Інформаційні системи та технології у фінансових установах 07.09.2015 07:48

ДЕРЖАВНА ПОДАТКОВА СЛУЖБА УКРАЇНИ

НАЦІОНАЛЬНИЙ УНІВЕРСИТЕТ ДЕРЖАВНОЇ ПОДАТКОВОЇ СЛУЖБИ УКРАЇНИ

 

 

Затверджую

Проректор з навчальної та методичної роботи

____________М.М. Касьяненко

«_____» ___________ 2013 р.

                           

 

НАВЧАЛЬНИЙ ПОСІБНИК

з курсу “ Інформаційні системи та технології у фінансових установах ”

для підготовки бакалаврів

галузі знань 0305 “Економіка та підприємництво”

напряму підготовки  7.050104 “Фінанси”

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ірпінь – 2013р.

 

 

 

Навчальний посібник складено на основі робочої навчальної програми курсу  “Інформаційні системи та технології у фінансових установах”, затвердженої у 2010р.

 

Автори                                            В.А.Одинець, к.е.н., доцент

                                                     В.Ю. Свириденко, ст.викладач

Л.В. Дубчак,  ст.викладач                                            

 

Рецензенти                                  А.О. Антонюк, к.ф-м.н., доцент

                                                   Б.П. Ткач, д.ф.-м.н., професор

 

Розглянуто і схвалено на засіданні кафедри інформаційних систем і технологій протокол № __ від __ _____2013р.

Зав. кафедри _____________В.А. Одинець, к.е.н., доцент

 

             

Розглянуто і схвалено на засіданні вченої ради економічного факультету.

Протокол № __ від  “___ “ ____________ 2013 р.

Голова вченої ради                                                              

декан факультету

економіки та оподаткування________________  Г.М. Калач, к.е.н., доцент                              

 

                  

Завідувач навчально -

методичного відділу                                             О.О.Бойко -Слобожан     

 

 

Реєстраційний № _______

 

 

ЗМІСТ

РЕКОМЕНДАЦІЇ ДО ПРАКТИЧНИХ РОБІТ.. 4

Практична робота № 1. 4

Практична робота № 2. 9

Практична робота №3. 16

Практична робота №4. 32

Практична робота № 5. 42

Практична робота № 6. 49

Практична робота №7. 55

Практична робота №8. 61

Практична робота № 9. 70

Практична робота № 10. 76

Практична робота № 11. 90

Практична робота № 12. 98

Практична робота № 13. 120

Практична робота № 14. 124

Практична робота № 15. 126

Практична робота № 16. 131

Практична робота №17. 134

Практична робота № 18. 137

Практична робота № 19. 149

Практична робота № 20. 150

Практична робота № 21. 152

Практична робота № 22. 157

САМОСТІЙНА РОБОТА.. 168

РЕКОМЕНДОВАНІ  ЗАВДАННЯ НА САМОСТІЙНЕ ОПРАЦЮВАННЯ.. 171

Самостійна робота № 1. 171

Самостійна робота № 2. 174

Самостійна робота № 3. 176

Самостійна робота № 4. 178

ІНДИВІДУАЛЬНО –КОНСУЛЬТАЦІЙНА РОБОТА.. 180

Індивідуальне завдання №1. 180

Індивідуальне завдання №2. 184

Індивідуальне завдання №3. 187

Індивідуальне завдання №4. 194

Індивідуальне завдання № 5. 195

КОНТРОЛЬНІ ПИТАННЯ З КУРСУ.. 197

РЕКОМЕНДОВАНА ЛІТЕРАТУРА.. 200

РЕСУРСИ МЕРЕЖІ ІНТЕРНЕТ. 202

 

РЕКОМЕНДАЦІЇ ДО ПРАКТИЧНИХ РОБІТ

Практична робота № 1.

Тема: Застосування вбудованих функцій табличного процесора MS Excel для розрахунку ефективності капіталовкладень та амортизації обладнання.

Мета: Оволодіти практикою застосування вбудованих функцій табличного процесора MS Excel для розрахунку ефективності капіталовкладень та амортизації обладнання.

Порядок виконання роботи

Розв’язати задачу: При якій річній ставці банку  вигідно надати кредит  підприємству в сумі 5 000 000 грн., якщо керівництво підприємства зобов’язується повернути борг через рік – 2 000 000.грн., через два роки – 1 900 000 грн., через три роки -  1600 000 грн.?

 Розробити форми подання вхідної та вихідної інформації у вигляді таблиці (рис. 1.1.).

 Рис.1.1

 В комірку В6 введемо довільне значення річної облікової ставки, наприклад 8%.

 За допомогою функції ЧПС розрахувати чистий поточний об’єм вкладу в комірці В7:=ЧПС(B6;B2:B4).

 Для автоматизації заповнення таблиці у комірці, що містить назви строків надання кредиту, ввести слова "рік", "роки", "років" в залежності від  кількості років за допомогою функції ЕСЛИ.

=ЕСЛИ(B5=1;"рік";ЕСЛИ(И(B5>=2;B5<=4);"роки";"років"))

 Визначте чи вигідно буде при даній річній ставці банку надати кредит  підприємству. Для цього уведіть у комірку В8 наступну умову:

=ЕСЛИ(B1<B7;”Вигідно банку надати кредит підприємству”; ЕСЛИ(В7=В1;”Варіанти рівносилі”;”Банку невигідно надати кредит підприємству”)).

 Застосувати засіб Подбор параметра  (пункт меню Данные)   (Рис.1.2.) для визначення оптимальної річної відсоткової ставки і проаналізувати, яка ефективність надання кредиту.

 Рис. 1.2.

В результаті дії команди  Подбор параметра було розраховано річну відсоткову ставку для суми займу 5000000 грн. на термін 3 роки при змінних величинах щорічних виплат, яка становить 5%. Це значення автоматично з’явиться в комірці В6.

 Розв’язати задачу: Підприємство бере кредит 100 000 грн. Необхідно розрахувати розміри основних платежів, сплати за відсотками загальної щорічної сплати та залишку боргу (таблиця 1.1.) на прикладі позики 100 000 грн. строком на 5 років при річній ставці 3%, застосувавши функції ПРПЛТ та ОСПЛТ.

Таблиця 1.1.

Роки	Розмір основних платежів, грн.	Розмір сплати за відсотками, грн.	Загальна сума платежів, грн	Залишок боргу, грн. (загальний борг складається з суми позики та сплати за відсоткам)
1	=ОСПЛТ (3%;1;5;-100000) отримуємо результат 18835,50	=ПРПЛТ (3%;1;5;-100000) отримуємо результат 3000,00	=ОСПЛТ(3%;1;5; -100000)+ ПРПЛТ (3%;1;5; -100000), отримуємо результат  21835,46	=100000+ ∑ відсотків за 5 років – загальна сума платежів за поточний рік. отримуємо результат 87341,83
2	=ОСПЛТ (3%;2;5;-100000) отримуємо результат 19400,52	=ПРПЛТ (3%;2;5;-100000) отримуємо результат  2434,94	=ОСПЛТ(3%;2;5; -100000)+ ПРПЛТ(3%;2;5; -100000) отримуємо результат 21835,46	= Залишок боргу за минулий рік - загальна сума платежів за поточний рік отримуємо результат 65506,37
3	= ОСПЛТ (3%;3;5;-100000) отримуємо результат 19982,54	= ПРПЛТ (3%;3;5;-100000) отримуємо результат 1852,92	= ОСПЛТ (3%;3;5; -100000)+ ПРПЛТ (3%;3;5; -100000) отримуємо результат 21835,46	= Залишок боргу за минулий рік - загальна сума платежів за поточний рік отримуємо результат 43670,91
4	= ОСПЛТ (3%;4;5;-100000) отримуємо результат 20582,01	= ПРПЛТ (3%;4;5;-100000) отримуємо результат 1253,44	= ОСПЛТ (3%;4;5; -100000)+ ПРПЛТ (3%;4;5; -100000) отримуємо результат 21835,46	= Залишок боргу за минулий рік - загальна сума платежів за поточний рік отримуємо результат 21835,46
5	= ОСПЛТ (3%;5;5;-100000) отримуємо результат 21199,50	= ПРПЛТ (3%;5;5;-100000) отримуємо результат 635,98	= ОСПЛТ (3%;5;5; -100000)+ ПРПЛТ (3%;5;5; -100000) отримуємо результат 21835,46	= Залишок боргу за минулий рік - загальна сума платежів за поточний рік отримуємо результат 00000,00

Для визначення розміру грошових коштів на рахунку наприкінці двох років, якщо фізична особа вкладе по 300 грн. щомісячно, поточна сума внеску 7200 грн. при річній ставці 6%, застосуйте фінансову функцію БС. Формула =БС(6%;2;300*12;7200) повертає значення 15505,97 грн.  Введіть наступну формулу =БС((6/12)%;24;300;7200) і проаналізуйте отримані результати.

Для визначення розміру річної відсоткової ставки за один період виплат,  якщо необхідно отримати 8000 грн. на протязі 7 років при щомісячній сплаті 150 грн., застосуйте фінансову функцію СТАВКА. Формула =СТАВКА(7*12;-150;8000) повертає значення розміру щомісячної відсоткової ставки в 1%, а для розрахунку річної відсоткової ставки значення 1% поможемо на 12 і отримаємо значення 12%.

Припустимо, що інвестували в розвиток бізнесу 120 000 $. Протягом наступних 5 років очікується отримати 25000$, 27000$, 35000$, 38000$ та 40000$ чистого прибутку. Розрахувати швидкість обороту за формулою: =ВСД(-120000;25000;27000;35000;38000;40000). Результат становить 11%,

Зауваження: дані розмістити в окремих комірках, під час застосування формули, звертатись до адрес комірок.

Припустимо, що інвестували в розвиток бізнесу за 120 000 $. Протягом наступних 5 років очікується отримати 25000$, 27000$, 35000$, 38000$ та 40000$ чистого прибутку. Фінансова ставка дорівнює 10%, а ставка реінвестування - 8%. Розрахувати модифіковану внутрішню швидкість обороту використовуючи формулу =МВСД(-120000;25000;27000;35000;38000;40000;10%;8%). Отримуємо  результат 10%.

Припустимо, що необхідно визначити амортизацію приладу з початковою вартістю 5000 грн, яка має час життя 5 років (60 місяців) і ліквідну вартість 100 грн. Формула =ДДОБ(5000;100;60;1) повідомляє, що амортизація методом двократного обліку за перший місяць складає 166,67 грн.

Припустимо, що ви купили обладнання на суму 15000 грн. в кінці першого кварталу поточного року і це майно через 5 років буде мати ліквідну вартість 2000 грн. Щоб визначити амортизацію цього майна за наступний рік (з 4 по 7 квартал його використання), введіть формулу = ПУО(15000;2000;20;3;7). Амортизація за цей період складе 3670,55 грн.

 Для розрахунку величини амортизації обладнання за 10 років     експлуатації загальною початковою вартістю 340000 дол.США та  остаточною вартістю 10000 дол.США методом рівномірної амортизації застосуйте наступну формулу = АПЛ(340000;10000;10), яка повертає значення амортизації за кожен рік у сумі  33000 грн.

Для розрахунку величини амортизації по рокам обладнання за 10 років експлуатації загальною початковою вартістю 340000 дол.США та остаточною вартістю 10000 дол.США методом постійного обліку амортизації застосуйте функцію АСЧ. У таблиці 1.2. наведені формули і результати обчислення.

Таблиця 1.2.

Рік експлуатації	Формула
1	= АСЧ (340000;10000;10;1)  отримуємо результат 60000 грн.
2	= АСЧ (340000;10000;10;2) отримуємо результат 54000 грн.
3	= АСЧ (340000;10000;10;3) отримуємо результат 48000 грн.
4	= АСЧ (340000;10000;10;4) отримуємо результат 42000 грн.
5	= АСЧ (340000;10000;10;5)  отримуємо результат 36000 грн
6	= АСЧ (340000;10000;10;6) отримуємо результат 30000 грн.
7	= АСЧ (340000;10000;10;7) отримуємо результат 24000 грн.
8	= АСЧ (340000;10000;10;8) отримуємо результат 18000 грн.
9	= АСЧ (340000;10000;10;9) отримуємо результат 12000 грн
10	= АСЧ (340000;10000;10;10) отримуємо результат 6000 грн

 

 Зберегти результати на сервері. Виконати контрольні завдання.

Контрольні завдання

Виконати контрольні завдання. Встановити замість n номер по списку в групі.

1. Визначити розмір грошових коштів на рахунку наприкінці n років, якщо фізична особа вкладе по 200 грн. щомісячно, загальна сума внеску 7800 грн. при річній ставці 9% за умови, що відсотки нараховуються що місяця.
2. Визначити розмір річної відсоткової ставки за один період виплат, якщо необхідно отримати 8000 грн. на протязі n років при щомісячній сплаті 150 грн.
3. Розрахувати величину амортизації обладнання за n років експлуатації загальної початкової вартістю 340000 грн. та остаточною вартістю 1000 грн. методом рівномірної амортизації.
4. Визначити розміри основних платежів по рокам на прикладі позики 100000 грн. строком на n років при річній ставці 3%.
5. Визначити розміри сплати по відсоткам загальної щорічної сплати на прикладі позики 100000 грн. строком на 5 років при річній ставці n%.
6. Розрахувати чистий поточний об’єм вкладу при річній відсотковій ставці 10%, щомісячній сплаті 400 грн. строком на n років.
7. Визначити кількість періодів виплат (у роках) кредиту розміром 30000 грн. при річній ставці n %, щомісячній сплаті 380 грн.
8. Визначити розмір щомісячної сплати кредиту, розміром 30000 грн. при річній відсотковій ставці n %, строк сплати кредиту 7 років.

 

Практична робота № 2

Тема: Застосування кореляційно-регресійного аналізу в табличному процесорі MS Excel для визначення параметрів функціональної залежності між результативним фактором та факторами-показниками при обґрунтуванні бізнес-плану створення нової  структурної одиниці

Мета: оволодіти методикою застосування кореляційно регресійного аналізу в  табличному процесорі MS Excel для визначення параметрів функціональної                       

Порядок виконання роботи

Завдання: визначити тісноту зв’язку між результативним показником - прибуток від реалізації та кожним з показників-факторів (торгова площа, чисельність робітників, індекс інфляції, вартість основних засобів, власний капітал), використовуючи функцію КОРРЕЛ (статистична функція). Записати формулу залежності між ними та параметри цієї залежності  за допомогою функції ЛИНЕЙН (статистична функція).  Необхідні дані наведені в таблиці (Рис. 2.1). Результати проілюструвати  відповідними графіками.

1. Створити на робочому листі подану в лабораторній роботі таблицю, значення факторів якої будуть використовуватися в подальшому для проведення кореляційно-регресійного аналізу. На робочому листі таблиця займе комірки А1:G21.

 

Рис. 2.1.

1. Для розрахунку коефіцієнтів кореляції та визначення ступеня зв’язку між результативним показником (фактичний розмір прибутку від реалізації) та окремими факторами (торгова площа, чисельність працівників, індекс інфляції, вартість основних засобів, власний капітал) побудуйте на цьому ж робочому листі таблицю (Рис.2.2.).

 

Рис. 2.2.

На робочому листі таблиця займе комірки A24:D29. Розрахувавши коефіцієнт кореляції визначаємо за допомогою функції ЕСЛИ ступінь зв’язку.

Усі коефіцієнти кореляції (К) оцінюються за такими критеріями:

• К<0,5 - слабка залежність (фактор можна далі не досліджувати, оскільки він є не впливовим на результативний показник);
• 0,5<K<0,7 - середній зв’язок (варто досліджувати вплив фактора на результативний показник далі);
• K>0,7 - зв’язок сильний (фактор обов’язково включають до подальшого дослідження).

1. Для перевірки лінійності зв’язку між прибутком реалізації та чисельністю працівників, між прибутком реалізації та індексом інфляції, між прибутком реалізації та вартістю основних засобів (відібрані ті фактори, які суттєво пов’язані з результативним показником) застосуйте статистичну функцію =ЛИНЕЙН(B2:B21;D2:D21;1;1), вигляд у вікні Мастера функций:

 

Рис.2.3.

Після натискання кнопки Готово у комірці B34 з’явиться тільки перша величина з масиву параметрів лінійної регресії - значення коефіцієнта а. Для того, щоб на робочому листі MS Excel з’явилися всі величини зазначеного вище масиву, необхідно за допомогою мишки виділити блок комірок B34:C38, поставити курсор в кінець рядка формул та одночасно натиснути комбінацію клавіш Ctrl+Shift+Enter. Після цих дій у блоці комірок B34:C38 з’являться всі параметри лінійної регресії, значення яких представлені в  таблиці 2.1.

Таблиця 2.1

0.274105055	28.70879776
0.00944821	18.18253339
0.979061411	37.1013424
841.6567677	18
1158548.627	24777.17294

4. Виходячи з одержаних параметрів лінійної регресії, запишіть рівняння Y=0,274X+28,71, яке описує лінійний зв’язок між прибутком, одержаним від реалізації, та чисельністю працівників.

5. Розрахуйте теоретичні значення Y згідно з функцією Y=0,274X+28,71 та порівняємо їх з експериментальними. Для цього побудуйте на робочому аркуші табличного процесора таблицю 2.2.

Таблиця 2.2.

Y-експериментальне (Фактичний розмір прибутку від реалізації )	Х (Чисельність працівників)	Y-теоретичне
325	1137,5
177	619,5
1084	3794
691	2418,5
233	815,5
670	2345
780	2730
500	1750
920	3220
670	2500
419	1000
320	1120
654	2289
320	900
204	800
540	1890
460	1620
365	1100
230	900
400	1300

 

На робочому листі табличного процесора ця таблиця займає блок комірок A39:C59.

6.  За даними таблиці побудуйте діаграму у вигляді графіка з зображенням різниці між Y-теоретичним та Y-експериментальним за допомогою майстра діаграм MS Excel.

7.  Для перевірки лінійності зв’язку між прибутком реалізації та індексом інфляції, між прибутком реалізації та вартістю основних засобів, слід повторити наведене дослідження у пункті 3, 4, 5. Аналогічно, побудуйте таблиці розрахунку теоретичних значеньрозмірівприбутку, виходячи з одержаних параметрів лінійної регресії. Побудуйте за результатами досліджень діаграми.

8.  Тепер дослідіть лінійність зв’язку між результативним показником - прибутком реалізації та сукупністю факторів: чисельність працівників, індекс інфляції та вартістю основних засобів. А також обрахуйте коефіцієнти лінійного рівняння виду Y=a₁X₁+a₂X₂+a₃X₃+b та параметри лінійної множинної регресії за допомогою статистичної функції ЛИНЕЙН, яка буде мати такий синтаксис = ЛИНЕЙН(B2:B21;D2:F21;1;1). Вона поверне масив параметрів лінійної множинної регресії, значення яких представлені в таблиці 2.3.

Таблиця 2.3. 

а11	а12	а13	а14
а21	а22	а23	а24
а31	а32	а33	а34
а41	а42	а43	а44
а51	а52	а53	а54

 

9. Виходячи з одержаних параметрів лінійної регресії, запишіть рівняння Y= а₁₁*X₁+а₁₂*Х₂+а₁₃*Х₃+ а₁₄, яке описує лінійний зв’язок між прибутком, одержаним від реалізації, та факторами: чисельністю працівників, індексом інфляції та вартістю основних засобів. Розрахуйте теоретичні значення Y згідно з функцією Y= а₁₁*X₁+а₁₂*Х₂+ а₁₃*Х₃+ а₁₄ та порівняйте їх з експериментальними. Для цього побудуйте на робочому аркуші таблицю 2.4.

Таблиця 2.4.

