Аналіз господарської діяльності

Аналіз господарської діяльності 14.11.2014 03:08

Розділ І. Загальні положення курсу

Тема 1. Сутність, роль і значення аналізу господарської діяльності

Мета – поглиблене вивчення теми

№ теми	Найменування тем та питання, які студент повинен опрацювати самостійно	Джерела	Форма поточного контролю (звітності)	Термін звітності (у якому тижні/ семестрі)
1	2	3	4	5
1   2	Ознайомитися з літературними джерелами. Визначити сутність, роль і значення аналізу господарської діяльності.	[12, с.8-18]; [13, с.10-17] .	1	1-2 (ІХ/ХІ)

 

Завдання №1. № форми поточного контролю (звітності) – 5

1. Сутність, роль і значення аналізу господарської діяльності.
2. Економічна сутність і структура майна підприємства.

Завдання №2. № форми поточного контролю (звітності) – 5

1. Завдання фінансового аналізу.
2. Вертикальний аналіз та його методичні прийоми

Завдання №3. № форми поточного контролю (звітності) – 5

1. Сутність порівняльного та коефіцієнтного аналізу та їх методичні прийоми
2. Сутність та зміст планової та фактографічної інформації.

Розділ ІІ. Управлінський аналіз

Тема 2.1. Аналіз виробництва і реалізації продукції підприємства

Мета – поглиблене вивчення теми

№ теми	Найменування тем та питання, які студент повинен опрацювати самостійно	Джерела	Форма поточного контролю (звітності)	Термін звітності (у якому тижні/ семестрі)
1	2	3	4	5
1       2	Дати визначення таких термінів: виробнича програма підприємства, продукції, постійні витрати, змінні витрати, маржинальний дохід і т.д.  Розкрити основні напрями пошуку й оцінки резервів виконання виробничої програми: розкрити методику комплексної оцінки всебічної інтенсифікації виробництва, назвати можливі резерви збільшення обсягу реалізації продукції та методи їх пошуку, розкрити методику загального і факторного аналізу виробництва та реалізації продукції підприємства.	[10,с.377-425] [11,с.76-115]	1, 3	1-2 (ІХ/ХІ)

 

Завдання №1. № форми поточного контролю (звітності) – 5

1. Аналіз, що проводиться аналітиками, які є сторонніми людьми для підприємства й не мають доступу до внутрішньої інформаційної бази підприємства:

а) зовнішній аналіз;

б) внутрішній аналіз;

в) аналіз макроекономічних показників;

г) розрахунок основних фінансових показників.

Завдання№2. № форми поточного контролю (звітності) – 5

Методи аналізу класифікуються на:

а) прямі та непрямі;

б) методи економічної кібернетики й оптимального програмування;

в) формалізовані та неформалізовані;

г) методи обробки рядів динаміки.

Завдання №3. № форми поточного контролю (звітності) – 5

Теоретичну основу для розвитку економічного аналізу становить:

1) бухгалтерський облік;

2) економічна теорія;

3) статистика;

4) планування.

Завдання №4. № форми поточного контролю (звітності) – 5

Порівняння – це:

1) систематичне цілеспрямоване сприйняття об’єкта;

2) встановлення  спільності та відмінностей предметів і явищ дійсності сукупність прийомів та закономірностей поєднання окремих частин предмету в єдине ціле;

3)свідома зміна природних процесів шляхом створення штучних умов, необхідних для виявлення відповідних властивостей;

4) використання загальних наукових положень про явище при дослідженні його конкретних проявів.

Завдання №5. № форми поточного контролю (звітності) – 5

Дедукція – це:

1) сукупність прийомів та закономірностей розчленування предмету дослідження на його складові частини;

2) вивчення об’єктів та процесів шляхом відображення їх змісту та структури з використанням спеціальної символіки;

3) сукупність пізнавальних операцій, в результаті яких здійснюється рух думки від окремих положень до загальних;

4) вивчення об’єкта як цілісного утворення, що складається з багатьох взаємопов’язаних елементів.

Завдання №6. № форми поточного контролю (звітності) – 5

Абсолютні величини :

1) застосовують у тих випадках, коли декілька однорідних показників пов’язані між собою і за допомогою їх рівноваги можна визначити значення одного показника при відомих значеннях інших або перевірити їх взаємозв’язок;

2) відображають розміри показника іменованими числами в натуральних, трудових і вартісних вимірниках;

3) дозволяють опрацьовувати масові показники діяльності підприємства, за допомогою визначення типового в явищі, що вивчається;

4) використовуються, коли необхідно проаналізувати, як змінився фактичний рівень показника проти передбаченого в бізнес-плані, попереднього звітного періоду, нормативу, наскільки він перевищує рівень, досягнутий в інших підприємствах.

