Написание контрольных, курсовых, дипломных работ, выполнение задач, тестов, бизнес-планов

Не нашли подходящий заказ?

Заказать в 1 клик: /contactus

Главная \ Методичні вказівки \ ФІНАНСОВА СТАТИСТИКА

ФІНАНСОВА СТАТИСТИКА

« Назад

ФІНАНСОВА СТАТИСТИКА 03.12.2014 15:08

ПРОГРАМА КУРСУ «ФІНАНСОВА СТАТИСТИКА»

Тема І. Предмет, об'єкт, метод і завдання фінансової статистики. Система показників фінансової статистики

Предмет фінансової статистики як галузі науки. Багатоваріантність трактувань сутності фінансової статистики.

Об'єкт вивчення фінансової статистики.

Особливості методу фінансової статистики.

Завдання фінансової статистики в умовах трансформаційних перетворень економіки України.

Основні показники фінансової статистики.

Тема ІІ. Статистика державного бюджету

Сутність і основні завдання статистики державного бюджету. Соціально-економічне значення статистичного вивчення Державного бюджету України.

Бюджетна класифікація як основа групування доходів і видатків бюджету.

Основні показники і основні методи статистичного аналізу показників Державного бюджету України.

Основні джерела статистичної інформації про виконання Державного бюджету України.

Тема ІІІ. Статистика страхування

Соціально-економічне значення і завдання статистики страхування.

Класифікація та групування, що застосовуються у статистиці страхування.

Перелік основних завдань, абсолютних і відносних показників державного соціального страхування і соціального забезпечення.

Основні завдання, методи вивчення статистики особистого й майнового страхування.

Статистичні показники діяльності страхових компаній.

Тема ІV. Статистика кредиту

Соціально-економічна сутність кредиту і завдання його статистичного вивчення.

Показники швидкості обороту кредиту та їх визначення.

Основні групування і статистичні показники коротко- й довгострокового кредитування.

Показники економічно-статистичного аналізу, що застосовуються кредитними організаціями для визначення рівня кредитоспроможності позичальника.

Тема V. Визначення еквівалентності відсоткових ставок

Сутність, види відсоткових ставок і завдання їх статистичного вивчення.

Статистичний аналіз динаміки рівня відсоткових ставок.

Тема VІ. Фінансовий рахунок в системі національних рахунків (СНР)

Основні категорії, загальна характеристика та класифікації СНР. Завдання системи СНР.

Характеристика відмінностей між інституційними одиницями і інституційними секторами, а також резидентами і нерезидентами.

Методологія складання національних рахунків.

Основні напрями статистичного аналізу і практичного застосування даних СНР. Аналітичні можливості СНР.

Тема VIІ. Статистика цінних паперів

Предмет, завдання статистики цінних паперів.

Інформаційне забезпечення статистики цінних паперів.

Система показників статистики цінних паперів.

КОРОТКИЙ ВИКЛАД ТЕОРЕТИЧНОЇ ЧАСТИНИ

Тема І. Предмет, об'єкт, метод і завдання фінансової статистики. Система показників фінансової статистики

Вивчивши цю тему, Ви зрозумієте:

◘ зв'язок розвитку фінансової статистики як суспільної науки з розвитком суспільства, його організацією;

◘ багатоваріантність трактувань сутності фінансової статистики;

◘ сутність предмета фінансової статистики;

◘ нерозривний зв'язок предмета фінансової статистики та якісного економічного аналізу;

◘ об'єкт вивчення фінансової статистики;

◘ особливості методу фінансової статистики;

◘ вплив на формування завдань фінансової статистики соціально-економічних потреб суспільства в сучасних умовах;

◘ найбільш важливі розділи показників фінансової статистики.

Ключові терміни:

Фінансова статистика; предмет фінансової статистики; економічний аналіз; об'єкт і метод фінансової статистики; система показників фінансової статистики.

Статистика як галузь науки налічує практично три сторіччя історії свого розвитку. Розвиток статистики значним чином визначається умовами, факторами економічного, соціального і організаційного розвитку. Серед них найбільш важливими виступають, з одного боку, потреби органів державної влади у даних про економічний та соціальний розвиток країни, а з іншого – рівень розвитку статистичної науки, спрямованості економічної і соціальної політики влади тощо.

Самостійним розділом статистики (її елементом, складовою частиною) виступає фінансова статистика.

Трактування сутності фінансової статистики є багатоваріантним і має численні підходи. Найбільш поширеним є наступне: фінансова статистика– це галузь статистики, яка з допомогою методів математичної статистики вивчає закони руху фінансових, кредитних, грошових ресурсів у масштабах всієї країни, а також фінансовий аспект процесу функціонування підприємств, організацій і установ.

Фінансова статистика являє собою складну систему відповідних розділів, яким притаманна певна специфіка і які вивчають якісну сторону масових явищ у нерозривному зв'язку з їх кількісною стороною.

Предметом фінансової статистики виступає дослідження кількісного аспекту масових явищ і процесів, що відбуваються у сфері загальнодержавних фінансів і кредиту, фінансів підприємств і організацій різних видів діяльності, в нерозривному зв'язку з їх якісним аспектом.

Надзвичайна широта і специфіка предмета фінансової статистики пояснюється двома причинами:

- по-перше, предмет фінансової статистики являє собою сферу економічних відносин, що досліджує діяльність фінансово-кредитної системи держави;

- по-друге, кожний розділ фінансової статистики органічно поєднаний з фінансами, бо результати діяльності підприємств і організацій кількісно виражаються у грошовій формі й залежать від наявності та характеру їх використання.

Залежно від предмета вивчення у фінансовій статистиці розрізняють такі розділи: статистика державного бюджету, статистика страхування, статистика кредиту, статистика системи національних рахунків, статистика банків тощо.

Предмету фінансової статистики, як і іншим розділам статистики, на кожному етапі дослідження, окрім вивчення кількісної сторони масових економічних явищ, властивий якісний економічний аналіз.

Об'єктом вивчення фінансової статистики виступають закономірності формування та зміни кількісних суспільних явищ, що розглядаються у безпосередньому зв'язку з їх якісним змістом. Це зв'язує фінансову статистику з іншими науками, які вивчають закономірності розвитку суспільства – з економікою промисловості, політичною економією, соціологією та ін.

Метод дослідження фінансової статистики значною мірою відповідає методам інших розділів статистики. Але він має і свої особливості, специфіку. Остання полягає в тому, що метод вивчення фінансової статистики включає ряд етапів (дій), а саме:

1) розробка наукової гіпотези статистичного дослідження;

2) збір необхідних даних про об'єкт, що досліджується;

3) групування зібраних даних;

4) аналіз й аналітичне узагальнення зібраної інформації.

Завдання фінансової статистики визначаються змістом її предмета і методу. Загальне завдання фінансової статистики можна охарактеризувати наступним чином: статистичне дослідження сукупності об'єктивно обумовлених економічних відносин, що мають грошову форму виразу і матеріалізуються у грошових доходах (витратах) держави, суб'єктів господарювання і громадян. Визначення загального завдання фінансової статистики дозволяє сформулювати її прикладні завдання, а саме:

- розробка науково обґрунтованої статистичної методології, що відповідала б сучасним потребам суспільства, а також міжнародним стандартам;

- досягнення повноти й наукової обґрунтованості всієї офіційної статистичної інформації;

- надання всім користувачам рівного доступу до відкритої статистичної інформації;

- підвищення ролі регіональної статистики;

- розвиток функцій Єдиного державного реєстру підприємств і організацій як бази обліку господарюючих суб'єктів, а також ефективна організація статистичного спостереження та обробки статистичних даних;

- використання банківської, фінансової, податкової, митної та інших видів фінансової статистики при формуванні комплексної інформаційної статистичної бази.

Система показників фінансової статистики розкриває складні, зв'язані й численні процеси в галузі фінансів і складається із загальних та прикладних показників.

Найбільш важливими розділами показників фінансової статистики виступають:

● статистика фінансів підприємств і організацій;

● статистика державних фінансів і грошового обігу;

● статистика інфляції, цін;

● статистика страхування;

● біржова статистика;

● статистика банківської діяльності.