Y- експери-ментальне (Фактичний розмір прибутку)	Х1 (Чисельність працівників)	X2 (Індекс інфляції)	X3 (Вартість основних засобів)	Y- теоретичне
325	1137,5	1,625	650
177	619,5	1,25	885
1084	3794	5,42	4336
691	2418,5	1,4	1382
233	815,5	1,165	1165
670	2345	3,35	4020
780	2730	1,54	3900
500	1750	2,5	1000
920	3220	1,69	3680
670	2500	1,75	2680
419	1000	2,095	838
320	1120	1,85	1280
654	2289	3,27	2616
320	900	1,6	640
204	800	1,02	1020
540	1890	2,05	1080
460	1620	2,3	1840
365	1100	2,15	730
230	900	2,25	460
400	1300	2	1600

 

12. За даними таблиці побудуйте діаграму у вигляді графіка з зображенням різниці між Y- теоретичним та Y-експериментальним за допомогою Мастера диаграм MS Excel.

13. Зберегти результати на сервері. Виконати контрольне завдання.

Контрольні питання

1. Для чого потрібно проводити кореляційно-регресивний аналіз?
2. Пояснити призначення і аргументи функції FРАСПРОБР.
3. Пояснити призначення і аргументи функції ЛИНЕЙ.
4. Пояснити призначення і аргументи функції КОРРЕЛ.
5. Які ще ви можете назвати статистичні функції MS Excel, які можуть бути використані для аналізу діяльності підприємства?

Контрольне завдання

Провести кореляційно-регресійний аналіз зв’язку зміни   балансового прибутку підприємства та факторів, що його ймовірно обумовлюють, за даними таблиці 2.5.

       Таблиця 2.5.

Період дослідже-ння варіації основних засобів та факторів	Фактичний розмір балансо-вого прибутку	Торгова площа	Середрьо-спискова чисельність	Обігові активи	Власний капітал
01.05.98	10,20	705,00	133	504,60	622,80
01.06.98	10,70	705,00	133	510,20	623,00
01.07.98	11, 40	705,00	133	514,40	623,40
01.08.98	16,40	740,00	136	469,30	634,90
01.09.98	16,20	740,00	136	476,10	658,20
01.10.98	15,10	740,00	135	474,00	665,00
01.11.98	11,45	720,00	129	397,80	670,00
01.12.98	11,35	720,00	129	396,20	679,10
01.01.99	11,20	720,00	129	396,00	673,00
01.02.99	11,10	720,00	131	509,00	670,90
01.03.99	10,60	720,00	132	509,80	670,00
01.04.99	10,30	720,00	132	509,40	672,20

 

Практична робота №3

Тема: Імітаційне та оптимізаційне моделювання впливу факторів на зміну чистого прибутку торгівельного підприємства при різних варіантах сценаріїв засобами  Подбор параметра та Поиск решения табличного процесора MS Excel

Мета: Оволодіти методикою проведення імітаційного та оптимізаційного моделювання засобами  табличного процесора MS Excel

Порядок виконання роботи

Завдання. Змоделювати вплив окремих факторів (ціни реалізації, обсягу товарообороту, середньої торгівельної надбавка та витрат обігу) на зміну чистого прибутку торгівельного підприємства від 42 до 60 тис.грн.

Використати засіб "Підбір параметра". Необхідні дані (значення економічних показників підприємства) наведені в таблиці 3.1. Побудувати результативну таблицю та розробити три варіанти сценарію: оптимістичний, песимістичний та реалістичний, кожен з яких зображує реальні зміни показників, які впливають на прибуток підприємства.

Таблиця 3.1.

Показник	Позначення комірки	Базовий розмір
Обсяг реалізації	В7	1000
Середня ціна реалізації, грн	В8	5
Обсяг товарообороту	В9	=В7*В8
Середня торгівельна надбавка, грн	В10	25
Валовий дохід, тис.грн	В11	=В9*В10/100
Витрати обігу, %	В12	=В13+В14
Постійні	В13	650
Змінні	В14	=В15*В9/100
Рівень змінних витрат, %	В15	10.8
Прибуток від реалізації, тис.грн	В16	=В11-В12
Ставка податку на прибуток,%	В17	30
Чистий прибуток, тис.грн	В18	=В16*(100-В17)/100

 

Хід виконання

1. Спочатку проаналізуйте вплив ціни реалізації на зміну чистого прибутку торгівельного підприємства від 42 до 60 тис. грн. Змінити назву  робочого аркуша з "Лист1" на "Імітаційне моделювання", а назву робочого аркуша "Лист2"   на " Оптимізаційне моделювання".

На робочому аркуші "Імітаційне моделювання" побудувати таблицю (в діапазоні А6:В18) значення та формули для розрахунків взяти з таблиці 3.1. Таблиці надати заголовок: "Вплив ціни реалізації на зміну чистого прибутку торгівельного підприємства". В результаті отримаємо таблицю 3.2.

Таблиця 3.2.

Показник	Базовий розмір
Обсяг реалізації	1000
Середня ціна реалізації, грн	5
Обсяг товарообороту	5000
Середня торгівельна надбавка, грн	25
Валовий дохід, тис.грн	1250
Витрати обігу, %	1190
Постійні	650
Змінні	540
Рівень змінних витрат, %	10.8
Прибуток від реалізації, тис.грн	60
Ставка податку на прибуток,%	30
Чистий прибуток, тис.грн	42

 

1. Встановити курсор в комірці В8 і змінити ціну реалізації, за допомогою команди Подбор параметра встановивши значення чистого прибутку 60 тис.грн встановити в комірці В18. У діалоговому вікні команди, слід зазначити абсолютні адреси комірок та значення, які представлені на Рис. 3.1.

 Рис. 3.1.

На малюнку 3.2. показано як викликати вікно Подбор параметра

 

Рис 3.2.

Після натискання в кнопки ОК, програма Подбор параметра, змінить значення ціни реалізації з 5,00 грн. на 5,18 грн. в комірці В8 для встановлення значення чистого прибутку в 60 тис. грн. та запише в таблицю результати своєї роботи (таблиця 3.3. та рис 3.3.)

Таблиця 3.3.

Вплив ціни реалізації на зміну чистого

прибутку торговельного підприємства

Показник	Базовий розмір
Обсяг реалізації	1000
Середня ціна реалізації, грн	5.18108652
Обсяг товарообороту	5.18108652
Середня торгівельна надбавка, грн	25
Валовий дохід, тис.грн	1295.27163
Витрати обігу, %	1209.55734
Постійні	650
Змінні	559.557344
Рівень змінних витрат, %	10.8
Прибуток від реалізації, тис.грн	85.7142857
Ставка податку на прибуток,%	30
Чистий прибуток, тис.грн	60

 

 

Рис. 3.3.

1. Далі проводимо дослідження, яким чином впливає обсяг товарообороту на зміну чистого прибутку торгівельного підприємства від 42 до 60 тис. грн. Побудуйте таблицю початкових значень економічних показників, аналогічну, таблиці 3.1, починаючи з 23 рядка. При створенні таблиці використовувалися числові дані та формули (у  комірці В28 записана формула =В26*В27/100; у комірці В26 - значення 5000; у комірці В31 - формула =В32*В26/100; у комірці В33 - формула =В28-В29; у комірці В35 - формула =В33*(100-В34)/100). Також зверху таблиці ввести заголовок: "Вплив обсягу товарообороту на зміну чистого прибутку торгівельного підприємства". Результати розрахунків приведені в таблиці 3.4.

Таблиця 3.4.

Вплив обсягу товарообороту на зміну чистого

прибутку торговельного підприємства

Показник	Базовий розмір
Обсяг реалізації	1000
Середня ціна реалізації, грн	5
Обсяг товарообороту	5000
Середня торгівельна надбавка, грн	25
Валовий дохід, тис.грн	1250
Витрати обігу, %	1190
Постійні	650
Змінні	540
Рівень змінних витрат, %	10.8
Прибуток від реалізації, тис.грн	60
Ставка податку на прибуток,%	30
Чистий прибуток, тис.грн	42

 

1. Встановити курсор в комірці В26 і активізувати команду Подбор параметра Встановити курсор в комірці В35, значення чистого прибутку 60 тис.грн, відповідно змінивши обсяг товарообороту (комірка В26). У діалоговому вікні зазначаються абсолютні адреси комірок та значення подані на рис. 3.4.

 Рис. 3.4.

Після натискання кнопки ОК програма Подбор параметра змінить значення обсягу товарообороту з 5000 грн. на 5181 грн. в комірці В8 для встановлення значення чистого прибутку в 60 тис. грн. та запише в таблицю результати своєї роботи (таблиця 3.5.).

Таблиця 3.5.

Вплив обсягу товарообороту на зміну чистого

прибутку торговельного підприємства

Показник	Базовий розмір
Обсяг реалізації	1000
Середня ціна реалізації, грн	5
Обсяг товарообороту	5181.08652
Середня торгівельна надбавка, грн	25
Валовий дохід, тис.грн	1295.27163
Витрати обігу, %	1209.55734
Постійні	650
Змінні	559.557344
Рівень змінних витрат, %	10.8
Прибуток від реалізації, тис.грн	85.7142857
Ставка податку на прибуток,%	30
Чистий прибуток, тис.грн	60

 

1. Далі необхідно дослідити, яким чином впливає середня торговельна надбавка на зміну чистого прибутку торговельного підприємства від 42 до 60 тис.грн. Побудуйте таблицю початкових значень економічних показників, аналогічну першій таблиці, починаючи з 40 рядка. При створенні таблиці використовуйте числові дані та формули (у  комірці В43 записана формула =В41*В42; у комірці В45 - формула =В43*В44/100; у комірці В46 - формула =В47+В48; у комірці В48 - формула =В49*В43/100; у комірці В50 - формула =В45-В46; у комірці В52 - формула =В50*(100-В51)/100).  Таблиці надати заголовок: "Вплив середньої торгівельної надбавки на зміну чистого прибутку торговельного підприємства". Результати розрахунків наведені в таблиці 3.6.

Таблиця 3.6.

Вплив середньої торгівельної надбавки на зміну

чистого прибутку торговельного підприємства

Показник	Базовий розмір
Обсяг реалізації	1000
Середня ціна реалізації, грн	5
Обсяг товарообороту	5000
Середня торгівельна надбавка, грн	25
Валовий дохід, тис.грн	1250
Витрати обігу, %	1190
Постійні	650
Змінні	540
Рівень змінних витрат, %	10.8
Прибуток від реалізації, тис.грн	60
Ставка податку на прибуток,%	30
Чистий прибуток, тис.грн	42

 

1. Необхідно встановити курсор на комірку В44 та викликати команду Подбор параметра, для того щоб встановити в комірці В52 значення чистого прибутку 60 тис. грн, відповідно змінивши значення середньої торговельної надбавки (адреса комірки В44). У діалоговому вікні слід зазначити абсолютні адреси комірок та значення показані на рис. 3.5.

 Рис. 3.5.

Після натискання кнопки ОК, програма Подбор параметра змінить значення середньої торгівельної надбавки з 25,00% на 25,51 % в комірці В52 для встановлення значення чистого прибутку в 60 тис. грн. та запише в таблицю 3.7. результати своєї роботи.

Таблиця 3.7.

Вплив середньої торгівельної надбавки на зміну

чистого прибутку торговельного підприємства

Показник	Базовий розмір
Обсяг реалізації	1000
Середня ціна реалізації, грн	5
Обсяг товарообороту	5000
Середня торгівельна надбавка, грн	25.5142857
Валовий дохід, тис.грн	1275.71429
Витрати обігу, %	1190
Постійні	650
Змінні	540
Рівень змінних витрат, %	10.8
Прибуток від реалізації, тис.грн	85.7142857
Ставка податку на прибуток,%	30
Чистий прибуток, тис.грн	60

 

1. Далі проводимо дослідження, яким чином впливають витрати обігу на зміну чистого прибутку торгівельного підприємства від 42 до 60 тис. грн. Для цього побудуйте таблицю початкових значень економічних показників, аналогічну таблиці 3.1, починаючи з 57 рядка. При створенні таблиці використовувалися числові дані та формули (у  комірці В60 записана формула =В58*В59; у комірці В62 - формула =В60*В61/100; у комірці В63 - значення 1190; у комірці В65 - формула =В66*В60/100; у комірці В67 - формула =В62-В63; у комірці В69 - формула =В67*(100-В68)/100).  Також зверху таблиці ввести заголовок: "Вплив витрат обігу на зміну чистого прибутку торгівельного підприємства". Результати розрахунків представлені в таблиці 3.8.

Таблиця 3.8.

Вплив витрат обігу на зміну

чистого прибутку торговельного підприємства

Показник	Базовий розмір
Обсяг реалізації	1000
Середня ціна реалізації, грн	5
Обсяг товарообороту	5000
Середня торгівельна надбавка, грн	25
Валовий дохід, тис.грн	1250
Витрати обігу, %	1190
Постійні	650
Змінні	540
Рівень змінних витрат, %	10.8
Прибуток від реалізації, тис.грн	60
Ставка податку на прибуток,%	30
Чистий прибуток, тис.грн	42

 

1. Встановити курсор на комірку В63 та викликати команду Подбор параметра для того щоб встановити в комірці В69 значення чистого прибутку 60 тис.грн., відповідно змінивши значення середньої торгівельної надбавки (адреса комірки В63. У діалоговому вікні слід зазначити абсолютні адреси комірок та значення показані на Рис. 3.6.

 Рис. 3.6.

Після натискання ОК програма Подбор параметра змінить значення витрат обігу з 1190 на  1164 в комірці В63 для встановлення значення чистого прибутку в 60 тис.грн. та запише в таблицю 3.9 результати своєї роботи.

Таблиця 3.9.

Вплив витрат обігу на зміну

чистого прибутку торговельного підприємства

Показник	Базовий розмір
Обсяг реалізації	1000
Середня ціна реалізації, грн	5
Обсяг товарообороту	5000
Середня торгівельна надбавка, грн	25
Валовий дохід, тис.грн	1250
Витрати обігу, %	1164.28571
Постійні	650
Змінні	540
Рівень змінних витрат, %	10.8
Прибуток від реалізації, тис.грн	85.7142857
Ставка податку на прибуток,%	30
Чистий прибуток, тис.грн	60

 

1. Враховуючи попередні розрахунки та результати програми Подбор параметра, можна зробити висновок, що для збільшення чистого прибутку торгівельного підприємства від 42 до 60 тис. грн. необхідно вибрати одне з наступних рішень:

• збільшити ціну реалізації з 5,00 грн. до 5,18 грн.;
• збільшити обсяг товарообороту з 5000 до 5181 тис. грн.;
• збільшити середню торговельну надбавку на 0,51 % (25,51-25,00=0,51);
• зменшити витрати обігу з 1190 до 1164.

1. Для дослідження впливу всіх факторів одночасно (ціна реалізації, обсяг товарообігу, середня торгівельна надбавка, витрати обігу) на зміну чистого прибутку підприємства від 42 до 60 тис. грн. проведемо оптимізаційне моделювання за допомогою програми Поиск решения (пункт меню Данные). Перейти на робочий аркуш з назвою "Оптимізаційне моделювання" та створити таблицю анологічну таблиці 3.1.(рис. 3.7.). Ввести заголовок: "Вплив множини факторів на зміну чистого прибутку торговельного підприємства".

 

Рис. 3.7.

1. Завантажимо програму Поиск решения. В діалогове вікно програми (Рис. 3.8.) ввести цільову функцію - чистий прибуток (комірка $В$18); керовані змінні - середня ціна реалізації (комірка $В$8), обсяг товарообороту (комірка $В$9), середня торгівельна надбавка (комірка $В$10), витрати обігу (комірка $В$12); поставити умови: рівень змінних витрат £ 10.8 ($В$15£10.8), прибуток від реалізації ³ 60 ($В$16³60).

 

Рис. 3.8.

Для додавання обмежень необхідно натиснути кнопку Добавить, та у вікні конструктора обмежень (рис.3.9) ввести відповідні абсолютні адреси комірок, значення, оператори порівняння. Це вікно має вигляд показаний на Рис. 3.9.

 Рис. 3.9.

Програма Поиск решения буде виконувати оптимізацію при наступних параметрах (їх можна переглянути або змінити, натиснувши кнопку Параметри). На екрані з’явиться вікно Параметры поиска решения (рис.3.10).

 

Рис. 3.10.

Після заповнення діалогового вікна Поиск решения слід натиснути кнопку Найти решение. Через декілька секунд з’явиться вікно Результаты поиска решения (рис. 3.11.), в якому вибрати опції Отчены, та натиснути кнопку ОК.

 

Рис. 3.11.

Після зазначених операцій значення факторів - керованих змінних - в таблицях дещо змінилося. Так, середня торгівельна надбавка та середня ціна реалізації залишилися незмінними (25 % та 5 грн, відповідно); а, обсяг товарообороту збільшився до 5102,86 та змінні витрати обігу зменшилися до 551,1. Результати оптимізації представлені в таблиці 3.10.

Таблиця 3.10.

Вплив множини факторів (ціна реалізації, обсяг товарообороту, середня торгівельна надбавка, витрати обігу) на зміну чистого

чистого прибутку торговельного підприємства

Показник	Базовий розмір
Обсяг реалізації	1000
Середня ціна реалізації, грн	5
Обсяг товарообороту	5102.857143
Середня торгівельна надбавка, грн	25
Валовий дохід, тис.грн	1275.714286
Витрати обігу, %	1190
Постійні	650
Змінні	551.1085714
Рівень змінних витрат, %	10.8
Прибуток від реалізації, тис.грн	85.71428571
Ставка податку на прибуток,%	30
Чистий прибуток, тис.грн	60

 

Програма Поиск решения видає результати проведеної оптимізації у вигляді трьох звітів: звіт по результатах (рис. 3.12.), звіт по стійкості (рис. 3.13.) та звіт по межах (рис. 3.14.), які автоматично розташовуються на окремих робочих аркушах. Видача звітів відбувається при їх замовленні у вікні Результаты поиска решения.

 

 

Рис. 3.12.

 

Рис. 3.13.

 

 

Рис. 3.14.

1.  Самостійно провести імітаційне та оптимізаційне моделювання  впливу  факторів (ціна реалізації, обсяг товарообігу, середня торгівельна надбавка, витрати обігу) на зміну чистого прибутку торговельного підприємства від 42 до 80 тис. грн., а також при ставці податку на прибуток відповідно нормам поточного року.
   1. Оформити звіт, зробити висновки і відповісти на контрольні питання

Контрольні питання

1. Що таке моделювання?
2. Що таке модель? Вкажіть види моделювання?
3. В чому полягає суть імітаційного і оптимізаційного моделювання?
4. Які засоби MS Excel дають можливість проводити моделювання?
5. Пояснити принципи роботи команди Подбор параметра,.
6. Пояснити принципи роботи команди Поиск решения.

 

Практична робота №4

Тема: Оптимізація портфелю цінних паперів засобами табличного процесора Excel.

Мета: Засвоїти методику формування оптимальних портфелів цінних паперів. Отримати досвід оптимізації проектів в табличному процесорі Excel за допомогою програми Поиск решения.

Порядок виконання роботи

Завдання: виконати формування оптимального портфелю з максимізацією дохідності при обмеженому риску, який вимірюється дисперсією портфелю і мінімізацією ризику при заданій величині дохідності.

1. За допомогою табличного процесора Excel побудувати табличну модель. Вхідні дані для формування портфелю цінних паперів наведено в таблиці 4.1:

• В клітинку С6 увести дохідність без ризикових активів – 6%;
• В клітинку С7 увести дохідність ринку – 15%;
• В клітинку G6 увести значення дисперсії ринку 3%;
• Діапазон клітин А10:А13 заповнити назвами акцій компанії, діапазон клітин В10:В13 – даними по Бета акцій Bi, С10:С13 – даними по залишковій дисперсії акцій Vi;
• В клітини Е10:Е14 занести процентні долі кожного цінного паперу  в складі портфелю. В клітині Е16 обчислюється сума долей паперів в портфелі. Вона повинна дорівнювати 100%.