Завдання №7. № форми поточного контролю (звітності) – 5

Знайти відсутні показники у таблиці 1. Проаналізувати випуск продукції за кварталами року (табл.1). Зробити висновки.

Випуск продукції за кварталами року (тис. грн.)

Квар-тали	Факт за поперед-ній рік	Звітний рік		Відхилення		% вико-нання плану	Дина-міка, %	Факт. питома вага у звітному році, %
		План	Факт	від плану у звітному році	факт у зв.року від попереднього року
1	7691	8166	8724
2	7314	7987	8210
3	8106	8652	9032
4	9245	9705	10266
За рік								100

 

 

 

 

Тема 2.2. Аналіз виробничих витрат і собівартості реалізованої продукції  

Мета – поглиблене вивчення теми

№ теми	Найменування тем та питання, які студент повинен опрацювати самостійно	Джерела	Форма поточного контролю (звітності)	Термін звітності (у якому тижні/ семестрі)
1	2	3	4	5
1   2 3   4     5 6     7   8	Мета, завдання і об’єкти аналізу витрат на підприємстві. Класифікація витрат. Напрямки аналізу витрат на виробництво продукції. Роль показника Аналіз витрат на гривню товарної продукції у процесі оцінки роботи підприємства. Порядок розра­хунку його впливу. Аналіз динаміки та виконання плану за рівнем собівартості найважливіших виробів. Фактори, що формують рівень собівартості. Методика розрахунку їх впливу.	[10,   с.518-547], [11, с.215-245] [28, с. 6-9, 32-35, 80-86]	1, 2	3-4 (ІХ/ХІ)

 

Завдання №1. № форми поточного контролю (звітності) – 5

1. Собівартість продукції – це:

1) витрати підприємства, яке воно понесе у майбутніх періодах, пов’язані з виготовленням продукції;

2) витрати підприємства  в грошовій формі, які формуються під впливом операційної та маркетингової діяльності підприємства;

3) виражені в грошовій формі поточні витрати підприємства на її виробництво і збут.

Завдання №2. № форми поточного контролю (звітності) – 5

Витрати, що відносять на об’єкти калькуляції шляхом розподілу пропорційно відповідній базі:

1) умовно-постійні;

2) умовно-змінні;

3) прямі;

4) непрямі.

 

Завдання №3. № форми поточного контролю (звітності) – 5

Індекс, який обчислюють як частку від ділення витрат даного підприємства на середні витрати кожного з його конкурентів – це:

1) витрати на 1 гривню товарної продукції;

2) граничні витрати;

3) відносний рівень витрат.

Завдання №4. № форми поточного контролю (звітності) – 5

Встановіть відхилення і виявіть причини збільшення або зменшення витрат по окремих елементах.

Витрати на виробництво по елементах

Елементи витрат	План			Факт			Відхи-лення всього
	Пост.	Змін.	Всього	Пост.	Змін.	Всього
1. Матеріальні витрати	-	28168	?	-	31746	?	?
2. Витрати на оплату праці	251	20249	?	313	21152	?	?
3. Відраховано на соціальні заходи	-	6150	?	-	6440	?	?
4. Амортизація	3150	-	?	3500	-	?	?
5. Інші операційні витрати	15564	-	?	15967	-	?	?
Всього виробничих витрат	?	?	?	?	?	?	?
Витрати на збут	2420	-	?	3000	-	?	?
Адміністративні витрати	2000	-	?	2050	-	?	?
Повна собівартість	?	?	?	?	?	?	?

 

Завдання №4. № форми поточного контролю (звітності) – 5

Стаття Балансу «Товари» відображає:

1) вартість товарів, придбаних підприємством у кредит;

2) вартість товарів, придбаних підприємством для продажу;

3) вартість товарів, придбаних для подальшої переробки;

4) вірні відповіді 2 і 3.

 

 

 

Розділ ІІІ. Фінансовий аналіз

 

Тема 3.1. Аналіз фінансових результатів та рентабельності підприємства

Мета – поглиблене вивчення теми

№ теми	Найменування тем та питання, які студент повинен опрацювати самостійно	Джерела	Форма поточного контролю (звітності)	Термін звітності (у якому тижні/ семестрі)
1	2	3	4	5
1   2   3	Здійснити аналіз формування і розподілу чистого прибутку. Оцінити вплив чинників на  формування чистого прибутку. Проаналізувати динаміку  рентабельності  підприємства.	[20,с.78-128]; [15,с.67-77]; [18,с.48-84]; [22,с.48-60]; [23., с.77-81]; [26, с. 4174]; [27, с. 77-93]	1, 2, 4	5-6 (ІХ/ХІ)

 

Завдання №1. № форми поточного контролю (звітності) – 5

Для загального аналізу фінансових результатів необхідно виконати:

1)оцінку рентабельності реалізованої продукції;

2)оцінку стимулювання виробництва;

3)оцінка у фінансових результатів за складом і структурою;

4)оцінку динаміки фінансових результатів за складом і структурою.