Перелічені розділи найбільш важливих показників у цілому відображають процеси, що відбуваються у фінансово-кредитній сфері держави.

Тема ІІ. Статистика державного бюджету

Вивчивши цю тему, Ви зрозумієте:

◘ сутність держаного бюджету як ланки фінансової системи України;

◘ предмет, завдання статистики державного бюджету;

◘ соціально-економічне значення статистичного вивчення державного бюджету;

◘ об'єкти статистичного вивчення державного бюджету;

◘ значення бюджетної класифікації для формування статистичної інформації;

◘ основні принципи класифікації статей доходної і видаткової частин бюджету;

◘ основи статистичного аналізу показників державного бюджету;

◘ перелік основних джерел статистичної інформації про виконання Державного бюджету України.

Ключові терміни:

Державний бюджет; фінансова система; доходи, видатки бюджету; бюджетна класифікація; відносні показники доходів і видатків бюджету; абсолютний приріст; базисні й ланцюгові темпи приросту.

Термін «бюджет» походить від англійського слова budget – буквально «сумка». Державний бюджет являє собою:

- як економічна категорія – економічні відносини між державою та іншими суб'єктами з приводу формування і використання централізованого фонду грошових ресурсів, які призначені для виконання державою своїх функцій;

- як річний фінансовий план – кошторис (розпис) доходів і видатків держави, який затверджений органами законодавчої влади у вигляді Закону.

В якості ланки фінансової системи України державний бюджет, з одного боку, здійснює процеси концентрації фінансових ресурсів у руках держави та їх розподілу між різними сферами виробництва, а з іншого – контролює обсяг, своєчасність надходження фінансових ресурсів й фактичні розподільчі пропорції бюджетних коштів.

Призначення статистики державного бюджету полягає в підготовці, узагальненні, аналізі статистичної інформації про процес планомірного утворення і використання бюджетного фонду країни, а також про діяльність установ державного управління.

Об'єктами статистичного вивчення державного бюджету виступають всі ланки бюджетної системи України, тобто сукупність Державного і місцевих бюджетів України.

До переліку завдань статистики державного бюджету відносяться:

● характеристика основних показників державного бюджету;

● визначення обсягу й динаміки доходів і видатків державного бюджету;

● аналіз розміру перевищення доходів над видатками (профіцит) або видатків над доходами (дефіцит);

● вивчення структури джерел доходів і напрямів витрачання коштів державного бюджету;

● аналіз виконання державного бюджету на всіх рівнях управління;

● вивчення джерел фінансування бюджетного дефіциту;

● визначення обсягу державного внутрішнього боргу, його структури та динаміки;

● подальше наближення діючої бюджетної класифікації до існуючих міжнародних стандартів.

Значення статистичного вивчення державного бюджету полягає в можливості:

- здійснення контролю за надходженням доходів й витрачанням грошових коштів державного бюджету;

- постійного аналізу структури і динаміки бюджетних статей;

- виявлення закономірностей розподілу;

- характеристики зв'язків між показниками доходів і видатків;

- відслідковування зв'язку доходів бюджету з основними показниками соціально-економічного розвитку держави;

- визначення ефективності проведення державної фіскальної політики.

Доходи державного бюджету являють собою економічні відносини як з приводу формування бюджетного фонду держави, так і формування фінансових ресурсів державного сектора в цілому. Видатки державного бюджету – це економічні відносини, що виникають у зв'язку з розподілом централізованого фонду грошових коштів держави та його використання за цільовим призначенням.

Групування доходів і видатків бюджету за відповідними ознаками, яке забезпечує загальнодержавну і міжнародну статистичну порівнянність бюджетних даних, має назву бюджетної класифікації. Завданнями статистики в галузі бюджетної класифікації виступають здійснення групувань основних операцій сектора державного управління і створення аналітичної бази для визначення потреб цих органів у витратах, кредитах й можливості їх задоволення за рахунок наявних фінансових ресурсів.

Класифікація доходів і видатків державного бюджету включає ряд ознак згідно з вимогами діючого законодавства. Наприклад, функціональна класифікація видатків державного бюджету з 2001 року будується на базі функцій управління ООН, відповідає міжнародним статистичним стандартам і включає десять розділів: загальнодержавні функції, оборона, охорона громадського порядку і безпеки, економічна діяльність, охорона навколишнього середовища, житлово-комунальне господарство, охорона здоров'я, духовний і фізичний розвиток, соціальний захист і соціальне забезпечення.

Показники доходів і видатків державного бюджету є абсолютними і вимірюються у грошовому вираженні. Вони виступають вихідною інформацією для проведення статистичних аналітичних співставлень.

При вивченні даних про виконання державного бюджету фінансова статистика використовує такі економіко-статистичні методи:

● статистичні групування;

● відносні й середні величини;

● методи обробки рядів динаміки (часовий аналіз);

● кореляційно-регресійний аналіз;

● балансовий метод;

● побудову багатофакторних індексних моделей.

Порядок розрахунку найбільш поширених статистичних показників наступний:

1) абсолютний приріст ланцюговий:

; (1)

2) абсолютний приріст базисний:

; (2)

3) темп росту ланцюговий:

; (3)

4) темп росту базисний:

; (4)

5) середній абсолютний приріст:

; (5)

6) середній темп росту:

; (6)

7) темп приросту:

(7)

де – поточний рівень ряду динаміки економічного показника;

– попередній рівень ряду динаміки;

– перший (початковий) рівень ряду динаміки (показник першого аналітичного року);

n – кількість рівнів ряду динаміки.

Окрім того, при економіко-статистичному аналізі державного бюджету:

- розраховується коефіцієнт еластичності (демонструє, на скільки відсотків зміниться, наприклад, розмір доходів (видатків) державного бюджету зі зміною ВВП на один відсоток);

- визначаються обсяг і джерела фінансових ресурсів країни на соціальні цілі (питома вага соціальних трансфертів у ВВП, частка соціальних виплат місцевих бюджетів у ВВП тощо);

- досліджується ступінь виконання бюджету (співставлення фактичних показників доходів і видатків з встановленими показниками).

Тема ІІІ. Статистика страхування

Вивчивши цю тему, Ви зрозумієте:

◘ сутність, завдання і соціально-економічне значення статистики страхування;

◘ основні класифікації і групування, що застосовуються у статистиці страхування;

◘ сутність абсолютних і відносних показників державного соціального страхування і соціального забезпечення;

◘ основні завдання, методи вивчення статистики особистого та майнового страхування;

◘ абсолютні і відносні показники, що використовуються для оцінки діяльності страхових компаній.

Ключові терміни:

Страхування; абсолютні показники; відносні показники соціального страхування і соціального забезпечення; показник дожиття і смертності; ймовірність настання ризикових подій; показник охоплення страхового поля; частота страхових випадків.

Страхування – це система заходів, спрямованих на повне або часткове відшкодування витрат від обставин, що настали непередбачено (стихійні лиха, нещасні випадки тощо), шляхом розподілу цих витрат між якомога більшою кількістю юридичних та фізичних осіб. Особи, які користуються послугами страхових організацій, періодично повинні вносити цим організаціям певні суми коштів.

Відповідно до міжнародної класифікації фінансових інструментів, які використовуються у процесі формування потоків соціально-статистичної інформації, страхові організації відносяться до сектора фінансових корпорацій, підсектора небанківських фінансових установ.

Предметом статистики страхування виступає вивчення системи економічних відносин, що виникають у процесі формування цільових фондів грошових коштів та їх використання на відшкодування матеріальних і фінансових збитків (шкоди), що зумовлені настанням несприятливих обставин, а також на надання допомоги громадянам у разі настання негативних ситуацій в їх житті.

Актуальність застосування статистики для вивчення закономірностей страхових подій обумовлена їх масовим характером. Статистика страхування виступає тим засобом, за допомогою якого визначаються частота, ступінь і наслідки страхових ризиків, контролюється матеріальне забезпечення громадян у разі виникнення страхових ризиків, аналізуються обсяги грошових фондів і резервів, необхідних для виплат на відшкодування завданих даними подіями втрат.