Таблиця 4.1

1. В діапазоні клітин F10:F14 розрахувати портфельні Бета для кожного паперу з врахуванням його долі в портфелі. Це добуток елементів векторів Бета і Доля: Bpi=Wi*Bi. Формули наведені і числові значення вхідних даних подано у таблиці 4.2.
2. Визначити в клітинці F16 Бета портфелю (Bp) як суму скалярного добутку даних векторів.
3. Обчислити Долю дисперсії кожного паперу в портфелі в діапазоні клітин G10:G14, як добуток квадратів долей паперів у портфелі і вхідних даних залишкової дисперсії Vi. Vpi=Wi2*Vi
4. Обчислити загальну портфельну дисперсію Vp в клітині G18. Дохідність портфелю – в клітинці Е18. Дисперсія і Дохідність є цільовими (критеріальними) клітинками у варіантах задач вибору найкращого (оптимального) портфелю цінних паперів.

Таблиця 4.2

 

Результати розрахунків наведені в таблиці 4.3.

Таблиця 4.3

1. Скласти оптимальні портфелі акцій вручну. Скопіювати таблицю 3 на новий лист.
2. Сформувати портфель з максимальною дохідністю і мінімальним ризиком: змінюючи питому вагу акцій в портфелі, інакше дані в діапазоні Доля, добитись максимальної дохідності портфелю в клітинці Е18 і одночасного мінімального ризику (дисперсії) в клітинці G18. Одночасно слідкувати щоб сума ваги портфелю в клітинці Е16 завжди дорівнювала 100%.
3. Сформувати портфель з максимальною дохідністю і обмеженим ризиком: задати довільне числове значення ризику портфеля (дисперсії), змінювати питому вагу акцій в портфелі, інакше дані в діапазоні Доля, добитися максимальної дохідності портфелю в клітинці Е18 і одночасно не перевищувати заданого значення ризику (дисперсії) в клітинці G18. Контролювати щоб сума ваги (долей) портфелю в клітинці Е16 завжди дорівнювала 100%. 
4. Сформувати портфель з заданим значенням дохідності і мінімальним ризиком: задати довільне числове значення дохідності портфеля, змінювати питому вагу акцій в портфелі, інакше дані в діапазоні Доля, добитися мінімального значення ризику (дисперсії) в клітинці G18 і одночасно дохідності портфелю в клітинці Е18, яке не перевищує задане. Сума ваги портфелю в клітинці Е16 завжди повинна дорівнювати 100%.
5.  Провести комп’ютерний пошук портфелю з максимальною дохідністю і обмеженим ризиком. Скопіювати таблицю 3 на новий лист.
6. Скласти оптимальний план за допомогою програми оптимізації, для чого виконати команду меню Поиск решения. У діалоговому вікні Поиск решения, в полі цільова клітинка, потрібно задати адреси діапазону Доля шуканої ваги активів в портфелі Е10:Е14. В полі Ограничения увести 3 рядки умов, які обмежують область допустимих рішень даної задачі:

• Перше обмеження забороняє від’ємні значення долей активів у портфелі: Е10:Е14>=0;
• Друге обмеження вимагає, щоб сума долей активів у портфелі складала 100%: Е16=1;
• Третя нерівність обмежує портфельний ризик на рівні 7,1%.

Діалогове вікно Поиск решения с координатно-математичною моделлю задачі вибору оптимального портфелю показано на рис. 4.1.

 

Рис. 4.1.

Зведені параметри моделі подані в таблиці 4.4.

Таблиця 4.4.

Параметр задачі
Результат	Е18	Мета – отримання найбільшої дохідності
Змінні дані	Е10:Е14	Доля кожної акції
Обмеження	Е10:Е14>=0	Долі не повинні бути від’ємними
	Е16=1	Сума долей повинна дорівнювати 1
	Е18<=0,071	Дисперсія портфелю не повинна перевищувати 0,071
Вхідні дані	В10:В13	Бета для кожної акції
	С19:С13	Дисперсія для кожної акції

 

1.  Провести комп’ютерний пошук портфелю з заданою дохідністю і мінімальним ризиком. В рядках 21:29 збережені дві моделі оптимізації портфелів: модель максимізації дохідності і модель мінімізації ризику.
2. Для рішення потрібно завантажити модель мінімізації і завантажити команду меню Данные - Поиск решения. У діалоговому вікні оптимізатора потрібно натиснути кнопку Загрузить/Сохранить. З’явиться вікно Загрузить или сохранить модель (рис. 4.2), де необхідно увести діапазон моделі мінімального ризику D21:D29 і натиснути кнопку ОК.

 

Рис.4 .2.

20. Далі з’явиться вікно для підтвердження завантаження нової моделі.  Для підтвердження натиснути ОК.

21.  На екрані з’явиться вікно невірної формули обмежень. Натиснути кнопку ОК. Перевірити модель у вікні Поиск решений. У діалоговому вікні Поиск решения з моделлю мінімізації ризику вибрати кнопку Добавить (рис.4.3).

 

Рис.4.3.

1.  Добавити обмеження, як показано на малюнку 4.4. і натиснути кнопку ОК.

 Рис. 4.4.

1. Для запуску оптимізатора у вікні Поиск решения потрібно натиснути кнопку Найти решение. По закінченню розрахунків з’являється діалогове вікно Результаты поиска решения (рис. 4.5).

Рис.4.5.

1.  У полі Отчеты задати тип звіту, який записується на окремий лист книги:

• звіт Результаты використовується для створення звіту, який складається з цільової клітини в списку впливових клітин моделі, їх вхідних і кінцевих значень, а також формул обмежень і додаткових відомостей про накладенні обмеження;
• звіт Устойчивость використовується для створення звіту, який містить відомості про чутливість рішення до малих змін в формулі моделі або в формулах обмежень. В звіт по нелінійним моделям включаються обмежені затрати, фіктивні ціни, а також діапазони обмежень;
• звіт Пределы використовується для створення звіту, який складається з цільової клітини і списку впливових клітин моделі, їх значень, а також нижніх і верхніх обмежень.

1. Вибрати ти звіту Результаты. Встановити прапорець Сохранить найденное значение і натисніть кнопку ОК, в результаті буде створено автоматично на новому листі від назвою Отчет по результатам як показано в таблиці 4.5.

Таблиця 4.5.

 

1. Зберегти результати на сервері у власній папці. Закрити програму.
2. Оформити звіт, зробити висновки і відповісти на контрольні питання

Контрольні питання

1. Перерахуйте фінансові активи.
2. Поясніть призначення елементи вікна Пошуку рішень.
3. Для чого слугує цільова комірка у вікні Пошуку рішень.
4. Як і для чого встановлюються параметри у вікні Пошуку рішень.

 

Практична робота № 5

Тема: Технологія оптимізації, оптимальний бізнес-план, план по продукції.       

Мета: Навчитися складати оптимальний план виробництва продукції з врахуванням обмеженого забезпечення матеріальними ресурсами. Засвоїти методику і технологію оптимізації планів в ТП Excel за допомогою програми Поиск решения.

Постановка задачі

На виробничому підприємстві „Електроприлад” склад готової продукції пустує. В цей же час цехи заповнені незавершеною продукцією. Немає реалізації, прибутку, зарплати, розвитку. Був складений план виробництва, в якому не були враховані обсяги запасів матеріалів і комплектуючих на складах і обмежені можливості постачальників вузлів і деталей. Проблема: менеджери і економісти розробили план виробництва продукції без врахування ресурсів, інакше запасів матеріалів і комплектуючих на складах і можливостей постачальників. Мета виробництва – максимально можливий прибуток. Потрібно визначити: планову кількість продукції і прибуток. Коефіцієнт зменшення віддачі відображає ефективність росту продажу за рахунок росту затрат на рекламу та інші витрати в системі маркетингу і збуту.

Математична модель

         Уведемо позначення:

         i - номер рядка, ресурсу;

         j - номер стовпчика, продукту;

         Xj – планова кількість j-го продукту;

         Рj – прибуток на одиницю j-го продукту;

         Ві – обмежений запас і-го ресурсу на складі;

         Rij – норма витрату і-го ресурсу на одиницю j-го продукту;

         Сі – планова сума витрату і-го ресурсу по всім продуктам.

         В загальному вигляді дана модель економіко-математичної постановки задачі буде мати наступний вигляд:

         Ci=Rij*Xj,

         Цільова функція (максимізувати прибуток)

         Р=Pj*Xj              max

         при обмеженнях Ci <= Ві  та невід’ємній кількості продуктів  Xj>=0.

Порядок виконання роботи 

 

1. За допомогою ТП Excel скласти план по номенклатурі згідно таблиці 5.1.

Таблиця 5.1

	A	B	C	D	E		F	G
7				Найменування продукції
8				Телевізор	Стереосист.	Акуст.сист
9	План виробництва			160	200	80
10	Найменування комплектуючих	Запас на складі, шт.	Витрати по плану, шт	Норми витрат ресурсів
11	Шасі	450	360	1	1		0
12	Кінескоп	250	160	1	0		0	Зменшення
13	Динамік	800	800	2	2		1	коефіцієнта
14	Блок живл.	450	360	1	1		0	віддачі
15	Електр. плата	600	600	2	1		1	0,9
16
17	Прибуток по видам виробів:			7219,6697	5887,0402		1810,7358
18	Прибуток всього:			14917,4460

Найменування продукції розташовані в рядку 8. В рядку 9 розташовані клітини плану виробництва. Вихідними даними для розрахунків є норми витрат комплектуючих на виробництво одного виробу. Вони задаються матрицею D11:F15/

1. Ввести формули табличної моделі, що показані у таблиці 5.2.

         Таблиця 5.2

A	B	C	D		E		F	G
			Найменування продукції
			Телевізор		Стерео- система		Акустична система
План виробництва			160		200		80
Найменування комплектуючих	Запас на складі шт.	Витрати по плану, шт	Норми витрат ресурсів
Шасі	450	=$D$9*D11+$E$9*E11+$F$9*F11	1	1		0
Кінескоп	250	=$D$9*D12+$E$9 *E12+$F$9*F12	1	0		0		Зменшення
Динамік	800	=$D$9*D13+$E$9*E13+$F$9*F13	2	2		1		коефіцієнт
Блок живлення	450	=$D$9*D14+$E$9*E14+$F$9*F14	1	1		0		віддачі
Електронна. плата	600	=$D$9*D15+$E$9*E15+$F$9*F15	2	1		1		0,9
Прибуток по видам виробів:			=75*МАКС (D9;0)^$G$15	=50*МАКС (E9;0)^$G$15		=35*МАКС (F9;0)^$G$15
Прибуток всього:			=СУММ(D17:F17)

 

        

Прибуток по кожному типу виробів обчислюється в рядку 17. Планові затрати комплектуючих на виробництво всіх типів виробів обчислюються у стовпчику С як сума добутку планової кількості продуктів на питомі норми затрат комплектуючих. В  колонці С (планові витрати комплектуючих) введені формули обчислення суми добутку норм витрат ресурсів на планову кількість продукції.

В рядку 17 (Прибуток по видам виробів) числа 75, 50, 35 означають прибуток на одиницю продукції, яка перемножується на кількість виробів по плану і корегується піднесенням до степеню коефіцієнта зменшення прибутку з клітини Н15.   В рядку 18 знаходиться сума прибутку по всій продукції з рядка 17.

3. Викликати вікно Поиск решения і заповнити йог як показано на рис 5.1

 

Рис 5.1.

Поле Оптимизировать целевую ячейку слугує для вказівки цільової клітини, значення якої необхідно максимізувати, мінімізувати або встановити рівним заданому числу. Ця клітина повинна містити формулу. В даному прикладі це клітина $D$18 (Прибуток).

1. Заповніть обмеження. Діалогові вікна Изменить та Добавить маютьоднаковий вигляд, рис.5.2

Рис.5.2.

 

1. Перевірьте параметри Поиска решения у діалоговому вікні Параметры поиска решения. У вікні встановлюються обмеження на час рішення задач, вибираються алгоритми, задається точність рішення, надається можливість для збереження варіантів моделі. Поле Максимальное время слугує для обмеження часу, пошуку рішення задачі. Поле Предельное число итераций слугує для управління часом рішення задачі, шляхом обмеження числа проміжних обчислень. Час  і число проміжних обчислень задаються в секундах і не перевищують 32 767. Значення 100, які використовується по замовченню, підходить для рішення більшості простих задач. Поле Относительная погрешность слугує для вказівки точності, з якою визначається відповідність клітини цільовому значенню або наближенню до вказаних меж. Поле повинно містити число з інтервалу від 0 до 1. Чим менше число, тим вище точність результатів. Поле Допустимое отклонение слугує для вказівки допуску на відхилення від оптимального рішення. При введенні більшого допуску пошук рішення закінчується швидше. Поле Сходимость результатів рішення застосовується тільки до нелінійних задач. Коли відносна зміна значення в цільовій клітині за останні 5 ітерацій стає менше числа, вказаного в полі Сходимость, пошукприпиняється. Чим менше значення у полі Сходимость, тим вище точність результатів. Прапорець Линейная модель слугує для прискорення пошуку рішення лінійної задачі оптимізації або лінійної апроксимації нелінійної задачі. Прапорець Неотрицательные значения дозволяє встановити нульову нижню межу для тих впливових клітин, для яких вона не була вказана в полі Ограничение діалогового вікна Добавление ограничений.   Прапорець Автоматическое масштабирование слугує для вмикання автоматичної нормалізації вхідних і вихідних значень, які якісно відрізняються по величині, наприклад максимізація прибутку в процентному відношенні до вкладень, які обчислюються в мільйонах гривень. Прапорець Показывать результаты итераций надає можливість призупинити пошук рішення для перегляду результатів окремих ітерацій.
2. Виконати команду Загрузить/сохранить, якавикликає на екран діалогове вікно Загрузить или сохранить модель, в якому можна задати посилання на область клітин призначену для зберігання моделі оптимізації (рис.5.3), уведіть посилання на верхню клітину стовпчика, в якому буде розміщена модель оптимізації.

 Рис.5.3.

1. У вікні Поиск решения натиснути кнопку Найти решения. По закінченню розрахунків з’являється діалогове вікно Результаты поиска решения (рис.5.4).

 

 

Рис.5.4.

Поле Отчеты задає тип звіту, який записується на окремий лист книги. Звіт Результаты використовується для створення звіту, який складається з цільової клітини в списку впливових клітин моделі, їх вхідних і кінцевих значень, а також формул обмежень і додаткових відомостей про накладенні обмеження. Звіт Устойчивость використовується для створення звіту, який містить відомості про чутливість рішення до малих змін в формулі моделі або в формулах обмежень. В звіт по нелінійним моделям включаються обмежені затрати, фіктивні ціни, а також діапазони обмежень.           Звіт Пределы використо-вується для створення звіту, який складається з цільової клітини і списку впливових клітин моделі, їх значень, а також нижніх і верхніх обмежень.

1. Змінити значення в клітині G15 на 1,0 (прибуток не залежить від об’єму виробництва і повторно запустити процес пошуку рішення, знайдене раніше рішення буде іншим. Дана зміна робить задачу лінійною. У вікні параметрів можна включити прапорець лінійної моделі.
2. Збережіть результати на сервері
3. Зробіть висновки і проаналізуйте рішення.
4. Оформітьт звіт і дайте відповіді на контролні питання

          Контрольні питання

1. Поясніть що таке Целевая ячейка?
2. Поясніть призначення елементів та полів вікна Поиска решения:

• Максимальное время
• Предельное число итераций
• Относительная погрешность
• Допустимое отклонение
• Сходимость
• Линейная модель
• Автоматическое масштабирование
• Предположить  .

1. Дайте пояснення понять:

• Бізнес-план
• Бізнес-правило
• Бізнес-висловлення.

 

Практична робота № 6

Тема: Застосування табличного процесору Microsoft Excel для аналізу даних.

Мета: Навчитись застосовувати для аналізу даних функції надбудови MS Excel: Подбор параметра, Таблица данных та Консолидация.

Порядок виконання роботи

1. На робочому аркуші 1 створити наведену таблицю 6.1. Використовуючи  функцію Подбор параметра та дані наведеної таблиці необхідно знайти, при якому значенні терміну вкладу сума виплат становитиме 12 000грн.

Таблиця 6.1

 

1. В комірці С16 (міститься значення суми до виплат) виконати обчислення за формулою:
2. Активізувати функцію підбір параметру: Данные - Подбор параметра. У вікні Подбор параметра задати реквізити відповідно малюнку і натисніть Ок (Рис 6.1).

  Рис 6.1.

Проаналізуйте таблицю. Яке значення терміну вкладу з’явилось в комірці С13?

1. На робочому аркуші 2 створити таблицю 6.2. Розрахуйте значення в комірці С16. Використовуючи функцію Подбор параметра та дані наведеної таблиці, знайдіть, при якому значенні відсоткової ставки сума виплат становитиме 12 000грн. Завдання виконується аналогічно як наведено в пункті 3.

Таблиця 6.2

1. На робочому аркуші 3 створити таблицю 6.3. та створіть таблицю підстановки (таблиця 6.4.), яка відображає вплив відсоткової ставки на суму виплат та коефіцієнт нарощування за заданими в таблиці даними.

 

Таблиця 6.3

 

 

Таблиця 6.4.

 

1. Складіть список значень відсоткової ставки у комірках D22:D36 відповідно малюнку (таблиця 6.4.)
2. Введіть формулу розрахунку суми виплат в комірку Е22:

=$C$12*(1+$C$14/100)^ $C$13

Скопіювати формулу  з коміркиЕ22 в діапазон Е23: Е36

8.  Введіть формулу розрахунку коефіцієнта нарощування  в комірку F22:

=(1+$C$14/100)^ $C$13

9. Виділіть діапазон комірок E22:F36 та активізуйте пункт меню Данные - Таблица данных. Задайте реквізити відповідно малюнку 6.2. і натисніть Ок.

 Рис 6.2.

Проаналізуйте отримані результати -  вміст комірок  діапазонуD22:F34.

1. Створити на робочому аркуші 3 таблицю підстановки, яка відображає вплив відсоткової ставки та терміну вкладу  на суму виплат  за заданими в таблиці даними (таблиця 6.5).

Таблиця 6.5.

 

Якщо параметрів два, то список їх значень і список значень досліджуваної величини визначається:  S=f(P,Т).

1.  Складіть список значень відсоткової ставки в діапазоні комірок F67:F82.  Об’єднайте комірки і створіть зміст об’єднаних комірок як показано в таблиці 6.6.

Таблиця 6.6.

 

 

12. Введіть формулу розрахунку суми виплат в комірку F66:

=$B$49*(1+$B$51/100)^ $B$50 .

13. Введіть значення терміну вкладу в діапазон комірок G66:L66.

14. Виділіть діапазон комірок F66:L82 та активізуйте пункт меню Данные - Таблица данных. Заповніть реквізити вікна відповідно малюнку 6.3.

 Рис 6.3

Проаналізуйте отримані результати -  вміст комірок .

1. Створити робочі аркуші надавши їм назви: Львів, Суми, Київ. Необхідно консолідувати дані з робочих аркушів і розмістити консолідовані дані на цих робочих аркушах. При консолідації обчислити суму продажу.
2.  Створіть заголовки для консолідованих даних на робочих аркушах  Львів, Суми, Київ: Обсяг продаж у 200_ році. Створити таблицю 6.7 на робочих аркушах.
3.  Створити новий робочій аркуш Консолідація. Виділіть на робочому аркуші комірку, де будуть вставлені консолідовані дані та активізуйте пункт меню Данные - Консолидация. В діалоговому вікні (рис. 6.4.) Консолидация задайте: 

-       в полі Функция виберіть зі списку Сумма;

-       в полі Ссылка  встановіть текстовий курсор і перейдіть на робочий аркуш Львів, виділіть на ньому комірки А2:Е6;

-       встановіть прапорці у віконцях індикаторних перемикачів як на зразку  вікна;

-       повторіть попередні дії для робочих аркушів Київ та Суми (натиснувши кнопку Добавить діалогового вікна Консолидация натисніть кнопку Ок.

 Рис 6.4.

 Рис. 6.5.

