — 688 с.

13. Ковалев В. В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. — М.: Финансы и статистика, 1995. — 342 с.

14. Ковалев В. В. Сборник задач по финансовому анализу: Учеб. пособие. — М.: Финансы и статистика, 1997. — 128 с.

15. Ковальчук Т. Г., Коваль М. М. Ліквідність комерційних банків: Навч. посібник. — К.: Знання, КОО, 1996. — 120 с.

16. Крушвиц Л Финансирование и инвестиции. Неоклассические основы теории финансов / Пер. с нем.; Под общ. ред. В. В. Ковалева; З. А. Сабова. — СПб.: Питер, 2000. — 400 с. (серия «Базовий курс»).

17. Крюков А. Ф., Егорычев И. Г. Анализ методик прогнозирования кризисной ситуации коммерческих организаций с использованием финансовых индикаторов // Менеджмент в России и за рубежом. — 2001. -№ 2.

18. Котлер Ф. Основи маркетинга: Пер. с англ, —М.: Прогресс, 1990. - 786с.

19. Ковбасюк М. Р. Економічний аналіз діяльності комерційних банків і підприємств: Навч. посібник. — К.: Скарби, 2001. — 336 с.

20. Кочетков В. Н. Анализ банковской деятельности: теоретико-прикладной аспект: Монография. — К.: МАУП, 1999. — 192 с.

21. Кочетков В. М. Забезпечення фінансової стійкості сучасного комерційного банку: теоретико-методологічні аспекти: Монографія. — К.:КНЕУ, 2002. — 238 с.

22. Мак Нотон Д. Банкина развивающихся рынках: Укрепление руководства и повышение чувствительности к переменам. Т. 1. — М.: Финансы и статистика, 1994. — 336 с.

23. Масленченков Ю. С. Технология и организация работыбанка. — М. ДеКА, 1998.—416с.

24. Мертенс А. Инвестиции: Курс лекций по современной финансовой теории. — К.: Киевское инвестиционное агентство, 1997. — 650 с.

25. Мирун Н. Й., Герасимович А. М. Банковское обслуживание предприятий и населення. — К.: Нац. академія управління, 1996. — 278 с.

26. Облік та аудит у комерційних банках / А. М. Герасимович, Т. В. Кривов'яз, О. А. Мазур та ін.; За ред. А. М. Герасимовича. — Львів; Фенікс, 1999.—512с.

27. Овдій Ю. Планування — актуальне завдання банків України. Досвід КБ «Кредитпромбанк» // Вісник Національного банку України. — 2000. — №7.—С. 10—12.

28. Положення про порядок розрахунку резерву на відшкодування можливих збитків банків від операцій з цінними паперами. Затв. Постановою НБУ № 629 від 30 грудня 1999 р. зі змінами, затвердженими Постановою Правління НБУ № 446 від 13.11.2000 р.

29. Положення про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків. Затв. Постановою Правління НБУ від 6 липня 2000 р. № 279 (Зареєстрована в Міністерстві юстиції України від 03.08.2000 р. за № 474/4679).

30. Приростка Л.Фінансовий менеджмент банку. — К.: КНЕУ, 1999. — 246с.

31. Практикум по финансовому менеджменту: Учебно-деловые ситуации, задачи и решение / Под ред. Е. С. Стояновой. — 2-е изд. — М.: Перспектива, 1998. — 140 с.

32. Садвакасов К. К. Коммерческие банки. Управленческий анализ дея-тельности. Планирование и контроль. — М.: Ось-89, 1998. — 160 с.

33. Семенкова Е. В. Операции с ценными бумагами: российская практика: Учебник. — М.: Перспектива, Инфра-М, 1997. — 328 с.

34. Шарр У. Ф., Бзйли Г.Дж.Инвестиции: Пер. с англ. — М.: Инфра-М,1997.—1042с.

35. Черкасов В. Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. — М.:Финансы и статистика, 1995. — 196 с.

36. Шеремет А. Д., Щербаков Т. Н. Финансовый анализ в коммерческом банке.— М.: Финанси и статистика, 2000. — 246 с.

37. Шарова Т. Управление валютними рисками. — К., 1994. — 198 с.

38. Ширинская Е. Б., Пономарева Н. А., Купчинский В. А. Финансово-аналитическая служба в банке: Практ. пособие. — М.: ФБК-Пресс, 1998. — 144с.

39. Экономический анализ: ситуация, тесты, примеры, задачи, выбор оптимальньк решений, финансовое прогнозирование / Под ред. М. И. Баканова, А. Д. Шеремета. — М.: Финанси и статистика, 2001. — 656 с.

40. Ющенко В. А., Міщенко В. І. Управління валютними ризиками: Навч. посібник. — К.: Знання, 1998. —444 с.

41. Економічний аналіз: Навч. посібник / За ред. М. Г. Чумаченка.— К.: КНЕУ, 2061.—540с.