Завдання 3.Нормальна фінансова стійкість  - коли:

1)запаси і витрати більш суми власного оборотного капіталу;

2)запаси і витрати дорівнюють сумі власного оборотного капіталу;

3)запаси і витрати більш суми власного оборотного капіталу і кредитів банку під товарно-матеріальні цінності;

4) запаси і витрати дорівнюють сумі власного оборотного капіталу і кредитів банку під товарно-матеріальні цінності.

 

Завдання №2. № форми поточного контролю (звітності) – 5

За нижченаведеними даними проаналізувати структуру та зміну операційних витрат машинобудівного підприємства за звітний період. Зробити відповідні висновки.

Елементи операційних витрат, тис. грн.

Показник	Код рядка	За звітний період	За попередній період
Матеріальні витрати	230	6 332	7 368
Витрати на оплату праці	240	3 241	3 035
Витрати на соціальні заходи	250	1 126	1 113
Амортизація	260	1 422	1 423
Інші операційні витрати	270	1 633	1 501
Разом	280	13 754	14 440

 

Завдання №3. № форми поточного контролю (звітності) – 5

Визначити результат від реалізації, валовий і чистий прибуток. Обчислити рентабельність продукції та рентабельність підприємства. Вихідні дані: витрати на виробництво реалізованої продукції - 5200 грн. Виручка від реалізації - 9100 грн. ПДВ у реалізованій продукції визначити. Прибуток від реалізації основних засобів - 17 грн. Підприємством сплачено штрафів у сумі- 60 грн. Одержано пеню від покупців за несвоєчасну оплату рахунків - 15 грн.

 

 

Тема 3.2. Аналіз фінансового стану підприємства

Мета – поглиблене вивчення теми

№ теми	Найменування тем та питання, які студент повинен опрацювати самостійно	Джерела	Форма поточного контролю (звітності)	Термін звітності (у якому тижні/ семестрі)
1	2	3	4	5
1     2   3	Проаналізувати динаміку економічного потенціалу    підприемства за складом і структурою активів і капігалу. Оцінити динаміку фінансової стійкості та платоспроможності. Здійснити аналіз ефективності  використаиня активів і капіталу підприємства..	[20,с.128-165]; [22,с.61-104]; [15,с.78-94]; [12,с.75-101]; [25., с.52-81]; [27,с. 94-142]	1, 2, 4	7-9 (ІХ/ХІ)

 

Завдання №1. № форми поточного контролю (звітності) – 5

Фінансовий стан підприємства оцінюється за даними:

1)балансу;

2)звіту про фінансові результату;

3)звіту про власний капітал;

4)декларації про податок на прибуток.

Завдання №2. № форми поточного контролю (звітності) – 5

Майновий стан підприємства досліджується через структуру:

1)активів;

2)необоротних активів;

3)пасивів;

4)оборотних активів.

Завдання №3. № форми поточного контролю (звітності) – 5

Валовий прибуток формується через показники:

1)доходу від реалізації продукції;

2)інших операційних доходів;

3)інших фінансових доходів;

4)надзвичайних доходів.

Завдання №4. № форми поточного контролю (звітності) – 5

На підставі наведених даних розрахувати показники фінансової стійкості підприємства.

Баланс підприємства, тис. грн.

Актив	Поч. року	Кін. року	Пасив	Поч. року	Кін. року
Основні засоби (залишкова вартість)	114903	57826	Статутний капітал	114908	2861
Виробничі запаси	2530	7041	Резервний капітал	230	367
Товари	289	283	Інший додатковий капітал	-	56282
Дебіторська заборгованість	6118	11069	Забезпечення виплат персоналу	100	298
Грошові кошти	65	70	Доходи майбутніх періодів	65	102
Інші оборотні активи	2640	2610	Кредиторська заборгованість	11242	18989
Баланс	126545	78899	Баланс	126545	78899

Завдання №5. № форми поточного контролю (звітності) – 5

Дослідити динаміку фінансових результатів підприємства та зробити висновки.

