|
|
Главная \ Методичні вказівки \ Банківська справа
Банківська справа« Назад
Банківська справа 03.09.2016 14:24
КИЇВСЬКИЙ НАЦІОНАЛЬНИЙ УНІВЕРСИТЕТ імені ТАРАСА ШЕВЧЕНКА
Інститут післядипломної освіти
БАНКІВСЬКА СПРАВА
Навчально-методичний комплекс для самостійного вивчення курсу
для слухачів за спеціальностями: 7.03050801 "Фінанси і кредит" 7.03050901" Облік і аудит "
Укладачі: Самофалов Петро Петрович, кандидат економічних наук, доцент; Квасова Ольга Петрівна
Київ-2013
Навчально-методичний комплекс для самостійного вивчення дисципліни «Банківська справа» (укладачі Самофалов Петро Петрович, кандидат економічних наук, доцент) для слухачів за спеціальностями: 7.03050801 «Фінанси і кредит» та 7.03050901 " Облік і аудит".
Рекомендовано до друку навчально-методичною комісією Інституту післядипломної освіти Київського національного університету імені Тараса Шевченка(протокол №5 від 8 січня 2013 року)
ЗМІСТ
9.1. Перелік питань, що охоплюють зміст робочої програми курсу «Банківська справа » та виноситься на залік…………………………..................................................25 9.2. Поточний контроль знань студентів…… .....…...26 9.3. Підсумковий контроль знань студентів…….........26
1. МЕТА, ОСНОВНІ ЗАВДАННЯ ТА ПРЕДМЕТ НАВЧАЛЬНОЇ ДИСЦИПЛІНИ Банківська система є однією з найбільш важливих структур ринкової економіки. Банки, здійснюючи грошові розрахунки, кредитування господарської діяльності, виступають в ролі посередника при розподілі капіталу. На сучасному етапі структура банківської системи значно ускладнилася. З’явились нові види фінансових посередників, нові фінансові та кредитні інструменти, нові методи обслуговування клієнтів. Банківська діяльність тісно пов’язана з діяльністю інших суб’єктів господарювання, а також фізичних осіб. Виходячи з цього банки є тими установами, фінансовий стан і результати діяльності яких цікавлять не тільки спеціалістів банківської системи, а практично всіх юридичних і фізичних осіб, які є засновками, учасниками, акціонерами банку, його клієнтами. Зацікавлені особи хочуть мати достовірну інформацію про стан банку. Мета навчальної дисципліни –надання студентам знань про банки, структуру банківської системи, діяльність центральних та комерційних банків. Завдання дисципліни – засвоєння теоретичних засад і методології діяльності банків, набуття вмінь оперувати нормативно-правовими документами НБУ, аналізувати стан банків, розв’язувати питання взаємовідносин між клієнтами і комерційними банками та між НБУ і комерційними банками. Предметом вивчення дисципліни є діяльність банків. Зміст дисципліни розкривається в темах: Тема 1. Загальна характеристика банківської системи. Тема 2. Банківські об'єднання в Україні. Тема 3. Структура та управління банком. Тема 4. Національний банк, його основні функції, засоби та методи грошово-кредитної політики. Тема 5. Нормативно-правова основа діяльності банків. Тема 6. Ресурси комерційних банків, пасивні операції.Тема 7. Оцінка банківської діяльності та її регулювання. Тема 8. Кредитоспроможність позичальника та її характеристика.
2. НАВЧАЛЬНО-ТЕМАТИЧНИЙ ПЛАН ДИСЦИПЛІНИ
3. ЗМІСТ ДИСЦИПЛІН ЗА МОДУЛЯМИ І ТЕМАМИ Модуль 1. Тема 1. Загальна характеристика банківської системи. Структура сучасної кредитної системи: центральний банк, банківський сектор, страховий сектор, спеціалізовані небанківські кредитно-фінансові інститути. Комерційний банк як фінансовий посередник і суб’єкт підприємницької діяльності. Місце і роль банків в ринковій інфраструктурі. Центральний і комерційний банки, їх основні функції, принципи діяльності. Банківські операції. Основні види банківських операцій: депозитні, розрахункові, кредитні, факторингові та лізингові операції. Обмеження щодо діяльності банків в Україні. Банківська система Сполучених Штатів Америки, Німеччини. Тема 2. Банківські об'єднання в Україні. Банківська корпорація, банківська холдингова група, фінансова холдингова група. Банківські спілки та асоціації, мета їх створення. Філії та представництва банків, їх функції та відкриття. Дочірні банки. Реорганізація банків, способи реорганізації банків: злиття, приєднання, поділ, виділення, перетворення. Тема 3. Структура та управління банком. Пірамідальна і функціональна структура банків. Органи управління банком: загальні збори учасників, спостережна рада, правління (рада директорів) банку. Органи контролю банку: ревізійна комісія, внутрішній аудит банку. Тема 4. Національний банк, його основні функції, засоби та методи грошово-кредитної політики, операції. Національний банк як інститут регулювання грошово-кредитного ринку. Функції Національного банку: забезпечення стабільності грошової одиниці держави, визначення та проведення грошово-кредитної політики; здійснення емісії національної валюти та організація її обігу; кредитування комерційних банків (банк банків); визначення системи, порядку і форм платежів; встановлення правил проведення банківських операцій, бухгалтерського обліку і звітності; здійснення банківського регулювання та нагляду; складання платіжного балансу, здійснення його аналізу та прогнозування. Засоби та методи грошово-кредитної політики: визначення та регулювання норм обов'язкових резервів; здійснення процентної політики; рефінансування комерційних банків; операції з цінними паперами на відкритому ринку; регулювання імпорту та експорту капіталу. Операції Національного банку. Банківський нагляд. Тема 5. Нормативно-правова основа діяльності банків. Закони України "Про Національний банк України", "Про банки і банківську діяльність", їх основні положення. Нормативні документи, які регулюють діяльність банківської системи. Права НБУ щодо встановлення економічних нормативів діяльності банків і контролю за їх виконанням. Санкції за порушення економічних нормативів Модуль 2. Тема 6. Ресурси комерційних банків, пасивні операції.Ресурси комерційних банків, їх склад та структура. Основний та додатковий капітал банку; статутний капітал, його формування, акції та паї банку, істотна участь. Резервний та інші фонди банку. Депозити, вклади, їх види і структура, проблеми щодо залучення. Ощадні та депозитні сертифікати. Векселі. Облігації. Кредити НБУ і міжбанківські кредити як джерела поповнення ресурсів комерційних банків. Інші ресурси комерційних банків. Поняття пасивних операцій. Прогнозування банківських ресурсів. Методи прогнозування. Банківська політика щодо формування і розміщення ресурсів. Проблема підвищення ефективності використання ресурсів. Управління ресурсами, методи управління. Аналіз пасивних операцій банку, Тема 7. Оцінка банківської діяльності та її регулювання. Банківська стратегія. Надійність і прибутковість комерційних банків. Аналіз прибутків та збитків. Капітал банку, нормативи капіталу: мінімальний розмір регулятивного капіталу банку, адекватність регулятивного капіталу (норматив платоспроможності), адекватність основного капіталу. Регулятивний капітал банку як база для розрахунків економічних нормативів банку, порядок розрахунку регулятивного капіталу банку, його мінімальний розмір. Залучення коштів на умовах субординованого боргу. Розрахунок нормативу адекватності регулятивного капіталу, поділ активів на п’ять груп за ступенем ризику при розрахунку нормативу, значення нормативу. Поділ банків за рівнем достатності капіталу: добре капіталізовані, недостатньо капіталізовані, недокапіталізовані, значно недокапіталізовані, критично недокапіталізовані. Ліквідність банку як здатність банку забезпечити своєчасне виконання своїх грошових зобов'язань. Нормативи ліквідності: миттєва ліквідність поточна ліквідність, короткострокова ліквідність, їх розрахунок та значення. Кредитні ризики, вимоги щодо обмеження кредитного ризику, нормативи кредитного ризику: максимальний розмір кредитного ризику на одного контрагента; великих кредитних ризиків; максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств наданих одному інсайдеру; максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств наданих інсайдерам, їх розрахунок та значення. Способи зменшення ризиків. Інвестиції, вимоги щодо прямих банківських інвестицій, нормативи інвестування: інвестування в цінні папери окремо за кожною установою, загальної суми інвестування. Норматив ризику загальної відкритої (довгої / короткої) валютної позиції банку. Основні форми регулювання банківської діяльності: адміністративне та індикативне регулювання, інспекційні перевірки банків, заходи впливу при виявленні порушень діяльності банків. Ведення бухгалтерського обліку та звітності в банках. Тема 8. Кредитоспроможність позичальника та її характеристика Забезпечення зобов'язань позичальника перед банком. Банківський контроль в процесі кредитування. Регулювання відносин банків з клієнтами, доступ до інформації щодо діяльності банку, гарантування вкладів фізичних осіб. Банківська таємниця та зобов’язання щодо її збереження.
4. ПЛАН ЛЕКЦІЙ Модуль 1. Тема 1. Загальна характеристика банківської системи.
Тема 2. Банківські об'єднання в Україні.
Тема 3. Структура та управління банком.
Тема 4. Національний банк, його основні функції, засоби та методи грошово-кредитної політики, операції.
Тема 5. Нормативно-правова основа діяльності банків.
Модуль 2. Тема 6. Ресурси комерційних банків, пасивні операції
Тема 7. Оцінка банківської діяльності та її регулювання.
Тема 8. Кредитоспроможність позичальника та її характеристика.
Модуль 1. Тема 1. Загальна характеристика банківської системи.
Тема 3. Структура та управління банком.
Тема 4. Національний банк, його основні функції, засоби та методи грошово-кредитної політики, операції.
Модуль 2. Тема 6. Ресурси комерційних банків, пасивні операції.
Тема 7. Оцінка банківської діяльності та її регулювання.
Тема 8. Кредитоспроможність позичальника та її характеристика
6. ОРГАНІЗАЦІЯ САМОСТІЙНОЇ РОБОТИ Відповідно до робочого навчального плану на самостійну роботу виносяться вибіркові питання усіх тем дисципліни. Форма контролю за якістю самостійної роботи студентів є підсумковий контроль, який проводиться з метою виявлення та оцінювання результатів навчання в цілому. Студент повинен опрацювати самостійно основні положення дисципліни, де необхідно звернути увагу на такі домінанти. Структуру сучасної кредитної системи можна подати у розрізі наступних інституційних ланок або ярусів:
- комерційні банки; - ощадні банки; - інвестиційні банки; - іпотечні банки; - спеціалізовані торгові банки;
- страхові компанії; - пенсійні фонди.
