Фінансово-правове регулювання валютних операцій

Фінансово-правове регулювання валютних операцій 29.12.2014 08:27

КИЇВСЬКИЙ НАЦІОНАЛЬНИЙ УНІВЕРСИТЕТ

ІМЕНІ ТАРАСА ШЕВЧЕНКА

 

Юридичний факультет

Кафедра фінансового права

 

 

«ЗАТВЕРДЖУЮ»

                                                                                                          Заступник декана/директора

                                                                                                          з навчальної роботи

                                                                                                          ______________________

                                                                                                           «____»____________20__ року

 

 

 

 

РОБОЧА  ПРОГРАМА  НАВЧАЛЬНОЇ  ДИСЦИПЛІНИ

 

Фінансово-правове регулювання валютних операцій

(повна назва навчальної дисципліни)

для студентів

 

напрям підготовки ____________________Право_____________________________

 (шифр і назва напряму підготовки)

спеціальність ____________________Правознавство____________________________

(шифр і назва спеціальності)

спеціалізація         _________________Фінансове право______________________________

(назва спеціалізації)

 

 

 

 

 

 

КИЇВ – 2013

 

Робоча програма дисципліни „Фінансово-правове регулювання валютних операцій”  для студентів галузі знань «Право», напряму підготовки «Правознавство».

«___» _________________2013 р. – 35 с.

 

Розробник: Якимчук Наталія Яківна,

професор кафедри фінансового права, доктор юридичних наук, професор

 

Робоча програма дисципліни „ Фінансово-правове регулювання валютних операцій”  затверджена на засіданні кафедри фінансового права

 

Протокол № 1 від «20» вересня 2013 року

 

Завідувач кафедри фінансового права                                    _________________   Пришва Н.Ю.

 «_____» ___________________ 20___ року

 

Схвалено науково - методичною комісією юридичного факультету

 

Протокол №___від «____» _____________ 20___ року

Голова науково-методичної комісії                            _________________ Безклубий І.А.

 «_____» _________________ 20___ року

 

Схвалено предметною комісією з економічних та юридичних наук при Науково-методичній раді Університету

 

Протокол №___від «____» _____________ 20___ року

Голова науково-методичної комісії                            _________________ З.О.Луцишин

«_____» _________________ 20___ року

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

© Якимчук Н.Я., 2013

ВСТУП

Місце в структурно-логічній схемі спеціальності. Навчальна дисципліна „Фінансово-правове регулювання валютних операцій” є Навчальна дисципліна “Фінансово-правове регулювання валютних операцій” є складовою освітньо-професійної програми підготовки фахівців за освітньо-кваліфікаційним рівнем «Магістр», спеціальності - 8.03040201 – Правознавство, спеціалізації „Фінансове право”, підготовка за якою здійснюється одночасно із опануванням таких спеціальних дисциплін як ««Правове регулювання публічних видатків», «Емісійне право», «Фінансово-правове регулювання валютних операцій», «Правові проблеми банківських відносин», «Фінансова відповідальність», «Проблеми теорії податкового права», Правовий статус централізованих позабюджетних фондів»).

Дана дисципліна викладається у _ІІІ семестрі  2 -гокурсу магістратури в обсязі – 108  год.  (3 кредитів ECTS) зокрема: лекції – 34 год., семінарські заняття – 17  год., самостійна робота – 57  год. У курсі передбачено один змістовний модуль та одну модульну контрольну роботу. Завершується дисципліна – заліком у письмовій формі.

Мета навчальної дисципліни - формування знань про стан фінансово-правового регулювання операцій з валютними цінностями та вміння застосовувати на практиці валютне законодавство.

Завдання навчальної дисципліни спрямовані на вивчення теоретичних основ та набуття практичних навичок, щодо: 

 • валютного права та засад фінансово-правового регулювання валютних операцій

• поняття та правового режиму валютних цінностей та валютної системи

• валютної політики та валютного регулювання

• валютного (обмінного) курсу та міжбанківського валютного ринку

• правових обмежень щодо неторговельних та торгівельних валютних операцій

• правового регулювання відкриття та використання рахунків в іноземній валюті

• валютного контролю та відповідальності за порушення вимог валютного законодавства.

В результаті вивчення навчальної дисципліни студент повинен

знати:

- основні джерела валютного права, критерії розмежування публічно-правового та приватно-правового регулювання операцій  з валютними цінностями;

- систему та суб’єктів валютного регулювання та валютного контролю, їх компетенцію;

- види та підстави одержання генеральних та індивідуальних ліцензій на здійснення валютних операцій;

- особливості правового регулювання торгівельних та неторгівельних операцій з валютними цінностями;

- види рахунків, що відкриваються в іноземній валюті, та їх правовий режим;

вміти:

-                         характеризувати фізичних осіб та суб’єктів господарювання як суб’єктів валютних відносин, знати межі їх участі в валютних правовідносинах;

-                         з’ясовувати систему взаємозв’язків між фінансовими установами, які мають генеральну ліцензію на здійснення валютних операцій між собою та клієнтами;

-                         проводити порівняльний аналіз та робити висновки і пропозиції з удосконалення валютного законодавства.

Зв'язок з іншими дисциплінами. Навчальна дисципліна «Фінансово-правове регулювання валютних операцій» безпосередньо пов’язана як з іншими дисциплінами спеціалізації «Емісійне право», «Правове регулювання державного боргу та кредитування бюджету», «Правові проблеми банківських відносин»), так і з дисциплінами, що викладались студентам на попередніх курсах («Фінансове право», «Стадії бюджетного процесу» «Правові засади фінансового контролю»).

 

Контроль знань і розподіл балів, які отримують студенти.

Контроль здійснюється за модульно-рейтинговою системою.

У змістовий модуль входять усі теми.  Обов’язковим для заліку є отримання студентом протягом семестру не менш як 20 балів.

                                                      (зазначаються умови, невиконання яких унеможливлює допуск до іспиту чи заліку)

Оцінювання за формами контролю

	ЗМ
	Min. –  20 балів	Max. – 40 балів
Усна відповідь	1	5
Доповнення	1	5
Письмові контрольні роботи (на семестр 2 контрольні роботи)	1	3
Реферат	1	5
Колоквіум	1	5
Модульна контрольна робота 1	1	4
Модульна контрольна робота 2	1	10
„3”– мінімальна/максимальна оцінку, яку може отримати студент. 1– мінімальна/максимальна залікова кількість робіт чи завдань.

Для студентів, які набрали сумарно меншу кількість балів ніж критично-розрахунковий мінімум – 20  балів для одержання заліку обов’язково виконати індивідуальне завдання, надане викладачем.

У випадку відсутності студента з поважних причин відпрацювання та перездачі МКР здійснюються у відповідності до „Положення про порядок оцінювання знань студентів при кредитно-модульній системі організації навчального процесу” від 1 жовтня 2010 року.

 

	Змістовний модуль	залік	Підсумкова оцінка
Мінімум	20	40	60
Максимум	40	60	100

 

При цьому, кількість балів відповідає оцінці:

1-59 – «незадовільно» з можливістю повторного складання;

60-64 – «задовільно» («достатньо»);

65-74 – «задовільно»;

75-84 –  «добре»;

85-89 – «добре» («дуже добре»)

90-100 – «відмінно».

 

Шкала відповідності:

За 100-бальною шкалою	Оцінка за національною шкалою
90-100	зараховано
75-89
65-74
60-64
1-59	не зараховано

 СТРУКТУРА НАВЧАЛЬНОЇ ДИСЦИПЛІНИ

ТЕМАТИЧНИЙ ПЛАН ЛЕКЦІЙ І СЕМІНАРСЬКИХ ЗАНЯТЬ

 

ІІІ семестр магістратури

 

ПРОГРАМА НАВЧАЛЬНОЇ ДИСЦИПЛІНИ

 

Тема 1. Загальна характеристика валютного права та засади фінансово-правового регулювання валютних операцій

 

Історичний розвиток грошей, їх форм і видів. «Гроші» як правова та економічна категорія.

Виникнення валюти. Валюти та валютні системи, їх становлення. Грошові реформи на території України.

Становлення валютного законодавства України. Джерела валютного законодавства. Міжнародні домовленості України з питань валютних операцій. Проблеми нормативно-правового регулювання операцій з валютними цінностями

Валютне право як комплексна галузь законодавства. Фінансово-правовий інститут регулювання валютних операцій. Особливості предмету та методу фінансово-правового регулювання валютних відносин. Процедурні та правові обмеження (заборони) щодо валютних операцій.

Валютні правовідносини. Суб’єкти валютних правовідносин. Фінансово-правові валютні відносини: зміст та види.

Міжнародні валютні правовідносини. Міжнародне валютне регулювання як інститут міжнародного фінансового права. Міжнародні договори з валютних питань. Участь України в міжнародних валютних відносинах. Участь фінансових установ – резидентів у відносинах із функціонування міжнародних платіжних систем.

 

Тема 2. Валютні цінності та валютна система

Поняття „валютні цінності”. Стан правового закріплення категорії „валютні цінності”.

Поняття „валюта” та її види. Поняття „грошові одиниці”, „кошти”, „іноземна валюта”, „національна валюта”, „міжнародна валюта” (міжнародні платіжні засоби). Поняття „банківські метали” та їх види.

Обіг та вилучення з обігу банкнот і монет.

Класифікація видів валют. Конвертована валюта. Повна (вільна) конвертованість валют. Частково конвертована валюта. Замкнена валюта. Резервна валюта.

Поняття „операції з валютними цінностями”.

Поняття валютної системи та її види. Еволюція валютних систем. Світова та регіональні валютні системи, їх елементи. Національна валютна система та її елементи. Міжнародна та національна платіжні системи, їх взаємодія.

Валютні фонди. Золотовалютний резерв та його структура. Державний валютний фонд України як складова Державного бюджету. Державний фонд дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння України. Валютні фонди місцевого самоврядування та Автономної Республіки Крим як складові відповідних місцевих бюджетів. Валютні фонди підприємств. Міжнародний валютний фонд.

 

Тема 3. Валютна політика та валютне регулювання

Валютна політика України. Цілі, завдання та призначення валютної політики. Економічні та адміністративні інструменти реалізації валютної політики. Правовий режим валютних відносин в Україні. Суб’єкти вироблення та реалізації валютної політики.

Рівні та форми валютного регулювання. Міжнародний та національний рівні валютного регулювання. Ринкове та державне валютне регулювання. Організація державного валютного регулювання. Кабінет Міністрів України та Національний банк України як органи валютного регулювання. Валютно-правове регулювання.

Компетенція Національного банку України в сфері валютного регулювання. Фінансова діяльність Національного банку України щодо операції з валютними цінностями. Функції та завдання Національного банку України в сфері валютного регулювання.

Управління золотовалютними резервами держави. Розміщення, поповнення та використання золотовалютного резерву. Зберігання золотого запасу. Валютний фонд Державного бюджету України.

Заходи валютного регулювання.

Валютне ліцензування. Види ліцензій на здійснення валютних операцій.

Генеральні ліцензії на здійснення валютних операцій, їх види. Підстави та порядок надання генеральних ліцензій на здійснення валютних операцій. Види фінансових установ, яким надаються генеральні ліцензії на здійснення валютних операцій.

Індивідуальні ліцензії на здійснення валютних операцій, їх види. Суб’єкти одержання індивідуальних ліцензій на здійснення валютних операцій. Підстави одержання індивідуальних ліцензій на здійснення валютних операцій. Види валютних операцій, які здійснюються на підставі індивідуальних ліцензій.

 

Тема 4. Валютний курс та міжбанківський валютний ринок

 

Валютний (обмінний) курс: поняття та правове регулювання. Функції валютного курсу. Організація валютного ринку.

Поняття та елементи міжбанківського валютного ринку. Структура міжбанківського валютного ринку. Граничні розміри маржі за операціями на міжбанківському валютному ринку.

