Аналіз банківської діяльності

Аналіз банківської діяльності 25.07.2013 22:35

1. За даними звіту про прибутки визначити рентабельність від процентних операцій і розкрити як вони характеризують банк.
2. За даними балансу банку розрахувати суму невідкорегованого капіталу та капіталу банку і розкрити, як вони характеризують банк.
3. За даними балансу банку обчислити норматив платоспроможності, без перерахунку активів зважених на коефіцієнти ризику і розкрити, як він характеризує банк в даному випадку.
4. За даними балансу банку розрахувати норматив достатності капіталу і розкрити, як він характеризує банк у даному випадку.
5. За даними звіту про прибутки і збитки визначити обсяг прибутку та рентабельність від комісійних операцій і розкрити, як вона характеризує рівень ефективності управління банком.
6. За даними балансу банку розрахувати норматив миттєвої ліквідності і охарактеризувати можливості банку.
7. За даними балансу банку розрахувати норматив загальної ліквідності і охарактеризувати можливості банку щодо цього.
8. За даними балансу банку розрахувати норматив співвідношення високоліквідних активів до робочих активів банку і дати його оцінку.
9. За даними балансу банку розрахувати норматив максимального розміру наданих міжбанківських позик і дати оцінку яка склалася.
10. За даними балансу банку розрахувати норматив інвестування і охарактеризувати рівень його ділової активності.
11. За даними балансу банку визначити коефіцієнт співвідношення позик та депозитів і дати оцінку ситуації, що склалася.
12. За даними балансу банку визначити коефіцієнт співвідношення доходних активів до загальних активів та розкрити, що він характеризує в даному випадку.
13. За даними звіту про прибутки та збитки, та балансу банку розрахувати дохід на активи (рівень їх рентабельності) і дати оцінку його рівня.
14. За даними звіту про прибутки та збитки та балансу банку розрахувати дохід на капітал (рівень його рентабельності) і дати оцінку досягнутого рівня.
15. За даними звіту про прибутки та збитки та балансу банку розрахувати чистий спред і дати оцінку його рівня.
16. За даними звіту про прибутки та збитки та балансу банку розрахувати чисту процентну маржу і дати оцінку її рівня.
17. За даними балансу банку обчислити коефіцієнт надійності (автономії) - як співвідношення власного капіталу до залучених коштів та розкрити, що він характеризує в даному випадку.
18. За даними балансу банку розрахувати коефіцієнт захищеності власного капіталу - співвідношення капіталізованих активів і власного капіталу та розкрити, що характеризує його рівень в даному випадку.
19. За даними балансу банку розрахувати коефіцієнт загальної інвестиційної активності в цінні папери і асоційовані компанії та розкрити, що характеризує його рівень в даному випадку.
20. За даними балансу банку визначити коефіцієнт кредитної активності та розкрити, що показує його рівень в даному випадку.
21. За даними балансу банку розрахувати коефіцієнт ліквідного співвідношення виданих кредитів і залучених депозитів та розкрити, що характеризує його рівень в даному випадку.
22. За даними балансу банку обчислити коефіцієнт мультиплікатора капіталу (ступінь покриття активів) акціонерним капіталом і розкрити, що характеризує його рівень в даному випадку.
23. За даними звіту про прибутки та збитки, та балансу банку, розрахувати рентабельність активів та витрат банку і розкрити, що характеризує його рівень в даному випадку.
24. За даними звіту про прибутки та збитки, та балансу банку, обчислити рентабельність власного і акціонерного капіталу і розкрити, що характеризує його рівень в даному випадку.
25. За даними звіту про прибутки і збитки ,і виходячи із середньорічної чисельності працівників банку в кількості 99 чоловік, розрахувати продуктивність їх праці по доходу і чистому прибутку і розкрити, що характеризують їх рівні в даному випадку.
26. За даними балансу банку обчислити коефіцієнт участі власного капіталу в формуванні активів (достатність капіталу) і розкрити, що характеризує його рівень в даному випадку.
27. За даними балансу банку визначити коефіцієнт інвестицій в доходних активах і розкрити, що характеризує його рівень в даному випадку.
28. За даними балансу банку розрахувати коефіцієнт проблемних кредитів кредитного портфелю і розкрити, що характеризує його рівень в даному випадку.
29. За даними балансу банку розрахувати коефіцієнт простроченої заборгованості по кредитах і розкрити, що характеризує його рівень в даному випадку.