До переліку завдань статистики страхування входять:

● організація збору й обробки статистичної інформації про розвиток страхової справи в країні, діяльності страхувачів і страхувальників;

● аналіз форм й ступеня охоплення страхуванням населення;

● розрахунок тарифних ставок як ціни особистого й майнового страхування;

● надання даних про формування й розподіл доходів і видатків бюджету державного соціального страхування та державного бюджету – на соціально-страхові потреби;

● аналіз фінансової стійкості страхових організацій тощо.

Застосування у статистиці страхування різних класифікацій і групувань обумовлено різноманіттям об'єктів, що підлягають страхуванню, відмінностями в розмірах страхової відповідальності та категоріях страхувачів. На практиці розрізняють обов'язкове й добровільне страхування, особисте, майнове і страхування відповідальності, страхування на випадок смерті, нещасних випадків, страхування відповідальності й спеціальних видів ризиків. Фінансова статистика, використовуючи абсолютні значення середніх величин ризику, розраховує (з очікуваною ймовірністю) відхилення від них у відсотках або коефіцієнтах, що являє собою статистичне вимірювання страхового ризику.

Державне страхування поділяють на три самостійні галузі: соціальне страхування, соціальне забезпечення, особисте страхування і майнове страхування.

До основних статистичних показників у сфері соціального страхування і соціального забезпечення відносяться показники, що характеризують:

- склад і структуру виплат із соціального страхування і соціального забезпечення;

- показники захворюваності, травматизму й інвалідності;

- коефіцієнти частоти, важкості, небезпечності та ймовірності настання захворюваності, травматизму й інвалідності;

- показники економічного та демографічного навантаження.

Наприклад, коефіцієнт частоти настання несприятливої події (К_ЧАСТ) розраховують наступним чином:

(8)

де n – кількість осіб підприємства, постраждалих в результаті настання несприятливої події, чол.;

– загальна кількість працівників підприємства, чол.;

– тривалість несприятливої події, днів.

Статистичні показники у сфері особистого страхування подані показниками:

- дожиття і смертності населення (в тому числі складання спеціальних таблиць середньої тривалості життя, а також смертності населення);

- ймовірності настання ризикових подій;

- таблиць комутаційних чисел;

- рівня фінансової стійкості;

- ставок страхових платежів.

Так, ймовірність дожити до віку х + 1 рік (P_X) розраховується за формулою

, (9)

де l_X – кількість осіб, які дожили до віку х років;

l_X₊₁ – кількість осіб, які дожили до віку х+1 років.

У сфері майнового страхування використовують такі статистичні показники:

1) Абсолютні показники:

- кількість страхових випадків чи подій;

- загальна кількість потерпілих об'єктів;

- страхова сума застрахованих і потерпілих об'єктів;

- сума страхових платежів, що надійшли;

- сума витрат страхового відшкодування;

- середній розмір страхового платежу;

- показник охоплення страхового поля (К_О.С.П.):

(10)

де N – кількість договорів страхування майна (загальна кількість застрахованих об'єктів);

N_MAX – страхове поле (максимально можлива кількість застрахованих об'єктів).

2) Відносні показники:

- повнота знищення;

- частка потерпілих об'єктів;

- частота страхових випадків (К_Ч):

К_Ч=

Кількість страхових випадків

´ 100%;

(11)

Загальна кількість застрахованих об'єктів

- спустошеність страхових випадків (К_СПУСТ):

К_СПУСТ=

Кількість постраждалих об'єктів

´ 100%;

(12)

Кількість страхових випадків

- збитковість страхової суми (К_ЗБИТ.):

К_ЗБИТ.=

Сума виплат страхового відшкодування

´ 100%.

(13)

Страхова сума об'єктів, що застраховані

Для статистичної оцінки діяльності страхових організацій фінансова статистика використовує абсолютні й відносні показники. Серед абсолютних показників можна назвати: абсолютний розмір страхових виплат, абсолютний розмір тарифних ставок, абсолютний розмір надходження страхових премій тощо. Відносні показники: показники структури активів, відношення чистого прибутку до власного капіталу та ін.

Тема ІV. Статистика кредиту

Вивчивши цю тему, Ви зрозумієте:

◘ сутність і завдання статистичного вивчення кредиту;

◘ основні абсолютні статистичні показники кредиту (розмір наданого кредиту, сума погашених кредитів та ін.);

◘ перелік середніх показників статистичного аналізу кредитної діяльності (середній розмір і середній строк кредиту, швидкість і кількість оборотів кредиту);

◘ соціально-економічну сутність відсотків і відсоткових ставок;

◘ завдання статистики розрахункових операцій;

◘ основні питання визначення кредитоспроможності позичальника.

Ключові терміни:

Кредит; абсолютні й середні показники статистичного аналізу кредиту; відсоток; кредитоспроможність.

Кредит – особлива форма руху вартості, продаж товарів із відстрочкою платежу або передача на строк грошей та матеріальних цінностей на умовах їх повернення у певний термін і зі сплатою відсотків.

Основними завданнями статистичного аналізу кредиту є:

● вивчення розмірів кредитних вкладів, їх динаміки і структури;

● аналіз структури, динаміки і термінів заборгованості за позиками;

● визначення економічної ефективності кредиту і використання кредитних ресурсів;

● вдосконалення системи показників і методів контролю виконання кредитного плану;

● дослідження забезпеченості і поверненості кредитних вкладень;

● аналіз взаємозв'язку використання кредитних ресурсів з ефективністю використання оборотних коштів.

Кредит, залежно від термінів надання, буває короткостроковим (до 1 року), середньостроковим (до 3 років) і довгостроковим (понад 3 роки).

У фінансовій статистиці для статистичного аналізу кредитної діяльності використовуються:

1) Абсолютні показники:

- розмір наданого кредиту;

- сума погашених кредитів;

- залишок заборгованості по кредитах;

- розмір прострочених кредитів.

2) Середні показники:

- середній строк кредиту:

(14)

де а – розмір кредиту;

t – строк кредиту.

- середній розмір кредиту:

; (15)

- швидкість обороту кредиту – показник, який, у свою чергу, вимірюється двома показниками: тривалістю користування кредитом (t) і кількістю оборотів кредиту (n).

Тривалість користування кредитом – t (днів):

(16)

Кількість оборотів кредиту (n):

(17)

де – середні залишки заборгованості по позиках;

– сума погашення кредитів;

D – кількість днів у періоді.

3) Показники розрахунку відсотків за наданий кредит:

- прості відсотки – використовують за умови надання короткострокових кредитів. Формула розрахунку простих відсоткових ставок наступна:

(18)

де І – сума відсотків, які виплачує клієнт за весь час користування кредитом;

Р – початковий розмір кредиту;

Т – строк (термін) кредиту (роки, кількість періодів нарахування);

С – ставка відсотків.

Для розрахунку всієї суми, яку клієнт повинен виплатити банку, тобто кінцевої суми боргу (S) використовують формулу

(19)

- складні відсотки – застосовують при довготермінових фінансово-кредитних операціях, коли за базу для нарахування відсоткових грошей береться щоразу нова сума – розмір боргу разом з нарахованими за попередні періоди часу відсотками. Формула розрахунку складних відсотків має такий вигляд:

(20)

де n – термін нарахування (кількість періодів).

Кредитоспроможність позичальника визначається при прийнятті банком рішення про надання кредиту. Основними показниками, які використовуються при статистичному аналізі кредитоспроможності позичальника, є: платоспроможність, ліквідність балансу, оцінка продукції, що випускається, аналіз перспектив розвитку, наявності джерел коштів для капіталовкладень.

Тема V. Визначення еквівалентності відсоткових ставок

Вивчивши цю тему, Ви зрозумієте:

◘ сутність відсотків (відсоткових грошей);

◘ основні класифікаційні види відсоткових ставок;

◘ перелік завдань статистики відсоткових ставок;

◘ особливості основних видів статистичного аналізу рівня відсоткових ставок;

◘ актуальність і важливість оцінки впливу інфляції на рівень відсоткових ставок.

Ключові терміни:

Відсоткові гроші; депозитні ставки; середня арифметична; середній темп росту; статистичне моделювання і прогнозування рівня відсоткових ставок; інфляція.