Суб’єкти міжбанківського валютного ринку. Підстави та процедура купівлі іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку України.

Особливості здійснення операцій з банківськими металами.

Правила здійснення операцій на міжбанківському валютному ринку. Система підтвердження угод на міжбанківському валютному ринку України. Перерахування (зарахування) коштів за окремими операціями з іноземною валютою і банківськими металами.

 

Тема 5. Правові обмеження щодо неторговельних валютних операцій

 

Неторгівельні валютні операції: поняття, правове закріплення та види.

Валютно-обмінні операції: поняття, види, особливості фінансово-правового регулювання та порядок здійснення. Вимоги до банків та агентів банків щодо підстав та умов здійснення валютно-обмінних операцій. Купівля та продаж готівкової іноземної валюти у фізичних осіб. Правові обмеження щодо купівлі-продажу іноземної валюти.

Операції з банківськими металами. Правові обмеження щодо купівлі-продажу банківських металів

Операції з чеками в іноземній валюті. Пред’явлення та порядок приймання іменних чеків та платежі. Порядок виплати коштів за іменними чеками.

Операції з одержання кредитів в іноземній валюті. Порядок одержання резидентами кредитів, позик в іноземній валюті від нерезидентів. Порядок одержання кредитів в іноземній валюті на території України.

Правила використання на території України іноземної валюти як засобу платежу. Використання готівкової іноземної валюти з поточних рахунків для забезпечення витрат на відрядження працівників за кордон та для забезпечення експлуатаційних витрат.

Перекази в іноземній валюті (в неторгівельній сфері). Банківські перекази з відкриттям рахунку. Банківські перекази без відкриття рахунку. Вимоги валютного законодавства щодо переказів фізичних осіб.

Переказування іноземної валюти за межі України для оплати банківських металів та проведення окремих валютних операцій.

 

Тема 6. Правові обмеження торговельних валютних операцій

 

Розрахунки в іноземній валюті. Вимоги валютного законодавства щодо зарахування виручки резидентів у іноземній валюті за договорами зовнішньоекономічної діяльності.

Вимоги щодо здійснення імпортних операцій резидентів, які здійснюються на умовах відстрочення платежу. Строки та умови завершення імпортної операції без увезення товару на територію України.

Використання готівкової іноземної валюти резидентами з метою виконання зобов’язань перед нерезидентами та для оплати праці працівників-нерезидентів. Використання готівкової іноземної валюти нерезидентами на території України з метою погашення зобов’язань.

Строки розрахунків та поставок за зовнішньоекономічними договорами. Умови договорів ЗЕД щодо розрахунків в іноземній валюті. Підстави продовження строків розрахунків за договорами ЗЕД. Вимоги щодо обов’язкового продажу частини експортної виручки та зменшення термінів розрахунків за експортно-імпортними операціями. Розподільчі рахунки. Вимоги та розмір обов’язкового продажу надходжень в іноземній валюті.

Порядок видачі резидентам погодження Національного банку України на проведення окремих торгівельних операцій.

Валютний контроль в сфері розрахунків за експортні товари та поставок імпортних товарів за зобов’язаннями в іноземній валюті, що виникають відповідно до зовнішньоекономічних договорів. Діяльність банків як агентів валютного контролю щодо розрахунків в іноземній валюті. Компетенція Національного банку України та органів доходів зборів в сфері контролю за додержанням законодавства про розрахунки в іноземній валюті.

 

Тема 7. Правове регулювання відкриття та використання рахунків в іноземній валюті

Види рахунків в іноземній валюті. Поняття та правові підстави відкриття рахунків в іноземній валюті на території України. Правове регулювання питань відкриття резидентами рахунків за межами України.

Порядок відкриття поточних рахунків в іноземній валюті суб’єктами господарювання. Правовий режим коштів в іноземній валюті на поточних рахунках суб’єктів господарювання.

Поточні рахунки фізичних осіб в іноземній валюті. Особливості відкриття та зарахування коштів в іноземній валюті на поточні рахунки фізичних осіб. Використання коштів за поточними рахунками фізичних осіб в іноземній валюті.

Розподільчі рахунки в іноземній валюті. Особливості застосування розподільчих рахунків в іноземній валюті.

Відображення операцій за валютними рахунками в бухгалтерському обліку.

Вкладні (депозитні) рахунки фізичних та юридичних осіб в іноземній валюті, режим роботи з ними.

Кредитні рахунки в іноземній валюті.

Банківські резерви в іноземній валюті. Резервування коштів за залученими уповноваженим банком депозитами і кредитами (позиками) в іноземній валюті.

Правовий режим рахунків, відкритих резидентами за межами України.

Порядок відкриття та функціонування в Національному банку України та уповноважених банках України рахунків банків-кореспондентів в іноземній валюті. Правовий режим кореспондентських рахунків банків України, відкритих за межами України.

 

Тема 8. Валютний контроль та відповідальність за порушення валютного законодавства

 

            Поняття та сфера валютного контролю. Напрями та функції валютного контролю.

            Функції державних органів і банківської системи України у сфері валютного контролю.

Національний банк України як головних орган валютного контролю. Компетенція центрального органу виконавчої влади, що забезпечує формування та реалізує державну податкову і митну політику та його територіальних органів в сфері валютного контролю. Компетенція центрального органу виконавчої влади, що реалізує державну політику у сфері надання послуг поштового зв’язку в сфері валютного контролю. Повноваження Міністерства економічного розвитку і торгівлі України в сфері валютного контролю.

Банки та інші фінансові установи як агенти валютного контролю, їх повноваження. Функції агента валютного контролю.

Методи валютного контролю. Сфера, об’єкти, предмет, підстави та порядок здійснення перевірок додержання валютного законодавства.

Валютне декларування та звітування.

Порушення валютного законодавства. Правове закріплення та класифікація видів порушень валютного законодавства.

Засади та система правової відповідальності за порушення валютного законодавства. Кримінальна відповідальність за порушення валютного законодавства. Адміністративна відповідальність за порушення валютного законодавства.

Фінансово-правова відповідальність за порушення валютного законодавства. Види заходів фінансової відповідальності, що застосовуються за порушення валютного законодавства. Провадження у справах про порушення валютного законодавства.

 

 

ЗМІСТОВНИЙ МОДУЛЬ

 

Тема 1. Загальна характеристика валютного права та засади фінансово-правового регулювання валютних операцій (13 год.)

 

Лекція 1.1. (2 год.)

1. Історичний розвиток грошей, їх форм і видів.
2. Виникнення валюти
3. Грошові реформи на території України
4. Становлення валютного законодавства України

 

Лекція 1.2. (2 год.)

1. Валютне право як комплексна галузь законодавства
2. Фінансово-правовий інститут регулювання валютних операцій
3. Валютні правовідносини
4. Міжнародні валютні правовідносини

 

Семінарське заняття № 1 (2 год.)

1. Історичний розвиток грошей, їх форм і видів.
2. Грошові реформи на території України
3. Становлення валютного законодавства України
4. Фінансово-правовий інститут регулювання валютних операцій
5. Валютні правовідносини.
6. Міжнародні валютні правовідносини.

 

Самостійна робота (7 год.):

1. «Гроші» як правова та економічна категорія.
2. Валюти та валютні системи, їх  становлення.
3. Грошові реформи на території України.
4. Джерела валютного законодавства.
5. Особливості предмету та методу фінансово-правового регулювання валютних відносин. Процедурні та правові обмеження (заборони) щодо валютних операцій.
6. Фінансово-правові валютні відносини: зміст та види.
7. Міжнародні домовленості України з питань валютних операцій.
8. Міжнародне валютне регулювання як інститут міжнародного фінансового права.
9. Участь фінансових установ – резидентів у відносинах із функціонування міжнародних платіжних систем.

 

Список рекомендованої літератури:

1.      Конституція України від 28 червня 1996 року.

2.      Закон України „Про вступ України до Міжнародного валютного фонду, Міжнародного банку реконструкції та розвитку, Міжнародної фінансової корпорації, Міжнародної асоціації розвитку та Багатостороннього агентства по гарантіях інвестицій” від 3 червня 1992 року № 2402-XII.

3.      Закон України «Про Національний банк України” від 20.05.1999 р. № 679-ХІV

4.      Закон України „Про прийняття Поправок до Статей Угоди Міжнародного валютного фонду” від 16 жовтня 2012 року № 5446-VI

5.      Закон України „Про режим іноземного інвестування” від 19 березня 1996 року № 93/96

6.      Закон України „Про зовнішньоекономічну діяльність” від 16 квітня 1991 року № 959-XII

7.      Закон України „Про банки і банківську діяльність” від 7 грудня 2000 року № 2121-III.

8.      Закон України “Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті” від 23 вересня 1994 року № 185.

9.      Закон України „Про прийняття Поправок до Статей Угоди Міжнародного валютного фонду” від 16 жовтня 2012 року № 5446-VI (Резолюція № 66-2 "Чотирнадцятий загальний перегляд квот і реформа Виконавчої ради")

10.  Декрет Кабінету Міністрів України "Про систему валютного регулювання i валютного контролю" від 19 лютого 1993 року № 15-93.

11.  Закон СРСР „Про валютне регулювання” від 1 березня 1991 року (втратив чинність).

12.  Закон УРСР “Про економічну самостійність Української РСР” від 3 серпня 1990 року № 142-XII.

13.  Рішення Економічної Ради Співдружності Незалежних держав про проект Угоди про основні принципи політики в галузі валютного регулювання і валютного контролю в державах-учасницях СНД (Москва, 4 квітня 2008 р.)

14.  Постанова Верховної Ради України „Про формування валютних фондів України у 1992 році” від 5 лютого 1992 року № 2101-XII.

15.  Постанова Верховної Ради України „Про концепцію проекту Закону України про валютне регулювання” від 31 жовтня 1995 року № 3412

16.  Постанова Верховної Ради України „Про прийняття за основу проекту Закону України про валютне регулювання та валютний контроль в Україні” від 11 квітня 2007 року № 920-V

17.  Рішення Верховного Суду України від 1 грудня 2010 року № 6-50418св10

18.  Постанова Державного банку СРСР «Основні положення про регулювання валютних операцій на території СРСР» від 24 травня 1991 року. (втратив чинність)

 

Тема 2. Валютні цінності та валютна система (6 год.)

Лекція 2.1 (2 год.)

1. Поняття „валютні цінності”
2. Поняття „валюта” та її види.
3. Обіг та вилучення з обігу банкнот і монет.
4. Поняття „операції з валютними цінностями”

 

Лекція 2.2. (2 год.)

1. Поняття валютної системи, її еволюція та її види.
2. Світова та регіональні валютні системи, їх елементи.
3. Національна валютна система та її елементи
4. Валютні фонди.

 

Семінарське заняття № 2. (2 год.)

1. Поняття „валютні цінності”
2. Поняття „валюта” та її види.
3. Поняття „операції з валютними цінностями”
4. Світова та регіональні валютні системи, їх елементи.
5. Національна валютна система та її елементи
6. Валютні фонди.

 

Самостійна робота (7 год.):

1. Стан правового закріплення категорії „валютні цінності”.
2. Поняття „грошові одиниці”, „кошти”, „іноземна валюта”, „національна валюта”, „міжнародна валюта” (міжнародні платіжні засоби).
3. Поняття „банківські метали” та їх види.
4. Класифікація видів валют.
5. Замкнена  валюта.
6. Резервна валюта.
7. Міжнародна та національна платіжні системи, їх взаємодія.
8. Золотовалютний резерв та його структура.
9. Міжнародний валютний фонд.