 

Показники	2000 рік	2001 рік
Чистий доход (виручка) від реалізації продукції, тис. грн.	4828036	5421435
Собівартість реалізованої продукції, тис. грн.	3344562	4296654
Питома вага собівартості у виручці від реалізації (%)
Валовий прибуток, тис. грн.	1483474	1124781
Прибуток від операційної діяльності, тис. грн.	1278505	759472
Прибуток від звичайної діяльності, тис. грн.	1185660	905648
Чистий прибуток, тис. грн.	1099619	762959

 

 

Тема 3.3. Аналіз джерел фінансування підприємства

Мета – поглиблене вивчення теми

№ теми	Найменування тем та питання, які студент повинен опрацювати самостійно	Джерела	Форма поточного контролю (звітності)	Термін звітності (у якому тижні/ семестрі)
1	2	3	4	5
1   2   3	Проаналізувати рух власного капіталу і зобов'язань підприємства. Оцінити середню вартість капіталу та вартість окремих джерел фінансування. Оптимізувати структуру джерел фінансування підприємства.	[20,с.128-165]; [22,с.61-104]; [15,с.78-94]; [12,с.75-101]; [25., с.52-81]; [27,с. 94-142]	1, 2, 3, 4	10-11 (ІХ/ХІ)

 

Завдання №1. № форми поточного контролю (звітності) – 5

Які активи не беруть участі у виробничому обороті?

1) «Довгострокові фінансові вкладення»,

2)"Довгострокова дебіторська заборгованість",

3)"Відстрочені податкові активи",

4) «Нематеріальні активи»;

5) усі відповіді вірні.

Завдання №2. № форми поточного контролю (звітності) – 5

Показники, які характеризують ефективність використання передусім активів підприємства та окремих пасивів, відносяться до групи:

1) коефіцієнтів ділової активності;

2) коефіцієнтів платоспроможності;

3) коефіцієнтів фінансової стійкості;

4) коефіцієнтів рентабельності активів та капіталу.

Завдання №3. № форми поточного контролю (звітності) – 5

Збільшення частки виробничих запасів може означати їхнє нагромадження під дією:

1) зміни спеціалізації;

2) інфляційних очікувань;

3) наявності неліквідів;

4) перебоїв у постачанні.

Завдання №4. № форми поточного контролю (звітності) – 5

За даними таблиці розрахуйте наступні коефіцієнти: коефіцієнт покриття довгострокових вкладень, коефіцієнт довгострокового залучення позикових коштів, коефіцієнт фінансової незалежності капіталізованих джерел.

Баланс підприємства, тис. грн.

Актив	1.01.04	1.01.05	Пасив	1.01.04	1.01.05
Основні засоби (залишкова вартість)	114903	57826	Статутний капітал	114908	2861
Виробничі запаси	2530	7041	Резервний капітал	230	367
Товари	289	283	Інший додатковий капітал	-	56282
Дебіторська заборгованість	6118	11069	Забезпечення виплат персоналу	100	298
Грошові кошти	65	70	Доходи майбутніх періодів	65	102
Інші оборотні активи	2640	2610	Кредиторська заборгованість	11242	18989
Баланс	126545	78899	Баланс	126545	78899

 

 

 

Тема 3.4. Аналіз грошових потоків підприємства

Мета – поглиблене вивчення теми

№ теми	Найменування тем та питання, які студент повинен опрацювати самостійно	Джерела	Форма поточного контролю (звітності)	Термін звітності (у якому тижні/ семестрі)
1	2	3	4	5
1       2     3	Проаналізувати формування джерел утворення і напрями використання коштів підприємства у звітному періоді. Проаналізувати динамику грошового потоку за напрямами діяльності підприємства. Оцінити достатність, ліквідність та ефективність грошового потоку.	[20,с.196-221]; [22,с.132-153]; [10,с.95-128]; [25.,с.113-139]; [27,с. 165-187]	1, 2, 4	12-13 (ІХ/ХІ)

 

Завдання №1. № форми поточного контролю (звітності) – 5

Завдання 1. Звіт, що дає можливість користувачам оцінити ступінь ризику недосягнення очікуваних результатів діяльності:

1)«Звіт про рух грошових коштів»;

2) «Баланс»;

3) «Звіт про власний капітал»;

4) «Звіт про фінансові результати».

Завдання №2. № форми поточного контролю (звітності) – 5

За наведеними даними проаналізувати структуру використання балансового прибутку підприємства за звітний період. Зробити висновки.

Використання прибутку, тис. грн..

Показники	На кінець періоду	У % до балансового прибутку
1. Балансовий прибуток	8724,87	100
2. Платежі до бюджету	2586,31	29,64
3. Використання прибутку: - виробничий розвиток - соціальний розвиток - заохочення працівників - поповнення оборотних коштів - інші цілі
	1633,78 2610,15 860,15 - 745,43	? ? ? ?
4. Відрахування до резервного фонду	-

 

Завдання №3. № форми поточного контролю (звітності) – 5

Зробіть висновки щодо ефекту залучення позиченого капіталу за даними аналітичної таблиці.

Ефекту залучення позиченого капіталу в господарську діяльність, тис. грн.