 

1. Надайте виразності отриманій таблиці консолідованих даних. Відтворіть у таблиці дані діапазонів консолідації (таблиці 6.7, 6.8, 6.9).

Таблиця 6.7.

Робочий аркуш Львів

 

 

Таблиця 6.8.

Робочий аркуш Суми

 

Таблиця 6.9.

Робочий аркуш Київ

 

 

1. Збережіть результати в своїй папці на сервері.
2. Оформити звіт, зробити висновки і відповісти на контрольні питання

Контрольні питання

1. Пояснити призначення і роботу вікна Консолидация данных.
2. Пояснити призначення і роботу вікна Таблица подстановки.
3. Які функції можна використовувати у вікні Консолидация даннях.

 

Практична робота №7

Тема: Інформаційні технології прийняття управлінських рішень за допомогою методу сценаріїв в табличному процесорі Excel.

Мета: Набути навичок прийняття управлінських рішень на підставі економічних даних бізнес-ситуації використовуючи MS Excel та функцію Диспетчер сценариев створити три сценарії: реальний, оптимістичний, песимістичний

Порядок виконання роботи

1. На робочому листі табличного процесора Excel  створити таблицю 7.1:

Таблиця 7.1.

 

 

В комірку С3ввести відповідну формулу для розрахунку

 

1. Створення оптимістичного сценарію:

1)    Приховати все активізувати Диспетчер сценариев в меню Данные  і натиснути кнопку  Добавить (рис 7.1);

 Рис 7.1

2)    ввести в поле Название сценария назву сценарію (рис 7.2.);

 

 Рис 7.2

 

3)    в полі Изменяемые ячейки введіть посилання на осередки, які потрібно змінити (рис 7.2.)

4)    встановити необхідні прапорці в наборі прапорців Защита;

5)    натиснути кнопку Oк і ввести необхідні значення в діалоговому вікні Значения ячеек сценария;

6)    щоб створити сценарій, натисніть кнопку Oк (рис 7.3.);

 Рис 7.3.

 

7)    Кінцевий результат має виглядати (таблиця 7.2.):

Таблиця 7.2

 

 

3. Створення реального сценарію:

1)  активізувати Диспетчер сценариев в меню Сервис і натиснути кнопку  Добавить (Рис 7.4.)

 Рис 7.4.

2)    ввести в поле Название сценария назву сценарію (рис. 7.5.);

 Рис 7.5.

 

3)      в полі Изменяемые ячейки введіть посилання на осередки, які потрібно змінити (рис 7.5.):

4)      встановити необхідні прапорці в наборі прапорців Защита;

5)      натиснути кнопку Oк і ввести необхідні значення в діалоговому вікні Значения ячеек сценария;

6)      щоб створити сценарій, натисніть кнопку Oк (рис 7.6.);

 Рис 7.6.

 

7)    Кінцевий результат має виглядати (таблиця 7.3.):

Таблиця 7.3.

 

 

4. Створення песимістичного сценарію:

1)    активізувати Диспетчер сценариев в меню Сервис  і натиснути кнопку Добавить (рис 7.7);

 Рис 7.7

2)    ввести в поле Название сценария назву сценарію (рис 7.8);

 Рис. 7.8.

3)    в полі Изменяемые ячейки введіть посилання на осередки, які потрібно змінити (рис. 7.8.)

4)    встановити необхідні прапорці в наборі прапорців Защита;

5)    натиснути кнопку Oк і ввести необхідні значення в діалоговому вікні Значения ячеек сценария;

6)    щоб створити сценарій, натисніть кнопку Oк (рис. 7.9);

 Рис. 7.9.

 

7)    Кінцевий результат має виглядати (таблиця 7.4.):

Таблиця 7.4

 

 

5. Отримуємо три сценарії (рис. 7.10):

 Рис 7.10

 

6. Створення підсумкового звіту за сценаріями :

1)    активізувати Диспетчер сценариев в меню Сервис  і натиснути кнопку Добавить (рис 7.10);

2)    натиснути кнопку Отчет; 

3)    встановити перемикач в положення Структура або Сводная таблица; 

4)    в полі Ячейки результата ввести посилання на осередки, значення яких були змінені за допомогою сценаріїв (рис. 7.11) (як роздільник посилань використовується кома); 

 Рис 7.11

5)    натиснути кнопку ОК, результат показано на малюнку 7.12

 

Рис 7.12

17.      Зберегти результати на сервері та відповісти на контрольні питання.

1. Оформити звіт, зробити висновки і відповісти на контрольні питання
2. Суть застосування метода сценаріїв в управлінні
3. Технологія створення сценарію.
4. Технологія створення підсумкового звіту за сценаріями

 

Контрольні питання

 

Практична робота №8

Тема: Застосування інструментарію прикладного аналізу табличного процесора Excel для оптимізації роботи на фондовому ринку.

Мета: Набути навичок реалізації алгоритмів засобами табличного процесору Excel для формування і управління інвестиційного портфелю.

Порядок виконання роботи

1. За допомогою ТП Excel створити на робочому аркуші 1 таблицю 8.1 для визначення дохідності казначейських облігацій (векселів):

 

Таблиця 8.1

 

В таблиці представлено інформацію по формулах та числові дані, які виводяться в комірках діапазону В3:В8.

1. Всі фактичні дані вводяться в діапазон комірок В3:В5. Це номінальна ціна і ціна продаж облігації інвестору, а також термін її погашення. По цім даним обраховується ефективна річна ставка доходу, дохід по методу банківського дисконтна і еквівалент доходу облігацій. Результат виводять в комірки діапазону В6:В8. До діапазону комірок В3:В4 присвоєний грошовий формат, а до діапазону комірок В6:В8 – відсотковий. Неважко помітити саме високе значення доходу дає ефективна річна ставка доходності. (Рис. 8.1).

 

Рис. 8.1.

 

1. Визначені вище показники не є незалежними. Якщо період погашення облігації (векселя) фіксований, то за одним з трьох показників можна визначити решту. Створити на робочому аркуші 2 таблицю визначення доходності цінних паперів. Основна частина таблиці - сіра область з найменуванням полів: Період погашення (днів) - В5, Ефективна річна ставка - В7, Дохід банківського дисконтна - В9 і Еквівалентний дохід облігацій - В11. Відповідно в комірках зліва (А5, А7, А9, А1) виводяться значення (рис.8.2.). Для того щоб однозначно встановити взаємозв’язок між різними показниками дохідності, потрібно знати період погашення цінних паперів – він вводиться в комірці А5. На малюнку показаний фрагмент документу, де обраховують різні показники доходу. Встановити захист на зміни елементів таблиці, що знаходяться у сірій частині таблиці).

 

 

Рис 8.2.

1. Основним функціональним елементом в документі є кнопка Заповнити в нижній частині сірої області. Створити кнопку за допомогою панелі елементів режиму Конструктор. (Рис 8.3.)

 

Рис. 8.3.

1. Активізувати вікно редактора VBA. У редакторі VBA (рис.8.4.) ввести код обробки подій для кнопки Заповнити:

Лістинг 1.1.Код процедури CommandButton1_Click()

Private Sub CommandButton1_Click()

Load UserForm1

UserForm1.Show

End Sub

 

Рис.8.4.

1. У вікні редактора VBA створити форму вікна Дохідність цінних паперів, яка містить дві кнопки, три перемикача і чотири текстових поля (рис.8.5.):

 

Рис. 8.5

1. У вікні редактора VBA клацнути у формі кнопці по ОК ввести код обробки дій (рис. 8.6.):

Лістинг 1.2.Код процедури CommandButton1_Click() форми UserForm1

Private Sub CommandButton1_Click()

Dim R, N As Single

N = TextBox1.Value

Range(“A5”) = N

If OptionButton1.Value Then

                       R = TextBox1.Value / 100

                       Range(“A7”) = R

                       Range(“A9”) = 360 * (1 – 1 / (1 + R) ^ (N / 365)) / N

                       Range(“A11”) = 365 * ((1 + R) ^ (N / 365) – 1) / N

                       Else

                       If OptionButton2.Value Then

                                              R = TextBox2.Value / 100

                                              Range(“A7”) = (1 / (1 – N * R / 360) ^ (365 / N) – 1)

                                              Range(“A9”) = R

                                              Range(“A11”) = 365 * (1 / (1 – N * R / 360) – 1) / N

                                              Else

                                              R = TextBox3.Value / 100

                                              Range(“A7”) = (1 + N * R / 365) ^ (365 / N) – 1

                                              Range(“A9”) = 360 * (1 – 1 / (1 + N * R / 365)) / N

                                              Range(“A11”) = R

                        End If

End If

UserForm1.Hide

Unload UserForm1

End Sub

 

Лістинг 1.3. Код процедури CommandButton2_Click() UserForm1

Private Sub CommandButton2_Click()

UserForm1.Hide

Unload UserForm1

End Sub

 

Лістинг 1.4. Код процедури OptionButton1_Change() форми UserForm1

Private Sub OptionButton1_Change()

TextBox1.Enabled = OptionButton1.Value

If OptionButton1.Value Then

                       TextBox1.BackColor = &H80000005

                       Else

                       TextBox1.BackColor = &H80000004

End If

End Sub

 

Лістинг 1.5. Код процедури OptionButton2_Change() форми UserForm1

Private Sub OptionButton2_Change()

TextBox2.Enabled = OptionButton2.Value

If OptionButton2.Value Then

                       TextBox2.BackColor = &H80000005

                       Else

                       TextBox2.BackColor = &H80000004

End If

End Sub

 

Лістинг 1.6. Код процедури OptionButton3_Change() форми UserForm1

Private Sub OptionButton3_Change()

TextBox3.Enabled = OptionButton3.Value

If OptionButton3.Value Then

                       TextBox3.BackColor = &H80000005

                       Else

                       TextBox3.BackColor = &H80000004

End If

End Sub

UserForm1.Hide

Unload UserForm1

End Sub

 

Рис. 8.6.

1. Кнопка Виконати під час активізації на робочому аркуші Excel буде відкривати діалогове вікно Дохідність цінних папері. (Рис. 8.7.)Активним є лише поле біля установленого перемикача – воно виділено білим кольором. Неактивне поле має сірий колір. Ввести один з показників та період погашення і ОК. В результаті виконання макросу на робочому аркуші 1 в таблиці будуть виведені значення розрахунків відповідних показників. Клацання на кнопку Відмінити дозволяє повернутись до початкового виду документа, а нажавши кнопку ОК підтверджує виконання дій у діалоговому вікні. Дохідність цінних паперів.

 

Рис. 8.7.

1. Переконайтесь у роботі усіх режимів вікна форми. Зберегти результати на сервері.
   1. Оформити звіт з практичної роботи і відповісти на контрольні питання

 

Контрольні питання

1. Поясніть що таке Целевая ячейка?
2. Чому актуальна проблема формування портфелів цінних паперів?
3. Написати формули моделі для оптимізації портфелів.
4. Перерахувати вхідні дані, змінні і результуючі показники моделі.

 

Практична робота № 9

 Тема: Застосування інструментарію прикладного аналізу табличного процесора Excel для обчислення індексів і проведення балансової оцінки на ринку цінних паперів.

Мета: Набути навичок реалізації алгоритмів балансової оцінки засобами табличного процесору Excel на ринку цінних паперів.

Порядок виконання роботи

1. За допомогою ТП Excel створити на робочому аркуші 1 таблицю (рис. 9.1.) для визначення фондових індексів за різними методиками. Діапазон комірок В5:К10 містить дані про вартість і кількість акцій.

 

Рис 9.1.

1. Діапазон комірок В12:К14 містить наступні формули (таб. 16.1.):

Таблиця 9.1

Комірка	Формула	Опис дії
В12	=СРЗНАЧ(B5:B10)	Обчислення індексу як середнього значення по цінам акцій компаній, що входять до списку
В13, В14	=B12	Первоначальне значення індексу визначається за методом ринкової вартості, тобто по методу середньої доходності.
С12	=B12/$B$12	Визначається значення індексу по відношенню до первоначального значення
С13	=B13/$B$13	Визначається значення індексу по відношенню до первоначального значення
С14	=B14/$B$14	Визначається значення індексу по відношенню до первоначального значення
D13	=B13*СУММПРОИЗВ(D5:D10;E5:E10)/СУММПРОИЗВ(B5:B10;C5:C10)	Обчислення індексу за методом ринкової вартості
D14	=$B$12/$B$5*СРЗНАЧ((B5/B5:B10)*D5:D10)	Обчислення індексу за методом середньої доходності. Формула вводиться, як формула масиву і розкривається  комбінацією клавіш Ctrl+Shift+Enter

 

1. Скопіювати формулу з комірки В12 до комірок D12, F12, H12 і J12.
2. Скопіювати формулу з комірки С12 до комірок E12, G12, I12 і K12.
3. Скопіювати формулу з комірки C13 до комірок E13, G13, I13 і K13.
4. Скопіювати формулу з комірки C14 до комірок E14, G14, I14 і K14.
5. Скопіювати формулу з комірки D13 до комірок F13, H13 і J13.
6. Скопіювати формулу з комірки D14 до комірок F14, H14 і J14. Таблиця в результаті виконання формул буде мати наступний вигляд (рис. 9.2.):

 

Рис. 9.2

1. Створити на робочому аркуші 2 ТП Excel таблицю для визначення прибутку від реалізації опціонів (рис. 9.3.).

 

Рис.9.3.

1. В комірці G4 ввести формулу визначення прибутку:

=ЕСЛИ(B4="Пут";-1;1)*(E4-D4)*F4

Скопіювати формулу в діапазон комірок G5:G11

1. В комірці H4 ввести формулу визначення висновку стосовно розумності реалізації опціону:

=ЕСЛИ(C4-СЕГОДНЯ()<0;"Погашено";ЕСЛИ(G4>0;"Виконувати";"Не виконувати"))

Скопіювати формулу в діапазон комірок H5:H11

1. В діапазоні комірок H4:H11 задати умовне форматування: для збиткових опціонів задати текст висновку красного кольору; рядки таблиці, що відповідають погашеним опціонам виділити фон сірим кольором а текст білим.
2. Створити на робочому аркуші 3 ТП Excel таблицю для визначення ринкової вартості акцій (рис. 9.4.).

 

Рис. 9.4.

До комірки F4 ввести формулу: =E4/D4 і скопіювати її в діапазон F5: F7

1. Перед заповненням діапазону комірок G4:G7 за допомогою диспетчера імен (Формулы / Диспетчер имен) надати текстові імена наступним позначенням (рис9.5):

-       Р1 - Вартість перевищена

-       Р2 – Звичайна ситуація

-       Р3 – Нижче балансової вартості

-       Р4 – Нижче ліквідної вартості.

Рис. 9.5.

1. В комірку G4 ввести формулу:

=ЕСЛИ(E4<C4;Р4;ЕСЛИ(E4<B4;Р3;ЕСЛИ(F4>1,2;Р1;Р2)))

і скопіювати її до діапазону комірок G4: G7.

1. Створити на робочому аркуші 4 ТП Excel таблицю для визначення дохідності цінних паперів (рис.9.6)  (акцій і облігацій).

 

Рис. 9.6.

1. Введіть формули у наступні комірки:

-         в комірку В7 =СУММПРОИЗВ(B5:H5;B6:H6);

-         в комірку В8 =B7+B4;

-         в комірку І5 =СРЗНАЧ(B5:H5);

-         в комірку І6 = СУММ(B6:H6);

-         в комірку В13 =ЕСЛИ(B8>B11;"Покупка акцій";"Покупка облігацій")

1. Створити на робочому аркуші 5 ТП Excel таблицю для визначення ефективних ставок доходності (рис. 9.7).

 

Рис. 9.7.

Ввести наступні формули до комірок:

-       до комірки В6 =C5+B5*(100%+B4);

-       до комірки В7  =B5*(100%+B12);

-       до комірки С6 =D5+B6*(100%+C4)

-       до комірки С7 =(B7+C5)*(100%+$B$12)

-       до комірки В10 =СРЗНАЧ(B4:I4);

-       до комірки В11 =СРГЕОМ(100%+B4:I4)-100%.

-       до комірки І8 =I6-I7

1. Скопіювати формулу з комірки С6 до діапазону D6:I6
2. Скопіювати формулу з комірки С7 до діапазону D7:I7
3. До комірки В12 внести припустиме значення середньоарифметичного значення, наприклад - 3.
4. Для пошуку середньозваженої ставки доходності ввести пробне значення 4% до комірки В12. Переконайтесь, усі формули працюють (рис. 9.8).

 

Рис. 9.8.

1. Виконати пошук оптимального значення середньозваженої ставки доходності за допомогою команди Поиск Решения (Данные/Поиск Решения) (рис.9.9).

Рис. 9.9.

1. Зберегти результати виконання команди Поиск решения у вигляді звітів (рис.9.10).

 

Рис. 9.10

Як видно з екранної форми після виконання команди Поиск решени середньозважене значення доходності скало – 3,39%, а різниця між ефективними надходженнями і активами в управлінні склало – 0 (рис. 9.11).

 

Рис. 9.11.

1. Зберегти результати виконання роботи на сервері.
2. Скласти з звіт з виконання роботи і відповісти на контрольні питання.

Контрольні питання

1. Пояснити структуру портфельної таблиці.
2. Перерахувати вхідні дані, змінні і результуючі показники моделі.
3. Дати коротку характеристику технології рішення планування оптимальних портфелів цінних паперів в програмі Excel Поиск решения.

 

Практична робота № 10

Тема роботи: Створення бізнес-плану підприємства засобами програми Project Expert і аналіз його ефективності.

Мета роботи: Набути практичних навичок використання засобів Project Expert для створення бізнес-плану підприємства та аналізу його ефективності.

Постановка задачі

Консалтингова фірма "Маркетолог" одержала замовлення на розробку бізнес-плану, що оплачується замовником після його здачі, в розмірі 20 тис. грн. Термін виконання робіт - з 1.01.2013 по 30.06.2013. Над виконанням замовлення на фірмі працює фахівець з фінансового аналізу з щомісячною зарплатою 10 тис. грн. та лаборант з щомісячною зарплатою 3 тис. грн. Фірма замовник оплачує послуги протягом усього проекту в розмірі 12 тис. грн./міс. Необхідно розробити імітаційну модель фінансово-економічної діяльності фірми по реалізації цього проекту, вибрати схему фінансування та оцінити показники економічної ефективності проекту. Перша модель розглядається без обліку податків, дисконтування, курсової інфляції і вартості кредиту.

Порядок виконання роботи

Створення й аналіз імітаційної моделі для попереднього аналізу проекту

1. Завантажити програму Project Expert (Пуск / Программы / Project Expert 7 Holding).
2. Вибрати команду меню Проект / Новый.  В діалоговому вікні Новый проект (рис.10.1) вказати назву проекту (наприклад, Розробка бізнес-плану), дату початку проекту (01.01.2013 ), тривалість проекту (6 міс.), назву файлу, у якому він буде розміщений (наприклад, Бізнес-план.pex).

 

Рис.10.1. Вікно створення нового проекту

4. Натиснути кнопку ОК, після чого з'явиться вікно Содержание (рис.10.2).

 

Рис. 10.2. Вікно Содержание.

5. Вибрати в розділі Проект режим Заголовок. У вікны Заголовок проекту відображаються введені на попередньому кроці дані, що характеризують основний зміст проекту.

6. У полі Комментарий ввести інформацію про основний зміст створюваного проекту (рис. 10.3.).

 

Рис. 10.3. Вікно Заголовок проекта.

7. Сформувати список продуктів, створення яких є метою проекту. У вікні Содержание потрібно вибрати Проект - Список продуктов -/ Продукты/Услугиіввести назву Бізнес-план, вказати одиниці виміру - шт. і початок продажів - 01.01.2013 (рис.10.4).

 

Рис. 10.4.  Вікно Продукты/Услуги.

8. У розділі Отображение данных на картці Масштаб необхідно установити прапорець перед полем Показывать данные по месяцам до і ввести 2013.