 

Список рекомендованої літератури:

1. Податковий кодекс України від 2 грудня 2010 року № 2755-VI.
2. Митний кодекс України від 13 березня 2012 року № 4495-VI.
3. Цивільний кодекс України від 16 січня 2003 року № 435-IV.
4. Господарський кодекс України від 16 січня 2003 року № 436-IV.
5. Бюджетний кодекс України від 08 липня 2010 року № 2456-VI.
6. Закон України „Про зовнішньоекономічну діяльність” від 16 квітня 1991 року № 959-XII
7. Закон України «Про державне регулювання видобутку, виробництва і використання дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння та контроль за операціями з ними» від 18 листопада 1997 року № 637/97-ВР
8. Закон УРСР “Про економічну самостійність Української РСР” від 3 серпня 1990 року № 142-XII
9. Декрет Кабінету Міністрів України „Про систему валютного регулювання і валютного контролю” від 19 лютого 1993 року № 15-93.
10. Постанова Верховної Ради УРСР “Про проголошення незалежності України” від 24 серпня 1991 року № 1427-XII
11. Постанова Верховної Ради України від 5 лютого 1992 року № 2101-XII “Про формування валютних фондів України у 1992 році”
12. Постанова Правління Національного банку України „Про затвердження Класифікатора іноземних валют” від 04 лютого 1998 року № 34.

 

Тема 3. Валютна політика та валютне регулювання (13 год.)

Лекція 3.1. (2 год.)

1. Валютна політика України
2. Рівні та форми валютного регулювання
3. Компетенція Національного банку України в сфері валютного регулювання

 

Лекція 3.2. (2 год.)

1. Валютне ліцензування
2. Надання генеральних ліцензій на здійснення валютних операцій
3. Надання індивідуальних ліцензій на здійснення валютних операцій

 

Семінарське заняття № 3. (2 год.)

1. Валютна політика України
2. Рівні та форми валютного регулювання
3. Компетенція Національного банку України в сфері валютного регулювання
4. Валютне ліцензування.
5. Надання генеральних ліцензій на здійснення валютних операцій.
6. Надання індивідуальних ліцензій на здійснення валютних операцій.

 

Самостійна робота (7 год.):

1. Цілі, завдання та призначення валютної політики.
2. Економічні та адміністративні інструменти реалізації валютної політики.
3. Правовий режим валютних відносин в Україні.
4. Суб’єкти вироблення та реалізації валютної політики.
5. Міжнародний та національний рівні валютного регулювання.
6. Валютно-правове регулювання.
7. Функції та завдання Національного банку України в сфері валютного регулювання.
8. Заходи валютного регулювання.
9. Суб’єкти одержання індивідуальних ліцензій на здійснення валютних операцій.
10. Підстави одержання індивідуальних ліцензій на здійснення валютних операцій.

 

Список рекомендованої літератури:

1.      Конституція України від 28 червня 1996 року.

2. Податковий кодекс України від 2 грудня 2010 року № 2755-VI.
3. Митний кодекс України від 13 березня 2012 року № 4495-VI.
4. Закон України „Про банки і банківську діяльність” від 7 грудня 2000 року № 2121-III
5. Закон України „Про Національний банк України” від 20.05.1999 р. № 679-ХІV
6. Закон України „Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті” від 23 вересня 1994 року № 185.
7. Декрет Кабінету Міністрів України „Про систему валютного регулювання і валютного контролю” від 19 лютого 1993 року № 15-93.

8.      Угода Міжнародного валютного фонду, Бреттон-Вудс, 22 липня 1944 року. 

9. Указ Президента України „Про вдосконалення валютного регулювання” від 22 серпня 1994 р.
10. Указ Президента України „Про врегулювання порядку одержання резидентами кредитів, позик в іноземній валюті від нерезидентів та застосування штрафних санкцій за порушення валютного законодавства” від 27 червня 1999 року № 734/99.
11. Указ Президента України „Про додаткові заходи щодо вдосконалення валютного регулювання” від 2 листопада 1993 року № 502/93.
12. Указ Президента України „Про додаткові заходи щодо вдосконалення валютного регулювання” від 2 листопада 1993 року № 502/93.
13. Указ Президента України „Про заходи щодо забезпечення валютного і експортного контролю” від 7 вересня 1994 р.

14.  Указ Президента України „Про заходи щодо нормалізації платіжної дисципліни в народному господарстві України” вiд 16.03.1995 № 227/95.

15. Указ Президента України „Про невідкладні заходи щодо повернення в Україну валютних цінностей, які незаконно знаходяться за її межами” від 18 червня 1994 р.

16.  Указ Президента України „Про невідкладні заходи щодо повернення в Україну валютних цінностей, що незаконно знаходяться за її межами” від 18 червня 1994 року № 319/94.

17. Указ Президента України „Про невідкладні заходи щодо посилення валютного контролю” від 8 червня 1993 року № 195/93.
18. Постанова Правління Національного банку України „Про застосування іноземної валюти в страховій діяльності” від 11 квітня 2000 року № 135.
19. Постанова Правління Національного банку України „Про затвердження Положення про порядок отримання резидентами кредитів, позик в іноземній валюті від нерезидентів і надання резидентами позик в іноземній валюті нерезидентам" від 17 червня 2004 року № 270.
20. Постанова Правління Національного банку України „Про затвердження Положення про порядок та умови торгівлі іноземною валютою” від 10 серпня 2005 року № 281.
21. Постанова Правління Національного банку України „Про затвердження Положення про порядок видачі індивідуальних ліцензій на переказування іноземної валюти за межі України для оплати банківських металів та проведення окремих валютних операцій” від 17 червня 2004 року № 266 .
22. Постанова Правління Національного банку України „Про затвердження Положення про порядок видачі Національним банком України індивідуальних ліцензій на використання іноземної валюти на території України як засобу платежу” від 14 жовтня 2004 року № 483.
23. Постанова Правління Національного банку України „Про затвердження Положення про переміщення цінних паперів через митний кордон України” від 22 грудня 2011 року № 469 (Положення про переміщення цінних паперів через митний кордон України).
24. Постанова Правління Національного банку України „Про затвердження Положення про порядок видачі Національним банком України індивідуальних ліцензій на розміщення резидентами (юридичними та фізичними особами) валютних цінностей на рахунках за межами України” від 14 жовтня 2004 року № 485.
25. Постанова Правління Національного банку України „Про затвердження Правил використання готівкової іноземної валюти на території України та внесення змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України» від 30 травня 2007 року № 200.
26. Постанова Правління Національного банку України „Про затвердження Інструкції про порядок видачі індивідуальних ліцензій на здійснення інвестицій за кордон” від 16 березня 1999 року № 122.
27. Постанова Правління Національного банку України „Про затвердження деяких нормативно-правових актів Національного банку України” від 8 вересня 2011 року № 306 (Положення про порядок реєстрації та ліцензування банків, відкриття відокремлених підрозділів).
28. Постанова Правління Національного банку України „Про затвердження Положення про порядок надання банкам і філіям іноземних банків генеральних ліцензій на здійснення валютних операцій” від 15 серпня 2011 року № 281.

29.  Постанова Правління Національного банку України „Про затвердження тарифів на послуги (операції), що надаються (здійснюються) Національним банком України” від 12 серпня 2003 року № 333.

30. Постанова Правління Національного банку України „Про затвердження Положення про порядок надання небанківським фінансовим установам, національному оператору поштового зв'язку генеральних ліцензій на здійснення валютних операцій” від 9 серпня 2002 року № 297.
31. Постанова Правління Національного банку України „Про затвердження Інструкції про порядок організації та здійснення валютно-обмінних операцій на території України та змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України” від 12 грудня 2002 року № 502.
32. Постанова Правління Національного банку України „Про затвердження Інструкції про порядок видачі індивідуальних ліцензій на здійснення інвестицій за кордон” від 16 березня 1999 року № 122.
33. Постанова Правління Національного банку України „Про переміщення готівки і банківських металів через митний кордон” від 27 травня 2008 р. № 148 (Інструкція про переміщення готівки і банківських металів через митний кордон України).
34. Лист Національного банку України „Щодо реєстрації договорів кредитування (позики) в іноземній валюті” від 5 жовтня 2010 року № 13-2105127-17073.

 

Тема 4. Валютний курс та міжбанківський валютний ринок (13 год.)

Лекція 4.1. (2 год.)

1. Валютний (обмінний) курс: поняття та правове регулювання.
2. Організація валютного ринку.
3. Поняття та елементи міжбанківського валютного ринку
4. Граничні розміри маржі за операціями на міжбанківському валютному ринку.

 

 

Лекція 4.2. (2 год.)

1. Суб’єкти міжбанківського валютного ринку
2. Підстави та процедура купівлі іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку України.
3. Правила здійснення операцій на міжбанківському валютному ринку

 

Семінарське заняття № 4 (2 год.):

1. Валютний (обмінний) курс: поняття та правове регулювання.
2. Організація валютного ринку.
3. Поняття та елементи міжбанківського валютного ринку
4. Граничні розміри маржі за операціями на міжбанківському валютному ринку.
5. Суб’єкти міжбанківського валютного ринку.
6. Підстави та процедура купівлі іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку України.
7. Правила здійснення операцій на міжбанківському валютному ринку

 

Самостійна робота (7 год.):

1. Функції валютного курсу.
2. Структура міжбанківського валютного ринку.
3. Особливості здійснення операцій з банківськими металами.
4. Система підтвердження угод на міжбанківському валютному ринку України.
5. Перерахування (зарахування) коштів за окремими операціями з іноземною валютою і банківськими металами.

 

Список рекомендованої літератури:

1. Закон України „Про Національний банк України” від 20.05.1999 р. № 679-ХІV
2. Закон України „Про банки і банківську діяльність” від 7 грудня 2000 року № 2121-III.
3. Закон України „Про платіжну систему та переказ коштів в Україні” від 5 квітня 2001 року № 2346.
4. Закон України „Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму” від 28 листопада 2002 року № 249-IV.
5. Декрет Кабінету Міністрів України „Про систему валютного регулювання і валютного контролю” від 19 лютого 1993 року № 15-93.
6. Постанова Правління Національного банку України „Про затвердження Положення про порядок видачі індивідуальних ліцензій на переказування іноземної валюти за межі України для оплати банківських металів та проведення окремих валютних операцій” 17 червня 2004 року № 266.
7. Постанова Правління Національного банку України „Про затвердження нормативно-правових актів Національного банку України” від 10 серпня 2005 року № 281.
8. Постанова Правління Національного банку України „Про затвердження Положення про відкриття та функціонування в уповноважених банках України рахунків банків-кореспондентів в іноземній валюті та в гривнях” від 26 березня 1998 року № 118.
9. Постанова Правління Національного банку України „Про затвердження Положення про порядок встановлення Національним банком України лімітів відкритої валютної позиції в безготівковій та готівковій формах та контроль за їх дотриманням уповноваженими банками” від 12 серпня 2005 року № 290 .
10. Постанова Правління Національного банку України Порядок купівлі фізичними особами-резидентами іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку України від 23 вересня 1996 року № 245.
11. Наказ Міністерства економіки та з питань європейської інтеграції України „Про затвердження Положення про форму зовнішньоекономічних договорів (контрактів)” від 06 вересня 2001 року № 201.

 

 

Тема 5. Правові обмеження щодо неторговельних валютних операцій (13 год.)

Лекція 5.1. (2 год.)

1. Неторгівельні валютні операції: поняття, правове закріплення та види.
2. Валютно-обмінні операції: поняття, види, особливості фінансово-правового регулювання та порядок здійснення.
3. Операції з банківськими металами.
4. Операції з чеками в іноземній валюті..

 

Лекція 5.2. (2 год.)

1. Операції з одержання кредитів в іноземній валюті.
2. Правила використання на території України іноземної валюти як засобу платежу.
3. Перекази в іноземній валюті (в неторгівельній сфері).
4. Переказування іноземної валюти за межі України для оплати банківських металів та проведення окремих валютних операцій.