Показники	Варіанти формування активів підприємства
	1                                 2                            3
Середньорічна вартість активів, в т. числі сформована за рахунок: -                         власного капіталу -                         зобов’язань	2000   2000 -	2000   1000 1000	2000   500 1500
Прибуток до виплати податку	500	500	500
Рентабельність активів. %	25	25	25
Фінансові витрати (проценти за кредит) з розрахунку 20% суми зобов’язань	-	200	300
Прибуток для оподаткування	500	300	200
Податок на прибуток (30%)	150	90	60
Чистий прибуток	?	?	?
Рентабельність власного капіталу, %	17,5	21,0	28,0
Ефект залучення активів за рахунок зобов’язань	-	+3,5	+10,5
Рентабельність активів за чистим прибутком, %	17,5	10,5	7,0

 

 

Тема 3.5. Аналіз та прогнозування фінансово-господарської діяльності підприємства

Мета – поглиблене вивчення теми

№ теми	Найменування тем та питання, які студент повинен опрацювати самостійно	Джерела	Форма поточного контролю (звітності)	Термін звітності (у якому тижні/ семестрі)
1	2	3	4	5
1     2	Розробити прогноз балансового звіту підприємства та звіту про фінансові результати. Оцінити прогнозовані показники фінансової стійкості та платоспроможності.	[20,с.222-245]; [22,с.154-178]; [10,с.195-228]; [11,с.122-164]; [13,с.135-171].	1,2,3	17-18 (ІХ/ХІ)

 

Завдання №1. № форми поточного контролю (звітності) – 5

Проведення попереднього аналізу фінансового стану підприємства з використанням балансу є:

1) метою фінансового аналізу;

2) завданням фінансового аналізу;

3) предметом фінансового аналізу;

4) об’єктом фінансового аналізу.

Завдання №2. № форми поточного контролю (звітності) – 5

У знаменнику коефіцієнта ефективності фінансової діяльності відображається:

1) чистий прибуток;

2) виручка від реалізації;

3) середні залишки активів;

4) вартість позикового капіталу.

Завдання №3. № форми поточного контролю (звітності) – 5

За даними додатку розрахувати показники ринкової стійкості підприємства.

Завдання №4. № форми поточного контролю (звітності) – 5

Розрахувати показники ліквідності за даними підприємства. Охарактеризувати платіжні можливості підприємства.

Завдання №5. № форми поточного контролю (звітності) – 5

Баланс підприємства, тис. грн.

Актив	1.01.01	Пасив	1.01.01
Нематеріальні активи (залишкова вартість)	25000	Статутний капітал	27150
Незавершене будівництво	100	Додатковий капітал	1560
Основні засоби (залишкова вартість)	350	Резервний капітал	5000
Інші необоротні активи	8025	Непокритий збиток	0
Виробничі запаси	260	Довгострокові зобов’язання	990
Незавершене виробництво	1580	Короткострокові кредити	840
Готова продукція	2235	Векселі видані	680
Товари	745	Кредиторська заборгованість за товари	3900
Векселі одержані	1035	Поточні зобов’язання за розрахунками	200
Дебіторська заборгованість	1050	Інші поточні зобов’язання	300
Грошові кошти	240	Доходи майбутніх періодів	0
Витрати майбутніх періодів	0
Баланс	40620	Баланс	40620

 

Завдання №6. № форми поточного контролю (звітності) – 5

Визначити: виручку від реалізації виробів; валовий прибуток; чистий прибуток.

 

Продажна ціна виробу	6 грн.
Загальний обсяг продажу	520000 шт.
Рівень запасів на початок звітного року	40000 шт.
Рівень запасів на кінець звітного року	60000 шт.
Змінні витрати на виробництво одного виробу	4 грн.
Змінні торговельні витрати на продаж одного виробу	1,2 грн.
Фінансові витрати виробництва	200000 грн.
Торговельні та адміністративні витрати	80000 грн.

 

 

Завдання №7. № форми поточного контролю (звітності) – 5

За даними таблиці розрахуйте наступні коефіцієнти: коефіцієнт покриття довгострокових вкладень, коефіцієнт довгострокового залучення позикових коштів, коефіцієнт фінансової незалежності капіталізованих джерел.

 

Баланс підприємства, тис. грн.