9. У розділі Валюта режиму Окружение в діалоговому вікні Валюта проекту вибрати як основну валюту гривню, оскільки передбачаються розрахунки в гривнях, а як другу валюту проекту - долар США. Введемо також курс на початок проекту 1$US=8,1 грн. і масштаб грошових одиниць 1 гривня і 1 долар (рис. 10.5).

 

Рис. 10.5.  Вікно Валюта

1. В режимі Налоги розділу Окружение потрібно встановити для всіх наведених там податків ставки рівні нулю, тому що для даного варіанту проекту розглядається випадок роботи фірми без сплати податків.
2.  Перейти до створенню календарного плану, що представляє собою послідовність етапів робіт, кожний з який характеризується терміном виконання, вартістю, а також набором параметрів, які визначають зміст етапу.

У розділі Инвестиционный план вибрати вкладку Календарный план, увести етапи реалізації проекту, відповідальних, тривалість і вартість (для введення та редагування даних потрібно користуватись контекстним меню). Для даного проекту календарний план включає 6 послідовних етапів тривалістю по 1 місяцю і вартістю по 25 000 грн. кожний: "Маркетингові дослідження", "Підготовка даних для бізнес-плану", "Аналіз даних", "Аналіз альтернативних сценаріїв", "Оформлення документації", "Здача роботи замовнику". Отриманий календарний план і відповідна йому діаграма Гантта показані на малюнку 10.6.

 

Рис. 10.6.  Вікно Календарный план

12. Завершальний крок у створенні імітаційної моделі проекту полягає у формуванні плану збуту (за допомогою відповідного розділу Операционный план - План сбыта) шляхом введення інформації про продаж одного екземпляра продукту  в шостому місяці (бізнес-плану) після завершення його розробки і про ціну продукту – 200000 гривень (рис. 10.7).

 

Рис. 10.7.  Вікно План сбыта.

13. Зробити розрахунок проекту за допомогою команди головного меню Результаты - Пересчет (рис.10.8).

 

Рис. 10.8. Меню команди Результаты.

Слід зазначити, що в даному проекті описується гранично простий випадок, коли відсутній циклічний процес виробництва, фірма робить визначені витрати, щоб наприкінці встановленого періоду одержати прибуток, продавши один екземпляр створеного продукту, при цьому витрати реалізації проекту відображені як інвестиційні витрати.

14. Для оцінки економічної ефективності даного проекту в порівнянні з іншими видами діяльності потрібно розглянути отримані показники ефективності інвестицій (Анализ проекта - Эффективность инвестиций).

 

Рис. 10.9. Вікно Эфективность инвестиций

Таким чином, отримано, що чистий приведений дохід (NPV) даного проекту дорівнює 50 000 грн., індекс прибутковості (PI) - 1,40, а внутрішня норма рентабельності (IRR) - 266,7 % (Рис.10.9).

Слід зазначити, що для розглянутого проекту показник середня норма рентабельності (ARR), рівний 280 %, позбавлений змісту, оскільки він припускає щорічний продаж по двом таких бізнес-планам, що не відповідає умовам даного проекту. Відзначимо також, що показники ефективності інвестицій для обох валют проекту в даному випадку однакові.

Проект з обліком дисконтування і курсової інфляції

15. Для обліку дисконтування в розділі Проект - Настройка расчетапотрібно увести величини загальної ставки дисконтування для гривні 25 %, а для доларів - 10 %.

16. Для обліку курсової інфляції в розділі Окружение - Валюта ввести розмір темпів падіння курсу гривні, що дорівнює 8 % у рік.

17. Виконати перерахунок проекту (головне меню Результаты - Пересчет)і одержати показники ефективності інвестицій.

Як видно з отриманих результатів, внаслідок обліку дисконтування показник NPV знизився з 50000 грн. до 38984 грн., a PI - з 1,4 до 1,32. Внаслідок обліку курсової інфляції показники ефективності інвестицій для двох валют проекту стали різними.

Проект з урахуванням вартості кредиту

  Для визначення дефіциту готівки потрібно відкрити вікно Кеш-фло в розділі Результаты і переглянути значення в останньому рядку Баланс наличности на конец периода. Але зручніше скористатися спеціальною процедурою визначення дефіциту готівки, що запускається натисканням кнопки Дефицит у діалоговому вікні Займы розділу Финансирование. Як видно з результатів цієї процедури, має місце дефіцит готівки з першого по п'ятий місяць реалізації проекту і максимальний дефіцит складає 125 000 грн. на п'ятому місяці. На шостому місяці надходить платіж від замовника 200 000 грн. за отриманий бізнес-план,  баланс готівки стає позитивним і дорівнює 50 000 грн.

19. Для більш наочного представлення зміни дефіциту готівки за час виконання проекту побудуємо графік. Для цього потрібно виділити дані у відповідному рядку, клацнути правою кнопкою миші і вибрати пункт График.

Для дослідження можливостей реалізації проекту необхідно забезпечити фінансування витрат на перші п’ять місяців за допомогою кредитів. Для Рього в діалоговому вікні Кредиты (Рис.10.10) розділу Финансирование - Займы потрібно ввести назву банку (наприклад, Аваль), дату одержання кредиту (1.01.2013), суму кредиту (125 000 грн.), та термін кредиту (5 міс.).

 

Рис. 10.10. Вікно Кредиты

1. У пункті Выплата процентов встановити ставку відсотків за кредит – 25% без капіталізації – та прийняти, що заборгованість по відсоткам належить сплачувати наприкінці терміну кредиту разом з зі сплатою основної заборгованості (у полі Отсрочка первой выплаты ввести 5 міс., а у списку Задолженность выплачивается обрати С последней выплатой).
2. В картці Поступления потрібно встановити режим, що відповідає вимогам проекту, тобто по 25 000 гривень щомісячно. Для цього необхідно встановити перемикач у положення Разовые, натиснути на кнопку Схема та ввести в таблицю графік одержання сум кредиту: 1-го числа кожного місяця по 25 000 гривень. В картці Возврат необхідно ввести умови повернення кредиту однією виплатою наприкінці встановленого терміну, що досягається установкою перемикача в положення в конце
3. Після перерахування проекту (Результаты - Пересчет або F9) можна переконатися з отриманої таблиці Кеш-фло, що дефіцит готівки відсутній і що в останньому місяці проекту проводиться виплата по зовнішніх позиках у розмірі 125000 грн. і виплата відсотків по позиках - 7812,5 грн. Для даного варіанту проекту отримані такі основні показники ефективності інвестицій:

NPV = 31866 грн.; PI = 1,26; IRR = 209 %.

Отримане погіршення показників ефективності інвестицій обумовлено появою додаткових витрат на виплату відсотків по позиці.

Проект з урахуванням податків

Для обліку податків, інфляції й оцінки ступеня їхнього впливу на економічну ефективність проекту необхідно деталізувати опис витрат, увести опис ресурсів, що використовуються, а потім указати для кожного етапу календарного плану кількісні характеристики кожного ресурсу і порядок їхньої оплати.

1. У режимі Ресурси розділу Інвестиційний план ввести у діалоговому вікні Редактирование ресурсов список ресурсів: фахівець з фінансового менеджменту, лаборант і фірма "Інформсервис". Для добавлення ресурсу потрібно натиснути клавішу Insert. У нижній частині діалогового вікна вводяться тип ресурсу (для фахівця і лаборанта - "Люди", а для фірми - "Услуги" зі зняттям прапорця "Без ПДВ"), одиниці виміру (для фахівця і лаборанта - "чол.", для фірми -"міс.") і вартість за одиницю (10 000 грн. для фахівця, 3 000 грн. для лаборанта і 12 000 грн. для фірми). Після заповнення вікна необхідно натиснути клавішу Esc. Заповнене необхідною інформацією вікно Редактирование ресурсов показане на малюнку 10.11. Слід зазначити, що графік у правій частинлі вікна порожній, поки ресурси не будуть зв'язані з етапами робіт.

 

Рис. 10.11. Діалогове вікно Редагування ресурсів

1. Відкрити діалогове вікно Календарний план далі по черзі для кожного етапу відкрити вікно Редактирование этапов (подвійним клацанням кнопкою миші по назві відповідного етапу), видалити раніше введену величину вартості етапу, а потім натиснути кнопку Ресурсы і відкрити діалогове вікно Ресурсы. У цьому вікні необхідно ввести зі списку ресурсів фірми, розташованого в правому полі вікна, необхідні ресурси в список ресурсів етапу, розташований у лівому полі вікна, а потім у нижній частині діалогового вікна ввести кількісні характеристики кожного ресурсу і порядок оплати (у поле Колличество ввести 1, у списку Регулярные выплаты виплати вибрати "в конце"). (Рис. 10.12). Після введення ресурсів для кожного етапу буде показана вартість кожного етапу, що розрахована системою та дорівнює 25000 гривень.

 

Рис. 10.12.  Діалогове вікно Ресурси

1. За допомогою режиму Налоги розділу Окружение ввести в діалоговому вікні податки, що діють на період реалізації проекту. Для ПДВ введемо значення ставки 20 % і після натискання кнопки Настройка установити в діалоговому вікні Параметри оподатковування в поле Переплачений ПДВ значення Переносится в будущие периоды (рис. 10.13).

 

1. Задати ставку податку на прибуток 24%, при щомісячному режимі виплат, оподатковувану базу Прибыль і виплату в конце. Ввести ставку податку на зарплату 36%, що є, приблизно, еквівалентною сумарним податкам на фонд заробітної плати підприємства, вказати оподатковувану базу Зарплата, а періодичність виплат -  Месяц. Ввести податок на продажі, що також є еквівалентним декільком окремим податкам, що обчислюється від оподатковуваної бази Обьем продаж, та має ставку 5 %. Отримане діалогове вікно Налоги показано на малюнку 10.13.

 

Рис. 10.13.  Діалогове вікно Налоги

1. Оскільки ряд податків нараховується в шостому місяці, а виплачується в сьомому місяці, то для їхнього обліку варто збільшити тривалість проекту з 6 до 7 місяців (за допомогою діалогового вікна Заголовок). Після проведення перерахунку проекту одержані неприпустимо низькі показники ефективності інвестицій. Крім того з таблиці Кеш-фло або з таблиці діалогового вікна Дефицит наличных средств можна побачити, що через те, що щомісяця платимо податки, з’явився дефіцит готівки, який зростає кожний місяць на 4680 гривень, та має найбільше значення у п’ятому місяці  - 23400 гривень. Для виключення дефіциту готівки необхідно збільшити щомісячні розміри позички на 4680 гривень, що приведе до подальшого погіршення показників ефективності інвестицій тому, що збільшаться витрати на виплату відсотків по позичкам.

Заключний проект

Одержаний проект є неприйнятним для розробника. Оскільки зменшити витрати на виконання робіт практично неможливо, замовник та виконавець дійшли згоди про підвищення ціни на розробку бізнес-плану зі 200 000 гривень до 300 000 гривень.

1. У діалоговому вікні План сбыта збільшимо ціну до 300 000 гривень. Для того, щоб усунути дефіцит готівки, необхідно скоректувати схему фінансування шляхом збільшення в діалоговому вікні Кредиты розміру приваблюваного кредиту на 23 400 грн. (з 125000 до 148400 грн.) і схеми надходжень позики (щомісячні надходження збільшимо з 25000 до 29680 грн.).
2. Після проведення перерахунку проекту можна переконатися в таблиці Кеш-фло у відсутності дефіциту готівки. Показники ефективності інвестицій мають цілком прийнятні для розроблювача значення.
3. Для більш докладного розгляду впливу податків на ефективність проекту вибрати в розділі Настройка расчета в закладці Детализация таблицю Налоговые выплаты, зробити перерахунок проекту, а потім переглянути в модулі Результаты - Детализация результатоввище вказану детальну таблицю. Видно, що основні податкові виплати робляться в сьомому місяці, при цьому максимальні виплати робляться по ПДВ і податку на зарплату.
4. Для оцінки стійкості проекту до різних параметрів проекту необхідно за допомогою модуля Анализ проекта - Анализ чувствительности розглянути вплив на NPV ціни збуту, ставки податків і ставки по кредитах (від -20 до +20 % через 5 %). Вибрані параметри переносяться в таблицю за допомогою кнопки Добавить, після чого потрібно натиснути кнопку Пересчитать (рис. 10.14).

 

Рис. 10.14.  Діалогове вікно Анализ чувствительности

1. Отримані результати (для більш стійкої другої валюти проекту) можна характеризувати за допомогою графіків (Результаты - Графики), що показані на малюнках 10.15 та 10.16.

 

Рис. 10.15. Вікно График окупаємости (NPV) во второй валюте

 

 

Рис. 10.16 Вікно графіка Аккумулированные инв. затраты во второй валюте

Слід зазначити, що характер впливу розглянутих параметрів на інші показники ефективності інвестицій (PI і IRR)аналогічний. З наведених графіків можна зробити висновки, що найбільш критичним параметром є ціна збуту, при зменшенні якої на 15 % показники ефективності інвестицій стають неприйнятними.

1. Зберегти результати на сервері.
2. Оформити звіт по роботі у вигляді екранних сторінок і зробити висновки.

 

Практична робота № 11

 

Тема роботи: Моделювання фінансово-економічної діяльності фірми по виробництву персональних комп’ютерів засобами системи Project Expert.

Мета роботи: Набути практичних навичок використання засобів Project Expert для моделювання фінансово-економічної діяльності фірми по виробництву персональних комп’ютерів.

Постановка задачі

Розглянемо проект створення нової фірми по виробництву персональних комп’ютерів (ПК). Проект розрахований на реалізацію з 01.01.2013 по 31.12.2014. У результаті маркетингового дослідження прийнято рішення організувати виробництво двох типів ПК - HP 650(H4Q96ES) і Acer TrravelMate5760G-32326G75Mnsk  і встановити ціну для них $407 і $534.

Порядок виконання роботи

1. Завантажити програму Project Expert і створити новий проект за допомогою команд меню Проект – Новый.
2. В діалоговому вікні Новый проект вказати назву проекту (Виробництво ПК),  дату початку проекту (01.01.13 р.), тривалість проекту (2 роки), назву файлу.
3. Вибрати в розділі Проект модуль Заголовок і ввести необхідні дані.
4. Відкрити вікноСписок продуктов (Проект - Список продуктов). У вікно Продукты/Услуги занести по наступні дані: HP 650(H4Q96ES) з початком продажів 01.07.2013 і Acer TrravelMate5760G-32326G75Mnsk з початком продажів 01.08.2013.
5. Відкрити вікно Отображение данных (Проект- Отображение данных). Увести відображення даних по місяцях до 2013 р. (включно) і по кварталах до 2014 р. (включно).
6. Перейти у вікноТекстовое описание (Окружение/Текстовое описание).  Ввести необхідні дані по підприємству.
7. Перейти у вікноВалюта (Окружение - Валюта). Встановити основною валютою гривню, додатковою – долар. Курс на початок проекту 1$ US=8,10 грн. Курсову інфляцію потрібно встановити на рівні 7 % у 2013 р. і 5 % у 2014 р.
8. Перейти у вікно Налоги(Окружение - Налоги).  Встановити податок на прибуток –5% (пільги для IT-галузі в 2013 році), ПДВ –17%, на майно – 2%, в пенсійний фонд – 3%, транспортний збір –1%. База оподаткування – прибуток.
9. Скласти календарний план робіт проекту створення комп’ютерної фірми(Інвестиционный план - Календарный план), що включає наступні етапи:

• Об’єднаний етап «Підготовчі роботи», який включає наступні етапи:

1 етап: Оформлення ліцензії (15 днів з 01.01.2013 вартістю 1800 грн.);

2 етап:  Маркетингові  дослідження (30 днів з 01.01.2013 вартістю 18000 грн.);

3 етап:  Розробка проекту (27 днів з 01.02.2013 вартістю 27 000 грн.)

• Об’єднаний етап «Створення комп’ютерного центру», що включає наступні етапи:

1 етап: Оренда приміщення для центра на 2 роки (15 днів з 01.03.2013 вартістю $5000);

2 етап: Ремонт і модернізація приміщення (30 днів з 16.03.2013 вартістю 23 800 грн.);

3 етап: Придбання і монтаж устаткування (30 днів з 16.04.2013 вартістю       $4 800);

4 етап: Підбор і прийняття на роботу персоналу (20 днів з 10.04.2013 вартістю 2700грн.).

• Об’єднаний етап «Збір та тестування дослідних зразків» включає наступні етапи:

1 етап: Придбання комплектуючих виробів (16 днів з 15.05.2013 вартістю $2 250);2 етап: Збір та тестування ПК HP 650(H4Q96ES) (29 днів з 01.06.2013 вартістю 1 440 грн.);

3 етап: Збір та тестування ПК Acer TrravelMate5760G-32326G75Mnsk (29 днів з 01.07.2013 вартістю 1 800 грн.).

• Виробництво [ПК HP 650(H4Q96ES)];
• Виробництво [ПК Acer TrravelMate5760G-32326G75Mnsk].

Для створення об’єднаного етапу потрібно виділити етапи другого рівня і натиснути кнопку Сгруппировать панелі інструментів вікна Календарный план. Список етапів у вікні Календарный план показаний на малюнку 11.1.

1. Для введення етапів Производство потрібно скористатися спеціальною командою або спеціальною кнопкою панелі інструментів Добавить производство. У діалоговому вікні, що з’явилося, вказується дата початку виробництва і встановлюється прапорець Фиксированная дата і  Привязать дату начала продаж к  дате  начала производства.

 

 

 

Рис. 11.1. Вікно Календарный план

Діаграма Гантта, що відповідає цим етапам, показана на малюнку 11.2. Зверніть увагу на особливе позначення на цій діаграмі етапів виробництва (трикутники в нижній частині діаграми). Праворуч від прямокутників, що характеризують послідовність і тривалість етапів, зазначені вартості етапів у гривнях, при цьому вартості етапів, зазначені при описі етапів у доларах, будуть автоматично конвертовані у гривні за заданим курсом.

 

 

Рис.11.2. Вікно Диаграми Гантта проэкта

1. У вікніПлан сбыта (Операционный план - План сбыта)ввести вартість комп’ютерів ($407 і $534), а також плановані обсяги збуту (рис.11.3).

 

Рис.11.3. Вікно План сбыта для ПК HP 650(H4Q96ES).

Для ПК HP 650(H4Q96ES) планується випуск 240 шт. щомісяця протягом 12 місяців з нарощуванням і спадом обсягів виробництва протягом 2-х місяців. Для введення обсягів виробництва зручно скористатися кнопкою Быстрый ввод  (рис. 11.4.) у діалоговому вікні План сбыта.

 

Рис.11.4. Вікно швидкого вводу обсягів продаж.

Плановані обсяги продажів можна також увести безпосередньо з клавіатури для кожного місяця життєвого циклу. Саме таким способом варто увести дані по планованих обсягах продажів комп’ютера ПК Acer TrravelMate5760G-32326G75Mnsk: 80 шт. протягом 11 місяців і 160 шт. протягом наступного періоду до кінця проекту (всього 17 місяців) зі спадом об’єму за 1 місяць до кінця проекту (рис. 11.5.).

 

Рис.11.5. Вікно Плансбыта для ПК Acer TrravelMate5760G-32326G75Mnsk.

Якщо виникають труднощі з використанням даної методики, то можна скористатися кнопкою Быстрый ввод.

1. У вікні План производства (Операционный план - План производства) ввести для комп’ютерів ПК HP 650(H4Q96ES) і ПК Acer TrravelMate5760G-32326G75Mnsk наступні величини "сумарних прямих витрат":

-  за матеріалами - 300 і 500 дол.;

-  по відрядній зарплаті - 324 і 360 грн.;

-  по інших витратах – 81 і 90 грн.

1.  Виробничий цикл встановити рівним нулю. У картці График производства встановити прапор на режимі Неограниченное производство (означає, що виробництво здатне реалізувати плановані обсяги продажів).
2.  Після виконання розрахунку проекту (Результаты - Пересчёт) потрібно провести аналіз дефіциту наявних коштів проекту за допомогою кнопки Дефицит діалогового вікна Кредиты (Финансирование - Займы) (рис.11.6).