 

Семінарське заняття № 5 (2 год.):

1. Валютно-обмінні операції: поняття, види, особливості фінансово-правового регулювання та порядок здійснення.
2. Операції з банківськими металами.
3. Операції з чеками в іноземній валюті.
4. Операції з одержання кредитів в іноземній валюті.
5. Правила використання на території України іноземної валюти як засобу платежу.
6. Перекази в іноземній валюті (в неторгівельній сфері).
7. Переказування іноземної валюти за межі України для оплати банківських металів та проведення окремих валютних операцій.

 

Самостійна робота (7 год.):

1. Вимоги до банків та агентів банків щодо підстав та умов здійснення валютно-обмінних операцій.
2. Купівля та продаж готівкової іноземної валюти у фізичних осіб.
3. Правові обмеження щодо купівлі-продажу іноземної валюти.
4. Правові обмеження щодо купівлі-продажу банківських металів
5. Пред’явлення та порядок приймання іменних чеків та платежі.
6. Порядок виплати коштів за іменними чеками.
7. Використання готівкової іноземної валюти з поточних рахунків для забезпечення витрат на відрядження працівників за кордон та для забезпечення експлуатаційних витрат.
8. Банківські перекази з відкриттям рахунку.
9. Банківські перекази без відкриття рахунку.
10. Вимоги валютного законодавства щодо переказів фізичних осіб.

 

Список рекомендованої літератури:

1. Цивільний кодекс України від 16 січня 2003 року № 435-IV.
2. Господарський кодекс України від 16 січня 2003 року № 436-IV.
3. Закон України „Про банки і банківську діяльність” від 7 грудня 2000 року № 2121-III
4. Закон України „Про застосування реєстраторів розрахункових операцій у сфері торгівлі, громадського харчування та послуг” від 6 липня 1995 року № 265/95-ВР
5. Закон України „Про фінансові послуги та державне регулювання ринку фінансових послуг” від 12 липня 2001 року № 2664-III.
6. Декрет Кабінету Міністрів України „Про систему валютного регулювання і валютного контролю” від 19 лютого 1993 року № 15-93.
7. Указ Президента України „Про врегулювання порядку одержання резидентами кредитів, позик в іноземній валюті від нерезидентів та застосування штрафних санкцій за порушення валютного законодавства” від 27 червня 1999 року № 734/99
8. Постанова Правління Національного банку України „Про автоматизацію технологічних процесів пунктів обміну валюти” від 15 вересня 1995 року № 226.
9. Постанова Правління Національного банку України „Про затвердження нормативно-правових актів Національного банку України” від 10 серпня 2005 року № 281 (Правила проведення Торгівельної сесії та здійснення окремих операцій, пов’язаних з купівлею-продажем іноземних валют та банківських металів; Правила функціонування Системи підтвердження угод на міжбанківському валютному ринку України Національного банку України та перерахування (зарахування) коштів за окремими операціями з іноземною валютою і банківськими металами; Положення про порядок та умови торгівлі іноземною валютою)
10. Постанова Правління Національного банку України „Про затвердження Правил використання готівкової іноземної валюти на території України та внесення змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України» від 30.05.2007 № 200.
11. Постанова Правління Національного банку України „Про затвердження Правил здійснення за межі України та в Україні переказів фізичних осіб за поточними валютними неторговельними операціями та їх виплати в Україні”  від 29 грудня 2007 року № 496.
12. Постанова Правління Національного банку України „Про затвердження Положення про порядок видачі індивідуальних ліцензій на переказування іноземної валюти за межі України для оплати банківських металів та проведення окремих валютних операцій” від 17 червня 2004 року № 266.
13. Постанова Правління Національного банку України „Про затвердження Положення про порядок отримання резидентами кредитів, позик в іноземній валюті від нерезидентів і надання резидентами позик в іноземній валюті нерезидентам" від 17 червня 2004 року № 270.
14. Постанова Правління Національного банку України „Про затвердження Інструкції про ведення касових операцій банками в Україні” від 1 червня 2011 року № 174.
15. Постанова Правління Національного банку України „Про затвердження Правил використання готівкової іноземної валюти на території України та внесення змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України» від 30 травня 2007 року № 200.
16. Постанова Правління Національного банку України „Про затвердження Інструкції про порядок організації та здійснення валютно-обмінних операцій на території України та змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України” від 12 грудня 2002 року № 502.
17. Постанова Правління Національного банку України „Про затвердження Положення про порядок здійснення операцій з чеками в іноземній валюті на території України” від 29 грудня 2000 року № 520.
18. Постанова Правління Національного банку України „Про затвердження Порядку купівлі фізичними особами-резидентами іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку України”  від 23 вересня 1996 року № 245.
19. Постанова Правління Національного банку України „Про переказування коштів у національній та іноземній валюті на користь нерезидентів за деякими операціями від 30 грудня 2003 року № 597.
20. Постанова Правління Національного банку України „Про порядок надходження коштів в іноземній валюті на поточні рахунки фізичних осіб в межах України” від 16 вересня 2013 року № 365.
21. Наказ Державної податкової адміністрації України „Про затвердження Вимог щодо реалізації фіскальних функцій реєстраторами розрахункових операцій з купівлі-продажу іноземної валюти” від 16 вересня 2003 року № 434.  

5.      Закон України „Про платіжну систему і переказ коштів в Україні” від 5 квітня 2001 року № 2346.

20.  Постанова Правління Національного банку України „Про окремі питання діяльності банків” від 4 грудня 2008 року № 413.

 

 

Тема 6. Правові обмеження торговельних валютних операцій (13 год.)

Лекція 6.1. (2 год.)

1. Розрахунки в іноземній валюті.
2. Вимоги щодо здійснення імпортних операцій резидентів, які здійснюються на умовах відстрочення платежу.
3. Використання готівкової іноземної валюти резидентами з метою виконання зобов’язань перед нерезидентами та для оплати праці працівників-нерезидентів.
4. Використання готівкової іноземної валюти нерезидентами на території України з метою погашення зобов’язань.

 

Лекція 6.2. (2 год.)

1. Строки розрахунків та поставок за зовнішньоекономічними договорами.
2. Порядок видачі резидентам погодження Національного банку України на проведення окремих торгівельних операцій.
3. Валютний контроль в сфері розрахунків за експортні товари та поставок імпортних товарів за зобов’язаннями в іноземній валюті, що виникають відповідно до зовнішньоекономічних договорів.

 

Семінарське заняття № 6 (2 год.):

1. Розрахунки в іноземній валюті.
2. Вимоги щодо здійснення імпортних операцій резидентів, які здійснюються на умовах відстрочення платежу.
3. Використання готівкової іноземної валюти резидентами з метою виконання зобов’язань перед нерезидентами та для оплати праці працівників-нерезидентів.
4. Використання готівкової іноземної валюти нерезидентами на території України з метою погашення зобов’язань.
5. Строки розрахунків та поставок за зовнішньоекономічними договорами.
6. Порядок видачі резидентам погодження Національного банку України на проведення окремих торгівельних операцій.
7. Валютний контроль в сфері розрахунків за експортні товари та поставок імпортних товарів за зобов’язаннями в іноземній валюті, що виникають відповідно до зовнішньоекономічних договорів.

 

Самостійна робота (7 год.):

1. Умови договорів ЗЕД щодо розрахунків в іноземній валюті.
2. Вимоги валютного законодавства щодо зарахування виручки резидентів у іноземній валюті за договорами зовнішньоекономічної діяльності.
3. Строки та умови завершення імпортної операції без увезення товару на територію України.
4. Підстави продовження строків розрахунків за договорами ЗЕД.
5. Розподільчі рахункив іноземній валюті.
6. Діяльність банків як агентів валютного контролю щодо розрахунків в іноземній валюті.
7. Компетенція Національного банку України та органів доходів зборів в сфері контролю за додержанням законодавства про розрахунки в іноземній валюті.

 

Список рекомендованої літератури:

1. Податковий кодекс України від 2 грудня 2010 року № 2755-VI.
2. Митний кодекс України від 13 березня 2012 року № 4495-VI.
3. Цивільний кодекс України від 16 січня 2003 року № 435-IV.
4. Господарський кодекс України від 16 січня 2003 року № 436-IV.
5. Бюджетний кодекс України від 08 липня 2010 року № 2456-VI.
6. Закон України „Про державне замовлення для задоволення пріоритетних державних потреб” від 22 грудня 1995 року № 493/95-ВР.
7. Закон України „Про здійснення державних закупівель” від 01 червня 2010 року № 2289-VI.
8. Закон України „Про Національний банк України” від 20 травня 1999 року № 679-ХІV
9. Закон України „Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті” від 23 вересня 1994 року № 185.
10. Закон України „Про ціни і ціноутворення” від 21 червня 2012 року № 5007-VI.
11. Декрет Кабінету Міністрів України „Про систему валютного регулювання і валютного контролю” від 19 лютого 1993 року № 15-93.
12. Постанова Кабінету Міністрів України „Про затвердження Порядку визначення строку та умов завершення імпортної операції без увезення товару на територію України” від 5 грудня 2007 р. № 1392.
13. Постанова Кабінету Міністрів України „Про проведення видатків державного бюджету, пов'язаних з міжнародною діяльністю, в іноземній валюті” від 20 грудня 2000 року № 1847.

14.  Постанова Правління Національного банку України „Про зміну строків розрахунків за операціями з експорту та імпорту товарів і запровадження обов'язкового продажу надходжень в іноземній валюті” від 14 травня 2013 року № 163.

1. Постанова Правління Національного банку України „Про встановлення розміру обов'язкового продажу надходжень в іноземній валюті” від 14 травня 2013 року № 164 (втратила чинність).
2. Лист Національного банку України від 14 червня 2013 року № 29-113/6518-7094.

16. Постанова Правління Національного банку України „Про переказування коштів у національній та іноземній валюті на користь нерезидентів за деякими операціями від 30 грудня 2003 року № 597 (Положення про порядок видачі резидентам погодження Національного банку України на проведення окремих операцій).
17. Лист Вищого адміністративного суду України від 17 березня 2009 року № 359/13/13-09.
18. Ухвала Вищого адміністративного суду України від 30.11.2011р.http://reyestr.court.gov.ua/Review/20671229

20. Лист Державної податкової адміністрації України від 25 вересня 2006 № 10566/6/22-1015.
21. Рекомендації Президії Вищого господарського суду України від 17 грудня 2004 року № 04-5/3360 «Про деякі питання практики застосування Закону України "Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті"»).

 

 

Тема 7. Правове регулювання відкриття та використання рахунків в іноземній валюті (13 год.)

Лекція 7.2. (2 год.)

1. Види рахунків в іноземній валюті на території України та відкриття резидентами рахунків за межами України.

2. Порядок відкриття поточних рахунків в іноземній валюті суб’єктами господарювання.

3. Поточні рахунки фізичних осіб в іноземній валюті.

4. Розподільчі рахунки в іноземній валюті.

 

Лекція 7.2. (2 год.)

1.      Вкладні (депозитні) рахунки фізичних та юридичних осіб в іноземній валюті, режим роботи з ними.

2.      Кредитні рахунки в іноземній валюті.

3.      Банківські резерви в іноземній валюті.

4.      Порядок відкриття та функціонування в Національному банку України та уповноважених банках України рахунків банків-кореспондентів в іноземній валюті.

 

Семінарське заняття № 7 (2 год.):

1.      Види рахунків в іноземній валюті на території України та відкриття резидентами рахунків за межами України.

2.      Порядок відкриття поточних та  розподільчих рахунків в іноземній валюті суб’єктами господарювання.

3.      Поточні рахунки фізичних осіб в іноземній валюті.

4.      Вкладні (депозитні) рахунки фізичних та юридичних осіб в іноземній валюті, режим роботи з ними.

5.      Кредитні рахунки в іноземній валюті та банківські резерви в іноземній валюті.

6.      Порядок відкриття та функціонування в Національному банку України та уповноважених банках України рахунків банків-кореспондентів в іноземній валюті.