- інвестиційні компанії; - фінансові компанії; - благодійні фонди; - трастові компанії; - позичково-ощадні асоціації; - кредитні спілки. Банківська система України складається з Національного банку України та інших банків, що створені і діють на території України. Банки в Україні можуть функціонувати як універсальні або як спеціалізовані. За спеціалізацією банки можуть бути ощадними, інвестиційними, іпотечними, розрахунковими (кліринговими). Банк самостійно визначає напрями своєї діяльності і спеціалізацію за видами операцій. Національний банк України здійснює регулювання діяльності спеціалізованих банків через економічні нормативи та нормативно-правове забезпечення здійснюваних цими банками операцій. Банк набуває статусу спеціалізованого банку у разі, якщо більше 50 відсотків його активів є активами одного типу. Банк набуває статусу спеціалізованого ощадного банку у разі, якщо більше 50 відсотків його пасивів є вкладами фізичних осіб. Банки мають право самостійно володіти, користуватися та розпоряджатися майном, що перебуває у їхній власності. Банки в Україні створюються у формі акціонерного товариства або кооперативного банку. Державний банк - це банк, сто відсотків статутного капіталу якого належать державі. Органом контролю державного банку є ревізійна комісія, персональний та кількісний склад якої визначаються наглядовою радою державного банку. Наглядова рада є вищим органом управління державного банку, що здійснює контроль за діяльністю правління банку з метою збереження залучених у вклади грошових коштів, забезпечення їх повернення вкладникам та захисту інтересів держави як акціонера державного банку та інші функції, визначені законами. Кооперативні банки створюються за принципом територіальності і поділяються на місцеві та центральний кооперативні банки. Мінімальна кількість учасників місцевого (у межах області) кооперативного банку має бути не менше 50 осіб. Учасниками центрального кооперативного банку є місцеві кооперативні банки. До функцій центрального кооперативного банку належать централізація та перерозподіл ресурсів, акумульованих місцевими кооперативними банками, а також здійснення контролю за діяльністю кооперативних банків регіонального рівня.Органами управління кооперативних банків є загальні збори учасників (пайовиків), спостережна рада банку та правління банку. Органом контролю є ревізійна комісія банку. Статутний капітал кооперативного банку поділяється на паї. Кожний учасник кооперативного банку незалежно від розміру своєї участі у капіталі банку (паю) має право одного голосу. Прибутки або збитки кооперативного банку за результатами фінансового року розподіляються між учасниками пропорційно розміру їх паю. Банки мають право створювати банківські об'єднання таких типів: банківська корпорація, банківська холдингова група, фінансова холдингова група. Банки можуть бути учасниками промислово-фінансових груп. Банківська корпорація - це юридична особа (банк), засновниками та акціонерами якої можуть бути виключно банки. Банківська корпорація створюється з метою концентрації капіталів банків - учасників корпорації, підвищення їх загальної ліквідності та платоспроможності, а також забезпечення координації та нагляду за їх діяльністю. Банки, що увійшли до банківської корпорації, передають корпорації повноваження на здійснення окремих операцій та забезпечують централізацію виконання окремих функцій. Централізації в межах банківської корпорації підлягають: виконання розрахунків як серед членів корпорації, так і за її межами; операції на ринках грошей та капіталів; встановлення та ведення кореспондентських рахунків (у національній та іноземних валютах); моніторинг кредитних ризиків; розробка та прийняття загальних для членів банківської корпорації правил і процедур виконання операцій та внутрішньої звітності; формування зовнішньої звітності; внутрішній аудит. Банківська холдингова група - це банківське об'єднання, до складу якого входять виключно банки. Материнському банку банківської холдингової групи має належати не менше 50 відсотків акціонерного (пайового) капіталу або голосів кожного з інших учасників групи, які є його дочірніми банками. Дочірній банк не має права володіти акціями материнського банку. У разі, якщо дочірній банк набув право власності на акції материнського банку, він зобов'язаний відчужити їх.Фінансова холдингова група має складатися переважно або виключно з установ, що надають фінансові послуги, причому серед них має бути щонайменше один банк, і материнська компанія має бути фінансовою установою. Материнській компанії має належати більше 50 відсотків акціонерного (пайового) капіталу кожного з учасників фінансової холдингової групи.З метою захисту та представлення інтересів своїх членів, розвитку міжрегіональних та міжнародних зв'язків, забезпечення наукового та інформаційного обміну і професійних інтересів, розробки рекомендацій щодо банківської діяльності банки мають право створювати неприбуткові спілки чи асоціації. Банківські спілки та асоціації не мають права займатися банківською чи підприємницькою діяльністю і не можуть бути створені з метою отримання прибутку. Асоціація (спілка) банків є договірним об'єднанням банків і не має права втручатися у діяльність банків - членів асоціації (спілки). Банк має право здійснювати банківську діяльність тільки після отримання банківської ліцензії. Без отримання банківської ліцензії не дозволяється здійснювати одночасно діяльність по залученню вкладів та інших коштів, що підлягають поверненню, і наданню кредитів, а також вести рахунки. Реорганізація банку здійснюється добровільно за рішенням його власників або примусово за рішенням Національного банку України. Реорганізація може здійснюватися шляхом злиття, приєднання, поділу, виділення, перетворення. Злиття означає припинення діяльності двох або кількох банків як юридичних осіб та передачу належних їм майна, коштів, прав та обов'язків до банку-правонаступника, який створюється у результаті злиття.Приєднання означає припинення діяльності одного банку як юридичної особи та передачу належних йому майна, коштів, прав та обов'язків до іншого банку.Поділ означає припинення діяльності одного банку як юридичної особи та передачу належних йому майна, коштів, прав та обов'язків у відповідних частинах до банків, які створюються внаслідок реорганізації цього банку шляхом поділу.Виділення означає перетворення банку як юридичної особи та передачу певної частини належного йому майна, коштів, прав та обов'язків до банку, який створюється внаслідок реорганізації.Національний банк України (НБУ) є центральним банком України, розмір статутного капіталу якого затверджується державою і є її власністю. НБУ може відкривати свої установи, філії та представництва в Україні, а також представництва за її межами. Одержання прибутку не є метою діяльності Національного банку. Основною функцією Національного банку є забезпечення стабільності грошової одиниці України. Крім цього Національний банк виконує такі функції: - визначає та проводить грошово-кредитну політику; - монопольно здійснює емісію національної валюти України та організує її обіг; - виступає кредитором останньої інстанції для банків і організує систему рефінансування; - встановлює для банків правила проведення банківських операцій, бухгалтерського обліку і звітності, захисту інформації, коштів та майна; - організовує створення та методологічно забезпечує систему грошово-кредитної і банківської статистичної інформації та статистики платіжного балансу; - визначає систему, порядок і форми платежів, у тому числі між банками; - здійснює банківське регулювання та нагляд; - веде Державний реєстр банків, здійснює ліцензування банківської діяльності та операцій у передбачених законами випадках - складає платіжний баланс, здійснює його аналіз та прогнозування; - здійснює інші функції у фінансово-кредитній сфері в межах своєї компетенції, визначеної законом. Керівними органами Національного банку є Рада Національного Банку України (далі - Рада Національного банку) та Правління Національного банку України (далі - Правління Національного банку).До складу Ради Національного банку входять члени Ради Національного банку, призначені Президентом України та Верховною Радою України. Голова Національного банку, який призначається на посаду Верховною Радою України за поданням Президента України, входить до складу Ради Національного банку за посадою. Президент України призначає сім членів Ради Національного банку шляхом прийняття відповідного Указу. Верховна Рада України призначає сім членів Ради Національного банку шляхом прийняття відповідної Постанови. Правління Національного банку згідно з Основними засадами грошово-кредитної політики через відповідні монетарні інструменти та інші засоби банківського регулювання забезпечує реалізацію грошово-кредитної політики, організує виконання інших функцій здійснює управління діяльністю Національного банку. Очолює Правління Національного банку Голова Національного банку. Кількісний та персональний склад Правління Національного банку затверджується Радою Національного банку за поданням Голови Національного банку. Заступники Голови Національного банку входять до складу Правління Національного банку за посадою.До системи Національного банку входять центральний апарат, філії (територіальні управління), розрахункові палати, Банкнотно - монетний двір, фабрика банкнотного паперу, Державна скарбниця України, Центральне сховище, спеціалізовані підприємства, банківські навчальні заклади й інші структурні одиниці і підрозділи, необхідні для забезпечення діяльності Національного банку. Філії (територіальні управління) Національного банку не мають статусу юридичної особи і не можуть видавати нормативні акти, діють від імені Національного банку в межах отриманих від нього повноважень. Завдання і функції філій Національного банку визначаються Положенням, що затверджується Правлінням Національного банку. Основними економічними засобами і методами грошово-кредитної політики є регулювання обсягу грошової маси через: - визначення та регулювання норм обов'язкових резервів для комерційних банків; - процентну політику; - рефінансування комерційних банків; - управління золотовалютними резервами; - операції з цінними паперами (крім цінних паперів, що підтверджують корпоративні права), у тому числі з казначейськими зобов'язаннями, на відкритому ринку; - регулювання імпорту та експорту капіталу; - емісію власних боргових зобов'язань та операції з ними. Національний банк встановлює банкам норматив обов'язкового резервування коштів. При цьому слід зазначити:- норматив обов'язкового резервування встановлюється єдиним для банків в процентному відношенні до загальної суми залучених банком коштів в національній та іноземній валюті; - для різних видів зобов'язань можуть встановлюватися різні нормативи обов'язкового резервування; - рішення про підвищення нормативу обов'язкового резервування набирає чинності не раніше ніж через 10 днів після його опублікування. Національний банк забезпечує управління золотовалютними резервами держави, здійснюючи валютні інтервенції шляхом купівлі-продажу валютних цінностей на валютних ринках з метою впливу на курс національної валюти щодо іноземних валют і на загальний попит та пропозицію грошей в Україні. Операціями відкритого ринку Національного банку є купівля-продаж казначейських зобов'язань, а також інших цінних паперів (крім цінних паперів, що підтверджують корпоративні права) та боргових зобов'язань, визначених Правлінням Національного банку. Національний банк встановлює правила, форми і стандарти розрахунків банків та інших юридичних і фізичних осіб в економічному обігу України із застосуванням як паперових, так і електронних документів, а також платіжних інструментів та готівки, координує організацію розрахунків, дає дозволи на здійснення клірингових операцій та розрахунків. Національний банк для забезпечення виконання покладених на нього функцій здійснює такі операції:- надає кредити комерційним банкам для підтримки ліквідності за ставкою не нижче ставки рефінансування Національного банку та в порядку, визначеному Національним банком; - надає кредити Фонду гарантування вкладів фізичних осіб під заставу цінних паперів за ціною не нижче індексу інфляції терміном на 5 років; - здійснює дисконтні операції з векселями і чеками в порядку, визначеному Національним банком; - купує та продає на вторинному ринку цінні папери у порядку, передбаченому законодавством України; - відкриває власні кореспондентські та металеві рахунки у закордонних банках і веде рахунки банків-кореспондентів; - купує та продає валютні цінності з метою монетарного регулювання; - зберігає банківські метали, а також купує та продає банківські метали, дорогоцінні метали та камені та інші коштовності, пам'ятні та інвестиційні монети з дорогоцінних металів на внутрішньому і зовнішньому ринках без квотування і ліцензування; - розміщує золотовалютні резерви самостійно або через банки, уповноважені ним на ведення валютних операцій, виконує операції з золотовалютними резервами України з банками, рейтинг яких за класифікацією міжнародних рейтингових агентств відповідає вимогам до першокласних банків не нижче категорії А; - приймає на зберігання та в управління державні цінні папери й інші цінності; - видає гарантії і поруки, відповідно до положення, затвердженого Радою Національного банку; Національний банк має право здійснювати й інші операції, необхідні для забезпечення виконання своїх функцій. Національний банк діє як уповноважена державна установа при застосуванні законодавства України про валютне регулювання і валютний контроль. Закон України "Про Національний банк України", складається із наступних розділів:
Закон України "Про банки і банківську діяльність" визначає структуру банківської системи, економічні, організаційні і правові засади створення, діяльності, реорганізації і ліквідації банків. Метою Закону є правове забезпечення стабільного розвитку і діяльності банків в Україні і створення належного конкурентного середовища на фінансовому ринку, забезпечення захисту законних інтересів вкладників і клієнтів банків, створення сприятливих умов для розвитку економіки України та підтримки вітчизняного товаровиробника. Закон України "Про банки і банківську діяльність" складається із наступних розділів:
Надання та погашення кредиту здійснюється у такій послідовності: 1. Розгляд заявки позичальника на отримання кредиту. 2. Оцінка кредитоспроможності позичальника та економічної ефективності ь кредиту. 3. Підписання кредитного договору, договорів про заставу, гарантії, страхування кредиту. 4. Надання кредиту.
Варіант А. 6а. Своєчасне погашення кредиту. Варіант Б. 6б. Труднощі в погашенні кредиту і процентів за ним. 7б. Особливий порядок погашення кредиту (розірвання кредитного договору, продовження терміну кредитного договору, банкрутство позичальника). 7в. Повернення заборгованості банку.