30. За даними балансу банку обчислити коефіцієнт покриття простроченої заборгованості по кредитах власними коштами-нетто та розкрити, що характеризує його рівень в даному випадку.

31. За даними балансу банку за 2 роки розрахувати масштаб діяльності банку з інвалютою в частині валютних активів і валютних зобов’язань та зробити відповідні висновки про наявні тенденції.

32. За даними балансу розрахувати валютну позицію банку і зробити відповідні висновки, в залежності від того буде вона відкритою короткою або довгою.

33. В чому полягає резидентність валютних операцій так як вона розраховується.

34. Як визначається маржа роботи обмінних пунктів, виходячи із реалізованого і нереалізованого фінансового результату.

35. За даними звіту про фінансові результати розрахувати показник масштабності валютних операцій по питомій вазі валютних доходів у загальному обсязі доходів банку та їх рівню на 1 грн. валютних активів, а з врахуванням витрат та прибутку зробити також відповідні висновки про ефективність валютних операцій.

36. За даними балансу банку розрахувати коефіцієнти миттєвої, поточної та короткострокової ліквідності та зробити висновок про їх вплив на фактичний стан банку.

37. За даними балансу банку, не менше ніж за 2 роки згрупувати активи за ступенем їх ліквідності (за якістю) та зробити висновки про наявність тенденції їх зростання, коливання ділової активності, тенденції зміни структури (правомірні, випадкові).

38. За даними балансу банку про зобов’язання встановити тенденції формування "до валюти", "строкові депозити", "міжбанківські кредити", з метою визначення можливостей управління формуванням високоліквідними і ліквідними активами.

      39. За даними балансу, який роздається кожному студенту, розрахувати систему показників, проа­налізуватиїх та зробити висновки про рівень ділової активності банку.

 

40. Проаналізувати зміну стану організації розрахункового обслуговування залежно від кількості відкритих рахунків у розрізі типів рахунків за наступними даними:

Найменування статей	Кількість, одиниць		Відхилення
	На 1.01.05	На 1.01.06	Абсолютне	Відносне
Кількість відкритих рахунків, усього у тому числі:
- коррахунків банків	0	0
- рахунки клієнтів, які утримуються з Державного бюджету	0	0
- рахунки сіб’єктів господарської діяльності, які не утримуються з бюджетів:
до запитання	573	647
строкові	5	3
- рахунки фізичних осіб
до запитання	163	61
строкові	259	55
- за довгостроковими позичками	8	7
- за короткостроковими позичками	210	207
- інші	443	583

 

 

41. За наведеними даними проаналізувати оборотність строкових депозитів. Розрахувати швидкість обертання депозитів, тривалість одного обороту депозитів у днях (середній термін зберігання депозитів), рівень осідання депозитів та визначити умовне вивільнення або залучення ресурсів унаслідок зміни швидкості обертання депозитів.

 

 

 

 

 

 

42. Використовуючи  наведені дані розрахувати нормативи Н2 та Н3.Проаналізувати динаміку цих показників та їх відповідність мінімальним значенням, встановлених НБУ. Зробити висновки.

 

 

 

 

43. Зробити факторний аналіз зміни середніх залишків вкладів населення на ощадних рахунках в банку (використати трифакторну модель).

 

 

 

 

 

 

44. Розрахувати швидкість обертання кредитних вкладень, середню тривалість одного кредитного обороту в днях, коефіцієнт надання кредитів та визначити умовне залучення або вивільнення коштів з обороту внаслідок зміни швидкості обертання кредитних вкладень.