 

Самостійна робота (7 год.):

1.      Поняття та правові підстави відкриття рахунків в іноземній валюті на території України.

2.      Правове регулювання питань відкриття резидентами рахунків за межами України.

3.      Особливості відкриття та зарахування коштів в іноземній валюті на поточні рахунки фізичних осіб. Використання коштів за поточними рахунками фізичних осіб в іноземній валюті.

4.      Особливості застосування розподільчих рахунків в іноземній валюті.

5.      Відображення операцій за валютними рахунками в бухгалтерському обліку.

6.      Резервування коштів за залученими уповноваженим банком депозитами і кредитами (позиками) в іноземній валюті.

7. Правовий режим рахунків, відкритих резидентами за межами України.

8.      Правовий режим кореспондентських рахунків банків України, відкритих за межами України.

 

Список рекомендованої літератури:

1.Податковий кодекс України від 2 грудня 2010 року № 2755-VI.

2.Митний кодекс України від 13 березня 2012 року № 4495-VI.

3.Цивільний кодекс України від 16 січня 2003 року № 435-IV.

4.Господарський кодекс України від 16 січня 2003 року № 436-IV.

5.Бюджетний кодекс України від 08 липня 2010 року № 2456-VI.

6.Закон України „Про Національний банк України” від 20 травня 1999 року № 679-ХІV.

7.Закон України „Про банки і банківську діяльність” від 7 грудня 2000 року № 2121-III

1. Закон України “Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті” від 23 вересня 1994 року.
2. Закон України „Про застосування реєстраторів розрахункових операцій у сфері торгівлі, громадського харчування та послуг” від 6 липня 1995 року № 265/95-ВР.
3. Закон України „Про депозитарну систему України” від 06 липня 2012 року № 5178-VI
4. Указ Президента України „Про запровадження режиму жорсткого обмеження бюджетних видатків та інших державних витрат, заходи щодо забезпечення надходження доходів до бюджету і запобігання фінансовій кризі” 21 січня 1998 року № 41.
5. Постанова Кабінету Міністрів України „Про затвердження Порядку використання гуманітарної допомоги у вигляді коштів в іноземній валюті з рахунків в іноземній валюті отримувачів гуманітарної допомоги” від 22 березня 2000 року № 542.
6. Постанова Правління Національного банку України „Про затвердження Положення про відкриття та функціонування в уповноважених банках України рахунків банків-кореспондентів в іноземній валюті та в гривнях” від 26 березня1998 року № 118.
7. Постанова Правління Національного банку України „Про затвердження Правил резервування коштів за залученими уповноваженим банком депозитами і кредитами (позиками) в іноземній валюті від нерезидентів” від 18 червня 2008 року № 171.
8. Постанова Правління Національного банку України „Про затвердження правил реєстрації кореспондентських рахунків банків Національного банку України” від 15 серпня 2001 року № 343
9. Постанова Правління Національного банку України ”Про затвердження Положення про відкриття та функціонування в уповноважених банках України рахунків банків-кореспондентів в іноземній валюті та в гривнях” від 26 березня 1998 року № 118.
10. Постанова Правління Національного банку України “Про порядок надходження коштів в іноземній валюті на поточні рахунки фізичних осіб в межах України” від 16 вересня 2013 року № 365.
11. Постанова Правління Національного банку України „Про затвердження Інструкції про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах” від 12 листопада 2003 року № 492.
12. Постанова Правління Національного банку України „Щодо визначення ціни за залученими коштами в національній валюті” від 09 лютого 2005 року № 33.

 

 

Тема 8. Валютний контроль та відповідальність за порушення валютного законодавства (14 год.)

Лекція 8.1. (2 год.)

1. Поняття та сфера валютного контролю.
2. Національний банк України як головний орган валютного контролю.
3. Компетенція центральних органів виконавчої влади в сфері валютного контролю.
4. Банки та інші фінансові установи як агенти валютного контролю, їх повноваження.
5. Методи валютного контролю.

 

Лекція 8.2. (2 год.)

1. Сфера, об’єкти, предмет, підстави та порядок здійснення перевірок додержання валютного законодавства.
2. Валютне декларування та звітування.
3. Порушення валютного законодавства.
4. Засади та система правової відповідальності за порушення валютного законодавства.
5. Фінансово-правова відповідальність за порушення валютного законодавства.

 

 

Семінарське заняття № 8 (2 год.):

1. Поняття та сфера валютного контролю.
2. Національний банк України як головних орган валютного контролю.
3. Компетенція центральних органів виконавчої влади в сфері валютного контролю.
4. Банки та інші фінансові установи як агенти валютного контролю, їх повноваження.
5. Сфера, об’єкти, предмет, підстави та порядок здійснення перевірок додержання валютного законодавства.
6. Валютне декларування та звітування.
7. Порушення валютного законодавства. Засади та система правової відповідальності за порушення валютного законодавства.
8. Фінансово-правова відповідальність за порушення валютного законодавства.

 

Самостійна робота (8 год.):

1. Напрями та функції валютного контролю
2. Функції державних органів і банківської системи України у сфері валютного контролю.
3. Компетенція центрального органу виконавчої влади, що реалізує державну політику у сфері надання послуг поштового зв’язку в сфері валютного контролю.
4. Повноваження Міністерства економічного розвитку і торгівлі України в сфері валютного контролю.
5. Методи валютного контролю.
6. Правове закріплення та класифікація видів порушень валютного законодавства.
7. Кримінальна відповідальність за порушення валютного законодавства.
8. Адміністративна відповідальність за порушення валютного законодавства
9. Види заходів фінансової відповідальності, що застосовуються за порушення валютного законодавства.
10. Провадження у справах про порушення валютного законодавства.

 

Список рекомендованої літератури:

1. Податковий кодекс України від 2 грудня 2010 року № 2755-VI.
2. Митний кодекс України від 13 березня 2012 року № 4495-VI.
3. Кримінальний кодекс України від 5 квітня 2001 року № 2341-III.
4. Кодекс України про адміністративні правопорушення від 07 грудня 1984 року № 8073-X.
5. Закон України „Про банки і банківську діяльність” від 7 грудня 2000 року № 2121-III
6. Закон України „Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму” від 28 листопада 2002 року № 249-IV.
7. Закон України „Про застосування реєстраторів розрахункових операцій у сфері торгівлі, громадського харчування та послуг” від 6 липня 1995 року № 265/95-ВР.
8. Закон України „Про зовнішньоекономічну діяльність” від 16 квітня 1991 року № 959-XII.
9. Закон України „Про Національний банк України” від 20 травня 1999 року № 679-ХІV.
10. Закон України „Про платіжні системи та переказ коштів в Україні” від 5 квітня 2001 року № 2346.
11. Закон України „Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті” від 23 вересня 1994 року № 185.
12. Декрет Кабінету Міністрів України „Про систему валютного регулювання і валютного контролю” від 19 лютого 1993 року № 15-93.
13. Указ Президента України „Про врегулювання порядку одержання резидентами кредитів, позик в іноземній валюті від нерезидентів та застосування штрафних санкцій за порушення валютного законодавства” від 27 червня 1999 року № 734/99.
14. Указ Президента України „Про затвердження Положення про Міністерство економічного розвитку і торгівлі України” від 31 травня 2011 року № 634.
15. Постанова Кабінету Міністрів України „Про заходи забезпечення контролю за зовнішньоекономічною діяльністю та валютного контролю” від 26 грудня 1995 року № 1044.
16. Постанова Кабінету Міністрів України „Про затвердження Порядку зберігання документів і використання відомостей, зазначених у декларації про майно, доходи, витрати і зобов’язання фінансового характер, та відомостей щодо відкриття валютного рахунка в установі банку-нерезидента” від 11 січня 2001 року № 16.
17. Постанова Правління Національного банку України „Про затвердження Правил бухгалтерського обліку банками України операцій з чеками в іноземній валюті” від 4 вересня 2009 року № 530.
18. Постанова Правління Національного банку України „Про затвердження Положення про застосування Національним банком України заходів впливу за порушення банківського законодавства”  від 17 серпня 2012 року №346.
19. Постанова Правління Національного банку України „Про затвердження Інструкції про порядок здійснення контролю за експортними, імпортними операціями” від 24 березня 1999 року № 136 .
20. Постанова Правління Національного банку України „Про затвердження Порядку проведення банками фінансового моніторингу” від 14 травня 2003 року № 189.
21. Постанова Правління Національного банку України „Про затвердження Положення про відкриття та функціонування в уповноважених банках України рахунків банків-кореспондентів в іноземній валюті та в гривнях” від 26 березня1998 року № 118.
22. Постанова Правління Національного банку України „Про затвердження Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні” від 28 серпня 2001 року № 368.
23. Постанова Правління Національного банку України „Про затвердження Положення про планування та порядок проведення інспекційних перевірок” вiд 17 липня 2001 року № 276.
24. Постанова Правління Національного банку України „Про переміщення готівки і банківських металів через митний кордон” від 27 травня 2008 року № 148. (Інструкція про переміщення готівки і банківських металів через митний кордон України).
25. Постанова Правління Національного банку України «Про затвердження Положення про порядок проведення виїзних, невиїзних (камеральних) перевірок щодо дотримання банками (фінансовими установами), іншими фінансовими установами, національним оператором поштового зв’язку вимог валютного законодавства України та перевірок пунктів обміну іноземної валюти на території України” від 21 вересня 2007 року № 338.
26. Постановою Правління Національного банку України „Про затвердження Положення про валютний контроль” від 08 лютого 2000 року № 49.
27. Наказ Міністерства фінансів України „Про затвердження форми Декларації про валютні цінності, доходи та майно, що належать резиденту України і знаходяться за її межами” від 25 грудня 1995 року № 207 (Декларація про валютні цінності, доходи та майно, що належать резиденту України і знаходяться за її межами).
28. Наказ Державної податкової адміністрації України „Про затвердження Вимог щодо реалізації фіскальних функцій реєстраторами розрахункових операцій з купівлі-продажу іноземної валюти” від 16 вересня 2003 року № 434.
29. Наказ Державної податкової адміністрації України „Про затвердження зразків форм актів перевірок та Методичних рекомендацій щодо їх оформлення” від 11 вересня 2008 року № 584.
30. Наказ Державної митної служби „Про затвердження Інструкції з організації митного контролю та митного оформлення міжнародних експрес-відправлень, що переміщуються (пересилаються) через митний кордон України” від 03 вересня 2007 року № 728.
31. Наказ Міністерства фінансів України „Про затвердження форми Декларації про валютні цінності, доходи та майно, що належать резиденту України і знаходяться за її межами” від 25 грудня 1995 року № 207.
32. Наказ Державної податкової адміністрації України від 16 липня 2009 року № 378 (Методичні рекомендації щодо оформлення акта (довідки) про результати планової/позапланової виїзної перевірки кредитної спілки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства, Методичні рекомендації щодо оформлення матеріалів перевірок банківських установ, Методичні рекомендації щодо оформлення акта (довідки) про результати планової/позапланової виїзної перевірки кредитної спілки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства).
33. Наказ Державної податкової адміністрації „Про затвердження Порядку оформлення результатів документальних перевірок з питань дотримання податкового, валютного та іншого законодавства” від 22 грудня 2010 року № 984.
34. Наказ Державної служби фінансового моніторингу України „Про затвердження Примірних правил проведення фінансового моніторингу суб'єктами первинного фінансового моніторингу, державне регулювання і нагляд за діяльністю яких здійснює Держфінмоніторинг” 1 лютого 2011 року № 17.
35. Наказ Міністерства фінансів України „Про затвердження Порядку оформлення результатів документальних перевірок щодо дотримання податкового, валютного та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на органи державної податкової служби, платниками податків - фізичними особами” від 14 березня 2013 року № 395.