 

Рис.11.6. Вікно дефіциту наявних коштів проекту.

1. Отриманий дефіцит зручно характеризувати графіком, показаним на рис. 11.7. Відзначимо, що для побудови такого графіка варто виділити відповідний рядок даних, викликати спливаюче меню і вибрати команду График. З графіка видно, що дефіцит має місце протягом 8 місяців і досягає максимального розміру близько 150 тис. грн.

 

Рис. 11.7. Вікно графіка дефіциту наявних коштів проекту.

1. У програмі Project Expert передбачена можливість автоматичного підбору найкращих умов фінансування проекту, що забезпечують відсутність дефіциту готівки при мінімальних величинах кредиту. Для реалізації цієї процедури варто натиснути кнопку Подбор у діалоговому вікні Кредиты та у діалоговому вікні, що з’явилося на екрані, ввести необхідні дані. Слід зазначити, що в даному випадку вирішено передбачити залишок на рахунку 8500 грн. для зменшення ризику необхідності додаткових витрат наявних засобів. Після перерахунку у вікні Кредиты з’явиться запис Результат подбора кредита, 01.01.2013, 158 595,84 грн. і дефіцит наявних коштів проекту буде ліквідований, що можна побачити на малюнку 11.8.

 

 

Рис.11.8. Графік дефіциту наявних коштів проекту після підбору кредиту.

1. З таблиці Прибыли / Убытки розділу Результаты (рис.11.9) можна одержати графік чистого прибутку проекту (у грн.).

 

Рис.11.9. Графік чистого прибутку проекту.

1. Зберегти результати на сервері.
2. Оформити звіт у вигляді екранних сторінок.

 

Завдання на  самостійне опрацювання

1. Провести аналіз чутливості проекту до можливих змін ряду факторів: обсягу збуту, ціни збуту і ставки податків. Результати аналізу впливу цих факторів на індекс прибутковості показати на графіках.
2. Зробити висновки при яких вхідних даних проект стає найбільш збитковим, а при яких найбільш ефективним.

 

Практична робота № 12

Тема роботи: Моделювання фінансово-економічної діяльності виробничого підприємства засобами системи Project Expert.

Мета роботи: Набути практичних навичок використання засобів Project Expert для моделювання фінансово-економічної діяльності виробничого підприємства.

Постановка задачі

Об'єктом практичної роботи є підприємство «Галант», яке займається виробництвом та продажем аксесуарів зі шкіри, а саме: жіночих сумочок, гаманців та валіз.

Порядок виконання роботи

1. Завантажити програму Project Expert і створти новий проект (Проект -  Новый).
2. Зайти у модуль Заголовок (рис.12.1.) і задати:  дату початку проекту – 1 січня 2013 року, тривалість – 2 роки 3 місяці, тобто 27 місяців. За цей період підприємство повинно не тільки окупитися, але також принести чистий прибуток.

 

Рис.12.1. Заголовок проекту

3. У вікні Продукты/Услуги (Проект - Список продуктов) (рис.12.2) потрібно визначити продукти, які буде випускати підприємство: жіночі сумочки (початок продажу –06.04.201), гаманці (початок продажу –1.04.2013), валізи (початок продажу –1.05.2013).

 

Рис.12.2. Продукція підприємства.

1. У вікніНастройка расчетов(Проект - Настройка расчетов)встановити дисконтну ставку, що дозволяє налаштувати суми готівкових платежів, з урахуванням вартості грошей в різні моменти часу. Дисконтна ставка використовується для розрахунку показників ефективності проекту. При виборі дисконтної ставки, як правило, розглядаються відсоткові ставки за банківськими вкладами і державними цінними паперами. В даному проекті дисконтна ставка встановлена в розмірі 15% в гривнах і 5% у доларах США, з кроком дисконтування – місяць (рис.12.3).

 

Рис.12.3. Введення ставки дисконтування.

1. У вікні модуля Отображение данных (Проект - Настройка расчетов) потрібно встановити параметри відображення даних.
2. Виконати послідовність дій  Компания - Банк, Система учёта і у даному модулі проекту встановити у полі зі спискомФинансовый год начинается в вибрати місяць, з якого розпочинається фінансовий рік (загальноприйнятий порядок обліку визначає початок фінансового року в січні) (рис.12.4).  У списку Принцип учета запасов можна вибрати один з трьох можливих методів обліку запасів сировини, матеріалів та комплектуючих. FIFO – це метод оцінки запасів цінах перших закупівель, а LIFO – по цінах останніх закупівель, а також облік запасів по середніх цінах. У даному випадку використовується методFIFO.

 

Рис.12.4. Вікно Банк, Система учёта

1. Перейти у вікноВалюта (Окружение - Валюта) і виконати обчислення в основній валюті проекту, що будуть відображаться у тис. грн. (рис.12.5).

 

Рис.12.5. Вікно Валюта проекта

1. У модулі Инфляция  (Окружение - Инфляция) забезпечється введення даних, які характеризують інфляційні факторів зовнішнього середовища, в якому реалізується проект. В даному діалозі передбачені процедури вводу показників інфляції по п'яти групах об’єктів інфляції, які характеризують зміни вартості надходжень і платежів по основним статтям проекту: збут (продукція або послуги), прямі витрати (матеріали, комплектуючі або інші змінні витрати, крім заробітної плати), загальні витрати (операційні, торгові і адміністративні витрати), заробітна плата, нерухомість (будівлі, обладнання тощо).

Для даного проекту інфляція прогнозується на рівні:

1. Для гривни 1 рік–0,9%, 2 рік –0,8%, 3 рік – 0,7% (рис.12.6).
2. Для долара 0,5% на 1-3 роки.

 

Рис.12.6. Вікно модуля Инфляция

1. Відкрити вікно Налоги (Окружение - Налоги). Податки, які сплачує підприємство "Галант" показані на рис.12.7.

 

Рис.12.7. Вікно модуля Налоги

1. Перейти у вікноКалендарный план (Инвестиционный план -  Календарный план). У даному проекті діяльність підприємства складається з 8 етапів, які включають виробництво трьох продуктів (рис.12.8).

 

Рис.12.8. Вікно модуля Календарный план

Для даного календарного плану проекту потрібно встановити всі етапи активними (за винятком етапу Проектування моделей). Також встановити взаємозв’язки між етапами   ( => Связывание) та вказати їх вартість і термін дії. Для того щоб показати взаємозв’язки між етапами потрібно виконати наступні дії: Вид – Опции - Показывать связи между етапами.Редагування необхідного етапу проекту виконується через контекстне меню (рис.12.9).

 

Рис.12.9. Вікно редагування етапу проекту.

1. Виконати послідовність дій Инвестиционный план - Список активов. Даний модульдозволяє (без входження в модуль Календарный план) редагувати список активів, тип активу, метод нарахування амортизації, продажу активи, додаткові інвестиції для оновлення активу. Список активів даного проекту показано на малюнку 12.10.

 

Рис. 12.10. Вікно модуля Список активов

Кнопка Редактировать викликає вкладку Характеристики актива, в якій можна встановити метод розрахунку амортизації, тип активу і період до ліквідації. Для кожного з активних етапів встановлюються параметри. Наприклад, для етапу «Придбання обладнання для пошиву» встановити параметри, потрібно встановити параметри згідно малюнку 12.11.

 

Рис.12.11. Викно вкладки Характеристики актива

Аналогічні параметри встановлюються і для другого етапу «Монтаж обладнання». Для наступних етапів встановлюються такі параметри: Період ліквідації: 60 місяців. Тип амортизації: лінійна. Тип активу: Передплачені витрати.

1. Модуль  План сбыта (Операционный план - План сбыта)призначений для введення інформації про ціни на продукти і очікувані тенденції їх змін, умови продажу та оплати товарів або послуг, а також інші відомості, які стосуються маркетингової політики підприємства. Для даного проекту встановлені ціни товарів по факту і в кредит (Рис.12.12).

 

Рис. 12.12. Вікно маркетингового плану

Для подальших розрахунків потрібно включити опцію Детальное описание і за допомогою кнопки Варианты… абоконтекстного меню – команди Варианты продаж вибрати варіанти продажу продукту.У цьому ж розділі можна вводити дані по об’єму продажів через швидке введення (кнопка Быстрый ввод), де встановлюється заплановане зростання в продажу, прибутку та інших параметрів. Малюнок  12.13 показує вікно вводу об’єму продажів продукту «Сумка» з ціною по факту.

 

Рис.12.13. Вікно швидкого вводу об’єму продажів продукту.

1. Модуль План производства (Операционный план -  План производства)призначений для опису виробничої програми підприємства. У цьому модулі вводиться інформація про прямі витрати виробничого періоду проекту та формується графік виробництва. Для кожного з продуктів визначається цикл виробництва, а також склад матеріалів та їх вартість. Для продукту «Валіза» план виробництва представлений на малюнку 12.14.

 

Рис. 12.14. Вікно модуля План производствавкладка Материалы

У даному вікні також задаються дані по заробітній платі (вкладка «Сдельная зарплата»). Для продукту «Валіза» дані по заробітній платі показані на малюнку 12 .15.

 

Рис. 12.15. Вікно модуля План производствавкладка Сдельная зарплата

1. Виконати послідовність дій Операционный план - Материалы и комплектующие.Уданому модулі, можна встановити об’єм закупок і навіть сезонних коливань на ціну товару. Відносно даного виробництва матеріали виглядять так, як показано на малюнку 12.16.

 

Рис. 12.16. Вікно модуля Материалы и комплектующие

1. У модулі План по персоналу описується розмір загальних (постійних) витрати на заробітну плату працівників підприємства (Операционный план - План по персоналу).Дані про персонал поділяються на три групи: Управление, Производство, Маркетинг, кожна з яких розміщується у відповідній картці діалогу. Цей поділ дозволяє деталізувати структуру витрат для цілей аналізу господарчої діяльності. Структура даних групи Управление»подана на малюнку 12.17.

 

Рис. 12.17. Вікно модуля План по персоналувкладка Управление

Структура даних групи «Производство» подана на малюнку 12.18.

 

Рис.23.18. Вікно модуля План по персоналувкладка Производство

В даному модулі встановлюється не тільки заробітна плата, але й періодичні платежі, якіописуються двома параметрами: період і тривалість. Період (щомісячно, щоквартально, 6 місяців, рік), вибираються в полі зі списком, і тривалість, встановлюється за допомогою перемикача В течение: всього проекту; період виробництва; періоду з вказаними межами.

1. Модуль Общие издержки (Операционный план - Общие издержки) призначений для введення постійних витрат. До загальних витрат відносяться, наприклад, витрати на комунальне обслуговування, оренда приміщень та обладнання, ремонтні роботи, утримання транспорту,витрати на рекламу тощо.

Витрати на комунальне обслуговування, оренду приміщень та транспорт даного проекту подані на малюнку 12.19.

 

Рис. 12.19. Вікно модуля Общие издержки вкладка Управление

Витрати на рекламу заносяться на вкладці Маркетинг (рис.12.20).

 

Рис. 12.20. Вікно модуля Общие издержки вкладка Маркетинг

17.Зайти у вікноАкционерный капитал (Финансирование - Акционерный капитал). Модуль призначений для опису умов фінансування проекту шляхом продажу акцій підприємства. Таблиця на малюнку 12.21, містить список акционерів, який показує суму та дату внеску кожного з них. Нижня частина діалогу призначена визначення порядку виплати депозитів і опису придбаних акцій.

 

Рис. 12.21. Вікно модуля Акционерный капитал

У процесі введення даних у вікні Акционерный капитал можна оцінювати баланс грошових коштів і величину дефіциту готівки, з урахуванням внесених змін. Для цього використовується кнопка Дефицит, програма яка виконує розрахунок проекту та відображає у вікні перегляду інформацію з таблиці Кэш-фло (грошові потоки), що можна побачити на малюнку 12.22.

 

Рис. 12.22. Вікно Дефіцит грошових засобів.

Переглядаючи представлену інформацію, можна визначити період, протягом якого існує дефіцит готівки і час, момент виникнення максимального дефіциту засобів. При цьому з’являється можливість побудови оптимальної схеми залучення фінансових ресурсів. У даному проекті, завдяки кредиту, який буде описано нижче, дефіциту немає.

1. Виконати послідовність дій Финансирование - Займы. Якщо в будь-який період часу баланс готівки приймає від’ємне значення, то це означає, що підприємство не має необхідної суми капіталу. У такому випадку, потрібне залучення зовнішнього фінансування. В моделі приведений результат підбору кредиту за допомогою інструменту Подбор кредита.

В даному проекті передбачається залучити валютний кредит у суммі $50000,00 під 20 % річних терміном на 23 місяці. Відсрочка початку виплат відсотків по кредиту – 1 міс., а по поверненню кредиту – 10 міс., виплати відбуваються щомісячно. Дані про кредит представлена на малюнку 12.23.

 

Рис. 12.23.  Вікно модуля Займы

19.Звіт про прибутки/збитки, доходи та витрати підприємства протягом певного періоду часу відбиває вікноПрибыли/Убытки  (Результаты - Прибыли-убытки). На основі звіту про прибутки і збитки підприємства можна зробити висновки про здатність підприємства прибутково працювати в майбутньому. Аналіз звіту про прибутки і збитки дозволяє визначити структуру доходів та витрат підприємства отримати об'єктивну оцінку її виробничої і комерційної діяльності. Згідно малюнками 12.24. та 12.25 підприємство «Галант» не буде мати збитків.

 

Рис. 12.24. Вікно модуля Прибыли/Убытки

 

Рис. 12.25. Вікно графіку Прибыли-убытки

20.Модуль Кеш-фло (Результат - Кеш-фло) відображає грошові надходження і виплати, які пов’язані з основними статями доходів і витрат згідно малюнку 12.26., що дозволяє аналізувати структуру прибутків.

Звіт про рух грошових коштів поділяється на три розділи, які відповідають основним напрямкам діяльності:

• кеш-фло від операційної діяльності;
• кеш-фло від інвестиційної діяльності;
• кеш-фло від фінансової діяльності.

В розділі Кэш-фло от операционной деятельности міститься інформація про грошові надходження і платежі пов'язані зі збутом, виробництвом, розрахунками по податкам, операціями по розміщенню тимчасово вільних коштів.

Розділ Кэш-фло от инвестиционной деятельности відображає рух грошових потоків, пов'язаних з інвестиційним періодом реалізації проекту.

Разділ Кэш-фло от финансовой деятельности відображає надходження і виплати грошових засобів по операціям, пов'язаних з фінансування проекту.

Два підсумкових рядки Кеш-фло відображають баланс готівки на початок і кінець кожного періоду. У разі дефіциту необхідне залучення додаткових джерел фінансування у формі заємного або акціонерного капіталу.

 

Рис. 12.26. Вікно модуля Кеш-фло

Графік представлений на малюнку 12.27. дозволяє проаналізувати:

· тенденцію сумарного грошового потоку;

· періоди виникнення дефіциту грошових засобів та розмір дефіциту.

В даному проекті завдяки кредитам і власному капіталу дефіциту не виявлено.

 

Рис. 12.27. Вікно графік Кеш-фло

21. Баланс відображає фінансовий стан підприємства за певний період часу і містить докладні дані про активи (Результаты - Баланс), зобов'язання та власний капітал підприємства, що показано на рис.23.28.

 

Рис.23.28. Вікно модуля Баланс

22.Модуль Отчет об использовании прибыли відображає структуру розподілу прибутку (Результаты - Отчет об использовании прибыли), який отримає підприємство в процесі реалізації проекту (рис. 12.29).

В таблиці рядок в Прибыль к распределению складається зчистого прибутку і нерозподіленого прибутку від попереднього періоду. Аналіз звіту про використання прибутку дозволяє отримати уявлення про стратегії акціонерів, визначити їх зацікавленість у збільшенні власного капіталу підприємства.

 

Рис.12.29. Вікно звіту про використання прибутку.

23.Активізувати модуль Графики (рис. 12.30.) (Результаты - Отчет об использовании прибыли)

 

Рис. 12.30. Вікно графік окупності.

1. Виконати послідовність дій Анализ проекта- Финансовые показатели. Модуль розраховує п'ять основних груп фінансових показників:

• показники платоспроможності та ліквідності;
• показники ділової активності;
• показники фінансової стійкості;
• показники рентабельності;
• показники ринкової активності (інвестиційні коефіцієнти).

На малюнку 12.31 надані фінансові показники, які характеризують діяльність даного підприємства, як ефективного.

 

Рис. 12.31. Вікно модуля Финансовые показатели

25.Виконати послідовність дійАнализ проекта-  Эффективность инвестиций.Аналізуючи таблицю, подану на малюнку 12.32. можна оцінити бізнес-план.

Период окупаемости (РВ) – це час, необхідний для покриття початкових інвестицій за рахунок чистого грошового потоку, який генерується інвестиційним проектом. В даному проекті це 6 місяців, що менше тривалості проекту.

Средняя норма рентабельности (ARR)представляє дохідність проекту як співвідношення між середньорічними надходженнями від його реалізаціями та розміром початкових інвестицій. Згідно бізнес-плану, підприємство отримує 483,12% дохідності за весь період проекту.

Чистый приведенный доход (NPV) – це критерій доцільності реалізації інвестицій. Інвестиційний проект, в якому показник чистого приведеного доходу набуває від'ємного значення або дорівнює нулю, повинен бути відхилений, оскільки він не принесе підприємству додаткового прибутку на вкладений капітал. Даний проект має додатнє значення даного показника, що дозволяє збільшити капітал підприємства та його ринкову вартість.

Проект вважається прийнятним, якщо розраховане значення Внутренняя норма рентабельности (IRR)ненижче необхідної норми рентабельності. Значення необхідної норми рентабельності визначається інвестиційною політикою підприємства. Показник даного проекту: 2985,00%, що є достатнім.

Внутренняя норма рентабельности (MIRR)визначається як ставка дисконтування, яка урівнює приведені платежі і надходження.

Отже, даний проект є ефективним, оскільки це значення є більшим, ніж ставка дисконтування, що є обов’язковою умовою.

 

Рис. 12.32. Вікно ефективністі інвестицій

26.Одним із завдань проектного аналізу є визначення чутливості фінансові моделі підприємства до змін різних параметрів(Анализ проекта - Анализ чувствительности). Чим широке діапазон параметрів, в якому показники ефективності залишаються в межах допустимих значень, тим краще він захищений від коливань різних факторів, що впливають на результати реалізації проекту.

  Для проведення аналізу чуттєвості потрібно в модулі Анализ чувствительности вибрати необхідні варіації параметрів, натиснути кнопку Добавить, потім копку Пересчитать. В якості показника, по якому буде здійснюватися аналіз, в даному прикладі, вибрано чистий приведений дохід (NPV). На малюнку 12.33. показана залежність даного показника від параметрів: Объем сбыта, Цена сбыта, Прямые издержки.

.

Рис. 12.33. Вікно модуля Анализ чувствительности

1. Побудувати графік Анализ чувствительности і переглянути його (рис. 12.34).

 

Рис. 12.34. Вікно графіку Анализ чувствительности

Аналізуючи результати, отримуємо, що обсяг збуту зростає по мірі зростання ціни і зниженню прямих витрат. Це говорить про прибутковість підприємства, незважаючи на те, що проект є чутливий до розміру прямих витрат.

1. Зберегти результати роботи на сервері.
2. Оформити звіт у вигляді екранних сторінок і зробити висновки. Відповісти на контрольні запитання

Контрольні питання

1. Що таке моделювання? Типи моделей.
2. Що таке імітаційне моделювання.
3. Що таке оптимізаційне моделювання.
4. Поняття бізнес-плану і його структура.
5. Що таке бізнес-висловлювання і бізнес-правило?

 

Практична робота № 13

Тема: Робота інформаційно-пошуковою системою “Лига:Закон”.

Мета: Ознайомитися з принципами роботи з інформаційно-пошуковою системою “ Лига:Закон ”. Оволодіти навичками роботи з системою для застосування у фаховій діяльності.