 

 

 

 

 

 

45. Розрахувати коефіцієнти надійності, фінансового важеля, захищеності власного капіталу та мультиплікатора капіталу, використовуючи таку інформацію:

 

 

Показники	І період	ІІ період	Відхилення, %
1. Капітал, тис. грн.	150 000	155 000
2. Зобов’язання, тис. грн.	510 000	615 000
3. Капіталізовані активи, тис. грн.	30 000	32 000

 

 

46. За даними кредитного портфеля банку проаналізувати його якість з погляду ризикованості. Аналіз зробити в динаміці, використавши відповідні коефіцієнти.

 

 

 

 

47. Визначити вартість ресурсів банку, проаналізувати її зміну та зробити відповідні висновки, а також розрахувати вплив факторів на зміну загальної вартості усіх ресурсів банку.

 

 

 

 

 

 

 

 

48. Проаналізувати динаміку зміни доданої вартості за даними наведеної таблиці, а також розрахувати усі зазначені в ній показники:

 

 

 

 

 

 

49. За наведеними даними розрахувати вплив факторів на обсяг доходів банку від дисконтних операцій з векселями. Побудувати трифакторну модель.

 

 

 

 

50. За наведеними даними проаналізувати вплив факторів на зміну процентних доходів банку від кредитних операцій. Використати трифакторну модель доходів банку.

 

 

 

 

51. Використовуючи дані таблиці, розрахувати суму ефективних кредитних ресурсів. Розрахувати інтенсивність використання кредитних ресурсів. Розрахувати ступінь недовикористання ресурсів.

 

 

 

 

52. Здійснити аналіз процентних доходів банку та проаналізувати вплив факторів на зміну сукупних процентних доходів банку від кредитних операцій.

 

 

 

 

 

 

 

 

53. За наведеними даними проаналізувати вплив фак­торів на обсяг доходів банку від проведення касових операцій. Побуду­вати трифакторну модель.

 

 

 

 

 

 

54. Проаналізувати рівень осідання грошових коштів та тривалість зберігання коштів на поточному рахунку клієнта банку (підприємства).

 

Таблиця

 

Аналіз рівня осідання грошових коштів на поточному рахунку підприємства

 

(тис. грн.)

 

 

 

 

 

 

55. За наведеними даними зробити факторний аналіз доходів банку за інвестиційними операціями з цінними паперами. Побудувати трифакторну модель.

 

 

 

 

56. Проаналізувати вплив кредитного ризику на ефективність управління кредитним портфелем банку за два періоди, використавши методику факторного аналізу.

 

Таблиця

 

Аналіз ефективності управління кредитним портфелем банку

 

 

 

 

57. Визначте чисту процентну маржу та чистий спред банку за наведеними нижче даними про його діяльність і зробити відповідні висновки:

 

                                                                              тис. грн.

 

 

58. За наведеними даними проаналізувати вплив факторів на обсяг витрат банку за операціями з цінними паперами (ЦП):

 

 

 

 

 

 

2.2. Приклади тестових завдань до екзамену (по найважливіших темах)

 

 

 

Тема 1. Теоретичні аспекти банківської діяльності

 

1. Метою аналізу діяльності комерційного банку є:

 

                   а) вивчення структури банківського балансу;

 

б) ознайомлення з фінансовою інформацією про діяльність банку;

 

в) визначення факторів доходності та ліквідності банку;

 

г) дотримання комерційним банком встановлених економічних 

 

нормативів;

 

д) напрями мінімізації банківських ризиків.

 

2. У чому полягають основні принципи аналізу діяльності комерційного банку:

 

а) науковий характер, оперативність та ефективність;

 

б) правильність складання бухгалтерської звітності;

 

в) своєчасне інформаційне забезпечення;

 

г) об’єктивність, плановість, системність;

 

д) систематичність та дійовість.

 

3. Головним завданням аналізу діяльності комерційного банку є:

 

а) вивчення структури банківського балансу;

 

б) ознайомлення з фінансовою інформацією про діяльність банку;

 

в) визначення факторів дохідності та ліквідності банку;

 

г) дотримання  банком встановлених економічних нормативів;

 

д) визначення фінансового стану банку.

 

 

 

Тема 2. Аналіз власного капіталу банку 

 

 Тема3.   Аналіз зобов’язань банку

 

1. Що належить до аналізу загальних тенденцій формування пасивів комерційного банку?