 

 

 

Питання до заліку

 

1. Історичний розвиток грошей, їх форм і видів.
2. Виникнення валюти.
3. Грошові реформи на території України.
4. Становлення валютного законодавства України.
5. Валютне право як комплексна галузь законодавства.
6. Фінансово-правовий інститут регулювання валютних операцій.
7. Валютні правовідносини.
8. Міжнародні валютні правовідносини.
9. Поняття „валютні цінності”.
10. Поняття „валюта” та її види.
11. Поняття „операції валютними цінностями”
12. Поняття валютної системи, її еволюція та її види.
13. Світова та регіональні валютні системи, їх елементи.
14. Національна валютна система та її елементи .
15. Валютні фонди.
16. Валютна політика України.
17. Рівні та форми валютного регулювання.
18. Компетенція Національного банку України в сфері валютного регулювання.
19. Валютне ліцензування.
20. Надання генеральних ліцензій на здійснення валютних операцій.
21. Надання індивідуальних ліцензій на здійснення валютних операцій.
22. Валютний (обмінний) курс: поняття та правове регулювання.
23. Організація валютного ринку.
24. Поняття та елементи міжбанківського валютного ринку.
25. Граничні розміри маржі за операціями на міжбанківському валютному ринку.
26. Суб’єкти міжбанківського валютного ринку.
27. Підстави та процедура купівлі іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку України.
28. Правила здійснення операцій на міжбанківському валютному ринку.
29. Неторгівельні валютні операції: поняття, правове закріплення та види.
30. Валютно-обмінні операції: поняття, види, особливості фінансово-правового регулювання та порядок здійснення.
31. Операції з банківськими металами.
32. Операції з чеками в іноземній валюті..
33. Операції з одержання кредитів в іноземній валюті.
34. Правила використання на території України іноземної валюти як засобу платежу.
35. Перекази в іноземній валюті (в неторгівельній сфері).
36. Переказування іноземної валюти за межі України для оплати банківських металів та проведення окремих валютних операцій.
37. Розрахунки в іноземній валюті.
38. Вимоги щодо здійснення імпортних операцій резидентів, які здійснюються на умовах відстрочення платежу.
39. Використання готівкової іноземної валюти резидентами з метою виконання зобов’язань перед нерезидентами та для оплати праці працівників-нерезидентів.
40. Використання готівкової іноземної валюти нерезидентами на території України з метою погашення зобов’язань.
41. Строки розрахунків за зовнішньоекономічними договорами.
42. Порядок видачі резидентам погодження Національного банку України на проведення окремих торгівельних операцій.
43. Валютний контроль в сфері розрахунків за експортні товари та поставок імпортних товарів за зобов’язаннями в іноземній валюті, що виникають відповідно до зовнішньоекономічних договорів.
44. Види рахунків в іноземній валюті на території України та відкриття резидентами рахунків за межами України.
45. Порядок відкриття поточних рахунків в іноземній валюті суб’єктами господарювання.
46. Поточні рахунки фізичних осіб в іноземній валюті.
47. Розподільчі рахунки в іноземній валюті.

48.  Вкладні (депозитні) рахунки фізичних та юридичних осіб в іноземній валюті, режим роботи з ними.

49.  Кредитні рахунки в іноземній валюті.

50.  Банківські резерви в іноземній валюті.

51.  Порядок відкриття та функціонування в Національному банку України та уповноважених банках України рахунків банків-кореспондентів в іноземній валюті.

52. Поняття та сфера валютного контролю.
53. Національний банк України як головних орган валютного контролю.
54. Компетенція центральних органів виконавчої влади в сфері валютного контролю.
55. Банки та інші фінансові установи як агенти валютного контролю, їх повноваження.
56. Методи валютного контролю.
57. Сфера, об’єкти, предмет, підстави та порядок здійснення перевірок додержання валютного законодавства.
58. Валютне декларування та звітування.
59. Порушення валютного законодавства.
60. Засади та система правової відповідальності за порушення валютного законодавства.
61. Фінансово-правова відповідальність за порушення валютного законодавства.

 

 

Рекомендована література

1.            Конституція України від 28 червня 1996 року.