При оцінці кредитоспроможності позичальника інформація може бути різною. Методи її отримання та аналізу часто складають комерційну таємницю. Банки, як правило, використовують систему показників. Дуже часто використовується система 5 С. 1 С (Customer character). - Характер клієнта (показники доходності власного капіталу, доходності поточних активів і т.д.). 2 C (Capacity to pay). - Платоспроможність клієнта (показники ліквідності, платоспроможності і т.п.). 3 C (Collateral). – Забезпечення кредиту (види забезпечення, які приймаються банками, список гарантів і поручителів клієнта: банки, страхові компанії, інші організації, їх фінансові характеристики, віднесення кредиту до того чи іншого класу щодо надійності забезпечення). 4 C (Capital). – Капітал клієнта (оцінка достатності власного капіталу позичальника, оцінка його ринкової стійкості і фінансового положення з використанням показників автономії, мобільності, надійності і маневреності коштів). 5 C (Current business conditions and goodwill) – Поточний діловий стан і ділова репутація.
Банки України на сучасному етапі здійснюють такі основні види кредитування: А. Комерційне кредитування: - короткострокове кредитування у разовому порядку: - короткострокове кредитування у вигляді “кредитної лінії”; - короткострокове кредитування для здійснення поточних платежів понад залишок на поточному рахунку (овердрафт ); - короткострокове кредитування торгових підприємств під виручку, що інкасується Банком; - короткострокове кредитування у вигляді “овердрафт проти кредиту”; - короткострокове кредитування підприємств під покупку валюти або продажу валютної виручки; - короткострокове кредитування підприємств на виплату заробітної плати, у т.ч. на особисті рахунки співробітників; - одноденне кредитування для розрахунку з бюджетом. Б. Довгострокове кредитування інвестиційних проектів і операцій з нерухомістю. В. Вексельне кредитування. Г. Врахування векселів. Д. Факторингові операції. Е. Кредитування із прийняття під заставу доміцільованих векселів. 5. Словник термінів по курсу (згідно нормативно-правових актів) андеррайтинг - купівля на первинному ринку цінних паперів з наступним їх перепродажем інвесторам; укладання договору про гарантування повного або часткового продажу цінних паперів емітента інвесторам, про повний чи частковий їх викуп за фіксованою ціною з наступним перепродажем або про накладання на покупця обов'язку робити все можливе, щоб продати якомога більше цінних паперів, не беручи зобов'язання придбати будь-які цінні папери, що не були продані; афілійована особа банку - будь-яка юридична особа, в якій банк має істотну участь або яка має істотну участь у банку; банк з іноземним капіталом - банк, у якому частка капіталу, що належить хоча б одному нерезиденту, перевищує 10 відсотків; банківська діяльність - залучення у вклади грошових коштів фізичних і юридичних осіб та розміщення зазначених коштів від свого імені, на власних умовах та на власний ризик, відкриття і ведення банківських рахунків фізичних та юридичних осіб; банківський кредит - будь-яке зобов'язання банку надати певну суму грошей, будь-яка гарантія, будь-яке зобов'язання придбати право вимоги боргу, будь-яке продовження строку погашення боргу, яке надано в обмін на зобов'язання боржника щодо повернення заборгованої суми, а також на зобов'язання на сплату процентів та інших зборів з такої суми; банківська ліцензія - документ, який видається Національним банком України, на підставі якого банки мають право здійснювати банківську діяльність; банківський платіжний інструмент - засіб, що містить реквізити, які ідентифікують його емітента, платіжну систему, в якій він використовується, та, як правило, держателя цього банківського платіжного інструмента. За допомогою банківських платіжних інструментів формуються відповідні документи за операціями, що здійснені з використанням банківських платіжних інструментів, на підставі яких проводиться переказ грошей або надаються інші послуги держателям банківських платіжних інструментів; банківські рахунки - рахунки, на яких обліковуються власні кошти, вимоги, зобов'язання банку стосовно його клієнтів і контрагентів та які дають можливість здійснювати переказ коштів за допомогою банківських платіжних інструментів; банківські метали - золото, срібло, платина, метали платинової групи, доведені до найвищих проб відповідно до світових стандартів, у зливках і порошках, що мають сертифікат якості, а також монети, вироблені з дорогоцінних металів; банківське регулювання - одна із функцій Національного банку України, яка полягає у створенні системи норм, що регулюють діяльність банків, визначають загальні принципи банківської діяльності, порядок здійснення банківського нагляду, відповідальність за порушення банківського законодавства; банківський нагляд - система контролю та активних впорядкованих дій Національного банку України, спрямованих на забезпечення дотримання банками та іншими особами, стосовно яких Національний банк України здійснює наглядову діяльність законодавства України і встановлених нормативів, з метою забезпечення стабільності банківської системи та захисту інтересів вкладників та кредиторів банку; державний реєстр банків - реєстр, що ведеться Національним банком України і містить відомості про державну реєстрацію усіх банків; вклад (депозит) - це кошти в готівковій або у безготівковій формі, у валюті України або в іноземній валюті, які розміщені клієнтами на їх іменних рахунках у банку на договірних засадах на визначений строк зберігання або без зазначення такого строку і підлягають виплаті вкладнику відповідно до законодавства України та умов договору; валютні цінності - матеріальні об'єкти, визначені законодавством України про валютне регулювання як засоби валютно-фінансових відносин; відкритий ринок - ринок, на якому здійснюються операції з купівлі-продажу цінних паперів між особами, що не є первинними кредиторами та позичальниками, і коли кошти внаслідок продажу цінних паперів на такому ринку надходять на користь держателя цінних паперів, а не їх емітента. Використовується центральними банками для купівлі-продажу, як правило, короткострокових державних цінних паперів з метою регулювання грошової маси. Внаслідок купівлі збільшується вкладення коштів в економіку, внаслідок продажу - зменшується; валютна позиція - співвідношення вимог та зобов'язань банку в іноземній валюті. При їх рівності позиція вважається закритою, при нерівності - відкритою. Відкрита позиція є короткою у разі, якщо обсяг зобов'язань по проданій валюті перевищує обсяг вимог, і довгою, якщо обсяг вимог по купленій валюті перевищує обсяг зобов'язань; грошово-кредитна політика - комплекс заходів у сфері грошового обігу та кредиту, направлених на регулювання економічного зростання, стримування інфляції та забезпечення стабільності грошової одиниці України, забезпечення зайнятості населення та вирівнювання платіжного балансу; грошовий сурогат - будь-які документи у вигляді грошових знаків, що відрізняються від грошової одиниці України, випущені в обіг не Національним банком України і виготовлені з метою здійснення платежів в господарському обороті, крім валютних цінностей; державна реєстрація банку - надання банку статусу юридичної особи; ділова репутація - сукупність підтвердженої інформації про особу, що дає можливість зробити висновок про професійні та управлінські здібності такої особи, її порядність та відповідність її діяльності вимогам закону; девізна валютна політика - політика регулювання валютного курсу шляхом купівлі і продажу іноземної валюти; дисконтна валютна політика - зниження або підвищення Національним банком України процентних ставок за кредит з метою регулювання попиту і пропозиції на позичковий капітал; економічні нормативи - показники, що встановлюються Національним банком України і дотримання яких є обов'язковим для банків; золотовалютний резерв - резерви України, відображені у балансі Національного банку України, що включають в себе активи, визнані світовим співтовариством як міжнародні і призначені для міжнародних розрахунків; іноземний - пов'язаний з громадянином або юридичною особою будь-якої країни, крім України; істотна участь - пряме або опосередковане, самостійно або спільно з іншими особами володіння 10 і більше відсотками статутного капіталу або права голосу придбаних акцій (паїв) юридичної особи або незалежна від формального володіння можливість вирішального впливу на керівництво чи діяльність юридичної особи; капітал банку - залишкова вартість активів банку після вирахування всіх його зобов'язань; капітал підписний - величина капіталу, на яку отримано письмові зобов'язання акціонерів (пайовиків) банку на внесення коштів за підпискою на акції (паї); капітал статутний - сплачений та зареєстрований підписний капітал; капітал регулятивний (власні кошти) - складається з основного та додаткового капіталу, зваженого на ризики, що визначаються нормативно-правовими актами Національного банку України; клієнт банку - будь-яка фізична чи юридична особа, що користується послугами банку; контроль - безпосереднє або опосередковане володіння часткою в юридичній особі, одноосібне або разом з іншими особами, що презентує еквівалент 50 чи більше відсотків статутного капіталу або голосів юридичної особи, або можливість справляти вирішальний вплив на управління, або діяльність юридичної особи на основі угоди або будь-яким іншим чином; кошти - гроші у національній або іноземній валюті чи їх еквівалент; кредитор банку - юридична або фізична особа, яка має документально підтверджені вимоги до боржника щодо його майнових зобов'язань; кредитор останньої інстанції - це, як правило, Національний банк України, до якого може звернутися банк або інша кредитна установа для отримання рефінансування у разі вичерпання інших можливостей рефінансування. Національний банк України має право, але не зобов'язаний, надавати кредити для рефінансування банку, якщо це не тягне за собою ризиків для банківської системи; казначейські зобов'язання - боргові цінні папери, що емітуються державою в особі її уповноважених органів, розміщуються виключно на добровільних засадах серед фізичних та юридичних осіб і засвідчують внесення їх власниками грошових коштів до бюджету та дають право на отримання фінансового доходу або інші майнові права, відповідно до умов їх випуску; ліквідація банку - процедура припинення функціонування банку як юридичної особи відповідно до положень цього Закону; ліквідатор - юридична або фізична особа, яка здійснює функції щодо припинення діяльності банку та задоволення вимог кредиторів; ліквідаційна маса - усі види майнових активів (майно та майнові права) банку, які належать йому на праві власності на день відкриття ліквідаційної процедури та виявлені в ході ліквідації; мораторій - зупинення виконання банком майнових зобов'язань і зобов'язань щодо сплати податків і зборів (обов'язкових платежів), строк виконання яких настав до дня введення мораторію, та зупинення заходів, спрямованих на забезпечення виконання цих зобов'язань та зобов'язань щодо сплати податків і зборів (обов'язкових платежів), застосованих до прийняття рішення про введення мораторію; металеві рахунки - рахунки, які відкриваються уповноваженими банками України для обліку операцій, що здійснюються з банківськими металами; неплатоспроможність банку - неспроможність банку своєчасно та в повному обсязі виконати законні вимоги кредиторів через відсутність коштів або зменшення розміру капіталу банку до суми, що становить менше однієї третини мінімального розміру регулятивного капіталу банку; нормативно-правові акти Національного банку України - нормативно-правові акти, що видаються Національним банком України у межах його повноважень на виконання законів України; основні засади грошово-кредитної політики - комплекс змінних індикаторів фінансової сфери, що дають можливість Національному банку України з допомогою інструментів (засобів та методів) грошово-кредитної політики здійснювати регулювання грошового обігу та кредитування економіки з метою забезпечення стабільності грошової одиниці України як монетарної передумови для економічного зростання і підтримки високого рівня зайнятості населення; облікова ставка Національного банку України - виражена у відсотках плата, що береться Національним банком України за рефінансування комерційних банків шляхом купівлі векселів до настання строку платежу по них і утримується з номінальної суми векселя. Облікова ставка є найнижчою серед ставок рефінансування і є орієнтиром ціни на гроші; офіційне видання Національного банку України - спеціальне друковане видання, визначене Національним банком України як офіційне і зареєстроване в установленому порядку, в якому публікуються нормативно-правові акти Національного банку України, а також інформаційно-аналітичні, статистичні та інші матеріали, огляди стану банківської системи України, валютного і фінансового ринків тощо; офіційний валютний курс - курс валюти, офіційно встановлений Національним банком України як уповноваженим органом держави; підрозділ банку - структурна одиниця банку, що не має статусу юридичної особи і виконує функції, визначені банком; представництво банку - територіально відокремлений структурний підрозділ банку, що не здійснює банківську діяльність; платіжний баланс - співвідношення між сумою грошових надходжень, отриманих країною з-за кордону, і сумою здійснених нею платежів за кордон протягом певного періоду. До платіжного балансу входять розрахунки за зовнішньою торгівлею, послугами, неторговими операціями, доходи від капіталовкладень за кордоном, торгівлі ліцензіями, від фрахтування та обслуговування кораблів, туризму, утримання дипломатичних і торгових представництв за кордоном, грошові перекази окремих осіб, виплати іншим країнам за позики тощо. Платіжний баланс включає рух капіталів: інвестиції та кредити; реорганізація банку - злиття, приєднання, виділення, поділ банку, перетворення його організаційно-правової форми, наслідком яких є передача, прийняття його майна, коштів, прав та обов'язків правонаступникам; розрахункові банківські операції - рух грошей на банківських рахунках, здійснюваний згідно з розпорядженнями клієнтів або в результаті дій, які в рамках закону призвели до зміни права власності на активи; резервна позиція в Міжнародному валютному фонді (далі - МВФ) - вимоги держави-члена до МВФ, що визначаються як різниця між квотою та авуарами МВФ в її (держави-члена) валюті за мінусом грошових авуарів МВФ, отриманих державою-членом у вигляді кредитів МВФ та залишків на рахунку МВФ N 2, що не перевищує однієї десятої процента від квоти держави-члена; споріднена особа - юридична особа, яка має спільних з банком власників істотної участі; системоутворюючий банк - банк, зобов'язання якого становлять не менше 10 відсотків від загальних зобов'язань банківської системи; ставки рефінансування Національного банку України - виражена у відсотках плата за кредити, що надаються комерційним банкам, яка встановлюється Національним банком України з метою впливу на грошовий оборот та кредитування. Національним банком України встановлюються облікова та ломбардна процентні ставки; спеціальні права запозичення (СПЗ) - міжнародний резервний актив, створений МВФ з метою доповнення існуючих міжнародних резервних активів, який являє собою "кошик" із п'яти валют, склад яких переглядається кожні п'ять років. Вартість спеціальних прав запозичення визначається щоденно; тимчасова адміністрація - процедура, що застосовується Національним банком України при здійсненні банківського нагляду; тимчасовий адміністратор - фізична або юридична особа, що призначається Національним банком України для здійснення тимчасової адміністрації; уповноважена особа банку - особа, яка на підставі статуту чи угоди має повноваження представляти банк та вчиняти від його імені певні дії, що мають юридичне значення; учасники банку - засновники банку, акціонери банку, який є акціонерним товариством, учасники банку, який є товариством з обмеженою відповідальністю, і пайовики кооперативного банку; філія банку - відокремлений структурний підрозділ банку, що не має статусу юридичної особи і здійснює банківську діяльність від імені банку; цінова стабільність - утримання системи цін на певному рівні шляхом підтримки стабільного курсу грошової одиниці України.