Відсотки (відсоткові гроші) – це дохід від надання капіталу в борг у різних формах (позички, кредити, інвестиції тощо). Відсоткова ставка характеризує інтенсивність нарахування відсотків. Розмір отримуваного доходу (відсотків) визначають, виходячи з розміру капіталу, що вкладається, терміну, на який він надається в борг (або інвестується), а також розміру чи виду відсоткової ставки.

Фінансова статистика аналізує такі найчастіше використовувані при купівлі-продажу грошових коштів види відсоткових ставок:

- облікові ставки, міжбанківські ставки пропозиції кредитних ресурсів, базові ставки, ставки кредитування середнього, малого бізнесу і фізичних осіб, депозитні ставки;

- прості й складні відсоткові ставки;

- антисипативні й декурсивні відсоткові ставки;

- номінальні й реальні відсоткові ставки.

Статистичне дослідження відсоткових ставок, їх зміни під впливом різних факторів визначають за самим процесом фінансування і кредитування та відображають у сутності економічної категорії «нерівноцінність грошових коштів у різні періоди часу». Тобто дві однакові за абсолютною величиною суми грошових коштів у різні періоди часу не є рівноцінними, бо теоретично гроші можуть бути інвестовані, реінвестовані й принести дохід. Окрім того, за умов інфляції грошові кошти з часом знецінюються.

Основні завдання статистики відсоткових ставок є такими:

● факторний аналіз формування рівня відсотків за кредит і визначення його середнього значення;

● вимір коливань відсоткових ставок від їх середнього значення;

● вивчення залежності кінцевих фінансових результатів операцій з купівлі-продажу грошових коштів від різних факторів і дослідження їх взаємозв'язку;

● побудова основної тенденції розвитку рівня відсоткових ставок та її аналіз;

● планування різних фінансових операцій та визначення оптимальних параметрів угод з купівлі-продажу кредитів.

Особливе місце в статистичному дослідженні займає аналіз рівня відсоткових ставок. Останній постійно змінюється в часі під впливом різних факторів, і ця зміна впливає на інтенсивність і напрям руху потоків фінансових ресурсів. Постійний моніторинг відсоткових ставок і систематизація отриманого матеріалу є інформаційною базою для проведення їх статистичного аналізу. Одним з узагальнених показників рівня відсоткових ставок виступає середній розмір відсотка за період (місяць, квартал, рік). Розрахунок цього показника для простих відсотків здійснюють за формулою середньої арифметичної зваженої:

(21)

де – середня ставка за простими відсотками;

і – ставка простих відсотків за період часу;

n – період нарахування відсотків.

Для виявлення тенденції руху відсоткових ставок у фінансовій статистиці використовують різні методи аналізу часовихрядів. Якісна оцінка руху відсоткових ставок в окремі періоди часу здійснюється за допомогою базисних і ланцюгових показників рядів динаміки: абсолютний приріст, темп росту і приросту, середній абсолютний приріст, середній темп росту та ін. (порядок розрахунку даних показників розглянуто у Темі ІІ «Статистика державного бюджету»). Окремо слід відмітити, що абсолютний приріст відсоткових ставок являє собою різницю двох відносних величин, які виражаються у відсотках і вимірюються в пунктах, а темп росту і приросту – у відсотках.

Аналіз руху відсоткових ставок у статистиці також здійснюється за допомогою побудови трендових моделей, в результаті яких визначається тенденція розвитку показника в часі, яка є незалежною від впливу випадкових коливань.

Фінансова статистика для:

- моделювання рівня відсоткових ставок – використовує різні види рівнянь, у тому числі поліноми різних ступенів, експоненти, логістичні криві та інші види функцій;

- прогнозування рівня відсоткових ставок – застосовує статистичний метод – екстраполяцію даних. Розрізняють екстраполяцію: перспективну (яка здійснюється в майбутнє), ретроспективну (яка здійснюється в минуле), а також екстраполяцію на базі середнього абсолютного приросту й середнього темпу росту. У загальному вигляді екстраполяцію можна описати наступною функцією:

(22)

де у_1+Т – рівень, що прогнозується;

у₁ – поточний рівень ряду, що прогнозується;

Т – період екстраполяції;

а_n – параметр рівняння тренду.

Особливу увагу фінансова статистика приділяє оцінці впливу інфляції на рівень відсоткових ставок по кредитах. У період трансформаційних перетворень вітчизняної економіки інфляційні процеси виступають невід'ємною частиною економічного життя суспільства, яку необхідно враховувати при здійсненні фінансових операцій. Інфляція – це знецінення національної валюти, яке проявляється у зниженні реальної купівельної спроможності грошей і зростанні цін. Вплив інфляційних процесів на вартість позичкових коштів з точки зору кредитора і позичальника оцінюється неоднаково. У випадку, якщо кредитор не враховує у відсотковій ставці за користування позикою фактор інфляції, він втрачає частину свого доходу в результаті знецінення грошових коштів, а позичальник економить свої фінансові ресурси, оскільки розплачується по боргах грошами, що мають іншу реальну вартість. Тому врахування інфляції необхідне при розрахунку реального рівня відсоткової ставки, а також визначенні загальної суми кредиту разом з відсотками за користування ним.

Темпи інфляції вимірюють за допомогою індексів інфляції, які характеризують середню зміну рівня цін для визначеного фіксованого набору товарів та послуг за конкретний період часу. Індекс інфляції (I_n) є величиною, зворотною індексу цін (I_Р), і відображає, у скільки разів зросли ціни за досліджуваний період. Темпи інфляції (h) характеризують, на скільки відсотків змінилися ціни.

Для розрахунку нарощеної суми боргу з урахуванням припустимого рівня інфляції використовують наступну формулу:

(23)

де S – нарощена сума боргу за n періодів часу.

Коли припустити, що середньорічний темп інфляції складатиме h, то річний індекс цін дорівнюватиме (1+h), а за n років при збереженні темпу інфляції – . Таким чином, суму нарощеного боргу (D) (Р – первинна сума боргу) через n років з урахуванням її знецінення у зв'язку з інфляцією можна визначити наступним чином:

(24)

де – множник нарощення.

Тема VІ. Фінансовий рахунок в системі національних рахунків (СНР)

Вивчивши цю тему, Ви зрозумієте:

◘ сутність і аналітичні можливості системи національних рахунків (СНР);

◘ основні принципи складання національних рахунків;

◘ напрями статистичного аналізу даних СНР;

◘ сутність і відмінності між категоріями «інституційні одиниці», «резиденти» тощо.

Ключові терміни:

Система національних рахунків; види економічної діяльності; територія; інституційні одиниці; резиденти.

Система національних рахунків (СНР) – це система взаємозв'язаних статистичних показників і класифікацій, які відображають найважливіші процеси, явища і результати макроекономічної діяльності: виробництво, доходи, споживання, нагромадження капіталу, фінанси. Іншими словами, СНР – це своєрідна модель економіки, що використовується для комплексного статистичного дослідження економічної діяльності країни, її регіонів і секторів на базі взаємопов'язаних балансів (рахунків), що відображають потоки руху продуктів та їх фінансових еквівалентів між економічними агентами.

Національні рахунки розроблені Державним комітетом статистики. Структурно СНР складається з логічної послідовної сукупності макроекономічних рахунків, балансових відомостей і таблиць, які відповідають узгодженим у міжнародному масштабі концепціям і правилам обліку. Завданнями системи СНР є: надання цифрового відображення стану економіки; встановлення зв'язку між макроекономічною теорією та реальним станом економіки; моніторинг економічного розвитку країни і його прогнозування та ін.

Важливою економічною класифікацією у СНР є класифікація видів економічної діяльності, тобто сукупності операцій з продуктами, послугами, доходами та фінансовими відносинами між інституційними одиницями. У свою чергу, інституційні одиниці являють собою економічні одиниці, які можуть володіти активами, брати на себе зобов'язання та які групуються в інституційні сектори: нефінансові й фінансові корпорації, органи державного управління, домашні господарства тощо. Інституційні одиниці вважаються резидентами певної країни, якщо центр їх економічних інтересів пов'язаний з економічною територією цієї країни.

У СНР також використовується класифікація операцій за:

- інституціональними секторами;

- галузями і продуктами;

- категоріями за цільовим призначенням.

Методологія складання національних рахунків ґрунтується на послідовному вивченні двох класифікаційних груп рахунків:

● рахунків поточних операцій;

● рахунків накопичення.