1. Податковий кодекс України від 2 грудня 2010 року № 2755-VI.
2. Митний кодекс України від 13 березня 2012 року № 4495-VI.
3. Цивільний кодекс України від 16 січня 2003 року № 435-IV.
4. Господарський кодекс України від 16 січня 2003 року № 436-IV.
5. Бюджетний кодекс України від 08 липня 2010 року № 2456-VI.
6. Кримінальний кодекс України від 5 квітня 2001 року № 2341-III.
7. Кодекс України про адміністративні правопорушення від 07 грудня 1984 року № 8073-X.
8. Закон України „Про банки і банківську діяльність” від 7 грудня 2000 року № 2121-III
9. Закон України „Про депозитарну систему України” від 06 липня 2012 року № 5178-VI
10. Закон України „Про державне замовлення для задоволення пріоритетних державних потреб” від 22 грудня 1995 року № 493/95-ВР.
11. Закон України „Про державне регулювання видобутку, виробництва і використання дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння та контроль за операціями з ними” від 18 листопада 1997 року № 637/97-ВР.
12. Закон України „Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансування тероризму” від 28 листопада 2002 року № 249-IV.
13. Закон України „Про застосування реєстраторів розрахункових операцій у сфері торгівлі, громадського харчування та послуг” від 6 липня 1995 року № 265/95-ВР
14. Закон України „Про здійснення державних закупівель” від 1 червня 2010 року № 2289-VI.
15. Закон України „Про Національний банк України” від 20 травня 1999 року № 679-ХІV
16. Закон України „Про операції з давальницькою сировиною у зовнішньоекономічних відносинах” від 15 вересня 1995 року № 327/95-ВР
17. Закон України „Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті” від 23 вересня 1994 року № 185.
18. Закон України „Про регулювання товарообмінних (бартерних) операцій у галузі зовнішньоекономічної діяльності” від 23 грудня 1998 року № 351-XIV.
19. Закон України „Про режим іноземного інвестування” від 19 березня 1996 року № 93/96.
20. Закон України „Про фінансові послуги та державне регулювання ринку фінансових послуг” від 12 липня 2001 року № 2664-III.
21. Закон СРСР „Про валютне регулювання” від 1 березня 1991 року (втратив чинність).
22. Закон УРСР „Про економічну самостійність Української РСР” від 3 серпня 1990 року № 142-XII.
23. Декрет Кабінету Міністрів України „Про систему валютного регулювання і валютного контролю” від 19 лютого 1993 року № 15-93.
24. Постанова Верховної Ради України „Про концепцію проекту Закону України про валютне регулювання” від 31 жовтня 1995 року № 3412
25. Постанова Верховної Ради України „Про прийняття за основу проекту Закону України про валютне регулювання та валютний контроль в Україні” від 11 квітня 2007 року № 920-V.
26. Постанова Верховної Ради України „Про формування валютних фондів України у 1992 році” від 5 лютого 1992 року № 2101-XII.
27. Постанова Верховної Ради УРСР „Про проголошення незалежності України” від 24 серпня 1991 року № 1427-XII.
28. Указ Президента України „Про вдосконалення валютного регулювання” від 22 серпня 1994 року  № 457/94.
29. Указ Президента України „Про врегулювання порядку одержання резидентами кредитів, позик в іноземній валюті від нерезидентів та застосування штрафних санкцій за порушення валютного законодавства” від 27 червня 1999 року № 734/99.
30. Указ Президента України „Про додаткові заходи щодо вдосконалення валютного регулювання” від 2 листопада 1993 року № 502/93.
31. Указ Президента України „Про заходи щодо забезпечення валютного і експортного контролю” від 7 вересня 1994 року № 504/94.
32. Указ Президента України „Про невідкладні заходи щодо повернення в Україну валютних цінностей, що незаконно знаходяться за її межами від 18 червня 1994 року № 319/94.
33. Указ Президента України „Про невідкладні заходи щодо посилення валютного контролю” від 8 червня 1993 року № 195/93.
    Указ Президента України „Про припинення здійснення роздрібної торгівлі та надання послуг на території України за готівкову іноземну валюту”
34. Постанова Кабінету Міністрів України „Деякі питання здійснення митного контролю товарів та інших предметів, що переміщуються (пересилаються) через митний кордон у міжнародних поштових та експрес-відправленнях” від 25 грудня 2002 року № 1948.
35. Постанова Кабінету Міністрів України „Про затвердження Порядку використання гуманітарної допомоги у вигляді коштів в іноземній валюті з рахунків в іноземній валюті отримувачів гуманітарної допомоги” від 22 березня 2000 року № 542.
36. Постанова Кабінету Міністрів України „Про затвердження Порядку визначення строку та умов завершення імпортної операції без увезення товару на територію України” від 5 грудня 2007 р. № 1392.
37. Постанова Кабінету Міністрів України „Про проведення видатків державного бюджету, пов'язаних з міжнародною діяльністю, в іноземній валюті” від 20 грудня 2000 року № 1847.
38. Постанова Кабінету Міністрів України „Про затвердження Правил надання послуг поштового зв'язку” від 17 серпня 2002 року № 1155.
39. Постанова Кабінету Міністрів України і Національного банку України «Про типові платіжні умови зовнішньоекономічних договорів (контрактів) і типові форми захисних застережень до зовнішньоекономічних договорів (контрактів), які передбачають розрахунки в іноземній валюті» від 21 червня 1995 року № 444.
40. Постанова Правління Національного банку України „Про внесення змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України” від 06 серпня 2003 року № 327 (Правила вивезення з України і ввезення в Україну уповноваженими банками національної та іноземної валюти, банківських металів, бланків чеків).
41. Постанова Правління Національного банку України „Про врегулювання питань іноземного інвестування в Україну” від 10 серпня 2005 року № 280 (Положення про порядок іноземного інвестування в Україну).
42. Постанова Правління Національного банку України „Про застосування іноземної валюти в страховій діяльності” від 11 квітня 2000 року № 135.
43. Постанова Правління Національного банку України „Про затвердження Інструкції про порядок організації та здійснення валютно-обмінних операцій на території України та змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України” від 12 грудня 2002 року № 502.
44. Постанова Правління Національного банку України „Про затвердження Порядку проведення банками фінансового моніторингу” від 14 травня 2003 року № 189.
45. Постанова Правління Національного банку України „Про затвердження Положення про переміщення цінних паперів через митний кордон України” від 22 грудня 2011 року № 469 (Положення про переміщення цінних паперів через митний кордон України).
46. Постанова Правління Національного банку України „Про затвердження Положення про порядок видачі Національним банком України індивідуальних ліцензій на розміщення резидентами (юридичними та фізичними особами) валютних цінностей на рахунках за межами України” від 14 жовтня 2004 року № 485.
47. Постанова Правління Національного банку України „Про затвердження Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні” від 28 серпня 2001 року № 368.
48. Постанова Правління Національного банку України „Про затвердження Інструкції про порядок видачі індивідуальних ліцензій на здійснення інвестицій за кордон” від 16 березня 1999 року № 122.
49. Постанова Правління Національного банку України „Про затвердження Положення про порядок видачі резидентам індивідуальних ліцензій на переказування іноземної валюти за межі України з метою придбання облігацій зовнішніх державних позик України” від 29 січня 2003 року № 35.
50. Постанова Правління Національного банку України „Про автоматизацію технологічних процесів пунктів обміну валюти” від 15 вересня 1995 року № 226.
51. Постанова Правління Національного банку України „Про затвердження Положення про порядок надання небанківським фінансовим установам, національному оператору поштового зв'язку генеральних ліцензій на здійснення валютних операцій” від 9 серпня 2002 року № 297.
52. Постанова Правління Національного банку України „Про затвердження Положення про застосування Національним банком України заходів впливу за порушення банківського законодавства”  від 17 серпня 2012 року №346.
53. Постанова Правління Національного банку України „Про затвердження Правил здійснення за межі України та в Україні переказів фізичних осіб за поточними валютними неторговельними операціями та їх виплати в Україні”  від 29 грудня 2007 року № 496.
54. Постанова Правління Національного банку України „Про затвердження деяких нормативно-правових актів Національного банку України” від 8 вересня 2011 року № 306 (Положення про порядок реєстрації та ліцензування банків, відкриття відокремлених підрозділів).
55. Постанова Правління Національного банку України „Про затвердження Положення про порядок видачі резидентам індивідуальних ліцензій на переказування іноземної валюти за межі України з метою придбання облігацій зовнішніх державних позик України" від 29 січня 2003 року № 35.
56. Постанова Правління Національного банку України „Про затвердження нормативно-правових актів Національного банку України” від 10 серпня 2005 року № 281 (Правила проведення Торгівельної сесії та здійснення окремих операцій, пов’язаних з купівлею-продажем іноземних валют та банківських металів; Правила функціонування Системи підтвердження угод на міжбанківському валютному ринку України Національного банку України та перерахування (зарахування) коштів за окремими операціями з іноземною валютою і банківськими металами; Положення про порядок та умови торгівлі іноземною валютою).
57. Постанова Правління Національного банку України „Про затвердження Положення про порядок видачі індивідуальних ліцензій на переказування іноземної валюти за межі України для оплати банківських металів та проведення окремих валютних операцій” 17 червня 2004 № 266.
58. Постанова Правління Національного банку України „Про затвердження Положення про порядок отримання резидентами кредитів, позик в іноземній валюті від нерезидентів і надання резидентами позик в іноземній валюті нерезидентам" від 17 червня 2004 року № 270.
59. Постанова Правління Національного банку України „Про затвердження Інструкції про порядок видачі індивідуальних ліцензій на здійснення інвестицій за кордон” від 16 березня 1999 року № 122,
60. Постанова Правління Національного банку України „Про затвердження Інструкції про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах” від 12 листопада 2003 року № 492
61. Постанова Правління Національного банку України „Про затвердження Положення про порядок встановлення Національним банком України лімітів відкритої валютної позиції в безготівковій та готівковій формах та контроль за їх дотриманням уповноваженими банками” від 12 серпня 2005 року № 290
62. Постанова Правління Національного банку України „Про затвердження нормативно-правових актів Національного банку України” від 10 серпня 2005 року № 281 (Правила проведення Торгівельної сесії та здійснення окремих операцій, пов’язаних з купівлею-продажем іноземних валют та банківських металів; Правила функціонування Системи підтвердження угод на міжбанківському валютному ринку України Національного банку України та перерахування (зарахування) коштів за окремими операціями з іноземною валютою і банківськими металами; Положення про порядок та умови торгівлі іноземною валютою).
63. Постанова Правління Національного банку України „Про затвердження Положення про валютний контроль” від 08 лютого 2000 року № 49.
64. Постанова Правління Національного банку України „Про затвердження Положення про порядок проведення виїзних, невиїзних (камеральних) перевірок щодо дотримання банками, іншими фінансовими установами, національним оператором поштового зв'язку вимог валютного законодавства України та перевірок пунктів обміну іноземної валюти на території України” від 21 вересня 2007 року № 338
65. Постанова Правління Національного банку України „Про затвердження Правил використання готівкової іноземної валюти на території України та внесення змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України» від 30.05.2007 № 200
66. Постанова Правління Національного банку України „Про затвердження Класифікатора іноземних валют” від 04 лютого 1998 року № 34.
67. Постанова Правління Національного банку України „Про затвердження Інструкції про порядок здійснення контролю за експортними, імпортними операціями” від 24 березня 1999 року № 136.
68. Постанова Правління Національного банку України „Про затвердження Інструкції про порядок видачі індивідуальних ліцензій на здійснення інвестицій за кордон» від 16 березня 1999 року № 122.
69. Постанова Правління Національного банку України „Про затвердження Положення про порядок проведення виїзних, невиїзних (камеральних) перевірок щодо дотримання банками (фінансовими установами), іншими фінансовими установами, національним оператором поштового зв’язку вимог валютного законодавства України та перевірок пунктів обміну іноземної валюти на території України” від 21 вересня 2007 року № 338.
70. Постанова Правління Національного банку України „Про затвердження Правил здійснення переказів іноземної валюти за дорученням та на користь фізичних осіб" від 14 жовтня 2004 року № 486.
71. Постанова Правління Національного банку України „Про затвердження Положення про порядок видачі Національним банком України індивідуальних ліцензій на розрахунки між резидентами і нерезидентами в межах торговельного обороту у валюті України та внесення змін до нормативно-правового акта Національного банку України” від 14 жовтня 2004 року № 484.
72. Постанова Правління Національного банку України „Про затвердження Положення про порядок здійснення операцій з чеками в іноземній валюті на території України” від 29 грудня 2000 року № 520.
73. Постанова Правління Національного банку України „Про затвердження Інструкції про порядок організації та здійснення валютно-обмінних операцій на території України та змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України” від 12 грудня 2002 року № 502.
74. Постанова Правління Національного банку України „Про затвердження Інструкції про порядок видачі індивідуальних ліцензій на здійснення інвестицій за кордон (за змінами та доповненнями)” від 16 березня 1999 року № 122.
75. Постанова Правління Національного банку України „Про затвердження Положення про порядок видачі Національним банком України індивідуальних ліцензій на використання іноземної валюти на території України як засобу платежу” від 14 жовтня 2004 року № 483.
76. Постановою Правління Національного банку України „Про затвердження Положення про порядок видачі Національним банком України індивідуальних ліцензій на розміщення резидентами (юридичними та фізичними особами) валютних цінностей на рахунках за межами України” від 14 жовтня 2004 року № 485.
77. Постанова Правління Національного банку України „Про здійснення операцій з купівлі та продажу готівкових іноземних валют” від 1 грудня 2008 року № 408.
78. Постанова Правління Національного банку України „Про переказування коштів у національній та іноземній валюті на користь нерезидентів за деякими операціями від 30 грудня 2003 року № 597.
79. Постанова Правління Національного банку України „Щодо визначення ціни за залученими коштами в національній валюті” від 09 лютого 2005 року № 33.
80. Постанова Правління Національного банку України „Про переміщення готівки і банківських металів через митний кордон” від 27 травня 2008 р. № 148 (Інструкція про переміщення готівки і банківських металів через митний кордон України).
81. Постанова Правління Національного банку України „Про порядок надходження коштів в іноземній валюті на поточні рахунки фізичних осіб в межах України” від 16 вересня 2013 року № 365.
82. Постанова Державного банку СРСР «Основні положення про регулювання валютних операцій на території СРСР» від 24 травня 1991 року (втратила чинність).
83. Лист Держмитслужби від 25 червня 2001 року № 09/09-3182-ЕП
84. Лист Національного банку України від 29 травня 2001 року № 28-313/2178
85. Рішення Конституційного Суду України № 4-рп/2001 від 19 квітні 2001 року (справа щодо завчасного сповіщення про мирні зібрання) [Електронний ресурс]. – Режим доступу : www.ссu.gov.ua/uk/doccatalog/list?currDir=9392.
86. Рішення Конституційного Суду України № 6-рп/2001 від 23 травня 2001 року (справа щодо конституційності статті 248-1 ЦПК України) [Електронний ресурс]. – Режим доступу : www.ссu.gov.ua/uk/doccatalog/list?currDir=9394.
87. Рішення Конституційного Суду України № 9-рп/2001 від 19 червня 2001 року (справа щодо стажу наукової роботи) [Електронний ресурс]. – Режим доступу : www.ссu.gov.ua/uk/doccatalog/list?currDir=9398.
88. Постанова Пленуму Верховного Суду України „Про практикую застосування судами законодавства що­до порушення правил про валютні операції” від 18 квітня 1997 р. № 5
89. Рішення Верховного Суду України від 1 грудня 2010 року № 6-50418св10.
90. Рішення Економічної Ради Співдружності незалежних держав про проект Угоди про основні принципи політики в галузі валютного регулювання і валютного контролю в державах-учасницях СНД (Москва, 4 квітня 2008 р.).
91. Рішення Верховного Суду України „Про стягнення заборгованості за кредитними договорами, процентів за користування кредитами та пені” від 01 грудня 2010 року № 6-50418св10 [Електронний ресурс]. – Режим доступу : www.rada.gov.ua.
92. Уніфіковані правила та звичаї для документарних акредитивів, виданих Міжнародною торговельною палатою (редакція 1993 р., публ. МТП N 500).
93. Лист Національного банку України „Щодо реєстрації договорів кредитування (позики) в іноземній валюті” від 5 жовтня 2010 року № 13-2105127-17073.
94. Лист Національного банку України від 14 червня 2013 року № 29-113/6518-7094.
95. 125.    Лист Державної податкової адміністрації України від 25 вересня 2006 року № 10566/6/22-1015.
96. 126.    Рекомендації Президії Вищого господарського суду України від 17 грудня 2004 року № 04-5/3360 «Про деякі питання практики застосування Закону України „Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті”»).
97. 127.    Лист Вищого адміністративного суду України від 17 березня 2009 року № 359/13/13-09
98. Ухвала Вищого адміністративного суду України від 30 листопада 2011 року. - http://reyestr.court.gov.ua/Review/20671229
99. Абдулваганов  Р.  Правовое  регулирование  валютно-финансовых  отношений  //  Финансовый  бизнес. – 1999. – № 5. – С. 52–54
100. Алисов  Е.А.  Валютные  отношения  в  Украине  /  Е.А.  Алисов.  –  Х.: Консум, 1998.
101. Баришкевич  О.  Валютне  кредитування  в  Україні:  проблеми  та перспективи /  О. Баришкевич //  Банківська справа. – 1997. – № 2. – С. 43–46
102. Богун В.П. Правове регулювання розрахунків в іноземній валюті у зовнішньоекономічних відносинах : автореф. дис. ... канд. юрид. наук : 12.00.04 / В.П. Богун ; НАН України Інститут економіко-правових досліджень НАН України. – Донецьк, 2001. – 20 с.
103. Боринець С.Я. Міжнародні валютно-фінансові відносини. Київ: 1999.Кузнецов С.А. Поняття валютних правовідносин в Україні

16.        Закон України „Про зовнішньоекономічну діяльність” ” від 16 квітня 1991 року № 959-XII

19.        Закон України „Про платіжну систему і переказ коштів в Україні” від 5 квітня 2001 року № 2346.

21.        Закон України „Про прийняття Поправок до Статей Угоди Міжнародного валютного фонду” від 16 жовтня 2012 року № 5446-VI (Резолюція № 66-2 "Чотирнадцятий загальний перегляд квот і реформа Виконавчої ради").

35.        Указ Президента України „Про запровадження режиму жорсткого обмеження бюджетних видатків та інших державних витрат, заходи щодо забезпечення надходження доходів до бюджету і запобігання фінансовій кризі” 21 січня 1998 року № 41.

36.        Указ Президента України „Про затвердження Положення про Міністерство економічного розвитку і торгівлі України” від 31 травня 2011 року № 634.

38.        Указ Президента України „Про заходи щодо нормалізації платіжної дисципліни в народному господарстві України” вiд 16 березня 1995 року № 227/95.

45.        Постанова Кабінету Міністрів України „Про затвердження Порядку зберігання документів і використання відомостей, зазначених у декларації про майно, доходи, витрати і зобов’язання фінансового характер, та відомостей щодо відкриття валютного рахунка в установі банку-нерезидента” від 11 січня 2001 року № 16.

56.        Постанова Правління Національного банку України „Про затвердження Положення про відкриття та функціонування в уповноважених банках України рахунків банків-кореспондентів в іноземній валюті та в гривнях” від 26 березня 1998 року № 118.