Порядок виконання роботи

1. Завантажити інформаційно-пошукову систему (ІПС) Лига:Закон (за допомогою кнопки Пуск або піктограми з Робочого столу)

 

1. Ознайомтесь з інтерфейсом програми (рис. 13.1).

 

Рис. 13.1 Вікно запиту на пошук ІПС Лига:Закон

1. Поступово змініть шаблони інтерфейсів робочого столу програми: Стандарт, Керівник, Юрист, Головний  бухгалтер. (Рис. 13.2)

 Рис. 13.2.

1. Вибрати пункт меню Нормативні документи - Путівник по законодавству  - Цінні папери. Переглянути список законодавчих актів. Вибрати один з них переглянути його зміст. Зберегти у власній папці.
2. В пункті меню Нормативнідокументи вибрати Опублікування в періодиці. Обрати журнал Бухгалтер за останній рік і переглянути знайдені документи, опубліковані за будь якій місяць. Зберегти результати у власній папці
3. Виконати послідовність команд Консультації - Ключові слова - Єдиний податок - База оподаткувань. Переглянути один з документів. Зберегти у власній папці
4. В пункті меню Нормативна база вибрати Термінологічний словник, де вказати літеру “А”. Переглянути постанови Кабінету Міністрів по банку “Аваль”, по літері “О” переглянути постанови Кабінету Міністрів по офшорних зонах. Зберегти у власній папці
5. Переглянути встановлені форми статистичної звітності за допомогою пункту меню Типові форми, договори, шаблони - Форми і бланки - За призначенням - Статистична звітність. Занести і заповнити бланк у Excel і зберегти у своїй папці. Переглянути інструкцію по заповненню бланку
6. Переглянути курс долару за минулий рік використовуючи команду меню Довідкова інформація - Фінансова інформація. Результати зафіксувати у звіті.
7. Виконати послідовність команд Консультації - Ключові слова - Векселі - Оподаткування, переглянути один з документів. Результати зафіксувати.
8. Виконати пошук документа за допомогою команди меню Запит на пошук. У вікні пошуку задати: Вид – Постанова Верховної Ради. Переглянути список знайдених  документів. Результати зафіксувати.
9. Задати наступні критерії пошуку: Слова з назви – банки,  Дата прийняття – довільна. Переглянути знайдений документ. Результати зафіксувати.
10. Знайти документи по наступному критерію пошуку:  Видавник – Державна податкова адміністрація, Статус документа – чинний. Переглянути. Результати зафіксувати
11. Виконати переклад документа на російську мову (кнопка ). Результати зафіксувати.
    1.  Скопіювати у Word останній абзац документа (за допомогою контекстного меню або кнопки ) і зберегти в окремому документі.
    2. Виконати пошук в документі сполучення “Україн” (кнопка ).
    3. В знайденому документі встановити закладку проти назви документа (за допомогою контекстного меню). Переконайтесь у роботі закладки (на панелі інструментів кнопка   – “Перелік закладок“).
    4. Ознайомитись з принципами роботи пункту меню Календар бухгалтера. Результати зафіксувати.
    5. Ознайомитись з роботою пункту меню Калькулятори. Результати зафіксувати.
    6. Ознайомтесь з принципами організації особистого портфеля. Створити власний портфель, занести останній знайдений документ до власного портфеля (за допомогою контекстного меню).
    7. Переконайтесь у роботі власного портфелю, через пункт меню Портфелі.
    8. За допомогою пункту меню Портфелі вибрати форму бланку податкової декларації  з ПДВ, переглянути, заповнити і зберегти у своїй папці.
    9. Ознайомитись з принципами роботи пункту меню Ситуації для бізнесу. Вибрати довільні. Результати зберегти як закладки у портфелі.
    10. За допомогою панелі інструментів Інформаційне бюро (Рис. 13.3.), завантажити Бюро новин, де обрати одну з подій і переглянути повідомлення. Результати зберегти як закладки у портфелі.

 Рис. 13.3.

1. Оформити звіт у вигляді екранних форм, зробити висновки і відповісти на контрольні питання.
2. Зберегти результати пошуку і звіт на сервері.
   1. Призначення пункту меню Моніторинг законів.
   2. Призначення пункту меню Сервіси.
   3. Як виконується збереження документа на диску?
   4. Які параметри необхідно знати для пошуку документа?
   5. Яким чином застосовується ІПС “Лига:Закон” для пошуку фінансової інформації?
   6. Пояснити як знайти за допомогою ІПС “Лига:Закон” примірники звітних форм?

Контрольні питання

 

Практична робота № 14

Тема: Робота з стандартними фінансовими документами і звітними формами за допомогою програми „БЕСТ-ЗВІТ ПЛЮС” .

Мета: Познайомитись з принципами роботи і застосуванняпрограми для створення, обробки і зберігання звітних форм.

Порядок виконання роботи

1. Завантажте програму БЕСТ (Пуск – Программы – Бест Звіт Плюс).
2. Заповніть Картку установи за допомогою кнопки «+». Оберіть бюджетну конфігурацію і заповніть усі поля вікна (рис. 14.1.)

 Рис. 14.1.

1. Відкрийте вікно програми (двічи клацнути по назв і установи) (рис. 14.2.).

 Рис 14.2.

1. Підготуйте довідник класифікацій до роботи. Ознайомтесь з довідниками Довідники – Перелік довідників. Перегляньте довідники:

• Райони регіонів;
• Валюти;
• Співробітники;
• Банківські рахунки;
• Країни;
• Бюджетний класифікатор.

1. Ознайомтесь з нормативно-правовою базою (Довідники). Виконайте пошук законодавчого акту, що містить інформацію про податки
   1. Перегляньте картку установи (Довідники).
   2. Заповніть реєстр працівників (не менше 3) (Довідники – Реєстр співробітників).
   3. Заповніть реєстр контрагентів(не менше 3) (Довідники – Реєстр контрагентів).
   4. Перегляньте списки  бланків та виконайте перегляд кількох документів (Довідники).
   5. Завантажити бухгалтерський календар і ознайомитись з принципами його роботи (Звітність – Бухгалтерський календар).
   6. Зайти у Звітність - Реєстр документів. Оберіть рік та звітний період, на який створюється документ.
   7. В розділі Перелік звітів із контекстного меню оберіть Новий-Створити. Виберіть один чи декілька документів із списку та натисніть кнопку Створити або двічі клацнути по назві документа. Заповніть створений довільний документ.
      1. Створити документи вибравши пункт меню Документ – Створити  - Бланки:

• Податкова інспекція – Податкова декларація;
• Цільові фонди – довідка про середню заробітну плату;
• Статистика – відомості про прийнятих працівників.

1. Виконати Звітність – реєстр документів. Оберіть будь який документ за поточний рік будь-якого місяця. Відкрити його і ознайомитись з пунктом меню Правка.
2. Змініть вигляд документа на електронну форму а потім на форму бланка.
3. Ознайомтесь з вікном Податкові накладні, заповніть форми (Звітність –Податкові накладні).
4. Ознайомтесь з вікном Персоніфікація, заповніть форми вікна і сформуйте звіт (Звітність - Звітність ПФУ) .
   1. Оформити звіт у вигляді екранних форм, зробити висновки і відповісти на контрольні питання.

Контрольні питання

1. Поясніть як виконується заповнення та редагування картки підприємства.
2. Яке призначення бухгалтерського календаря?
3. Що таке реєстр документів?
4. Для чого потрібен реєстр співробітників?
5. Яким чином виконується збереження документів у програмі?
6. Яки чином здійснюється експорт документів?

 

Практична робота № 15

Тема: Знайомство з принципами роботи оформлення і ведення електронної звітності за допомогою програми МЕДОК

Мета: Набути навичок роботи з програмою МЕДОК: формування бази даних, заповнення електронних форм звітності.

 

Хід виконання роботи

Під час виконання роботи виконувати копіювання екранних форм по кожному пункту завдання і оформити в кінці звіт по роботі

1. Завантажити довідку по роботі з програмою МЕДОК Medoc_online_v4.pdf. Ознайомитись методикою роботи програми і правилами заповнення екранних форм.
2. Завантажити програму МЕДОК з робочого столу за допомогою ярлика . Після завантаження відкриється вікно (рис. 15.1)  Вибір установи:

Рис.15.1

1. У вікні програми  Вибір установи зареєструвати нове підприємство (нового платника податку) за допомогою кнопки . Заповніть картку підприємства довільними даними, вказати ПІП студента як керівника установи.
2. Проведіть налаштування комплексу бланків і звітів. Вибрати розділи ДПС(бюджет), Міністерство праці – Звітність (рис.15.2.)

Рис. 15.2.

1. Проведіть налаштування роботи з електронною поштою (рис.17.3.)

 

Рис. 15.3.

1. У розділі Довідники вибрати пункт Підрозділи і створити два підрозділи на підприємстві. Результати зафіксувати у вигляді екранних форм.
2. У розділі Довідники вибрати пункт Співробітники і створити два записи. Результати зафіксувати у вигляді екранних форм.
3. У розділі Довідники вибрати пункт Відповідальні особи і створити два записи. Результати зафіксувати у вигляді екранних форм.
4. У розділі Довідники вибрати пункт Контрагенти, створити групу і занести  два записи. Результати зафіксувати у вигляді екранних форм.
5. У розділі Довідники вибрати пункт Адресна книга і переглянути її зміст. Результати зафіксувати у вигляді екранних форм.
6. Ознайомитись із змістом розділу Звітність. Зайти у розділ Річна персоніфікація (рис.15.4, 15.5) і за допомогою контекстного додати записи ( не менше 3 осіб).

 рис.15.4.

 

рис.15.5.

1. В розділ Річна персоніфікація за допомогою контекстного меню додати список підстав.
2. У розділі Звітність - Реєстр звітів створити два довільні бланки звіти.
3. Зайти у розділ Первинні документи – Реєстр первинних документів і завантажити і створити податкову накладну (рис.15.6). Заповнити довільними даними.

 

Рис.15.6.

1. За допомого кнопки  на панелі інструментів виконати перевірку документу.
2. У розділі Звітність - Реєстр звітів вибрати команду Налаштування комплекту бланків (рис.15.7), переглянути списки бланків за різними критеріями (діючи, відмінені, обрані). Зафіксувати результати у вигляді екранних форм.
3. Вийти з режиму Налаштування комплекту бланків, переглянути звіти за допомогою команд Календар на місяць, Календар на рік. Зафіксувати результати у вигляді екранних форм.

 

Рис.15.7.

1. У розділі Аналіз діяльності переглянути інформацію і зафіксувати результати у вигляді екранних форм.
2. У розділі Облік ПДВ завантажити і заповнити Декларацію і додаток 1 Розрахунок корегування сум ПДВ. Зафіксувати результати у вигляді екранних форм.
3. Закрити вікно програми. Оформити звіт і відповісти на контрольні питання

Контрольні питання

1. Які додаткові можливості має програма МЕДОК порівняно з програмою БЕСТ?
2. Як виконується формування підпису і підпис електронного документа в програмі МЕДОК?
3. Назвіть відмінності між програмами МЕДОК і БЕСТ?
4. Як виконується перегляд і створення бланків звітних форм в програмі МЕДОК?

Практична робота № 16

Тема: Знайомство з принципами роботи оформлення і ведення електронної звітності за допомогою програмиOPZ

Мета: Набути навичок роботи з програмою OPZ: формування бази даних, заповнення електронних форм звітності.

Порядок виконання роботи

1. Завантажити програмуOPZ з робочого столу за допомогою ярлика .
2. Завантажити довідкову інформацію по роботі з програмою через файл OPZ.mht.
3. Ознайомитись методикою роботи програми і правилами заповнення екранних форм.
4. У вікні програми (рис.16.1) активізувати пункт меню Сервіс – Персональні параметри:

 

Рис.16.1.

Ввести довільні дані про підприємство, вказати керівника власні ПІП. Під час заповнення екранних форм дотримуватись вимог і прикладів наведених у довідці.

1. Переглянути в пункті меню Довідники: довідник інспекцій, довідник термінів подачі документів, довідник працюючих, довідник контрагентів. Результати зафіксувати у вигляді екранних форм.
2. В довіднику працюючих (рис. 16.2) додати нових два записи за допомогою кнопки Редагувати і контекстного меню . Результати зафіксувати у вигляді екранних форм.

 

Рис.16.2.

1. В довіднику контрагентів додати нових два записи за допомогою кнопки Редагувати і контекстного меню . Результати зафіксувати у вигляді екранних форм.
2. За допомогою пункту меню Документ - Новий… створити Податкову декларацію з податку на прибуток підприємства і довільний звіт. Результати зафіксувати у вигляді екранних форм. Під час заповнення документу дотримуватись вимог наведених у довідці.
3. За допомогою пункту меню Документ - Відкрити… виконати перегляд довільного документу. Результати зафіксувати у вигляді екранних форм.
4. Відкрити один із створених  документів і за допомогою пункту меню Довідники – Правила заповнення документу  виконати перевірку перевірити. Результати зафіксувати у вигляді екранних форм.
5. Закрити вікно програми. Оформити звіт і відповісти на контрольні питання

Контрольні питання

1. Які додаткові можливості має програма  OPZ порівняно з програмою БЕСТ?
2. Назвіть відмінності між програмами МЕДОК і OPZ?
3. Як виконується перегляд і створення бланків звітних форм в програмі OPZ?

 

Практична робота №17

Тема: Знайомство принципами роботи з електронними документами та методикою обробки електронних звітних документів на сайті Міністерства доходів і зборів України.

Мета: Набути навичок роботи з інформацією і системою електронної звітності  на сайті Міністерства доходів і зборів України.

 

Хід виконання роботи

1. Завантажити сайт Міністерство доходів і зборів України: minrd.gov.ua (рис.17.1).

 

 

Рис.17.1

 

1. Ознайомитись з головною сторінкою сайту, призначенням і змістом  розділів: Міністерство, Діяльність, Податки, збори і платежі, Електронні форми документів, Медіа-центр. Коротко занотувати вставити екранні форми у звіті
2. Ознайомитись призначенням і змістом розділів на головній сторінці сайту: Фізичним особам, Юридичним особам, Самозайнятим особам, Великим платникам. Коротко занотувати вставити екранні форми у звіті.
3. Зайти до розділу Реєстр платників ПДВ (рис.17.2) і виконати пошук двох платників (за назвою довільного підприємства). Результати пошуку занести  у звіт у вигляді екранних сторінок.

 

 

Рис.17.2.

1. Зайти до розділу Митна статистика і ознайомитись з методикою пошуку і отримання статистичної інформації. Результати статистичного аналізу зафіксувати до звіту у вигляді екранних форм.
2. Зайти до розділу Електронна митниця і ознайомитись з нормативною інформацією та методологією роботи. Результати зафіксувати у електронних формах.
3. Зайти до розділу Декларування он-лайн і заповнити декларацію про майновий стан і доходи (внести довільні дані про фізичну особу). Результати зафіксувати у вигляді електронних форм.
4. Зайти до розділу Перевірка свідоцтва платника єдиного податку і заповнити поля довільними даними. Результати зафіксувати у вигляді екранних форм і занести до звіту
5. Зайти до розділу Дізнайся більше про свого бізнес-партнера і заповнити поля запиту (довільні назву, наприклад, «РОШЕН»), результати зафіксувати у вигляді екранних форм і занести до звіту
6. Зайти до розділу Митне оформлення і ознайомитись із змістом. Вставити у звіт екранні форми.
7. Занотувати інформацію у звіт про ставки вивізного та ввізного мита.
8. У розділі Митне оформлення знайти і занести у текстовий редактор Word Митну декларацію (для письмового декларування товарів, що переміщуються через митний кордон України громадянами для особистих, сімейних та інших потреб, не пов’язаних зі здійсненням підприємницької діяльності).
9. Заповнити документ довільними даними. Результати зберегти у свою папку. (Митне оформлення - В`їжджаючим в Україну - Зразки документів та порядок їх заповнення).
10. У розділі Електронні форми документів вибрати пункт Податок на прибуток підприємств і заповнити електронну форму Податкової декларації з податку на прибуток підприємств довільними даними. Зберегти результати на сервері.
11. 15.  У розділі Електронні форми документів вибрати пункт Податок на прибуток підприємств і заповнити електронну форму Податкова декларація з  податку на прибуток банку. Зберегти результати на сервері.
12. У розділі Електронні форми документів вибрати пункт Мито і заповнити одну з електронних форм митної декларації. Результати зберегти на сервері.
13. У розділі Електронні форми документів вибрати пункт Плата за землю (фізичні особи) і ознайомитись з матеріалами. Результати зафіксувати у вигляді електронних форм.
14. Відправити електронну форму звіту на електронну адресу викладачу.
15. Зайти в розділ Електронна звітність і ознайомитись з розділом Платникам податків про електронну звітність. Зафіксувати у вигляді електронних форм.
16. Оформити звіт і відповісти на контрольні питання.

Контрольні питання

1. Яким чином на сайті Міністерство доходів і зборів України можна дізнатись про відшкодування ПДВ?
2. Яким чином на сайті Міністерство доходів і зборів України можна отримати інформацію про державні закупівлі на поточний рік?
3. Яким чином на сайті Міністерство доходів і зборів України відображається інформація про місцеві податки?
4. Занотуйте з сайту основні завдання і функції Міністерство доходів і зборів України.
5. Занотуйте з сайту структура Міністерства доходів і зборів України.
6. Яким чином  виконується робота з єдиною базою податкових знань?
7. Занотувати з сайту інформацію про нормативні документи, що стосуються систему електронної звітності.
8. Яким чином на сайті можна отримати інформацію про прядок роботи з програмним забезпеченням системи електронної звітності?
9. Яким чином з сайту можна завантажити інструкцію по роботі з програмою «БЕСТ ЗВІТ 1ДФ»?

 

Практична робота № 18

Тема: Загальна характеристика інформаційної системи "Парус-Менеджмент і Маркетінг" та налагодження її до проведення автоматизації фінансових розрахунків на підприємстві.

Мета: За допомогою електронного посібника та довідкової системи програми познайомитися з призначенням, функціями головного меню, основними характеристиками.

Порядок виконання роботи

1.       Завантажити вікно Мой компьютер диск С і скопіювати у власну папку базу даних з папки Program Files/ WParus/DemoData/ Wvned.dbc

2.       Завантажити модуль «ПАРУС-Менеджмент и Маркетинг».

3.       У вікні діалогу вказати шлях до скопійованої бази даних, ввести ім’я supervisor, пароль admin і ОК (рис. 18.1.).

Рис 18.1

4.       Ознайомитиь з призначенням основних пунктів меню головного вікна системи "ПАРУС-Менеджмент и Маркетинг"

5.       Підготуйте довідники валют до роботи (Словари - Наименование и курсы валют). Занести до словника (верхня панель вікна) за допомогою контексного меню: долара США (код валюти 001, код ISO – USD) і  евро (код валюты 978, код ISO -   EUR), грівня (код валюти 822, код ISO – UА). (Рис. 18.2.)

Рис. 18.2.

6.       В нижній панелі вікна Наименование и курсы валют ввести історію зміни курсів валют (за допомогою контексного меню). Наприклад, на 01.04.13 – 8.75 грн. = 1EUR.

1. Підготуйте довідник Единицы измерения (Словари - Единицы измерения). Створити на панелі каталогів розділ Единицы измерения товаров (ліва панель вікна) за допомогою контексного меню (Рис 18.3)

 Рис. 18.3.

1. Ввести базові одиниці: Штука і Килограмм у верхній панелі вікна, а в нижній частині вікна ввести похідні (Рис. 18.4.):

­         Штука: упаковка на 1000 шт, упаковка на 5000 шт, ящик 10 шт);

­         Килограмм: ящик на 20 кг, ящик на 100 кг, пачка 0,5 кг

 

Рис 18.4.