До перших відносяться рахунки, що відображають операції, які завершуються у поточному році (рахунки виробництва, утворення, розподілу й використання доходів), до других – рахунки операцій з капіталом, фінансові рахунки, баланси активів і пасивів.

Аналітичні можливості СНР полягають у можливості:

- отримання комплексної статистичної характеристики економічних процесів;

- обґрунтування висновків про ефективність економічної політики;

- прийняття своєчасних заходів для коригування економічної діяльності.

Напрямами статистичного аналізу даних СНР виступають:

● кількісні взаємозв'язки і пропорції, структура формування і використання ресурсів, матеріальних благ та послуг;

● процеси утворення, розподілу, перерозподілу й використання доходів за секторами й галузями економіки, розподілу на кінцеве споживання й заощадження;

● джерела і напрямки капіталовитрат, фінансові активи і пасиви;

● рух потоків капіталу у розрізах: регіональному, галузевому, формах підпорядкування власності;

● взаємовідносини держави, окремих регіонів і підприємств з іншими країнами;

● кількісні характеристики, темпи і пропорції країни у порівнянні з іншими державами світу відповідно до вимог міжнародних стандартів ООН.

Тема VIІ. Статистика цінних паперів

Вивчивши цю тему, Ви зрозумієте:

◘ соціально-економічну сутність цінних паперів, предмет і завдання статистики цінних паперів;

◘ основні джерела інформаційного забезпечення статистики цінних паперів;

◘ перелік показників статистики цінних паперів;

◘ порядок оцінки акцій, облігацій та розрахунку їх доходності (прибутковості).

Ключові терміни:

Цінні папери; облігація; вексель; акція; проспект емісії; коефіцієнт виплачуваності; скоригована ціна; ціна конверсії.

Цінні папери – це грошові чи товарні документи, які можна об'єднати загальною ознакою, а саме можливістю пред'явлення майнових прав на отримання певної грошової суми, частки прибутку, товарів тощо. Іншими словами, цінні папери – це законодавчо визнане свідоцтво права на отримання очікуваних у майбутньому доходів при настанні яких-небудь визначених умов. Економічна роль цінних паперів полягає у забезпеченні безперервності кругообігу промислового, комерційного і банківського капіталу, а також безперебійності руху бюджетних доходів і витрат. Розрізняють такі види цінних паперів, як акції, облігації, векселі, депозитні сертифікати банку, чеки тощо.

Предметом статистики цінних паперів є кількісні характеристики масових процесів руху цінних паперів як фінансових продуктів, діяльності емітентів, інвесторів, фінансових та інформаційних посередників, які ведуть операції на ринку цінних паперів, а також позабіржових ринків цінних паперів.

До завдань статистики цінних паперів відносяться:

● збирання і розкриття повної і адекватної інформації про цінні папери, створення об'єктивних уявлень про їх ризик, доходність і ліквідність як бази прийняття інвестиційних рішень посередниками, діючими на фондовому ринку, і як бази розробки стратегій учасників ринку й політики його регулювання;

● формування інформаційного забезпечення для статистичного аналізу і управління соціально-економічними процесами на ринку цінних паперів;

● розробка й вдосконалення методології збору й аналізу статистичної інформації про цінні папери та учасників фондового ринку.

Інформаційне забезпечення статистики цінних паперів формується за допомогою наступних джерел статистичної інформації:

- проспектів емісії, звітності емітентів про випуск цінних паперів і фінансова звітність;

- статистичних спостережень та звітності фондових бірж;

- статистичних спостережень та звітності організованих систем позабіржового обігу;

- звітності фінансових органів й Національного банку про стан державного боргу, статистичні публікації комісій з цінних паперів або інших державних органів, що регулюють ринок цінних паперів;

- публікацій рейтингових агентств та ін.

Система показників статистики цінних паперів включає такі показники, як:

1) Показники обсягів і структури операцій з цінними паперами, а саме:

- вартісний обсяг і структура цінних паперів, що знаходяться в обігу;

- вартісний обсяг і структура нових емісій;

- торговий обіг по цінних паперах, кількості здійснених угод та проданих цінних паперах тощо.

2) Показники діяльності учасників ринку цінних паперів згруповані в розділи:

- статистика емітентів;

- статистика інвесторів;

- статистика професійних учасників ринку цінних паперів.

3) Показники статистики курсів цінних паперів.

4) Показники статистики якості цінних паперів, а саме:

- рейтингова оцінка цінних паперів;

- розрахунок ключових показників якості.

5) Показники оцінки акцій й облігацій:

- дивідендна віддача акції – процентне відношення суми дивіденду до ціни акції. Окрім того, цей показник може визначатися як процентне відношення суми дивіденду до ціни акції за мінусом дивіденду, помноженого на кількість днів від виплати дивіденду і поділеного на 360:

(25)

де Д – сума дивіденду;

Р_А – ціна акції;

К_Д.В.Д. – кількість днів виплати дивідендів;

360 – статистична кількість днів у році.

- коефіцієнт виплачуваності – це процентне відношення суми дивіденду до доходу на одну акцію:

(26)

де Д – сума дивіденду;

– дохід на одну акцію;

- коефіцієнт «ціна – дохід» – встановлює зв'язок між ціною акції та розміром чистого доходу (прибутку) корпорації з однієї акції:

(27)

де Р_РИНК. – ринкова ціна акції;

Дох_АКЦ_.– дохід в розрахунку на акцію;

- показник капіталізованої вартості акцій – показує ринкову вартість усіх акцій корпорації:

(28)

де N – кількість акцій;

– курс однієї акції.

- розрахункова вартість акції після збільшення капіталу (Р_В.А.ЗБ.):

(29)

де N_С – кількість старих акцій;

Р_С– ціна старої акції;

Р_Н – ціна нової акції;

N_С+1 – кількість старих акцій, збільшена на одиницю.

- прямий дохід з облігації ():

(30)

де N – норма відсотку;

НВО – номінальна вартість облігації;

Р – ціна облігації.

- дохід з облігації на день погашення ():

(31)

де Р_Д.К.– ціна облігації на день купівлі;

t – тривалість періоду.

ПИТАННЯ ДЛЯ САМОПЕРЕВІРКИ ЗНАНЬ

Тема І. Предмет, об'єкт, метод і завдання фінансової статистики.

Система показників фінансової статистики

1. У чому полягає сутність фінансової статистики, її склад?

2. Яке місце займає фінансова статистика у статистиці?

3. Охарактеризувати соціально-економічне значення статистичного вивчення фінансів на сучасному етапі?

4. Сформулювати предмет фінансової статистики.

5. У чому полягає об'єкт і метод вивчення фінансової статистики?

6. Пояснити взаємообумовлюючий вплив завдань фінансової статистики і соціально-економічних потреб суспільства.

7. Перелічити основні розділи показників фінансової статистики.

Тема ІІ. Статистика державного бюджету

1. Сформулювати визначення державного бюджету.

2. Що відноситься до об'єктів статистичного вивчення державного бюджету?

3. Перелічити завдання і значення статистичного вивчення державного бюджету.

4. Розкрити соціально-економічну сутність доходів і видатків державного бюджету.

5. З якою метою встановлюється бюджетна класифікація?

6. Перелічити категорії функціональної класифікації державного бюджету України.

7. Назвати основні методи статистичного аналізу й систему статистичних показників державного бюджету.

Тема ІІІ. Статистика страхування

1. Сутність страхування і основних галузей державного страхування України.

2. У чому полягає значення і предмет статистики страхування?

3. Перелічити основні завдання, які розв'язує статистика страхування.

4. Назвати приклади групувань, що застосовуються у статистиці страхування.

5. Перелічити основні показники державного соціального страхування і соціального забезпечення.

6. Які абсолютні й відносні показники особистого та майнового страхування використовують у фінансовій статистиці?

7. Назвати основні показники оцінки діяльності страхових організацій.

Тема ІV. Статистика кредиту

1. Соціально-економічне значення статистичного вивчення кредиту.

2. Перелічити основні завдання статистики кредиту.

3. Які основні види кредитів розрізняють?

4. У чому полягає методика статистичного аналізу кредитної діяльності?