Актив	1.01.04	1.01.05	Пасив	1.01.04	1.01.05
Основні засоби (залишкова вартість)	114903	57826	Статутний капітал	114908	2861
Виробничі запаси	2530	7041	Резервний капітал	230	367
Товари	289	283	Інший додатковий капітал	-	56282
Дебіторська заборгованість	6118	11069	Забезпечення виплат персоналу	100	298
Грошові кошти	65	70	Доходи майбутніх періодів	65	102
Інші оборотні активи	2640	2610	Кредиторська заборгованість	11242	18989
Баланс	126545	78899	Баланс	126545	78899

 

 

 

 

 

Тема 3.6. Аналіз інвестиційної діяльності підприємства

Мета – поглиблене вивчення теми

 

№ теми	Найменування тем та питання, які студент повинен опрацювати самостійно	Джерела	Форма поточного контролю (звітності)	Термін звітності (у якому тижні/ семестрі)
1	2	3	4	5
1   2   3	Оцінити ефективність реальних інвестицій підприємства. Здійснити порівняльний аналіз інвестиційних проектів. Оцінити ризиковість та дохідність цінних паперів, що обертаються на фондовому ринку.	[20,с.222-245]; [22,с.154-178]; [10,с.195-228]; [11,с.122-164]; [13,с.135-171].	1,2,3	16-17 (ІХ/ХІ)

 

Завдання №1. № форми поточного контролю (звітності) – 5

Прикладом грошових потоків від інвестиційної діяльності є:

1)надходження від продажу продукції;

2)отримання позики у грошовій формі;

3)оплата за придбані довгострокові облігації;

4)жоден з наведених.

Завдання №2. № форми поточного контролю (звітності) – 5

Час, упродовж якого власники можуть сподіватися на повернення своїх коштів, відображають показники:

1) періоду окупності власного капіталу;

2) періоду окупності позикового капіталу;

3) періоду окупності інвестованого капіталу;

4) вірні відповіді 1 і 2.

Завдання №3. № форми поточного контролю (звітності) – 5

Порівняти проекти різної тривалості й обрати найбільш ефективний за критерієм сумарного чистого приведеного доходу.

Визначити ефективність кожного проекту за показниками рента­бельності, внутрішньої норми доходу та терміну окупності. За результатами аналізу зробити висновки. Розрахунки чистого приведеного доходу, рентабельності, внутрішньої норми доходу і терміну окупності кожного проекту оформити у вигляді аналітичних таблиць.

Характеристика грошових потоків за проектами:

Проект А: -1120; 870; 900; 950.

Проект Б: -1700; 910; 1190.

Проект В: -1300; 600; 900; 920; 920.

Завдання №4. № форми поточного контролю (звітності) – 5

Оцініть поточну вартість облігації номіналом 1000 грн., купонною ставкою 9% річних та строком погашення 3 роки, якщо ринкова норма прибутку дорівнює 7%.

 

Розділ ІV. Економічна безпека підприємства

Тема 4.1. Теоретичні основи економічної безпеки підприємства

Мета – поглиблене вивчення теми

№ теми	Найменування тем та питання, які студент повинен опрацювати самостійно	Джерела	Форма поточного контролю (звітності)	Термін звітності (у якому тижні/ семестрі)
1	2	3	4	5
1     2   3   4	Роль і місце економічної безпеки підприємства у глобальній моделі національної безпеки держави Поняття і визначення категорії «економічна безпека підприємства» Сутність та види загроз економічній безпеці підприємництва Структура економічної безпеки підприємства	[28, с.10-75]; [29, с.26-98]; [33, с.18-46]	1,2,3,4	17-18 (ІХ/ХІ)

Завдання №1. № форми поточного контролю (звітності) – 5

Нормативно-довідкова інформація міститься у:

1)законах України;

2)постановах Кабінету Міністрів;

3)наказах НБУ;

4)нормативних, галузевих збірниках;

5)бізнес-планах.

Завдання №2. № форми поточного контролю (звітності) – 5

Нормальна фінансова стійкість  - коли:

1)запаси і витрати більш суми власного оборотного капіталу;

2)запаси і витрати дорівнюють сумі власного оборотного капіталу;

3)запаси і витрати більш суми власного оборотного капіталу і кредитів банку під товарно-матеріальні цінності;

4) запаси і витрати дорівнюють сумі власного оборотного капіталу і кредитів банку під товарно-матеріальні цінності.

Завдання №3. № форми поточного контролю (звітності) – 5

1. Економічна безпека в розрізі її рівнів.

2. Принципи забезпечення економічної безпеки підприємств.

3. Галузеві особливості підприємств при забезпечені їх економічної безпеки.

4. Створення та організаційна структура служб безпеки підприємств.