7. ІНДИВІДУАЛЬНІ ЗАВДАННЯ
Індивідуальні завдання є однією з форм навчального процесу, яка передбачає створення умов для реалізації творчих можливостей студентів. Дієвою формою поглиблення, узагальнення та закріплення знань є підготовка та написання рефератів і фіксованих доповідей. Теми рефератів та фіксованих доповідей:
8. МЕТОДИКА АКТИВІЗАЦІЇ ПРОЦЕСУ НАВЧАННЯ З метою активізації навчального процесу при вивченні дисципліни застосовуються такі методи, як проблемні лекції, практичні заняття із застосуванням задач з порядком складання проведень, фінансової звітності, розрахунків, семінари – дискусії; підсумкові оцінювання знань студентів з урахуванням поточної успішності. АБО: Активізація навчально-виховного процесу вимагає усі форми навчальної роботи. Пропоновані інструменти, засоби і прийоми та методичні вказівки спрямовані на оволодіння теорією, методологією і практичними навиками дослідницької діяльності. Комплекс методичних рекомендацій до кожного семінарського заняття та організації самостійної роботи охоплюють пропоновану тематику наукових рефератів, контрольних проблемно поставлених запитань і тестових завдань. Практичні завдання передбачають оволодіння методологією науково-дослідної діяльності, дотримання алгоритму підготовки структурних елементів бакалаврських робіт. Організація навчально-наукового пошуку передбачає вдосконалення роботи з документами й літературними джерелами, аналіз та узагальнення показників статистики, ведення досліджень, їх узагальнення й використання.
9. СИСТЕМА ПОТОЧНОГО І ПІДСУМКОВОГО КОНТРОЛЮ
9.1. Перелік питань, що охоплює зміст робочої програми курсу «Банківська справа»:
9.2. Поточний контроль знань студентів. Поточний контроль оцінювання знань студентів в процесі навчання здійснюється шляхом співбесіди із студентами та написання модульних контрольних робіт. 9.3. Підсумковий контроль знань студентів. Підсумковий контроль знань студентів з дисципліни «Банківська справа» здійснюється у формі заліку. Залік проводиться в усній формі за питаннями, укладеними на основі програми курсу і затверджених ІПО. Під час заліку не дозволяється користуватися конспектами, підручниками, довідниками. 10. РЕКОМЕНДОВАНА ЛІТЕРАТУРА
КИЇВСЬКИЙ НАЦІОНАЛЬНИЙ УНІВЕРСИТЕТ ІМЕНІ ТАРАСА ШЕВЧЕНКА
Інститут післядипломної освіти
НАВЧАЛЬНО-МЕТОДИЧНИЙ КОМПЛЕКС
з дисципліни «БАНКІВСЬКА СПРАВА» для студентів за спеціальностями: 7.03050801 «Фінанси і кредит» 7.03050901 «Облік і аудит»
Укладач: доктор економічних наук, професор ВАСИЛЬЧЕНКО ЗОЯ МИКОЛАЇВНА
К И Ї В – 2013 Укладач: Васильченко Зоя Миколаївна, доктор економічних наук, професор
Навчально-методичний комплекс з курсу «Банківська справа» розроблений із використанням кредитно-модульної системи і призначений для студентів Інституту післядипломної освіти за спеціальностями 7.03050801 «Фінанси і кредит», 7.03050901 «Облік і аудит». – 64с.
Рекомендовано до друку навчально-методичною комісією Інституту післядипломної освіти Київського національного університету імені Тараса Шевченка(протокол №5 від 8 січня 2013 року)
ЗМІСТ 1.Загальні положення…………………................................
3.1. Тематичний план дисципліни………........................... 3.2. Плани лекційних занять ……………….................. .. .. 3.3. Плани практичних занять ……………..................... .. 4. Питання для проміжного і підсумкового контролю… .. 5. Задачі для самостійного розв’язання ………............... 6. Тестові завдання …………………………………….. 7. Вказівки до самостійної роботи студентів……............. 8. Список рекомендованої літератури …………............. 9. Перелік основних законодавчих та нормативних актів…………………………………………………………..
1. ЗАГАЛЬНІ ПОЛОЖЕННЯ Програма дисципліни «Банківська справа» є складовою частиною збірника «Типові навчальні програми кафедри банківської справи». Програма враховує те, що курс «Банківська справа» відноситься до числа самостійних базових нормативних фахових дисциплін кафедри. Мета дисципліни полягає в розширенні та поглибленні теоретичних знань студентів про діяльність банку як самостійного інституту і основного фінансового посередника на ринку депозитних та кредитних послуг. Задача курсу – дати в необхідному обсязі теоретичний матеріал, який включатиме сучасні наукові розробки як вітчизняних, так і зарубіжних вчених-економістів; сформувати широку та правильну уяву студентів про діяльність банків на національному та міжнародному ринку грошей та капіталів; довести до аудиторії не лише основні теоретичні положення, а й прищепити їй практичне вміння здійснювати аналіз процесів формування власного капіталу і ресурсної бази банку, що забезпечать масштабні активні операції з високими рівнями прибутковості та необхідної ліквідності. Структура програми курсу включає тематичний план дисципліни, навчальну та робочу програми, пакет задач та ситуаційних вправ для проведення практичних занять, орієнтовний перелік екзаменаційних питань для складання іспиту, методичні рекомендації для самостійного вивчення окремих тем курсу, список рекомендованої літератури та перелік законодавчих і нормативних актів, що використовуються в процесі вивчення курсу. Тематичний план дисципліни розрахований на загальну кількість годин – 90; з них – 10 год. лекційних і 2 год. практичних занять та 78 год. самостійної роботи. Вивчення курсу завершується іспитом. Навчальна програма містить повний перелік тем, що розглядаються в межах курсу, та їх короткий зміст. Робоча програма курсу складається з плану лекційних занять та плану практичних занять, які містять повний перелік питань, що є предметом вивчення та дослідження на лекціях та практичних заняттях. Крім того, до програми включено методичні рекомендації до самостійного вивчення тем курсу, пакет навчальних ситуаційних вправ та задач, які охоплюють проблематику лекцій та допомагають ефективнішому засвоєнню теоретичного матеріалу.
2. НАВЧАЛЬНА ПРОГРАМА ДИСЦИПЛІНИ
змістовий МОДУЛЬ І «Організація обліково-операційної та кредитної роботи в банку»
ТЕМА 1. СУТНІСТЬ, БУДОВА ТА ФУНКЦІЇ БАНКІВСЬКОЇ СИСТЕМИ
Структура банківської системи України та особливості її формування на сучасному етапі. Центральний банк та грошово-кредитна політика. Комерційні банки: їх спеціалізація, види та форми організаційних структур. Загальна характеристика активних та пасивних операцій комерційних банків. Порядок реєстрації комерційного банку в Україні. Основні сучасні тенденції в банківській справі. Зміст основних положень Закону ”Про банки і банківську діяльність“ та ”Про Національний банк України“. Ліцензування банківської діяльності та порядок видачі генеральної ліцензії на здійснення банківських операцій. Організаційна структура та управління банком.
ТЕМА 2. ОРГАНІЗАЦІЯ ОБЛІКОВО-ОПЕРАЦІЙНОЇ РОБОТИ В БАНКУ Зміст і вимоги до організації обліково-операційної роботи. Функції та побудова бухгалтерського апарату. Визначення документообігу за банківськими операціями. Загальна характеристика системи автоматизації внутрішньобанківської діяльності комерційного банку ”Операційний день банку“. Класифікація електронних розрахунково-платіжних документів, що використовуються в СЕП. Місце внутрішньобанківського контролю в обліково-операційній роботі. Бухгалтерський процес та його ланки. Визначення облікової системи. Визначення облікового циклу, зміст і призначення його етапів. Загальна характеристика внутрішньобанківських платіжних систем (ВПС).
ТЕМА3. ФОРМУВАННЯ РЕСУРСНОЇ БАЗИ БАНКУ
Економічна характеристика та склад ресурсів комерційного банку. Банківський капітал та його внутрішня структура. Функції основного, додаткового та субординованого банківського капіталу. Міжнародні стандарти власного капіталу комерційних банків (Базельська угода). Методи управління капіталом комерційних банків. Сутність та склад пасивних операцій банку. Залучені та запозичені кошти банку. Брутто- та нетто- ресурси банку. Іммобілізація коштів банку. Прогнозування ресурсів банку. Аналіз показників достатності капіталу банку. Склад та характеристика залучених (депозитних) коштів банку. Цінові та нецінові методи управління залученими коштами. Запозичення ресурсів на міжбанківському ринку. Склад запозичених коштів банку та методи управління ними. Аналіз факторів, що впливають на формування необхідного розміру власного капіталу. Вивчення показників та аналіз достатності капіталу банку. Склад та характеристика залучених (депозитних) коштів банку. Цінові та нецінові методи управління залученими коштами. Запозичення ресурсів на міжбанківському ринку. Склад запозичених коштів банку та методи управління ними.
ТЕМА 4. ОРГАНІЗАЦІЯ КРЕДИТНОЇ РОБОТИ В БАНКУ ТА УПРАВЛІННЯ КРЕДИТНИМ ПОРТФЕЛЕМ
Кредитна політика комерційного банку як складова його бізнес-плану. Організаційна структура кредитної функції банку. Класифікація банківських позичок та сучасні види кредитів. Аналіз структури кредитних вкладень. Комплексний аналіз ціноутворення за кредитними операціями. Аналіз кредитоспроможності позичальника та способи її оцінки банком. Оцінювання якості кредитного портфеля та порядок формування резервів на відшкодування втрат за кредитними операціями. Процес банківського кредитування. Види позичкових рахунків та режим їх дії. Форми забезпечення повернення банківських позичок. Кредитний ризик банку та способи його мінімізації. Методи управління проблемними кредитами та кредитним ризиком в цілому. Банківський контроль і кредитні санкції.