5. Перелічити показники економіко-статистичного аналізу, що застосовуються кредитними організаціями для визначення рівня кредитоспроможності позичальника.

Тема V. Визначення еквівалентності відсоткових ставок

1. Обґрунтувати соціально-економічне значення відсоткових ставок у функціонуванні вітчизняного ринку кредитів.

2. Перелічити основні види відсоткових ставок.

3. У чому полягають основні методи статистичного аналізу динаміки рівня відсоткових ставок?

4. Обґрунтувати актуальність і важливість оцінки впливу інфляції на рівень відсоткових ставок.

Тема VІ. Фінансовий рахунок в системі національних рахунків (СНР)

1. У чому полягає сутність та загальна характеристика СНР?

2. Перелічити основні завдання функціонування системи СНР?

3. Розкрити сутність методології складання СНР.

4. Охарактеризувати сутність категорій «інституційні одиниці» і «резиденти».

5. У чому полягають основні напрями статистичного аналізу СНР?

Тема VIІ. Статистика цінних паперів

1. Охарактеризувати сутність, значення, функції цінних паперів у сучасних економічних умовах.

2. У чому полягає предмет, завдання статистики цінних паперів?

3. Які джерела статистичної інформації виступають інформаційним підґрунтям статистики цінних паперів?

4. Перелічити основні показники статистики цінних паперів.

5. Які показники використовують при оцінці акцій і облігацій?

ПРИКЛАДИ ТЕСТ-ЗАВДАНЬ ДО ТЕМ КУРСУ

«ФІНАНСОВА СТАТИСТИКА»

1. Позначте правильну відповідь.

Предметом фінансової статистики виступає дослідження кількісного аспекту масових явищ і процесів, що відбуваються у сфері загальнодержавних фінансів і кредиту, фінансів підприємств і організацій різних видів діяльності, в нерозривному зв'язку з їх якісним аспектом:

а) так б) ні.

2. Зробіть правильний вибір із запропонованих альтернатив.

Об'єктом вивчення фінансової статистики є:

а) державна політика у галузі захисту інтересів та прав споживачів;

б) адміністративно-правові заходи держави зі скорочення обсягів тіньової економіки;

в) закономірності формування та зміни кількісних суспільних явищ, що розглядаються у безпосередньому зв'язку з їх якісним змістом;

г) правильної відповіді немає.

3. Виберіть одну найбільш правильну (найповнішу) відповідь.

Методом дослідження фінансової статистики є:

а) послідовність дій з розробки наукової гіпотези статистичного дослідження;

б) послідовність дій з розробки наукової гіпотези статистичного дослідження та збору необхідних даних про досліджуваний об'єкт;

в) послідовність дій з розробки наукової гіпотези статистичного дослідження, збору необхідних даних про досліджуваний об'єкт, та групування зібраних даних;

г) послідовність дій з розробки наукової гіпотези статистичного дослідження, збору необхідних даних про досліджуваний об'єкт, групування та аналізу (аналітичного узагальнення) зібраної інформації;

д) послідовність дій з розробки наукової гіпотези статистичного дослідження, збору необхідних даних про досліджуваний об'єкт, групування, аналізу (аналітичного узагальнення) зібраної інформації та визначення індексу інфляції.

4. На поставлене запитання вибрати декілька правильних відповідей.

Обведіть літеру:

А	Б	В	Г	Д
якщо правильне тільки 1, 4, 6	якщо правильне тільки 2, 3, 5	якщо правильне тільки 3, 5, 7	якщо правильне тільки 1, 2, 7	якщо все правильне

Серед основних завдань фінансової статистики можна назвати:

1. Розробка науково обґрунтованої статистичної методології.

2. Перевірка юридичної чинності й законності фінансових документів.

3. Контроль за адміністративно-правовою діяльністю держави у сфері побудови вітчизняної податкової системи.

4. Досягнення повноти й наукової обґрунтованості всієї офіційної статистичної інформації, а також надання всім користувачам рівного доступу до відкритої статистичної інформації.

5. Перевірка офіційних документальних заяв платників податків про отримані ними доходи.

6. Використання банківської, фінансової, податкової, митної та інших видів фінансової статистики при формуванні комплексної інформаційної статистичної бази.

7. Контроль за дотриманням фінансового законодавства.

5. Доповнити твердження, вписавши назву економічної категорії у відповідному відмінку:

«Призначення статистики _____________________ полягає у підготовці, узагальненні, аналізі статистичної інформації про процес планомірного утворення й використання бюджетного фонду країни, а також про діяльність установ державного управління».

6. Чи правильне наведене твердження:

«Об'єктами статистичного вивчення державного бюджету виступають всі ланки бюджетної системи України, тобто сукупність Державного і місцевих бюджетів України»:

а) вірно б) невірно.

7. Установити відповідність у вигляді комбінації цифр і букв.

Основні завдання статистики державного бюджету:

Перелік дій

Відношення до завдань статистики державного бюджету

1) характеристика основних показників державного бюджету та визначення обсягу й динаміки доходів і видатків державного бюджету;

2) аналіз обсягів сплати податку за користування земельними ресурсами;

3) визначення динаміки змін курсу акцій групи вітчизняних компаній;

4) аналіз розміру перевищення доходів над видатками або видатків над доходами та вивчення структури джерел доходів і напрямів витрачання коштів державного бюджету;

5) аналіз виконання державного бюджету на всіх рівнях управління та вивчення джерел фінансування бюджетного дефіциту.

А) Відноситься до завдань статистики державного бюджету;

В) Не відноситься до завдань статистики державного бюджету.

Відповіді записують у такому вигляді (приклад): А) – 1), 3); В) – 2), 4).

8. Використовуючи наведені математичні параметри, вивести необхідні формули.

Відомо, що:

– поточний рівень ряду динаміки економічного показника;

– попередній рівень ряду динаміки;

– перший (початковий) рівень ряду динаміки (показник першого аналітичного року);

n – кількість рівнів ряду динаміки.

Необхідно вивести формули розрахунку:

- ланцюгового абсолютного приросту ();

- базисного абсолютного приросту ();

- ланцюгового темпу росту ();

- базисного темпу росту ();

- темпу приросту (Т_П).

9. Позначте правильну відповідь.

Предметом статистики страхування виступає вивчення системи економічних відносин, які виникають в процесі формування цільових фондів грошових коштів та їх використання на відшкодування матеріальних і фінансових збитків (шкоди), що зумовлені настанням несприятливих обставин, а також на надання допомоги громадянам у разі настання негативних ситуацій в їх житті:

а) правильно б) неправильно.

10. Зробіть правильний вибір із запропонованого переліку.

До основних завдань статистики страхування можна віднести:

а) організацію збору й обробки статистичної інформації про розвиток страхової справи в країні, діяльність страхувачів й страхувальників;

б) аналіз форм і ступеня охоплення страхуванням населення;

в) розрахунок витрат, пов'язаних з процесами виробництва у країні;

г) збір даних про обсяги зовнішньоекономічних угод;

д) розрахунок цін на товари.

11. Установити відповідність у вигляді комбінації цифр і букв.

Основні статистичні показники галузей державного страхування:

Перелік показників

Відношення до показників галузей державного страхування

1) показники дожиття і смертності населення;

2) показники економічного та демографічного навантаження;

3) показник охоплення страхового поля;

4) показник повноти знищення;

5) показники частоти страхових випадків;

6) показники захворюваності, травматизму й інвалідності;

7) показники загальної кількості потерпілих

об'єктів;

8) показники ставок страхових платежів;

9) коефіцієнти частоти, важкості, небезпечності та ймовірності настання захворюваності, травматизму

і інвалідності.

А) Відноситься до показників соціального страхування і соціального забезпечення;

В) Відноситься до показників особистого страхування;

С) Відноситься до показників майнового страхування.

Відповіді записують у такому вигляді (приклад):А) – 1), 3); В) – 2), 4);С) – 7).

12. На поставлене запитання вибрати декілька правильних відповідей.

Обведіть літеру:

А	Б	В	Г	Д
якщо правильне тільки 1,4,5,7	якщо правильне тільки 2,3,6,7	якщо правильне тільки 1,2,4,6	якщо правильне тільки 3,4,6,7	якщо все правильне

Статистичними показниками у сфері соціального страхування і соціального забезпечення є:

1. Склад і структура виплат із соціального страхування і соціального забезпечення.