 

Тема 4.2. Оцінка економічної безпеки підприємства

Мета – поглиблене вивчення теми

 

№ теми	Найменування тем та питання, які студент повинен опрацювати самостійно	Джерела	Форма поточного контролю (звітності)	Термін звітності (у якому тижні/ семестрі)
1	2	3	4	5
1     2     3   4	Показники та індикатори оцінки складових економічної безпеки підприємства Методологічні підходи до оцінки функціональних складових економічної безпеки Комплексна оцінка економічної безпеки підприємства Оцінка ефективності управлінських заходів щодо підвищення рівня економічної безпеки	[28, с.125-375]; [35, с.154-275]; [36, с.116-140]; [37, с.180-430]	1,2,3,4	17-18 (ІХ/ХІ)

 

Завдання №1. № форми поточного контролю (звітності) – 5

1. «Економічна безпека підприємства – це…»
2. «Існують такі підходи до визначення економічної безпеки підприємства…»
3.  «Загрози економічній безпеці – це…»
4. «За місцем виникнення загрози поділяються на …»
5. «За ступенем ймовірності на: …»
6. «За ступенем тяжкості наслідків …»
7. «За  впливом на стадії підприємницької діяльності …»
8. «За тривалістю дії …».
9. «За  масштабом виникнення …»
10. «За багаторівневою класифікацією  економічних загроз підприємствам корпоративної форми власності»
11. «До функціональних складових економічної безпеки підприємства відносяться: …»

Завдання №2. № форми поточного контролю (звітності) – 5

1. Визначити рівень безпеки фінансового стану на ВАТ «Центральний ГЗК» та ВАТ «Південний ГЗК» у 2009 році за показником нестачі ліквідних активів.
2. Визначити рівень безпеки прибутковості на ВАТ «Центральний ГЗК» та ВАТ «Південний ГЗК» у 2009. Порівняти їх та зробити ґрунтовні висновки
3. Визначити рівень фінансово-економічної безпеки на досліджуваних підприємства та порівняти їх.

 

 

 

 

8. НАВЧАЛЬНО-МЕТОДИЧНІ МАТЕРІАЛИ З ДИСЦИПЛІНИ

8.1. Навчальна та довідкова література

1. Аналіз господарської діяльності: За ред. П.А. Белобородової (на рос. мові) - М.: фінанси і статистика - 1985 - 352 с.

2. Артеменко В.Г., Беллендир М.В. Финансовый анализ. — М.: Дело и сервис, 1997.-310с.

3. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. Учеб. - 4-е изд., доп. и перераб. - М.: Финансы и статистика, 2002.-416 с.

4. Бернстайн Л.А. Анализ финансовой отчетности: теория, практика и интерпретация: Пер. с англ. - М.: Финансы и статистика, 1996. -624с.

5. Брігхем Є. Основи фінансового менеджменту: Пер. з англ. - К.: Молодь, 1997.-1000с.

6. Економічний аналіз: Навчальний посібник для студентів вищих навчальних закладів спеціальності 7.050106 «Одлік і аудит». / За ред. проф. Ф.Ф. Бутинця. – Житомир: ПП «Рута», 2003. – 680 с.

7. Гойко А.Ф. Методи оцінки ефективності інвестицій та пріори-тетні напрямки їх реалізації. - К.: ВІРА-Р, 1999. - 210 с.

8. Донцова Л.В., Никифорова Н.А. Комплексный анализ бухгал­терской отчетности. — 4-е изд., перераб. и доп. — М.: Дело и сервис, 2001.-304 с.

9. Ефимова О.В. Финансовый анализ. - 2-е изд., перераб. и доп. -М.: Бухгалтерский учет, 1998. - 320 с.

10. Карлин Т.П., Макмин, Альберт Р.Ш. Анализ финансовых отчетов (на основе СААР): Учебник: Пер. с англ. - М.: ИНФРА-М, 1998. -448 с.

11. Тарасенко Н.В. Економічний аналіз діяльності промислового підприємства.– 2-ге вид., стер. – К.: Алерта, 2003. – 485 с.

12. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учеб. пособие. - 7-е изд., испр. - Минск: Новое знание, 2002. -704с.

13. Барабаш Н.С. Аналіз господарської діяльності: Навч.посіб./ За заг. ред. Є.В.Мниха. – К.: Київ.нац.торг.-економ.ун-т, 2005. – 395с.

14. Количественные методы финансового анализа / Под ред. С. Дж. Брауна и М.П. Крицмена: Пер. с англ. - М.: ИНФРА-М, 1996. -336 с.

15. Кочетков В.Н., Омельченко А.В. Основы экономического анализа банковской деятельности. - К.: УФИМБ, 1998. - 168 с.

16. Кочетков В.Н. Анализ банковской деятельности. - К.: МАУП, 1999. -192 с.

17. Кравченко Г.О. Комерційний банк. Фінансовий аналіз. - К.: ШУГП, 1999. -107 с.

18. Лахтюнова Л.А. Фінансовий аналіз суб'єктів господарювання. -К.:КНЕУ,2001.-387с.

19. Митрофанов Г.В., Кравченко Г.О., Барабаш Н.С. Аналіз діяльності банку. - К.: КДТЕУ, 1999 - 159 с.