ТЕМА5. РОБОТА БАНКІВ З ОБСЛУГОВУВАННЯ ПЛАТІЖНОГО ОБОРОТУ Ведення рахунків клієнтів. Безготівкові міжгосподарські розрахунки та основні інструменти, що їх забезпечують. Функціональні схеми здійснення окремих видів платежів. Кореспондентські відносини та міжбанківські розрахунки. Структурна побудова та принципи функціонування системи електронних платежів (СЕП). Схема документообігу в СЕП. Класифікація електронних розрахунково-платіжних документів, що використовуються в СЕП. Характеристика касових операцій банків та забезпечення їх касової діяльності.
Проблемні теми для обговорення та дослідження до змістового модуля І 1.Комерційні банки як посередники на ринку фінансових послуг в Україні. 2.Комерційний банк як центральна ланка фінансово-промислової групи. 3.Сек’юритизація активів у банківській практиці. 4.Кредитні деривативи як новітні інструменти в банківському кредитуванні. 5.Функціонування кредитних бюро: світова практика та національні особливості. 6.Розвиток Інтернет-банкінгу. 7.Капіталізація банків як ключова компонента стратегії зростання. 8.Створення та розвиток банківських холдингів у світовій практиці. 9.Банківська діяльність в умовах глобалізації економіки.
Контрольні запитання до змістового модуля І 1.В чому полягають причини банківської кризи 2008 р.? 2.Чим можна пояснити парадокс, який полягає в тому, що окремі великі банки, які рахувалися більш стійкими до кризи 2008 р., постраждали набагато більше, ніж деякі невеликі банки, котрі вважалися значно менш стійкими? 3. Як можна охарактеризувати структуру піраміди зовнішніх боргових зобов’язань України, яка була побудована до кризи 2008 року? 4.В чому полягали помилки боргової політики українських банків на зовнішніх фінансових ринках? 5.Наслідком яких основних причин була неплатоспроможність, яка вразила вітчизняні банки восени 2008 року? 6.Яка приблизна схема причинно-наслідкового ланцюга розвитку кризи ліквідності в банку?
змістовий МОДУЛЬ ІІ «управління ліквідністю та забезпечення фінансової стійкості банку»
ТЕМА 6. ДІЯЛЬНІСТЬ БАНКІВ НА ВАЛЮТНОМУ РИНКУ
Економічний зміст валютного курсу. Режими та методики курсоутворення. Конвертованість валюти і її види. Класифікатор іноземних валют НБУ. Пряма (європейська) та непряма (американська) система котирування валюти. Крос-курси валют та способи їх обчислення. Правила торгівлі іноземною валютою на міжбанківському валютному ринку. Формування ставок LIBID та LIBOR, KIBID та KIBOR та ціноутворення за ними. Механізм проведення валютних аукціонів. Характеристика конверсійних (обмінних) валютних операцій. Характеристика депозитно-кредитних валютних операцій та ціноутворення за ними. Відкрита валютна позиція банку, порядок її обчислення та регулювання. Неторговельні операції комерційних банків в іноземній валюті. Порядок здійснення операцій з міжнародних торговельних розрахунків. Порядок здійснення операції з торгівлі іноземною валютою. Операції із залучення та розміщення валютних коштів.
ТЕМА 7. КОМЕРЦІЙНА ДІЯЛЬНІСТЬ БАНКІВ НА РИНКУ ЦІННИХ ПАПЕРІВ
Загальна характеристика діяльності банків на ринку цінних паперів. Перелік операцій з цінними паперами, що підлягають ліцензуванню в НБУ та порядок видачі ліцензії. Оптимальна організація окремого підрозділу банку для здійснення операцій з цінними паперами. Зміст основних етапів емісійної діяльності банків. Формулювання інвестиційних цілей банку. Форми інвестицій в цінні папери: стратегічні і портфельні інвестиції. Характеристика етапів процесу інвестування. Заставні операції банків як похідні від кредитних операцій. Загальна характеристика професійної діяльності банків на ринку цінних паперів. Ризик і ліквідність в інвестиційній діяльності банків. Регулятивні вимоги до операцій банків з цінними паперами. Порядок формування резервів на відшкодування втрат за операціями банків з цінними паперами. Особливості виконання банками функцій андеррайтерів на сучасному етапі. Особливості функціонування біржового та позабіржового ринку цінних паперів в Україні.
ТЕМА 8. УПРАВЛІННЯ ЛІКВІДНІСТЮ ТА ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ ФІНАНСОВОЇ СТІЙКОСТІ БАНКУ
Розрахунок та аналіз показників ліквідності балансу банку. Аналіз структури активів банку з урахуванням ступеня їх ліквідності. Аналіз вхідних та вихідних грошових потоків банку. Аналіз структури доходів банку та факторів, що їх визначають. Аналіз структури витрат банку та факторів, що їх визначають. Управління грошовими потоками банку як складова процесу управління ліквідністю. Порядок та нормативи обов’язкового резервування коштів банківськими установами України. Обчислення нетто-ліквідної позиції банку та її місце в системі менеджменту банку. Методи оцінки потреб в ліквідних засобах. Визначення грошової позиції банку та її вплив на показники ліквідності балансу банку. Сучасні методи управління ліквідністю банку: метод фондового пулу; метод структурування фондів; метод показників ліквідності. Вплив грошово-кредитної та валютної політики НБУ на ліквідність комерційних банків. Порядок розподілу та використання банківського прибутку. Фонди банків, їх види, порядок формування та використання. Формування системи показників ефективності діяльності банку. Фінансова звітність банку та комплексна оцінка його діяльності.
ТЕМА 9. РЕЙТИНГОВІ СИСТЕМИ ОЦІНКИ РЕЗУЛЬТАТІВ ДІЯЛЬНОСТІ БАНКІВ
Значення рейтингу як економічної категорії в процесі формування транспарентності фінансового ринку для його учасників. Рейтинг та його різновиди в економічній практиці: порівняльна характеристика. Рейтингова система ” CAMELS“ та її адаптування до вітчизняних умов. Відкриті рейтингові системи оцінки банків. Схеми побудови макетів рейтингів кредитоздатності, надійності та сталості банку.
Проблемні теми для обговорення та дослідження до змістового модуля ІІ
10.Фінансова стійкість комерційних банків та механізм її забезпечення. 11.Комплексне рейтингове оцінювання фінансово-кредитної діяльності банку. 12.Хеджування ризиків у банківській діяльності. 13.Забезпечення фінансової стійкості банків України в посткризових умовах. 14.Конкурентна стратегія банку на ринку фінансових послуг. 15.Ресурсний потенціал банку: оцінка та нарощування.
Контрольні запитання до змістового модуля ІІ
3. РОБОЧА ПРОГРАМА КУРСУ ”БАНКІВСЬКА СПРАВА“ 3.1. ТЕМАТИЧНИЙ ПЛАН
Форма підсумкового контролю - ІСПИТ.
3.2. ПЛАНИ ЛЕКЦІЙНИХ ЗАНЯТЬ
Лекція 1. СУТНІСТЬ, БУДОВА ТА ФУНКЦІЇ БАНКІВСЬКОЇ СИСТЕМИ
1.Структура банківської системи України та особливості її формування на сучасному етапі.
2.Центральний банк та грошово-кредитна політика.
3.Комерційні банки: їх спеціалізація, види та форми організаційних структур.
4.Загальна характеристика активних та пасивних операцій комерційних банків.
5.Порядок реєстрації банку в Україні. Основні сучасні тенденції в банківській справі. Зміст основних положень Закону ”Про банки і банківську діяльність“ та ”Про Національний банк України“.
6.Ліцензування банківської діяльності та порядок видачі генеральної ліцензії на здійснення банківських операцій.
7.Організаційна структура та управління банком.
Лекція 2. ОРГАНІЗАЦІЯ ОБЛІКОВО-ОПЕРАЦІЙНОЇ
РОБОТИ В БАНКУ
Лекція 3. ФОРМУВАННЯ РЕСУРСНОЇ БАЗИ БАНКУ
Лекція 4. ОРГАНІЗАЦІЯ КРЕДИТНОЇ РОБОТИ В БАНКУ ТА УПРАВЛІННЯ КРЕДИТНИМ ПОРТФЕЛЕМ
Лекція 5. РОБОТА БАНКІВ З ОБСЛУГОВУВАННЯ ПЛАТІЖНОГО ОБОРОТУ
Лекція 6. ДІЯЛЬНІСТЬ БАНКІВ НА ВАЛЮТНОМУ РИНКУ
Характеристика депозитно-кредитних валютних операцій та ціноутворення за ними. Формування ставок LIBID та LIBOR, KIBID та KIBOR. 5. Відкрита валютна позиція банку, порядок її обчислення та регулювання.
Лекція 7. КОМЕРЦІЙНА ДІЯЛЬНІСТЬ БАНКІВ НА РИНКУ ЦІННИХ ПАПЕРІВ
Характеристика етапів процесу інвестування. 3. Професійна діяльність банків на ринку цінних паперів. 4. Ризик і ліквідність інвестиційних операцій. 5. Порядок формування резерву для покриття збитків від операцій з цінними паперами.
Лекція 8. УПРАВЛІННЯ ЛІКВІДНІСТЮ ТА ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ ФІНАНСОВОЇ СТІЙКОСТІ БАНКУ
Лекція 9. РЕЙТИНГОВІ СИСТЕМИ ОЦІНКИ РЕЗУЛЬТАТІВ ДІЯЛЬНОСТІ БАНКІВ
ПЛАНИ ПРАКТИЧНИХ ЗАНЯТЬ
Заняття 1. СУТНІСТЬ, БУДОВА ТА ФУНКЦІЇ БАНКІВСЬКОЇ СИСТЕМИ
України на сучасному етапі. 4. Комерційні банки: їх види та форми організаційних структур. 5. Загальна характеристика активних та пасивних операцій комерційних банків. 6. Порядок реєстрації комерційного банку в Україні. 7. Ліцензування банківської діяльності. 8. Зміст основних положень Закону ”Про банки і банківську діяльність“ та Закону ”Про Національний банк України“. Література [1-6; 1-74]
Заняття 2. ОРГАНІЗАЦІЯ ОБЛІКОВО-ОПЕРАЦІЙНОЇ РОБОТИ В БАНКУ
Література [1-6; 1-74]
Заняття 3. ФОРМУВАННЯ РЕСУРСНОЇ БАЗИ БАНКУ
Література [1-6; 1-74]
Заняття 4. ОРГАНІЗАЦІЯ КРЕДИТНОЇ РОБОТИ В БАНКУ УПРАВЛІННЯ КРЕДИТНИМ ПОРТФЕЛЕМ
кредитної політики.
Принципи та умови кредитування.
Література [1-6; 1-74]
Заняття 5. РОБОТА БАНКІВ З ОБСЛУГОВУВАННЯ ПЛАТІЖНОГО ОБОРОТУ
Література [1-6; 1-74]
Заняття 6. ДІЯЛЬНІСТЬ БАНКІВ НА ВАЛЮТНОМУ РИНКУ
Література [1-6; 1-74]
Заняття 7. КОМЕРЦІЙНА ДІЯЛЬНІСТЬ БАНКІВ НА РИНКУ ЦІННИХ ПАПЕРІВ
Література [1-6; 1-74]
Заняття 8. УПРАВЛІННЯ ЛІКВІДНІСТЮ ТА ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ ФІНАНСОВОЇ СТІЙКОСТІ БАНКУ
Література [1-6; 1-74]
Заняття 9. РЕЙТИНГОВІ СИСТЕМИ ОЦІНКИ РЕЗУЛЬТАТІВ ДІЯЛЬНОСТІ БАНКІВ
а) за методом вирахування: б) за характеристикою фінансової діяльності банку.
умов бухгалтерського обліку та банківського законодавства.