 

а) аналіз динаміки складу та оцінка власних коштів комерційного банку?

 

б) оцінка кредитного портфеля банку;

 

в) аналіз депозитної політики банку;

 

г) визначення величини відсотків по строкових депозитах населення;

 

д) оцінка обгрунтованності залучення МБК.

 

2. За якими показниками визначається оцінка депозитної політики комерційного банку:

 

а) середній строк зберігання вкладеної гривні;

 

б) рейтингова оцінка капіталу банку;

 

в) коефіцієнт використання депозитів;

 

г) рівень осідання коштів;

 

д) мінімальний розмір статутного фонду;

 

є) величина депозитного проценту.

 

3. Аналіз нормативів капіталу комерційного банку включає:

 

а) мінімальний розмір капіталу банку;

 

б) платоспроможність;

 

в) розрахунки коефіцієнтів доходності капіталу;

 

г) достатність капіталу та категорії;

 

д) мінімальний розмір статутного фонду;

 

є) гранична величина придбаних та проданих міжбанківських кредитів.

 

4. Коефіцієнт оборотності депозитних вкладень, або кількість оборотів, що здійснюють депозити за аналізований період:

 

а)

 

б)

 

в)

 

г)

 

Тема 4. Загальний аналіз активних операцій

 

Тема 5. Аналіз кредитних операцій банку

 

Тема 6. Аналіз операцій банку з цінними паперами

 

Тема 7. Аналіз валютних операцій банку

 

1. Аналіз активів комерційного банку включає:

 

а) аналіз процентної політики комерційного банку;

 

б) аналіз складу, обсягів і структури доходних та недоходних активів у динаміці;

 

в) аналіз якості “кредитного портфеля”;

 

г) аналіз “портфеля цінних паперів”;

 

д) аналіз фінансової звітності банку за попередній квартал.

 

2. Коефіцієнт якості активів з позиції ризику розраховується:

 

а) К_риз.а. =

 

б) К_риз.а. =

 

в) К_риз.а. =

 

г) К_риз.а. =

 

3. Умовне вивільнення коштів з обороту (або їх залучення) внаслідок зміни швидкості обертання кредитів розраховується як:

 

а) фактична кількість оборотів за період  одноденний кредитовий оборот;

 

б) шляхом множення відхилення по обороту в днях на одноденний дебетовий оборот кредитів;

 

в) відхилення в тривалості одного обороту в днях помножене на базисний одноденний кредитовий оборот;

 

г) тривалість одного кредитного обороту в днях / 360 днів.

 

4. До великого кредиту відносять:

 

а) сума якого складає 25 % від суми всіх кредитів;

 

б) сума якого складає 10 % від суми всіх кредитів;

 

в) сума якого складає 25 % від суми власного капіталу;

 

г) сума якого складає 10 % від суми власного капіталу.

 

5. Норматив великих кредитних ризиків (Н 8) визначається як співвідношення:

 

а) суми всіх великих кредитів до регулятивного капіталу банку;

 

б) суми всіх великих кредитів за мінусом фактично сформованих  резервів до регулятивного капіталу банку;

 

в) суми всіх великих кредитів за мінусом фактично сформованих резервів до сукупних активів банку;

 

г) сума всіх великих кредитів до власного капіталу банку.

 

1. Що таке валютна позиція?

 

а) перевищення обсягу зобов’язань над обсягами вимог;

 

б) перевищення обсягу вимог за купленою валютою над обсягом зобов’язань;

 

в) ліміти за видами валют;

 

г) співвідношення вимог (балансових і позабалансових) та зобов’язань (балансових і позабалансових) банку в кожній іноземній валюті;

 

д) рентабельність операцій з валютою.

 

7. Норматив ризику загальної валютної позиції банку (Н 13) визначається як співвідношення:

 

а) загальної величини відкритої валютної позиції банку за всіма іноземними валютами  (у гривневому еквіваленті) до основного капіталу банку;

 

б) загальної величини відкритої валютної позиції банку за всіма іноземними валютами   (у гривневому еквіваленті) до регулятивного капіталу банку;

 

в) величини відкритої валютної позиції банку за кожною іноземної валютою (у гривневому еквіваленті) до регулятивного капіталу банку;

 

г) загальної величини відкритої валютної позиції банку (у гривневому еквіваленті) до власного капіталу банку.