2. Показник дожиття.

3. Показники таблиць комутаційних чисел.

4. Показники захворюваності, травматизму й інвалідності.

5. Коефіцієнти частоти, важкості, небезпечності та ймовірності настання захворюваності, травматизму і інвалідності.

6. Показники охоплення страхового поля.

7. Показники економічного й демографічного навантаження.

13. Використовуючи наведені математичні параметри вивести необхідну формулу.

Відомо, що:

n – кількість осіб підприємства, постраждалих в результаті настання несприятливої подій;

– загальна кількість осіб підприємства;

– тривалість дії несприятливої події

Необхідно вивести формулу розрахунку коефіцієнта частоти настання несприятливої події (К_ЧАСТ) як статистичного показника, що використовується у сфері соціального страхування і соціального забезпечення.

14. Виберіть одну найбільш правильну (найповнішу) відповідь.

Статистичним показниками, які застосовуються при статистичному аналізі у сфері особистого страхування, виступають такі показники:

а) дожиття і смертності населення;

б) дожиття, смертності населення та ймовірності настання ризикових подій;

в) дожиття, смертності населення, ймовірності настання ризикових подій і показники таблиць комутаційних чисел;

г) дожиття, смертності населення, ймовірності настання ризикових подій, показники таблиць комутаційних чисел і показники рівня фінансової стійкості;

д) дожиття, смертності населення, ймовірності настання ризикових подій, показники таблиць комутаційних чисел, показники рівня фінансової стійкості та ставок страхових платежів.

15. Доповнити твердження, вписавши назву економічної категорії у відповідному відмінку:

«У сфері _____________________ використовуються такі статистичні показники, як: кількість страхових випадків чи подій; загальна кількість потерпілих об'єктів; страхова сума застрахованих і потерпілих об'єктів; сума страхових платежів, що надійшли; сума витрат страхового відшкодування; частота страхових випадків, збитковість страхової суми тощо».

16. Перелічити не менше шести абсолютних статистичних показників, які застосовуються при статистичному аналізі сфери майнового страхування.

17. Використовуючи наведені математичні параметри, вивести необхідну формулу.

Відомо, що:

N – кількість договорів страхування майна (загальна кількість застрахованих об'єктів);

N_MAX – страхове поле (максимально можлива кількість застрахованих об'єктів)

Необхідно вивести формулу розрахунку показника охоплення страхового поля (К_О.С.П.) як статистичного показника, що використовується у сфері майнового страхування.

18. Чи правильне наведене твердження:

«До відносних статистичних показників статистичного аналізу сфери майнового страхування відносяться: збитковість страхової суми, спустошеність страхових випадків, повнота знищення, частка потерпілих об'єктів і частота страхових випадків»:

а) так б) ні.

19. Позначте правильну відповідь.

Для статистичної оцінки діяльності страхових організацій фінансова статистика використовує абсолютні показники (розмір страхових виплат, розмір тарифних ставок і надходження страхових премій тощо) і відносні показники (показники структури активів, відношення чистого прибутку до власного капіталу та ін):

а) вірно б) невірно.

20. Установити відповідність у вигляді комбінації цифр і букв.

Основні завдання статистичного аналізу кредиту:

Перелік дій

Відношення до завдань статистичного аналізу кредиту

1) вивчення розмірів кредитних вкладів, їх динаміки

і структури, а також структури, динаміки і термінів заборгованості за позиками;

2) визначення сукупних національних витрат;

3) аналіз виробничих можливостей економіки;

4) визначення економічної ефективності кредиту і використання кредитних ресурсів;

5) вдосконалення системи показників і методів контролю виконання кредитного плану;

6) дослідження відпливу частини національного продукту за кордон;

7) дослідження забезпеченості і поверненості кредитних вкладень;

8) аналіз обсягів скорочення держаних витрат.

А) Відноситься до завдань статистичного аналізу кредиту;

В) Не відноситься до завдань статистичного аналізу кредиту.

Відповіді записують у такому вигляді (приклад): А) – 1), 3); В) – 2), 4).

21. На наведене запитання вибрати декілька правильних відповідей.

Обведіть літеру:

А	Б	В	Г	Д
якщо правильне тільки 2, 3, 6	якщо правильне тільки 1, 4, 5	якщо правильне тільки 2, 4, 5	якщо правильне тільки 1, 3, 4	якщо все правильне

До абсолютних статистичних показників аналізу кредиту належать:

1. Середній строк кредиту.

2. Розмір наданого кредиту.

3. Сума погашених кредитів.

4. Прості відсотки.

5. Швидкість обороту кредиту.

6. Залишок заборгованості по кредитах.

22. Чи правильне наведене твердження:

«До середніх показників статистичного аналізу кредиту відносяться: середній строк і розмір кредиту, швидкість обороту кредиту»:

а) правильно б) неправильно.

23. Використовуючи наведені математичні параметри вивести необхідні формули.

Відомо, що:

а – розмір кредиту;

t – строк кредиту.

Необхідно вивести формулу середнього строку кредиту () і середнього розміру кредиту ().

24. Використовуючи наведені математичні параметри, вивести необхідні формули.

Відомо, що:

– середні залишки заборгованості по позиках;

– сума погашення кредитів;

D – кількість днів у періоді.

Необхідно вивести формули кількості оборотів кредиту (n) тривалості користування кредитом – t (днів).

25. Використовуючи наведені математичні параметри, вивести необхідну формулу.

Відомо, що:

Р – початковий розмір кредиту;

Т – строк (термін) кредиту (роки, кількість періодів нарахування);

С – ставка відсотків.

Необхідно вивести формулу простих відсотків (І ).

26. Використовуючи наведені математичні параметри, вивести необхідну формулу.

Відомо, що:

Р – початковий розмір кредиту;

Т – строк (термін) кредиту (роки, кількість періодів нарахування);

С – ставка відсотків;

n – термін нарахування (кількість періодів).

Необхідно вивести формулу складних відсотків (S).

27. Позначте правильну відповідь.

Відсотки (відсоткові гроші) – це дохід від надання капіталу в борг у різних формах (позички, кредити, інвестиції тощо); у свою чергу, відсоткова ставка характеризує інтенсивність нарахування відсотків:

а) так б) ні.

28. На наведене запитання вибрати декілька правильних відповідей.

Обведіть літеру:

А	Б	В	Г	Д
якщо правильне тільки 2, 3, 5	якщо правильне тільки 1, 2, 4	якщо правильне тільки 3, 4, 5	якщо правильне тільки 1, 3, 4	якщо все правильне

Видами відсоткових ставок є:

1. Соціальні ставки.

2. Облікові міжбанківські ставки, ставки кредитування середнього, малого бізнесу.

3. Прості і складні відсоткові ставки.

4. Надзвичайні ставки.

5. Антисипативні відсоткові ставки, номінальні і реальні відсоткові ставки.

29. Доповнити твердження, вписавши назву економічної категорії у відповідному відмінку:

«Для розрахунку середнього рівня відсоткових ставок використовується формула середньої ________________ зваженої».

30. Використовуючи наведені математичні параметри вивести необхідну формулу.

Відомо, що:

і – ставка простих відсотків за період часу;

n – період нарахування відсотків

Необхідно вивести формулу середньої ставки за простими відсотками () із застосуванням середньої арифметичної зваженої.

31. Установити відповідність у вигляді комбінації цифр і букв.

Основні показники, що застосовуються для якісної оцінки руху відсоткових ставок:

Перелік показників

Належність до показників оцінки руху відсоткових ставок

1) абсолютний приріст;

2) темп росту і приросту;

3) середня арифметична зважена;

4) середня арифметична;

5)середній абсолютний приріст, середній темп росту.

А) Належать до показників оцінки руху відсоткових ставок;

В) Не належать до показників оцінки руху відсоткових ставок.

Відповіді записують у такому вигляді (приклад): А) – 1), 3); В) – 2), 4).

32. Чи правильне наведене твердження:

«Побудова трендових моделей дозволяє визначити загальну тенденцію розвитку показника відсоткових ставок у часі»:

а) вірно б) невірно.