Література [1-6; 1-74]
4. ПИТАННЯ ДЛЯ ПРОМІЖНОГО І ПІДСУМКОВОГО КОНТРОЛЮ
1. Сутність, будова та функції банківської системи. 2. Центральний банк та грошово-кредитна політика. 3. Комерційні банки: їх види та форми організаційних підрозділів. 4. Порядок видачі ліцензії та письмового дозволу на здійснення банківських операцій. 5. Порядок створення і реєстрації комерційних банків в Україні. 6. Характеристика банківських об'єднань у вітчизняному законодавстві. 7. Зміст і вимоги до організації обліково-операційної роботи в банку. 8. Загальна характеристика системи автоматизації внутрішньобанківської діяльності комерційного банку "Операційний день банку". 9. Класифікація розрахунково-платіжних документів, що використовуються в системі електронних платежів НБУ (СЕП). 10. Агрегована схема побудови балансу комерційного банку. 11. Функції власного капіталу банку та способи його визначення. 12. Власний капітал банку, його внутрішня структура та порядок формування. 13. Аналіз достатності капіталу банку. 14. Методи управління капіталом комерційних банків. 15. Склад та характеристика залучених коштів банку та методи управління ними. 16. Склад та характеристика запозичених коштів банку та управління ними. 17. Організаційна структура кредитного процесу в банку. 18. Кредитна політика комерційного банку як складова його бізнес-плану. 19. Класифікація банківських позичок. 20. Комплексний аналіз ціноутворення за кредитними операціями банку. 21. Аналіз кредитоспроможності позичальника банку. 22. Оцінювання якості кредитного портфеля. 23. Порядок формування резервів на відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банку. 24. Етапи та принципи банківського кредитування. 25. Форми забезпечення повернення банківських позичок. 26. Методи управління ризиком кредитного портфеля. 27. Порядок видачі і способи погашення банківських кредитів. 28. Конвертованість валюти і її види. Класифікатор іноземних валют НБУ. 29. Торговельні операції з іноземною валютою: поточні і строкові валютні угоди. 30. Операції щодо залучення і розміщення валютних коштів та ціноутворення за ними. 31. Відкрита валютна позиція комерційного банку, порядок її обчислення та регулювання. 32. Правила здійснення операцій на міжбанківському валютному ринку України. 33. Порядок відкриття банками рахунків у національній та іноземній валюті. 34. Порядок відкриття та функціонування в уповноважених банках України рахунків банків-кореспондентів в іноземній валюті та в гривнях. 35. Загальна характеристика та види нетрадиційних банківських операції та послуг. 36. Основи організації безготівкових розрахунків і структура безготівкового грошового обігу. 37. Форми безготівкових міжгосподарських розрахунків і способи платежів. 38. Міжбанківські розрахунки та їх види. 39. Касові операції банків та забезпечення касової діяльності банків. 40. Емісійні операції банків. 41. Інвестиційні операції банків з цінними паперами. 42. Ризик і ліквідність інвестиційних операцій банку. 43. Заставні операції банків з цінними паперами. 44. Професійна діяльність банків на ринку цінних паперів. 45. Економічна сутність ліквідності банку та його платоспроможності. 46. Розрахунок та оцінка показників ліквідності балансу банку. 47. Аналіз впливу ресурсної бази банку на його ліквідність. 48. Методи оцінки потреб в ліквідних засобах та управління ліквідністю банку. 49. Забезпечення фінансової стійкості комерційного банку. 50. Регулювання банківської діяльності та нагляд в Україні.
5. ЗАДАЧІ ДЛЯ САМОСТІЙНОГО РОЗВ’ЯЗАННЯ
Задача 1. Ви маєте 150 000грн. і бажаєте покласти їх на депозит до банку “Х”, який пропонує сплатити за їх користування 20% в рік. Чи варто погоджуватися на такі умови, якщо відомо, що темп економічного росту складає 1.5% в рік, темп інфляції - 10%, а ризик неповернення коштів банком становить 5%.
Задача 2. Ви бажаєте відкрити депозит в банку. У Вас є дві альтернативи: 1) покласти гроші в банк “А”, який пропонує сплачувати щомісяця 3%; 2) банк “В” пропонує 18% річних з щоквартальною сплатою. Який банк Ви оберете?
Задача 3. Правління банку вирішило надати кредит сестрі головного бухгалтера на будову фабрики в розмірі 300 000 грн., а також кредит на придбання акцій банку на суму 5 000 грн. Капітал банку становить 1 080 950 грн. Які нормативи можна розрахувати на основі цих даних і чи дотримується їх банк?
Задача 4. Відомі такі дані: - основний капітал банку становить 120 000 тис.грн.; - додатковий капітал - 600 000 тис грн. - банкноти та кошти в касі – 200 000грн.; - готівка в стадії інкасації - 100 000грн.; - кредити центральним органам влади – 5 000 тис.грн.; - депозити в інших банках – 70 000 грн.; - основні фонди – 20 000 тис.грн; - видані банком гарантії - 2 000 тис.грн.; -недосформований резерв на можливі втрати за кредитними операціями – 2 000 тис.грн.. Розрахуйте нормативи капіталу. Чи дотримується їх банк?
Задача 5. Банк “Х” надав такі позики: 1)підприємству “МК” – 35 000 грн.; 2)підприємству “Оріон” – 250 000 грн.; 1)підприємству “Арія” - 420 000 грн.. Капітал банку “Х” становить 1 450 870 грн. Які нормативи можна обрахувати за цими даними і чи виконує їх банк?
Задача 6. Банк “Промисловий” надав кредити підприємству “Укродяг» на суму 250 000 грн., а підприємству «Укрвзуття» - 280 000 грн., причому відомо, що вони мають спільного засновника і його частка в кожному з підприємств становить більше 35%. Капітал банку - 2 080 000 грн. Який норматив можна розрахувати і чи дотримується його банк?
Задача 7. Банк «А» отримав кредити від центробанку в сумі 780 000 грн., від банку «В» – 235 000 грн., від банку «С» – 50 000 грн.. Капітал банку становить 1 985 000 грн.. Який норматив можна розрахувати і чи дотримується його банк?
Задача 8. Підприємство, яке має заборгованість по позичках під заставу векселів, надало банку відомості, станом на 1.01.01 р., в яких є дані: тис.грн. 1. Загальна сума векселів 921 2. Високоліквідні векселі 850 3. Питома вага вартості векселів, які кредитуються в загальній сумі векселів ,% 72
4. Заборгованість по позичках під векселі
станом на 1.12.00 р. 420 5. Ліміт кредитування 435 Розрахувати можливу суму додаткового кредиту.
Задача 9. Банк надає такі котировки спот-курсів: YEN 141.85 – 05/$4; DК 1.8350 – 60/$1; SFR 1.6075 – 85/41. Яким буде двостороннє котирування DК/SFR1 – ?
Задача 10. Розмір капіталу банку становить 222100 тис.грн., у т.ч. основний капітал складає 183250 тис.грн., додатковий капітал – 92500 тис.грн.. Активи банку наведені в таблиці:
Банк сформував відповідний резервний фонд в розмірі 179210 тис.грн., разом з тим, цей фонд залишився недосформованим на 62455 тис.грн..
Визначити відповідні нормативи достатності та платоспроможності капіталу банку, порівняти їх з діючими вимогами НБУ.
Задача 11. Станом на перше число звітного місяця капітал банку склав 38 000 000 грн. Активи і зобов’язання за балансовими та позабалансовими рахунками з кожної іноземної валюти, відображені в балансі згідно з переліком операцій, що впливають на відкриту валютну позицію банку. Визначити види та розмір відкритої валютної позиції у вільноконвертованій валюті.
Офіційні валютні курси на звітну дату:
100 EUR/UAH = 578.0389
100 USD/ UAH = 533.0124
100 NOK/UAH = 42.12211
100 CHF/UAH = 111.1418
100 AUD/UAH = 422.1012
100 DKK/UAH = 98.0015
Задача 12. Визначити доходність банківської облігації, якщо вона куплена з 35% річною ставкою та строком погашення 5 років.
Номінал облігації 10000 грн., а поточна ринкова вартість облігації склала 8500 грн.
Задача 13. Банк надає позику у розмірі 255 грн. на 2 роки. Реальна доходність операції повинна скласти 25% річних. Очікуваний рівень інфляції складе 30% в рік. Визначте позичкову ставку за кредитом та суму до погашення.
Задача 14. Чи зможете Ви отримати позику в банку під 190% річних, якщо фактичний розмір ставки процента – 150%, а темп інфляції – 225,8%?
Задача 15. Ви економіст аналітичного відділу комерційного банку:
Умови. Є така інформація про комерційний банк:
Задача 16. Ви економіст інвестиційного відділу комерційного банку. 1.Дати визначення поняття акції та інвестиції. 2.Розрахувати курс акції підприємства. 3.Навести приклади відмінності інвестиційних операцій комерційних банків від позикових. Умови. 1.Комерційний банк придбав акції підприємства, які за торішній рік принесли дивіденди в розмірі 4 гривні за одну акцію. 2.Рівень позикового відсотку набув 80%. 3.Облікова ставка складає 40%.
Задача 17. Ви економіст депозитного відділу комерційного банку. 1.Дайте визначення поняття внесок. 2. Проведіть класифікацію депозитів з точки зору призначення. 3. Розрахуйте суму депозитів, яка може використовуватися як банківські ресурси. Умови. Залишок коштів на депозитних рахунках комерційного банку на початок дня склав 4 млн.грн. Обіги по надходженню у депозитні внески склали 1 млн.грн., а по витратам – 0,6 млн.грн. В цей же день по одному з депозитних договорів, за яким скінчився термін, банк нарахував відсотки у розмірі 0.1 млн.грн., які разом з сумою депозиту були перераховані клієнту.
Задача 18. Ви економіст відділу вексельних операцій комерційного банку. 1.Визначте властивості векселя. 2.Визначте відмінності між простим та переказним векселем. 3.Розрахуйте величину дисконту. 4.Визначте суму, яку КБ виплатить клієнту при обліку переказного векселя. Умови. В розрахунок за поставку фірма ППП отримала від клієнта переказний вексель на суму 100000 грн. з датою закінчення терміну дії через 30 днів. Фірма ППП надає вексель на дострокове погашення в КБ , що використовує облікову ставку – 30%. Тривалість процентного року – 365 днів.
Задача 19. Ви економіст аналітичного відділу комерційного банку та аналізуєте його звітні дані такого характеру: Загальні активи - 160 млн.гр.. Зобов’язання - 58 млн.грн. Сукупна заборгованість за позиками, наданими ЗАТ ”Укрпромбуд“ - 17.5 млн.грн. Сума врахованих векселів цього позичальника - 1.5 млн.грн.. Фактична заборгованість за всіма великими кредитами з урахуванням позабалансових зобов’язань - 163 млн.грн.. Необхідно: 1.Дати тлумачення “великого “ кредиту комерційного банку. 2.Розрахувати значення максимального розміру ризику на одного позичальника та порівняти з нормативним значенням. 3.Оцінити платоспроможність банку з точки зору всіх великих кредитів, якщо його активи, зважені за ризиком склали 120 млн.грн..
Задача 20. Ви економіст аналітичного відділу комерційного банку: 1.Дайте визначення ліквідності комерційного банку. 2.Використовуючи подану нижче інформацію, обчисліть всі показники ліквідності комерційного банку. 3.Обґрунтуйте можливі наслідки відхилення показників банку від нормативних значень, встановлених НБУ. Умови. 1.Зобов’язання КБ до вимоги склали 60 млн.грн, а зобов’язання незалежно від строку виконання – 90 млн.грн. 2.Активи КБ 100 млн.грн., а ці активи, зважені з урахуванням ризику склали 80 млн.грн.
Задача 21. Ви економіст аналітичного відділу комерційного банку.
Умови.
Задача 22. Ви економіст кредитного відділу комерційного банку:
Умови. Банк укладає кредитний договір з позичальником на строк з 02.04.ХХ до 01.06.ХХ на суму 100000 грн.. Згідно з договором позичальник повинен сплатити відсотки з розрахунку 65% річних.