 

8. Темп росту валютних зобов’язань банку розраховується як:

 

а) співвідношення суми валютних зобов’язань на кінець періоду до суми валютних зобов’язань на початок періоду;

 

б) співвідношення суми валютних активів на кінець періоду до суми валютних зобов’язань на початок періоду;

 

в) різниця суми валютних зобов’язань на кінець та початок періоду;

 

г) сума валютних активів банку / суму зобов’язань банку.

 

 

 

Тема 10. Аналіз доходів та витрат банку.

 

1. Методика аналізу впливу окремих фактів на рівень формування найважливіших доходів банку включає:

 

а) деталізацію процентних доходів по кредитних та вексельних операціях;

 

б) оцінку портфеля цінних паперів комерційного банку;

 

в) рівень спеціалізації комерційного банку;

 

г) деталізацію непроцентних доходів банку;

 

д) аналіз звіту про прибутки та збитки.

 

1. Що належить до загальної оцінки рівня доходів у порівнянні з рівнем активів та чистим прибутком ?

 

а) порівняльний аналіз динаміки обсягів і структури доходних активів;

 

б) визначення прибутковості банку у динаміці;

 

в) дотримання усіх нормативів НБУ;

 

г) порівняльний аналіз динаміки обсягів і структури доходних активів.

 

1. Оцінка рівня витрат у порівнянні з рівнем доходів та рівнем доходних активів обов'язково повинна відображати:

 

а) порівняльний аналіз обсягів і структури витрат по видах у

 

динаміці;

 

б) оцінка надійності та фінансової стійкості комерційного банку;

 

в) факторний аналіз процентних та інших витрат;

 

г) аналіз дотримання кошторису адміністративно-управлінських витрат;

 

д) порівняльний аналіз дебіторської заборгованості у динаміці.

 

Тема 11. Аналіз прибутковості і рентабельності банку

 

1. Які показники характеризують аналіз прибутковості банківських установ ?

 

а) прибутковість банківських активів;

 

б) величина комісійних винагород;

 

в) прибутковість акціонерного капіталу;

 

г) аналіз процентної маржі;

 

д) показники депозитної політики.

 

1. Для узагальнення та визначення рекомендацій щодо прибутковості комерційного банку необхідно зробити:

 

а) загальну оцінку рівня прибутку;

 

б) аналіз динаміки та структури прибутку комерційного банку;

 

в) аналіз ділової активності банку;

 

г) складові банківського ризику;

 

д) виявити фактори та причини зміни прибутку.

 

1. Аналіз рентабельності комерційного банку включає:

 

а) аналіз рівня рентабельності капіталу та статутного фонду;

 

б) аналіз рентабельності активів та витрат;

 

в) визначення періодичності проведення аналізу показників якості кредитного портфелю банку;

 

г) можливості графічного відображення коефіцієнту використання депозитів.

 

Тема 12. Аналіз ліквідності банку

 

1. Норматив короткострокової ліквідності Н6 – це співвідношення:

 

а) високоліквідних активів до зобов’язань банку;

 

б) ліквідних активів до короткострокових зобов’язань;

 

в) ліквідних активів з початковим строком погашення до одного року до короткострокових зобов’язань з початковим строком погашення до одного року;

 

г) ліквідних активів з початковим строком погашення до трьох місяців до короткострокових зобов’язань з початковим строком погашення до трьох місяців.

 

2. Норматив миттєвої ліквідності Н4 – це співвідношення:

 

а) високоліквідних активів до зобов’язань банку;

 

б) високоліквідних активів до короткострокових зобов’язань;

 

в) суми коштів в касі, на кореспондентських рахунках банку та цінних паперів уряду до поточних зобов’язань банку.

 

г) суми коштів в касі та на кореспондентських рахунках банку до поточних зобов’язань банку.