58.        Постанова Правління Національного банку України „Про затвердження Інструкції про порядок організації та здійснення валютно-обмінних операцій на території України та змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України” від 12 грудня 2002 року № 502.

61.        Постанова Правління Національного банку України „Про затвердження Правил бухгалтерського обліку операцій з документарними акредитивами в розрахунках за зовнішньоекономічними операціями в банках України” 17 листопада 2004 року № 549.

62.        Постанова Правління Національного банку України „Про затвердження Правил здійснення за межі України та в Україні переказів фізичних осіб за поточними валютними неторговельними операціями та їх виплати в Україні” від 29 грудня 2007 року № 496.

63.        Постанова Правління Національного банку України „Про затвердження тарифів на послуги (операції), що надаються (здійснюються) Національним банком України” від 12 серпня 2003 року № 333.

70.        Постанова Правління Національного банку України „Про затвердження Положення про планування та порядок проведення інспекційних перевірок” вiд 17 липня 2001 року № 276.

85.        Постанова Правління Національного банку України „Про затвердження Правил реєстрації кореспондентських рахунків банків Національного банку України” від 15 серпня 2001 року № 343.

86.        Постанова Правління Національного банку України „Про затвердження Положення про порядок видачі Національним банком України індивідуальних ліцензій на використання іноземної валюти на території України як засобу платежу” від 14 жовтня 2004 року № 483.

91.        Постанова Правління Національного банку України „Про затвердження Правил резервування коштів за залученими уповноваженим банком депозитами і кредитами (позиками) в іноземній валюті від нерезидентів” від 18 червня 2008 року № 171.

95.        Постанова Правління Національного банку України „Про здійснення операцій з цінними паперами українських емітентів” від 29 січня 2003 року № 36. 

96.        Постанова Правління Національного банку України „Про зміну строків розрахунків за операціями з експорту та імпорту товарів і запровадження обов'язкового продажу надходжень в іноземній валюті” від 14 травня 2013 року № 163.

102.    Наказ Державного казначейства України „Про затвердження Порядку відображення в обліку операцій в іноземній валюті” від 24 липня 2001 року № 126.

103.    Наказ Міністерства фінансів України „Про затвердження форми Декларації про валютні цінності, доходи та майно, що належать резиденту України і знаходяться за її межами” від 25 грудня 1995 року № 207 (Декларація про валютні цінності, доходи та майно, що належать резиденту України і знаходяться за її межами).

104.    Наказ Державної податкової адміністрації України „Про затвердження Вимог щодо реалізації фіскальних функцій реєстраторами розрахункових операцій з купівлі-продажу іноземної валюти” від 16 вересня 2003 року № 434.

105.    Наказ Міністерства фінансів України „Про затвердження Порядку розпорядження валютними цінностями (крім цінних паперів), дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням, дорогоцінним камінням органогенного утворення та напівдорогоцінним камінням, що переходять у власність держави” від 13 січня 1999 року № 11.

106.    Наказ Державна податкова адміністрація України „Про затвердження зразків форм актів перевірок та Методичних рекомендацій щодо їх оформлення” від 11 вересня 2008 року № 584.

107.    Наказ Міністерства економіки та з питань європейської інтеграції України „Про затвердження Положення про форму зовнішньоекономічних договорів (контрактів)” від 06 вересня 2001 року № 201.

108.    Наказ Державної митної служби „Про затвердження Інструкції з організації митного контролю та митного оформлення міжнародних експрес-відправлень, що переміщуються (пересилаються) через митний кордон України” від 03 вересня 2007 року № 728.

109.    Наказ Державної податкової адміністрації України від 16 липня 2009 року № 378 (Методичні рекомендації щодо оформлення акта (довідки) про результати планової/позапланової виїзної перевірки кредитної спілки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства, Методичні рекомендації щодо оформлення матеріалів перевірок банківських установ, Методичні рекомендації щодо оформлення акта (довідки) про результати планової/позапланової виїзної перевірки кредитної спілки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства).

110.    Наказ Державної податкової адміністрації „Про затвердження Порядку оформлення результатів документальних перевірок з питань дотримання податкового, валютного та іншого законодавства” від 22 грудня 2010 року № 984.

111.    Наказ Державної служби фінансового моніторингу України „Про затвердження Примірних правил проведення фінансового моніторингу суб'єктами первинного фінансового моніторингу, державне регулювання і нагляд за діяльністю яких здійснює Держфінмоніторинг” 1 лютого 2011 року № 17.

112.    Наказ Міністерства фінансів України „Про затвердження Порядку оформлення результатів документальних перевірок щодо дотримання податкового, валютного та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на органи державної податкової служби, платниками податків - фізичними особами” від 14 березня 2013 року № 395.

133.// http://archive.nbuv.gov.ua/portal/soc_gum/Dtr_pravo/2011_3/files/LA311_08.pdf

1. Валютное право : учеб. пособие / [Д. Г. Алексеева, С. В. Пыхтин, Н. В. Сапожников, Я. М. Фальковская]. – М. : Норма, 2007. – С. 40.
2. Ващенко  Е.  Міжбанківський  валютний  ринок  України:  практичні правові аспекти / Е. Ващенко // Вісник НБУ. – 2002. – № 3. – С. 59–63.
3. Дорофеев Б.Ю. Валютное право России : учебное пособие / Б. Ю. Дорофеев, Н. Н. Земцов, В.А. Пушин / под общ. ред. канд. юрид. наук Б. Ю. Дорофеев. – М. : Изд-во НОРМА, 2000. – 360 c.
4. Емелин А.В. Проблемы фінансово-правового регулирования валютных отношений в Российской Федерации : автореф. дис. … канд. юрид. наук : 12.00.12 / А.В. Емелин ; Московская государственная юридическая академия. – М., 2000. – 24 с
5. Завальна Ж.В., Старинський М.В. Валютне право України: Навч. посібник. –   2-ге вид. – Суми: ВТД «Університетська книга», 2006.  – 384с.
6. Завальна Ж.В., т. о віднов М.В. Валютне право України: Навч. посібник. - Вид. 2-ге, перероб. і доп. - Суми: ВТД „Університетська книга", 2006. - 384 с.
7. Законодавство України з валютного регулювання та валютного контролю. Збірник законів, урядових та відомчих нормативних документів з питань валютного регулювання та валютного контролю / Упоряд. М.І. Камлик. - К.: т. о, 2005. - 664 с.
8. Кирилюк С. Валютні операції в комерційних банках / С. Кирилюк // Банківська справа. – 1998. – № 1. – С. 16–21.
9. Костюченко О.А. Валютне законодавство України: Навч. посібник. - К.: т. о, 2006. - 304 с.
10. Костюченко О.А. Валютне регулювання, валютний контроль / О.А. Костюченко // Юридична енциклопедія. – К. : Укр. енцикл. ім. М.П. Бажана, 1998. – Т. 1: А–Г. – 672 с.

143.Кравченко Л. Валютний контроль: правова природа та місце в системі державного контролю / Л. Кравченко // Вісник прокуратури. – 2003. – № 1. – С. 105–108.

1. Кравченко Л. Організаційно-правові основи здійснення суб'єктами банківської системи валютного контролю // Право України. - 2006. - №5. - С.81-84.
2. Кравченко Л. Правові засади валютного регулювання та валютного контролю в Україні:  автореф. дис. … канд. юрид. наук : 12.00.07 / Л.М. Кравченко. – Ірпінь, 2003. – 20 с.
3. Криницький І. Податково-процесуальна  відповідальність:  до  формування  поняття   /  І.  Криницький  //  Вісник  прокуратури.  –  2009.  –  №  1.  – С. 91–100.
4. Крохина Ю. А. Валютное право : учебник для вузов / Ю. А. Крохина, Ю. Л. Смирникова, Ю. В. Тютина; под. ред. д-ра юрид. наук, проф. Ю. А. Крохиной. – 2-е изд. – М. : Юрайт-издат, 2009.
5. Кучерявенко  М.П.  Податкове  право  України:  Академічний  курс: підруч.  /  М.П.  Кучерявенко.  –  К.:  Всеукраїнська  асоціація  видавців  «Правова 
   єдність», 2008. – 701 с.
6. Кучерявенко М.П.  Курс  податкового  права:  у 6 т. /  М.П. Кучерявенко //  Генезис податкового регулювання. –  Х.: Легас, 2002.
7. Литвин  Н.Б.  Правові  аспекти  регулювання  валютних  операцій   / Н.Б. Литвин  //  Вісник  НБУ.  – 1999. – № 11. – С. 18.
8. Михайлів З.В. Міжнародні кредитно-розрахункові відносини та валютні операції / З.В. Михайлів, З.П. Гаталяк, Н.І. Горбаль. - Львів: Вид-во НУ „Львівська політехніка", 2004.
9. Мороз  С.  Валютний  контроль:  проблемні  аспекти  /  С.  Мороз  // Вісник НБУ. – 2001. – № 6. – С. 58–59
10. Нагребельний В.П. До питання щодо предмета валютного права // Правовий вісник Української академії банківської справи. – 2008. - № 1 (1). // http://lib.uabs.edu.ua/library/P_Visnik/Numbers/1_1_2008/1.3.1.pdf
11. Орлюк  О.П.  Банківське  право  України.  навч.  пос.   /  О.П.  Орлюк.  –  Киев:  ЮРІНКОМ  ІНТЕР,  2005. – 376 с.
12. Основи валютного права: Навчальний посібник.Рекомендовано Міністерством освіти і науки України як навчальний посібник для студентів вищих навчальних закладів. Чернадчук Т.О. - Суми: Університетська книга , 2009. -  С. 300
13. Савостян Н. В., Плотнікова М. В. Проблемні аспекти визначення поняття „валютне регулювання” – Електронний ресурс: http://bulletin.uabs.edu.ua/store/jur/2012/c950d5d82be9b0d95856bf559cad4168.pdf
14. Сапожников Н.В. Теоретические проблемы и перспективы развития валютного права  // Государство и право. — 2001. — № 11. — С. 110. – Електроний ресурс: http://www.univer.km.ua/visnyk/1314.pdf
15. Северин  О.  Відповідальність  за  правопорушення  у  сфері  валютного  регулювання   (до  питань   застосування  п.  2  ст.  16   Декрету  Кабінету   Міністрів  України  № 15-93) /  О. Северин // Підприємництво,  господарство і право.  – 2003. – № 1. – С. 86–89
16. Старинський М.В. Конституційно-правові засади регулювання валютних відносин в Україні – Електронний ресурс: http://archive.nbuv.gov.ua/portal/soc_gum/Pvuabs/2011_2/05_03_01.pdf
17. Старинський М.В. Щоди визначення поняття “вексель” // підприємництво, господарство і право. – 2002. – № 12. – С. 24–30.
18. Старинський М. В. Щодо визначення поняття “валютні правовідносини” // Юридична Україна. – 2011. – № 8. – С. 52–56.
19. Тополь Ю.О. Валютне регулювання в Україні. – Електронний ресурс: http://www.univer.km.ua/visnyk/1314.pdf
20. Турзаєва Ю.С. Особливості валютних правовідносин в системі фінансових правовідносин / Ю.С. Турзаєва, В.О. Кондратьєв // http://www.rusnauka.com/12_KPSN_2009/Pravo/44613.doc.htm
21. Чернадчук Т.О. Деякі питання щодо визначення предмету валютного права // Проблеми і перспективи розвитку банківської системи України. Збірник тез і доповідей ХІ Всеукраїнської науково-практичної конференції. – Суми: УАБС НБУ, 2008. – Т.2. - С.119-120.
22. Шереметьева О. Поняття валютного ризику як правова категорія / О. Шереметьева // Право України. – 2003. – № 9. – С. 111–114.
23. Ющенко  В.А.  Валютне  регулювання:  навч.  посіб.  /  В.А.  Ющенко,  В.І. Міщенко. – К.: Знання, КОО, 1999.