Задача 23. Проведіть порівняльний аналіз темпів росту власних коштів і статутного фонду банків. Зробіть висновок про масштабність діяльності банків. Вкажіть банк, що порушив норматив Н1, встановлений для діючих банків. тис.грн
Задача 24. За балансом банку мається інформація такого характеру:
Вартість майна, яке обліковується банком при розрахунку розміру страхового резервного фонду, зокрема, становить:
- за стандартними кредитами – 11 тис.грн.
- за кредитами під контролем – 158 тис.грн.
- за субстандартними кредитами – 191 тис.грн.
- за сумнівними кредитами – 110 тис.грн.
Задача 25. Виходячи з показників консолідованого балансу, визначте наявність (відсутність) вільного резерву у використанні кредитних ресурсів цього банку. Діюча ставка мінімального обов’язкового резервування для всіх банків склала 20%.
тис. грн.
.
6. ТЕСТОВІ ЗАВДАННЯ
ВАРІАНТ №1
1. Головною метою регулювання діяльності банків є...
а) повна регламентація діяльності банків;
б) забезпечення стабільності банківської системи;
в) щоденний контроль операцій, здійснюваних банками;
г) встановлення обмежень у банківській діяльності.
2. Банківська система України є...
а) однорівневою;
б) трьохрівневою;
в) двохрівневою;
г) вірна відповідь відсутня.
3. Учасниками банку не можуть бути...
а) юридичні особи-резиденти;
б) фізичні особи-резиденти;
в) юридичні особи-нерезиденти;
г) релігійні організації.
4. Кошти для формування статутного капіталу новоствореного банку накопичуються на...
а) накопичувальному рахунку в НБУ;
б) кореспондентському рахунку НБУ;
в) статутному рахунку НБУ;
г) вірна відповідь відсутня.
5. Реєстрація банків здійснюється шляхом внесення запису до...
а) загального реєстру банків;
б) єдиного державного реєстру підприємств та банківських установ;
в) державного реєстру банків;
г) вірна відповідь відсутня.
6. Які операції банк не може здійснювати без отримання письмового дозволу НБУ?
а) операції з валютними цінностями;
б) приймання вкладів від юридичних осіб;
в) приймання вкладів від фізичних осіб;
г) відкриття та ведення поточних рахунків клієнтів і банків-кореспондентів.
7. Банк має право здійснювати банківську діяльність тільки за умови...
а) банківського дозволу;
б) письмового дозволу НБУ;
в) банківської ліцензії;
г) реєстрації у НБУ.
8. Територіально відокремлений структурний підрозділ банку, що не здійснює банківську діяльність, - це...
а) філія;
в) дочірній банк;
б) представництво;
г) вірна відповідь відсутня.
9. Центральний банк не виконує такої функції:
а) емісії грошових знаків;
б) регулювання та контролю пропозиції грошей в економіці;
в) зберігання золотовалютних та обов’язкових резервів комерційних банків;
г) надання кредитів населення.
10. В Україні система гарантування поширюється на депозити:
а) лише юридичних осіб;
б) лише фізичних осіб;
в) юридичних і фізичних осіб;
г) немає правильної відповіді.
11. Мінімальний розмір статутного капіталу на час реєстрації банку має бути…
а) сплачений в розмірі 50%;
б) повністю сплачений;
в) сплачений в розмірі 30%;
г) немає правильної відповіді.
12. Грошові внески для формування статутного капіталу банку резиденти України можуть здійснювати у…
а) гривнях;
б) банківських металах;
в) іноземній валюті;
г) гривнях і вільноконвертованій валюті.
13. Пряма чи опосередкована участь банку у капіталі іншого підприємства не повинна перевищувати...
а) 30% капіталу банку;
б) 15% капіталу банку;
в) 12% капіталу банку;
г) 25% капіталу банку.
14. Припинення діяльності одного банку як юридичної особи та передачу належних йому майна, коштів, прав та обов'язків до іншого банку - це...
а) злиття;
б) поділ;
в) приєднання;
г) виділення.
15. Здійснення будь-яких банківських операцій обов’язково супроводжується...
а) кредитуванням;
б) касово-розрахунковим обслуговуванням;
в) валютним обслуговуванням;
г) інвестуванням.
ВАРІАНТ№2
1. Банк набуває статусу спеціалізованого ощадного банку у разі, якщо...
а) більше 50% активів є активами одного типу;
б) більше 50% його пасивів є вкладами фізичних осіб;
в) більше 50% пасивів є пасивами одного типу;
г) вірна відповідь відсутня.
2. Істотна участь у банку означає володіння...
а) більше 10% власного капіталу банку;
б) більше 10% відсотків статутного капіталу банку;
в) 5% власного капіталу банку;
г) 5% статутного капіталу банку.
3. Що відбувається з банком, який протягом року не отримав банківської ліцензії?
а) ліквідується;
б) повторно реєструється;
в) реорганізується;
г) продовжує діяльність.
4. Материнський банк банківської холдингової групи має володіти не менше, ніж ... дочірнього банку.
а) 25% акціонерного капіталу;
б) 50% власного капіталу;
в) 50% акціонерного капіталу;
г) 25% зобов'язань.
5. Припинення діяльності одного банку як юридичної особи та передачу належних йому майна, коштів, прав та обов'язків у відповідних частинах до банків, які створюються внаслідок реорганізації цього банку - це...
а) злиття;
б) поділ;
в) приєднання;
г) виділення.
6. За здійснення касово-розрахункового обслуговування стягується плата у вигляді...
а) процентної ставки за кредитом;
б) комісії;
в) процентної ставки за депозитом;
г) всі відповіді вірні.
7. Банк набуває статусу спеціалізованого іпотечного банку у разі, якщо...
а) більше 50% його активів є активами, які забезпечені цінними паперами;
б) більше 50% його активів є активами, розміщеними під заставу нерухомості;
в) більше 50% пасивів є пасивами одного типу;
г) вірна відповідь відсутня.
8. Учасниками банку не можуть бути...
а) фізичні особи;
б) промислові підприємства;
в) релігійні організації;
г) всі відповіді вірні.
9. Відомості про голову, членів правління мають бути підтверджені рекомендаціями скількох осіб, що працюють у банківській системі?
а) 3;
б) 5;
в) 4;
г) 6.
10. Операції з андеррайтингу здійснюються на основі...
а) банківської ліцензії;
б) банківського дозволу;
в) письмового дозволу НБУ;
г) вірна відповідь відсутня.
11. Основним завданням НБУ є...
а) дотримання стабільності банківської системи;
б) підтримання стабільності національної валюти;
в) захист інтересів вкладників;
г) емісія державних цінних паперів.
12. Який капітал змінюється в разі зростання прибутковості поточної діяльності банку?
а) основний;
б) додатковий;
в) субординований;
г) основний і додатковий.
13. Банк з іноземним капіталом – це банк...
а) у якого не менше 10% статутного капіталу належить нерезидентам;
б) у якого не менше 50% статутного капіталу належить нерезидентам;
в) засновниками чи акціонерами якого є виключно нерезиденти;
г) у якому правом істотної участі в межах 90% володіють нерезиденти.
14. Який банк є системоутворюючим?
а) сукупні зобов’язання якого становлять не менше 10% від зобов’язань усієї банківської системи;
б) сукупні зобов’язання якого становлять не менше 20% від зобов’язань усієї банківської системи;
в) банк, що одержав статус уповноваженого від НБУ;
г) сукупні активи якого становлять не менше 10% від активів усієї банківської системи.
15. Визначте, який із наведених нижче органів є найвищим органом управління банку:
а) правління банку;
б) кредитна рада банку;
в) управління банківського аудиту;
г) загальні збори учасників банку.
ВАРІАНТ №3
1. За організаційно-правовій формою банки можуть реєструватися як:
а) акціонерні банки відкритого типу;
б) акціонерні банки закритого типу;
в) унітарні та колективні банки;
г) кооперативні банки;
д) пайові банки.
2. За набором виконуваних операцій банки бувають:
а) універсальні;
б) унітарні;
в) спеціалізовані;
г) малофілійні та філійні.
3. До пасивних операцій комерційних банків можна зарахувати:
а) міжбанківські кредитні операції;
б) розрахункові операції;
в) депозитні операції;
г) касові операції.
4. Які документи необхідні для реєстрації комерційного банку?
а) клопотання про надання ліцензії.
б) заява про реєстрацію банку.
в) статут банку.
г) бізнес-план.
д) установчий договір.
е) внутрішні положення, що регламентують порядок здійснення операцій, що ліцензуються.
є) протокол установчих зборів.
ж) економічне обґрунтування та мета створення банку.
з) висновок аудиторської організації.
и) бухгалтерська та фінансова звітність засновників.
і) відомості про наявність професійно придатних перших керівних осіб банку.
ї) копія платіжного документа про внесення плати за реєстрацію.
к) документ, що підтверджує наявність приміщення.
л) копія звіту про проведення відкритої підписки на акції.
м) установчі документи акціонерів (учасників) банку.
5. Вкажіть документи, що подаються новоствореними банками з метою отримання ліцензії НБУ для здійснення банківських операцій.
а) клопотання про надання ліцензії.
б) бізнес-план.
в) відомості, що підтверджують професійну придатність керівників відповідних підрозділів.
г) відомості про забезпечення банку необхідним обладнанням, комп'ютерною технікою та комунікаційними засобами.
д) внутрішні положення банку, що регламентують порядок здійснення операцій, які ліцензуються.
е) висновок Регіонального управління НБУ за місцем створення
комерційного банку.
є) перспективний баланс.
ж) довідка Державної податкової адміністрації.
6. Вітчизняні банки мають право створювати банківські об’єднання таких типів:
а) консорціуми;
б) синдикати;
в) банківські корпорації;
г) банківські холдингові групи;
д) фінансові холдингові групи.
7. Як змінюється основний капітал банку в разі збільшення несформованих резервів під можливі збитки за активними операціями?
а) збільшується;
б) зменшується;
в) залишається без змін.
8. Яка із зазначених функцій не є функцією власного капіталу банку?
а) поглинання ризиків;
б) основний фінансовий ресурс протягом усього періоду діяльності банку;
в) дешевий фінансовий ресурс;
г) база для розрахунку економічних нормативів.
9. В якій організаційно-правовій формі не можуть створюватися комерційні банки в Україні?
а) товариство з обмеженою відповідальністю;
б) акціонерне товариство;
в) командитне товариство;
г) кооперативні банки.
10. До активу банку не належать:
а) кредити, отримані від НБУ;
б) вкладення в державні цінні папери;
в) кредити, видані юридичним особам у національній та іноземній валюті;
г) депозити, розміщені в інших банках.
11. В якій сумі субординований борг може включатися в розрахунок регулятивного капіталу?
а) фактична сума, незалежно від суми основного капіталу;
б) у сумі не більше ніж 100% основного капіталу;
в) у сумі не більше ніж 50% основного капіталу;
г) правильної відповіді немає.
12. До зобов’язань банку належать:
а) кошти на поточних рахунках клієнтів, грошові кошти на рахунках ЛОРО, кредиторська заборгованість за податками;
б) кошти на коррахунку в НБУ, статутний капітал, основні засоби;
в) кредити отримані, депозиті клієнтів, грошові кошти на рахунку НОСТРО;
г) загальні резерви, кредиті надані, результати переоцінки основних засобів.
13. Відокремлений структурний підрозділ банку, що не має статусу юридичної особи і здійснює банківську діяльність від імені банку - це...
а) філія;
б) представництво;
в) дочірній банк;
г) вірна відповідь відсутня.
14. Основним завданням НБУ є...
а) дотримання стабільності банківської системи;
б) захист інтересів вкладників;
в) підтримання стабільності національної валюти;
г) емісія державних цінних паперів.
15. Кошти для формування статутного капіталу новоствореного банку накопичуються на...
а) накопичувальному рахунку в НБУ;
б) кореспондентському рахунку НБУ;
в) статутному рахунку НБУ;
г) вірна відповідь відсутня.