33. Доповнити твердження, вписавши назву економічної категорії у відповідному відмінку:

«_______________– це знецінення національної валюти, яке проявляється у зниженні реальної купівельної спроможності грошей та зростанні цін».

34. Установити відповідність у вигляді комбінації цифр і букв.

Основні показники, що застосовуються для оцінки впливу інфляції на рівень відсоткових ставок:

Сутність показників

Назва показника

1) показник, який характеризує. на скільки

відсотків змінилися ціни;

2) показник, який відображає, у скільки разів

зросли ціни за досліджуваний період.

А) Показник індексу інфляції;

В) Показник темпів інфляції.

Відповіді записують у такому вигляді (приклад): А) – 1), 3); В) – 2), 4).

35. Доповнити твердження, вписавши назву економічної категорії у відповідному відмінку:

«Система ________________________ – це система взаємозв'язаних статистичних показників і класифікацій, які відображають найважливіші процеси, явища і результати макроекономічної діяльності: виробництво, доходи, споживання, нагромадження капіталу, фінанси».

36. Перелічити не менше трьох завдань системи СНР.

37. Позначте правильну відповідь.

Інституційні одиниці – це економічні одиниці, які можуть володіти активами, брати на себе зобов'язання і які можна згрупувати у відповідні інституційні сектори:

а) правильно б) неправильно.

38. Чи правильне наведене твердження:

«Методологія складання національних рахунків ґрунтується на послідовному вивченні двох класифікаційних груп рахунків: рахунків поточних операцій і рахунків накопичення»:

а) так б) ні.

39. Перелічити не менше трьох прикладів аналітичних можливостей СНР.

40. Зробіть правильний вибір із запропонованих альтернатив.

Предметом статистики цінних паперів є:

а) кількісна характеристика доходів бюджету;

б) кількісні характеристики масових процесів руху цінних паперів як фінансових продуктів;

в) аналіз інформаційних матеріалів і підсумків виконання державного бюджету;

г) кількісні характеристики діяльності емітентів, інвесторів, фінансових та інформаційних посередників, які ведуть операції на ринку цінних паперів;

д) кількісні характеристики діяльності позабіржових ринків цінних паперів;

є) кількісна характеристика розподільчих процесів, які відбуваються при формуванні фінансових ресурсів.

41. Перелічити не менше трьох завдань статистики цінних паперів.

42. Позначте правильну відповідь.

Основними джерелами статистичної інформації про цінні папери є: проспекти емісії, звітність емітентів про випуск цінних паперів; статистичні спостереження і звітність фондових бірж та систем позабіржового обігу; статистичні публікації комісій з цінних паперів або інших державних органів, що регулюють ринок цінних паперів та ін.:

а) вірно б) невірно.

43. Чи правильне наведене твердження:

«До системи статистичних показників аналізу цінних паперів відносяться показники: обсягів і структури операцій з цінними паперами; діяльності учасників ринку цінних паперів; статистики курсів цінних паперів; оцінки акцій й облігацій, а також показники статистики якості цінних паперів»:

а) правильно б) неправильно.

44. Використовуючи наведені математичні параметри вивести необхідну формулу.

Відомо, що:

Д – сума дивіденду;

– дохід на одну акцію.

Необхідно вивести формулу коефіцієнта виплачуваності (К_ВИПЛ.), як одного з показників оцінки акцій.

45. Використовуючи наведені математичні параметри, вивести необхідну формулу.

Відомо, що:

Р_РИНК. – ринкова ціна акції;

Дох_АКЦ_.– дохід в розрахунку на акцію.

Необхідно вивести формулу коефіцієнта «ціна – дохід» (К_Ц-Д), як показника, що встановлює зв'язок між ціною акції та розміром чистого доходу (прибутку) корпорації з однієї акції.

46. Використовуючи наведені математичні параметри, вивести необхідну формулу.

Відомо, що:

N – кількість акцій;

– курс однієї акції.

Необхідно вивести формулу показника капіталізованої вартості акцій (К_В.А_.) як фактичної ринкової вартості усіх акцій корпорації.

47. Використовуючи наведені математичні параметри вивести необхідну формулу.

Відомо, що:

N – норма процента;

НВО – номінальна вартість облігації;

Р – ціна облігації.

Необхідно вивести формулу прямого доходу з облігації ().

КЛЮЧОВІ ТЕРМІНИ

Абсолютні показники (тема ІІІ)

Абсолютні й середні показники статистичного аналізу кредиту (тема IV)

Абсолютний приріст (тема ІІ)

Базисні й ланцюгові темпи приросту (тема ІІ)

Бюджетна класифікація (тема ІІ)

Види економічної діяльності (тема VI)

Відносні показники доходів, видатків бюджету (тема ІІ)

Відносні показники соціального страхування і соціального забезпечення (тема ІІІ)

Відсоткові гроші (тема V)

Відсоток (тема IV)

Видатки бюджету (тема ІІ)

Депозитні ставки (тема V)

Державний бюджет (тема ІІ)

Доходи бюджету (тема ІІ)

Економічний аналіз (тема І)

Інституційні одиниці (тема VI)

Інфляція (тема V)

Ймовірність настання ризикових

подій (тема ІІІ)

Коефіцієнт виплачуваності (тема VIІ)

Кредит (тема IV)

Кредитоспроможність (тема IV)

Облігація (тема VIІ)

Об'єкт і метод фінансової статистики (тема І)

Показник дожиття і смертності (тема ІІІ)

Показник охоплення страхового поля (тема ІІІ)

Предмет фінансової статистики(темаІ)

Проспект емісії(тема VIІ)

Резиденти (тема VI)

Середня арифметична зважена(темаV)

Середній темп росту (тема V)

Система національних рахунків (тема VI)

Скоригована ціна (тема VIІ)

Система показників фінансової статистики (тема І)

Статистичне моделювання і прогнозування рівня відсоткових ставок (тема V)

Страхування (тема ІІІ)

Територія (тема VI)

Фінансова система (тема ІІ)

Фінансова статистика (тема І)

Ціна конверсії(тема VIІ)

Цінні папери (тема VIІ)

Частота страхових випадків (тема ІІІ)

СПИСОК ЛІТЕРАТУРИ

Основна:

1. Закон України «Про державну статистику» від 17.09.92 р. №2614-XII// Відомості Верховної Ради України. – 1992. - №47.

2. Закон України «Про стандартизацію», Указ Президента України від 17.05.2001 р. № 2408-ІІІ// Відомості Верховної Ради України. – 2001. - №27.

3. Беркита К.Ф. Економічна статистика: Навч. посібник. – К.: ВД «Професіонал», 2004. – 208с.

4. Курс социально-экономической статистики: Учебник для вузов/ Под ред. проф. М.Г. Назарова. – М.: Финстатинформ, ЮНИТИ-ДАНА, 2000. – 771с.

5. Салин В.Н., Медведев В.Г., Кудряшова С.И., Шпаковская Е.П. Макроэкономическая статистика: Уч. пособие.– М.: Дело, 2001. – 336с.

6. Статистика финансов: Учебник/ Под ред. проф. В.Н. Салина. – М.: Финансы и статистика, 2000. – 816с.

7. Фінансово-банківська статистика. Практикум: Навч. посібник/ П.Г.Вашків, П.І.Пастер, В.П. Сторожук, Є.І. Ткач; За ред. Є.І. Ткача. – К.: Либідь, 2003. – 324с.

8. Чечетов М.В., Чечетова Н.Ф., Бережна А.Ю. Бюджетний менеджмент: Навч. посібник. – Харків: ВД “ІНЖЕК”, 2004. – 648с.

Додаткова:

1. Сборник задач по статистике промышленности: Учеб. пособие/ Адамов В.Е., Вергилес Э.В. и др. – М.: Финансы и статистика, 1998.-192с.

2. Статистика: Підручник / А.В. Головач, А.М. Єріна, О.В. Козирєв та ін.; За ред. А.В. Головача, А.М. Єріної, О.В. Козирєва. – К.: Вища школа, 1993. – 623с.

3. Экономическая статистика: Учебник/ Под ред. Ю.Н. Иванова. – М.: ИНФРА-М, 1998.-480с.

ФІНАНСОВА СТАТИСТИКА

Комментарии