 

3. Для підвищення ліквідності повинна простежуватись така тенденція (оберіть найкращий варіант):

 

а) оборотність депозитів прискорюється;

 

б) оборотність депозитів уповільнюється;

 

в) оборотність депозитів вища ніж кредитів;

 

г) оборотність кредитів вища ніж депозитів.

 

1. В чому полягає аналіз активних операцій банку з позицій ліквідності його балансу?

 

а) оцінка співвідношення залишків депозитів і кредитної заборгованості;

 

б) показники середнього строку зберігання вкладеної гривні та рівня осідання коштів;

 

в) співвідношення ліквідних активів і їх загальної величини;

 

г) аналіз банківських ризиків;

 

д)   оцінка   надійності   повернення   кредитів   та   їх диверсифікація;

 

є) аналіз відповідності активів і пасивів по строках.

 

Тема 13. Аналіз банківських ризиків.

 

1. Визначити складові аналізу та оцінки кредитного ризику:

 

а) аналіз цінової політики;

 

в) аналіз кредитного портфеля по групах ризику і напрямах диверсифікації;

 

г) аналіз доходності цінних паперів;

 

д) аналіз формування резерву на покриття можливих збитків;

 

є) робота банківської установи з проблемними кредитами.

 

2. Визначити складові аналізу та оцінки валютного ризику:

 

а) аналіз кредитного портфеля банку;

 

б) система показників та кількісна оцінка валютного ризику;

 

в) хеджування валютних ризиків;

 

г) аналіз результативності цінних паперів власного боргу банків;

 

д) аналіз формування резерву на покриття можливих збитків від кредитної діяльності.

 

3. Визначити послідовність управління банківським ризиком на основі його аналізу:

 

а) основні складові банківських ризиків;

 

б) прогнозування ризиків;

 

в) кількісна оцінка кредитного, валютного, процентного та ризику ліквідності;

 

г) інформаційне забезпечення для проведення аналізу;

 

д) прийняття можливих рішень відповідно аналітичних даних.

 

Тема 14. Аналіз і оцінка фінансового стану банку

 

Аналіз ділової активності

 

1. Фактори уповільнення і згортання ділової активності є:

 

а) надані міжбанківські кредити;

 

б) дебітори;

 

в) міжбанківські кредити одержані;

 

г) коррахунки інших банків;

 

д) коррахунки інших банків;

 

є) депозити юридичних осіб;

 

ж) валютні рахунки.

 

2. Фактори прискорення і розгортання ділової активності:

 

а) статутний фонд;

 

б) вклади громадян;

 

в) основні засоби і капіталовкладення;

 

г) дебітори;

 

д) кредити надані клієнтам;

 

є) цінні папери придбані;

 

ж) інші фонди банків.

 

Аналіз фінансової стійкості і надійності банку

 

1. Визначити,   які  з  наведених  нижче  показників характеризують експрес-методику аналізу фінансової стійкості та надійності за коефіцієнтним методом:

 

а) коефіцієнти прибутковості та рентабельності;

 

б) коефіцієнти ліквідності;

 

в) коефіцієнти дієздатності;

 

г) коефіцієнти рівня осідання коштів та використання депозитів;

 

д) коефіцієнти монетизації та доларизації.

 

1. Аналіз фінансової стійкості і надійності банку базується на системі показників ліквідності та платоспроможності, що включає:

 

а) рівень сумнівної заборгованості;

 

б) коефіцієнт фондової капіталізації прибутку;

 

в) коефіцієнти прибутковості;

 

г) коефіцієнти миттєвої, повної ліквідності та ліквідності по строкових зобов'язаннях;

 

д) коефіцієнт захищеності від ризиків.

 

1. Система показників достатності капіталу і якості активів для аналізу фінансової стійкості і надійності банківської установи відображає:

 

а) рівень доходних активів та сумнівної заборгованості;

 

6) коефіцієнт дієздатності;

 

в) коефіцієнт захищеності від ризиків;

 

г) коефіцієнти ліквідності;

 

д) коефіцієнти достатності капіталу та фондової капіталізації прибутку;

 

є) коефіцієнт використання депозитів.