20. Митрофанов Г.В., Кравченко Г.О., Барабаш Н.С. Фінансовий аналіз: Навч. посіб. / За ред. проф. Г.В. Митрофанова. - К.: КНТЕУ, 2002. -301с.

21. Мних С В. Економічний аналіз: Підручник. - К.: Центр навч. ліг-ри, 2003. -346 с.

22. Мних С.В., Бутко А.Д., Большакова О.Ю., Кравченко Г.О. Аналіз і контроль в системі управління капіталом підприємства / За ред. проф. С.В. Мниха. - К.: КНТЕУ, 2005. - 240 с.

23. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. - 2-е изд., перераб. и доя. — М.: Финансы и статистика, 1997. - 512 с.

24. Соколова Г.Н. Информационные технологии экономического анализа.- М.: Экзамен, 2002. - 320 с.

25. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа. -М.: ИНФРА-М, 1995. - 176 с.

26. Економічний аналіз: Навч. посіб. / М.А. Болюх, В.З. Бурчевський, М.І. Горбаток. За ред. проф. М.Г. Чумаченка. - К.: КНЕУ, 2001. -540с.

27. Економічний аналіз: Практикум. - К.: Центр навч. літ-ри, 2005. -432.

28. Андрощук Г.А. Экономическая безопасность предприятия: защита коммерческой тайны. [монография] / Андрощук Г.А., Крайнев П.П. – К.: Издательский Дом «Ин Юре», 2000. – 400 с.

29. Андрушків Б.М. Економічна та майнова безпека підприємства і підприємництва. Антирейдерство. - Тернопіль: Вид. Терно-граф, 2008. - 424 с.

30. Донець Л.І. Ващенко Н.В.Економічна безпека підприємства. - К.: Центр учбової літератури, 2008. - 240 с.

31. Зацеркляний М.М., Мельников О.Ф. Основи економічної безпеки. – К.: КНТ, 2009. – 337 с.

32. Іванюта Т.М. Заїчковський А.О.Економічна безпека підприємства. - К.: Центр учбової літератури, 2009. - 255 с.

33. Економічна безпека підприємств, організацій та установ / В.Л. Ортинський, І.С. Керницький, З.Б. Живко та ін. – К.: Правова єдність, 2009. – 544 с.

34. Камлик М.І. Економічна безпека підприємницької діяльності. Економіко-правовий аспект: Навчальний посібник. - К.: Атіка, 2005. - 432 с.

35. Козаченко А.В. Экономическая безопасность предприятия: сущность и механизм обеспечения: [монографія] / Козаченко А.В., Пономарьов В.П., Ляшенко А.Н. – К.: Либра, 2003. – 280 с.

36. Турило А.М., Новак С.Б., Капітула С.В. Економична безпека підприємства: Монография. – Кривий Ріг: Видавничий дім, 2009. – 140с.

37. Шкарлет С.М. Економічна безпека підприємства: інноваційний аспект: Монографія. – К.: Книжкове вид-во НАУ, 2007. – 436 с.

38. Ковалев В.В. Методы оценки инвестиционных проектов. - М.: Финансы и статистика, 1998 -144 с.

39. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. – М.: Финан­сы и статистика, 2000. - 768 с.

 

 

8.2. Нормативна та інструктивна література

 

1. Конституція України: Прийнята 18.06.96р. - К.: Україна, 1996.

2. Про підприємництво: Закон України: Прийнятий 07.02.91р. зі змінами і доповненнями // Відомості Верховної Ради України. -1991. -№14.

3. Про підприємства в Україні: Закон України: Прийнятий 27.03.91р. зі змінами і доповненнями // Відомості Верховної Ради України. - 1991р. - № 24.

4. Про банки і банківську діяльнють: Закон України: Прийнятий 20.03.91 р. зі змінами і доповненнями // Відомості Верховної Ради України. -1991. -№25.

5. Про цінні папери і фондову біржу: Закон України. Прийнятий  8.0б.91р. зі змінами і доповненнями // Відомості Верховної Ради України. -1991. -№38.

6. Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні: Закон України. Прийнятий 16.07.99р. зі змінами і доповненнями // Відомості Верховної Ради України. – 1999. - №40.

7. Положения (стандарти) бухгалтерского обліку. Затв. наказами М-ва фінансів України.

8. Про затвердження Плану рахунків бухгалтерского обліку та Інструкції про його застосування: Наказ М-ва фінанасів України від 30.1-1.99 р. № 291 // Офіційний вісник України. - 2000. - № 4.

9. Методичні рекомендації по аналізу фінаісово-господарського стану підприємств та організації: Затв. першим заступником голови Держ. податкової адміністрації України 16.06.2000р.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Методичні вказівки до виконання самостійної роботи з дисципліни «Аналіз господарської діяльності» для студентів спеціальності 8.050106 «Облік і аудит» усіх форм навчання.