ВАРІАНТ №4
1. До пасивних операцій банку не належать:
а) операції з формування резервного фонду банку;
б) операції, пов’язані з розподілом банківського прибутку;
в) касові операції з приймання і видавання готівки;
г) операції банку, пов’язані з випуском депозитних сертифікатів.
2. За функціональною спеціалізацією можна виділити...
а) клієнтські банки;
б) іпотечні банки;
в) галузеві банки;
г) всі відповіді вірні.
3. Мінімальний розмір статутного капіталу на момент реєстрації банку (для банків, які здійснюють свою діяльність на території однієї області в Україні) не може бути меншим:
а) 1 млн. євро;
б) 3 млн. євро;
в) 5 млн. євро;
г) 10 млн. євро.
4. На який строк залучаються кошти на умовах субординованого боргу?
а) на будь-який визначений сторонами строк;
б) на визначений строк, але не менше, ніж п’ять років;
в) на визначений строк, але не менше, ніж сім років;
г) всі відповіді неправильні.
5. Як змінюється частка ризику, що її беруть на себе кредитори/вкладники банку, якщо значення показника адекватності регулятивного капіталу збільшується?
а) зменшується;
б) збільшується;
в) залишається без змін.
6. Згідно із законодавством України банк може бути учасником:
а) лише одного банківського об’єднання;
б) двох банківських об’єднань;
в) не більше трьох банківських об’єднань;
г) усі відповіді правильні.
7. До залучених ресурсів комерційного банку належать:
а) резервний фонд;
б) кошти, отримані банком від емісії ощадних сертифікатів;
в) кредити, отримані від інших комерційних банків;
г) кошти, отримані банком від емісії облігацій .
8. Який капітал змінюється в разі збиткової діяльності банку?
а) основний;
б) додатковий;
в) субординований;
г) основний і додатковий.
9. Платіжна система, що забезпечує здійснення розрахунків між банківськими установами на території України має назву...
а) система масових платежів;
б) система електронних платежів;
в) національна система платежів;
г) система безготівкових платежів.
10. Норматив адекватності основного капіталу (НЗ) встановлюється з метою:
а) для покриття негативних ризиків банківської діяльності;
б) регулювання платоспроможності банку;
в) визначення спроможності захисту кредиторів та вкладників;
г) вірні відповіді а та в;
д) всі відповіді вірні.
11. Банківська корпорація виконує такі функції:
а) є розрахунковим центром для банків-членів корпорації та не здійснює безпосереднє обслуговування клієнтів;
б) здійснює безпосереднє обслуговування клієнтів;
в) надає повний перелік послуг клієнтам банків-членів корпорації;
г) правильної відповіді не має.
12. Абсолютно ліквідні активи банку це –
а) активи, які можна швидко реалізувати на ринку без втрати їх балансової вартості;
б) готівкові кошти;
в) державні цінні папери в портфелі банку;
г) залишки на коррахунках в НБУ.
13. До відвернень банку належать:
а) активи, що не приносять доходи;
б) позабалансові активи та зобов’язання;
в) цінні папери в портфелі банку на інвестиції, які випущені банком та вкладення в асоційовані та дочірні установи;
г) основні засоби, ринкова вартість яких стала нижче балансової;
д) цінні папери в портфелі банку на продаж.
14. Рахунки Лоро - це рахунки, які відкриваються ...
а) банком своїм банкам - кореспондентам;
б) банку у банків - кореспондентів;
в) виключно для кореспондентів - фізичних осіб;
г) вірна відповідь відсутня.
15. Які з наведених статей річного балансу не належить до активів банку?
а) грошові кошти та залишки в НБУ;
б) кошти в інших банках;
г) кредити та заборгованість клієнтів;
д) кошти банків.
7. ВКАЗІВКИ ДО САМОСТІЙНОЇ РОБОТИ СТУДЕНТІВ
Самостійна робота студентів при вивченні курсу проводиться за такими формами:
1. Опрацювання лекційного матеріалу. Лекції як форма навчання забезпечують лише передачу теоретичних знань з предмету. Програмою передбачається їх раціональне поєднання з різними видами практичних занять, на яких закріплюються та поглиблюються одержані на лекціях і внаслідок самостійних занять знання.
Програма передбачає підготовку реферативних робіт, розв’язання задач, моделювання ситуаційних завдань та їх вирішення, що підвищать якість засвоєння суті вузлових теоретичних питань з курсу. Окрім цього, студенти вивчають зміст основних законодавчих та нормативних актів, які регулюють банківську діяльність в Україні.
2. Самостійне вивчення окремих питань і тем за списком рекомендованої літератури. Самостійна робота також передбачає підготовку та виконання контрольних та курсових робіт за розділами курсу.
3. Підготовка до заліку.
8. СПИСОК РЕКОМЕНДОВАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ
а) основна:
б) додаткова:
19.Васильченко З.М. Розвиток банківського менеджменту на сучасному етапі // Фінансовий вісник Українського державного університету економіки і фінансів, №1 (1), 2006, С. 42-51. 20.Васильченко З.М. Реструктуризація банківської системи – необхідна умова підтримки її стабільності // Вісник Київського університету, серія "Економіка", №91. – 2006. - С. 23-29. 21.Васильченко З.М. Управління проблемними активами банків у міжнародній практиці // Журнал Європейської економіки, том 5, (№4), грудень 2006. - С. 453-464. 22.Васильченко З.М. Фінансова консолідація як сучасна тенденція розвитку банківського бізнесу // Світ фінансів, №3 (8), 2006. - С.60-70. 23.Васильченко З.М. Методологічні аспекти дослідження банківської реструктуризації // Фінанси України. – 2007. – № 8. – С. 109-119. 24.Васильченко З.М., Васильченко І.П. Управління портфелем банківських активів // Банківська справа. – 2007. – № 6. – С. 3-8. 25.Васильченко З.М., Васильченко І.П. Моделювання обсягу активів у банківському менеджменті // Банківська справа. – 2007. – № 5. – С. 18-27. 26.Васильченко З.М., Васильченко І.П. Економічна безпека банку: теоретична концепція моделювання // Світ фінансів, №4, 2007. - С.48-59. 27.Васильченко З.М. Методологічні аспекти дослідження сутності банківських установ як фінансових посередників // Банківська справа. – 2008. – № 4. – С. 11-24. 28.Васильченко З.М., Васильченко І.П. Аналіз та оцінка ефективності інвестиційних проектів у банківській діяльності // Фінанси України. – 2009. – № 12. – С.35-47. 29.Васильченко З.М., Васильченко І.П. Моделювання оптимальності проектів та аналіз їх чутливості при банківському інвестуванні // Банківська справа. – 2010. – № 2-3. – С. 60-71. 30. Васильченко З.М., Васильченко І.П. Альтернативні підходи до оцінки інвестиційних проектів при банківському кредитуванні // Банківська справа. – 2010. – № 4. – С.7-13. 31. Васильченко З.М., Васильченко І.П. Комплексний підхід до аналізу та оцінки фінансової безпеки банку // Вчені записки Університету "КРОК". – 2012. – Випуск 29. – С.7887. 32. Васильченко З.М., Васильченко І.П. Економіко-математична модель визначення інтегрального показника фінансової безпеки банку // Вчені записки Університету "КРОК". – 2012. – Випуск 30. – С. 182-193. 33. Васильченко З.М., Васильченко І.І. Деякі аспекти методологічної основи розробки антикризових заходів у банку // Банківська справа. – 2012. – № 2. – С. 70- 80. 34. Версаль Н.І., Дорошенко Т.В. Теорія кредиту: [навч. пособник] / Н.І. Версаль, Т.В. Дорошенко. – К.: Вид. дім «Києво-Могилянська академія», 2007. – 483 с. 35.Вовчак О.Д., Рущишин Н.М. Банківська справа: [навч. посібник] / О.Д. Вовчак, Н.М. Рущишин. – Львів: «Новий світ-2000», 2008. – 560 с. 36.Міщенко В., Набок Р. Іноземний капітал у банківській системі країн Центральної та Східної Європи. Уроки для України // Банківська справа.– 2006.– №5- 6.– С. 3-15. 37.Міщенко В.І. Обґрунтування методичних підходів до оцінки стійкості фінансової системи: Інформаційно-аналітичні матеріали. Вип.6 /В..І.Міщенко, Р.С.Лисенко, С.В.Науменкова та ін. – К.: Центр наукових досліджень НБУ.– 2006. – 162 с. 38.Міщенко В. Шляхи подолання фінансово-економічної кризи в Україні // Вісник НБУ. – 2009. – №2. – С.3-7.
45.Науменкова С.В. Проблеми підтримки фінансового сектору в умовах світової кризи // Вісник НБУ. – 2009. - №6.– С.12-18. 46.Науменкова С.В. Зарубіжний досвід організації систем регулювання і нагляду за діяльністю фінансових установ // Фінанси України. – 2009. - №12. – С.20-27. 47.Науменкова С.В., Міщенко В.І. Системи регулювання ринків фінансових послуг зарубіжних країн: [навч. посібник] / С.В. Науменкова, В.І. Міщенко. – К.: Центр наукових досліджень НБУ, Ун-т банківської справи, 2010. – 170 с. 48.Синки Джозеф Р. Управление финансами в коммерческих банках. М.: Catallaxy, 1999. -820 с. 49.Джозеф Синки-мл. Финансовый менеджмент в коммерческом банке и в индустрии финансовых услуг. Пер. с англ.– М.:Альбина-Бизнес-Букс, 2007.–1018 с. 50.Дзюблюк О.В. Валютна політика: [підручник] / О.В. Дзюблюк. – К.: Знання, 2007. – 422 с. 51.Роуз П. Банковский менеджмент. М.: Дело ЛТД, 2005. – 768 с. 52.Васюренко О.В., Волохата К.О. Економічний аналіз діяльності комерційних банків: Навч. посіб.: - К.: Знання, 2006. - 463 с. 53.Примостка Л.О. Фінансовий менеджмент у банку: Підручник. – 2-ге вид. – К.: КНЕУ, 2004. - 468 с. 54.Аналіз банківської діяльності: Підручник / А.М.Герасимович та ін.; - Вид. 2-ге. – К.: КНЕУ, 2006. – 600 с. 55.Довгань Ж.В. Фінансовий менеджмент у банку: Навч. посібник. Тернопіль: економічна думка, 2006. – 306 с. 56.Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент) / Под ред. проф. О.И.Лаврушина.– М.: Юристъ, 2005. – 688 с. 57.Лютий І.О., Солодка О.О. Банківський маркетинг: Навч. посіб. – К.: Знання, 2006. – 395 с. 58.Щибиволок З.І. Аналіз банківської діяльності: Навч. посіб. – К.: Знання, 2006. – 311 с. 59.Банківська справа. За редакцією Р.І.Тиркала, Тернопіль:”Карт-бланш”, 2001. -316 с. 60.Аналіз діяльності комерційного банку. За ред. Ф.Ф.Бутинця, Житомир: ПП “Рута”, 2001.- 383 с. 61.О.В.Васюренко. Банківський менеджмент. Посібник. Київ: ”Академія”, 2001.- 313 с. 62.О.В.Васюренко. Банківські операції. К.:Знання, 2000, - 242 с. 63.Банки и банковское дело: Краткий курс: Учеб.пособие для вузов/ Под ред. И.Т.Балабанова – СПБ., 2000.- 256 с. 64.Банковское дело: Учеб. Для вузов. – 2-е изд., перераб. И доп. /Под ред.О.И.Лаврушина. – М., 2005. – 672 с. 65.Банковское дело: Учеб. Для вузов. – 4-е изд./Колесников В.И. – М., 2004. – 464 с. 66.Ющенко В., Міщенко В. Управління валютними ризиками. К.: Знання,1998. - 444с.
9. ПЕРЕЛІК ОСНОВНИХ ЗАКОНОДАВЧИХ ТА НОРМАТИВНИХ АКТІВ
КомментарииКомментариев пока нет Пожалуйста, авторизуйтесь, чтобы оставить комментарий. |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||