1. Підготуйте довідник (Словари - Номенклатор товаров и услуг). Створити на панелі каталогів розділи: Поліграфія,Сувеніри, Прапори, Полуги (ліва частина вікна) за допомогою контексного меню.
2. Створити  наступні номенклатурні позиції в прозділі Поліграфія (рис. 18.5):

­       виготовлення листівок формату А4 (одиниці виміру – упаковка на 1000 шт);

­       виготовлення листівок формату А5 (одиниці виміру – упаковка на 5000 шт);

­       виготовлення плакатів (одиниці виміру – штуки).

1. Створити  наступні номенклатурні позиції в прозділі Сувеніри:

­       ручки шарикові (одиниці виміру – упаковка на 10 шт);

­       запальнички (одиниці виміру – шт);

­       брелки (одиниці виміру – шт).

1. Створити  наступні номенклатурні позиції в прозділі Прапори:

­       прапор 20×40 (одиниці виміру – шт);

­       прапор 210×480 (одиниці виміру – шт).

1. Створити  наступні номенклатурні позиції в прозділі Послуги:

­       роздача листовок (одиниці виміру – блокна 500 шт);

­       створення рекламного слонга (одиниці виміру – шт).

 Рис.18.5.

1. Ввести ціни реалізації на наступні номенклатурні позиції (вибрати номеклатурну позицію і в нижній панелі вікна ввести ціну):

­       виготовлення листівки А4 на поточну дату – 50 коп (з ПДВ) за одиницю;

­       запальнички на поточну дату – 56 грн (ПДФ)  за одиницю (рис. 18.6.)

Рис. 18.6.

1. Заповнення довідника Сотрудники (Словари - Персоны – Сотрудники). Створити за допомогою контекстного меню розділи в лівій панелі вікна (панель каталогів) (рис. 18.7.):

­       розділи: Адміністрація (керівник – генеральний директор), Відділ маркетингу, Відділ обробки замовлень;

­       у Відділі обробки замовлень створити підрозділи Відділ поліграфії і Відділ сувенірів;

­       у розділі Адміністрація створити підрозділи Дирекція, Секретар, Деспетчери.

 Рис.18.7.

1. В підрозділі Поліграфія зареєструвати співробітників:

­       Менеджерів: Ільїна Сергія Констянтиновича, Кирову Олену Олексіївну і власне ПІБ студента;

­       Оператора: Петрову Ольгу Петрівну;

­       Друкаря: Власова Данилу Даниловича

1. В підрозділі Диспетчери зареєструвати співробітників:

­       Диспетчерів: Бондаренко Ірину Анатоліївну, Федорчук Марина Володимирівна;

­       Секретаря: Костенко Лілію Павлівну;

­       Генеральний директор: Розанова Валерія Павлівна

1.  В підрозділі Маркетінгу зареєструвати співробітників:

­       Менеджерів: Павлова Юрія Алексеевича, Кудина Константина Віталійовича, Ларину Валентину Григоріївну;

­       Керівника відділу: Мороза Володимира Володимирович.

Зауваження: заповнити усі вкладки вікна додавання нового спіробітника відповідно до малюнку (рис 18.8.)

 Рис. 18.8.

1. Створити у розділі Журнал учета рабочего времени (Учет - Журнал учета рабочего времени) (рис.18.9.) за допомогою контекстного меню підрозділи в лівій панелі вікна (панель каталогів): Адміністрація (Дирекція, Секретар, Деспетчери), Відділі обробки замовлень (Поліграфія і Сувеніри), Відділ маркетингу (Менеджери, Керівник).

 

 Рис. 18.9.

1. Заповнити довідники Посетители і Поступающие на работу(Словари -Персоны - Посетители), створити у лівій панелі розділи Посетители і Поступающие на работу і зареєструйте в ціх розділах по кілька чоловік з числа студентів групи.
2. Зайти у розділ Журнал учета рабочего времени. Занести в базу даних наступну інформацію за допомогою контекстного меню (права панель вікна):

­       менеджер відділу поліграфії Ільїн Сергій прийшов в офіс сьогодні (дата попередня поточній) в 9.00, 0 10.25 він поїхав до клієнта (ООО «Ромік») відвести замовлення на продукцію, повернувся в офіс о 14.15, пішов до дому о 18.00 (рис. 18.10.);

­       оператор відділу поліграфії Ольга Перова прийшла в офіс (дата попередня) о 8.30 і пішла о 17.30 (рис.18.11.).

­       директор Розанов Валерій Павлович поїхав у відрядження (дата початку - два дні до поточної дати, закінчення - поточна дата) у Париж в фирме «Etoile Ко».

 Рис.18.10.

 

 

Рис.18.11

1. Зробити аналіз завантаження спеціалістів. В лівій панелі, де знаходиться дерево каталогів, встановити курсар на Разделы і в конексному меню вибрати команду От текущей все. На панелі Загрузка специалистов буде відображено усі дані по усіх спеціалістах.
2. На панелі Загрузка специалистов викликати контексне меню і вибрати команду Отобрать. Відкриється форма Графики: Условия отбора (рис. 18.12.), де встановити параметри відбору в полі Графики за период ( наприклад, з 15.09 по 15.10) а в полі Клиент, Позиция ввести мнемокод організації і натиснути кнопку Установить.

 Рис. 18.12.

1. На панелі Загрузка специалистоввідобразиться інформація про персонал фірми, що відвідував і з якою метою визначену організацію
2. Відкрити розділ Клиенти и Потенциальные клиенты (Учет – Клиенты и Потенциальные клиенты), створити у лівій панелі розділи контрагенів: Обзвон, Переговори, Клієнти по поліграфії, Кліенти по сувенірам, Партнери, Автоматично створені.  
3.  Створити запис в підрозділі Клієнти по поліграфії організацію «Віола» (по виробництву будматерівалів), для якої вироблялись макети листівок формату А5 (задати довільний період часу, наприклад з 05.09 по 12.09) і друкували їх (в період з 13.09 по 16.09), обслуговував даного клієнта менеджер відділу поліграфії Ільїн Сергій (рис. 18.13.).

 

Рис 18.13

1. Створити запис в підрозділі Партнери організацію «Екстрим» (роздрібна торгівля), яка замовляла комплексний дізайн офісу, обслуговував даного клієнта менеджер відділу дізайну Лямкін  Костянтин. Компанія знаходиться на стадії проектування.
2. Вивести на друк звіт по усіх організаціях, що знаходятья у розділі Клиенти и Потенциальные клиенты (у розділі Клиенти и Потенциальные клиенты на панелі каталогу в пункті Разделы за допомогою контексного меню вибрати команду От текущей все і на панелі Организации виведуться усі записи розділу).
3. На панелі Организации за допомогою контексного меню вибрати команду Печать отчета (рис. 18.14.) і у діалоговому вікні Список организаций в полі Шаблон отчета за допомогою кнопки  відкрити вікно Список шаблонов раздела (каталог Wvned - Template). У вікні Список шаблонов раздела вибрати з  контекстного меню команду Добавить. Відкриється форма Шаблон отчета: Добавление. Заповніть поля форми.

 

Рис. 18.14.

1. У формі Шаблон для печати: Добавление натиснути кнопку Записать.
2. У вікні Список шаблонов раздела натиснути кнопку Выбрать.
3. У формі Список организаций натиснути кнопку Начать і система відкриє MS Excel, де буде побудовано звіт. Звіт зберегти у мережевій папці.
4.  Закрити програму, відповісти на контрольні питання і оформити звіт.

 

Контрольне завдання

Самостійно опанувати  роботу з розділом системи Парус - Маркетинг и Сбыт. Зафіксувати етапи роботи з системою у вигляді екранних форм в текстовому файлі.

Контрольні питання

1. Принципи роботи з програмою Парус.
2. Пояснити як в системі Парус формуються вихідні документи.
3. Пояснити як в системі Парус виконується робота із словниками.

Практична робота № 19

Тема: Знайомство з особливостями роботи на ринку FOREX (маржинальна торгівля, валютний ринок, психологія трейдінга).

Мета: Набути навичок роботи з електронним фінансовим ринком.

Теоретичні відомості

На ринку FOREX є певні правила:

­       товар має бути таким, щоб на нього завжди був попит (на основні валюти він є завжди);

­       разміри контрактів мають бути стандартизованими (тобто  кратні якійсь мінімальній величині, лоту, наприклад, в «Форекс Клубі» вони кратні 1000 одиниць валюти);

­       цена повинна визначатись попитом і пропозицією;

­       повинна бути встановлена мінімальна одиниця виміру ціни (вона називаєтся «1 пункт»);

­       умови контрактів повинні бути постійними для усіх учасників.

Базова валюта – це та валюта в конкретній валютній парі, ціна однієї одиниці якої завжди вимірюються в одиницях іншої (котированої) валюти.

Котирована валюта – це та валюта, в одиницях якої відображається ціна одної одиниці базової валюти. Базова валюта в обозначеній валютній парі пишеться першою, а котирована – другою.

Перша ціна – ціна продажи нами валюти, що називається ціною Bid, вона нижча. Друга ціна – ціна покупки нами валюти, яка називається ціною Ask, вона вище. Запис котировок валют с чотирма значащими цифрами післе коми є стандартним записом за всіма  основними парами валют, окріме йєни.

Порядок виконання роботи

1. Завантажити сайт http://www.forexua.com/
2. На головній сторінці активізувати вкладинку  Обучените - Обучение Forex. Обрати розділ Forexдля начинающих.
3. Ознайомитись з усіма підпунктами розділу Обучение для начинающих і коротко занотувати їх зміст.
4. На головній сторінці активізувати вкладинку  Обучените - СловарьForexі знайдіть тлумачення термінів (бычий рынок  і  медвежий рынок). Результати зафіксуйте у звіті у вигляді екранних сторінок.
5. Повернутись на головну сторінку і активізувати розділ Обучените -Демо Счет. Ознайомитись з умовами і відкрити демо рахунок.
6. Повнутись на головну сторінку і активізувати розділ аналітика. Ознайомитись з усіма підпунктами і зафіксувати їх у вигляді екранних сторінок.
7. Повнутись на головну сторінку і зайти у розділ Кабінет клієнта – регістрація. Провести реєстрацію.
8. Повнутись на головну сторінку і зайти у розділ Торговля – торговые условия. Ознайомитись у умовами і зафіксувати результати у звіті у вигляді екранних форм.
9. Закрити програму. Оформити звіт і відповісти на контрольні питання.

Контрольні питання

1. Що таке конкурс трейдерів?
2. Що таке Нисходящий тренд?
3. Що таке валютна пара?
4. Що таке Internet-трейдінг?
5. Що таке оферта?
6. Що таке осцилятор?

 

Практична робота № 20

Тема: Програмні засоби побудови Internet -магазину

Мета: Набути навичок побудови Web-сайту комерційної рекламної агенції як елементу її інформаційного представництва спеціальних інструментальних систем.  Познайомитись з системами ucoz.com.

Порядок виконання роботи

1. Ознайомитись з візитною карткою ресторану мексиканської кухні «Кантина Ацтека», яка розміщена на українському інформаційному сайті ресторанів міста Києва Chicken-Kiev (www.chickenkiev.com.ua), натиснувши гіперпосилання з назвою цього ресторану. Дайте відповіді на питання:

• Чим відрізняється візитна картка вищезгаданого ресторану від самого сайту ресторанів міста Києва?
• Чи можна вважати сайт ресторанів міста Києва Chicken-Kiev (www.chickenkiev.com.ua) корпоративним сайтом? Обґрунтуйте відповідь.

1. Ознайомтеся з системою гіперпосилань корпоративного сайту відомої російської нафтогазової компанії «Лукойл» (www.lukoil.com, www.lukoil.com.ru). Скористайтеся мапою сайту для такого ознайомлення. Дайте відповіді на питання:

• Чи містить цей сайт графіки, поновлення яких відбувається в реальному часі?
• На які категорії користувачів Internet зорієнтована інформація сайту?
• За другорядними ознаками визначте, як часто оновлюється інформація сайту.

1. Cхема створення сайту і організації його роботи:

• зареєструвати свій домен другого рівня і підтримувати його, уклавши договір зі сторонньою організацією (можливо через систему ucoz.com);
• процес створення і наповнення сайту поділити на два етапи: підготувати всі вхідні матеріали (текст, графіку, структуру сайту); розробку дизайну сайту, конкретну реалізацію і розміщення в мережі.

1. Підрахуйте загальну суму витрат і суму витрат по їх групах за кошторисом створення сайту та організації його роботи на основі наведених у таблиці 20.1. числових даних.

Таблиця 20.1

Кошторис створення Web-сайту рекламної агенції і організації його роботи

Статті видатків	Сума, у. о.
1. Придбання комп'ютерного і мережевого обладнання
Персональний комп'ютер Pentium IV -833/128 Mb /HDD 20Gb для використання як серверу	950
Модем Zyxel 336E	160
Сканер кольоровий Mustek	230
2. Витрати на формування, наповнення і супровід Web-сайту рекламної агенції
Розробка дизайн-макету сайту (кольорова гама, основні елементи навігації, форматування тексту контенту, розміщення стандартних елементів)	200
Створення мапи сайту, визначення стандартних навігаційних маршрутів	100
Формування контенту (вмісту) сайту	200
Створення дизайну шаблонів для усіх розділів сайту	150
Програмування динамічних модулів генерації сайту для кінцевого користувача	200
Закрите тестування і налагодження роботи сайту	100
Офіційне розташування сайту в мережі. Виправлення недоліків і внесення нових функцій під час робочої експлуатації сайту	55
3. Придбання програмного забезпечення
Придбання умовно-безкоштовного і ліцензійного програмного забезпечення для створення і підтримки Web-сайту агенції (програмного забезпечення Web-серверу, Web-редакторів, програм для обробки графічних зображень тощо)	150
4. Витрати на роботу в мережі Internet
Організація лінії зв'язку, що комутується	160
Оплата лінії зв'язку, що комутується (ЗО грн.*12 міс.)	?
Оплата Internet у режимі on-line (20 у. о. за місяць*12 міс.)	?
5. Витрати на витратні матеріали
Папір А4, 500 аркушів	120
Дискети (50 одиниць)	15
Загалом:	?

 

1. Розробити контент (інформаційний вміст) і дизайн сайту.
2. Сформувати сайт у вигляді сукупності Web - сторінок на мові гіпертекстової розмітки HTML з використанням мови програмування Java. І передбачити розміщення наступної інформації на сайті:

• Загальні відомості про фірму, історію її створення, № ліцензії;
• Інформаційні зв'язки з клієнтами через E-mail і організацію БД клієнтів;
• Кадровий склад агенції, адресу, телефони, факс, E-mail агенції;
• Банківські реквізити фірми;
• Інформацію про послуги фірми, детальну цінову інформацію про послуги.

1. Зберігти результати. Результати роботи оформити у вигляді текстового документу з відповідними екранними сторінками.
2. Відповісти на питання, що зазначені  по тексту роботи і оформити звіт.

 

Практична робота № 21

Тема: Робота з міжнародними центрами баз даних, знайомство з роботою банківськими динамічними Web-сторінками, платіжними системами.

Мета: Ознайомитися з принципами роботи з інформаційно-пошуковими  системами міжнародних банків даних. Оволодіти навичками роботи з системою для застосування у фаховій діяльності.

Порядок виконання роботи

1. Послідовно зайдіть на сайти українських і російських Internet-крамниць — Azbooka (www.azbooka.com.ua), Bambook (www.bambook.com.ua), Megashop (www. megashop.ru), Dostavka (www.dostavka.ru) і дайте письмово відповіді на такі запитання:

• Які групи товарів (послуг) можна придбати (отримати) у цих крамницях?
• Які механізми використовуються для надання цінової інформації на запропоновані товари (послуги)?
• Як (візуально, з допомогою текстового опису тощо) потенційні покупці можуть ознайомитися з товарами (послугами)?
• Які механізми замовлення товару по Internet працюють у цих Internet-крамницях?
• Чи існує в цих Internet-крамницях система знижок на товари? Які вони порівняно з традиційними крамницями?
• Які системи доставки товарів пропонуються покупцям  — традиційна пошта, кур'єрська доставка тощо?
• Які регіони охоплює система доставки товарів цих Internet-крамниць?
• Чи зручний для користувача інтерфейс мають ці сайти? Зробіть їх порівняльний аналіз.
• Чи є цей он-лайновий бізнес відображенням офлайнового бізнесу?
• Аргументуйте свою думку.

1. Послідовно зайдіть на сайти он-лайнових аукціонів Молоток (www.molotok.ru) і www.galamarket. stavka.ru, дайте письмово відповіді на запитання:

• Чи діє на цих аукціонах система рейтингових оцінок покупців і продавців?
• Які механізми використовуються для надання інформації про лоти?
• Якими шляхами (візуально, з допомогою текстового опису тощо) потенційні покупці можуть ознайомитися з товарами?
• Чи зручний для користувача інтерфейс мають ці сайти? Проведіть їх порівняльний аналіз.

1. Послідовно зайдіть на сайти платіжних систем WebMoneyTransfer (www.webmoney.com.ua), CyberPlat(www.cyberplat.ru), PayCash (www.paycash.kiev.ua). Проведіть їх порівняльний аналіз за переліком питань з таблиці 21.1, дайте на них письмові відповіді у таблиці.

Таблиця 21.1

Порівняльний аналіз платіжних Internet-систем

Питання	Електронні платіжні системи
	WebMoney Transfer	CyberPlat	PayCash
1. Які установи в on-line є організаторами створення цих платіжних систем?
2. До якого типу електронних платіжних систем їх можна віднести — дебетових чи кредитних?
3. Які схеми електронних платежів пропонуються користувачам на цих сайтах?
4. Як саме можна стати користувачем цих платіжних систем?
5. Чи надають ці платіжні системи можливість створення і підтримки Internet-крамниці?
6. Як вирішуються на цих сайтах питання захисту комерційної і особистої інформації при її передаванні мережею?
7. Чи можна використову­вати у цих платіжних системах електронний цифровий підпис для автенфікації користувачів?
8. Чи є регіональні обмеження на використання цих платіжних систем?
9. Чи мають сайти цих платіжних систем демонстраційний режим роботи, з допомогою якого пересічний користувач Internet може ознайомитися з їх роботою?
10. Якщо на запитання 9 відповідь позитивна, з'ясуйте, яка з перелічених платіжних систем надає найбільші можливості роботи в демонстраційному режимі і які саме?
11. Чи зручний для користувача інтерфейс мають ці сайти? Проведіть їх порівняльний аналіз.
12. Як можна придбати програмне забезпечення для користування цими електронними платіжними системами і створення Internet-крамниць, користування послугами Internet-банкінгу (якщо система надає таку послугу)?

 

1. Передплатіть список розсилки про електронну комерцію e-ommerce.com.uaна свою особисту електронну адресу. (Якщо ви не маєте електронної адреси, зареєструйте її на одному з таких сайтів: meta-ukraine.com, www.gomail.com.ua, www.yandex.ru, mail.ru). З'ясуйте, які саме відомості про електронну комерцію надходять за цим списком розсилання: регіональні (українські), міжнародні, теоретичні, з досвіду розвитку Е-комерції в Росії тощо.
2. Візьміть участь у роботі форуму з питань електронної комерції і електронного бізнесу (телеконференції з WWW-інтерфейсом) за адресою: www.webboard.ru/wb.php ?board=8016. Простежте за дискусією (у вигляді обміну електронними повідомлення за принципом «усі-усім»). На запитання, яке вас зацікавило, висловіть свою точку зору. З'ясуйте, який відгук матиме ваше повідомлення.
3. Візьміть участь у роботі форуму з питань телероботи (віддаленої роботи з допомогою Internet) за адресою:  telework.report.ru/default. asp ?FolderID=30. Простежте за дискусією. З'ясуйте, які саме категорії спеціальностей користуються підвищеним попитом у роботодавців, які — найменшим. Спробуйте знайти телероботу за вашим фахом, склавши і залишивши резюме на декількох сайтах з питань працевлаштування (RABOTA.com.ua, ajob.com.ua, www.telework.ru, www.telerabota.com). Проведіть аналіз такого пошуку.
4. Зайти на український фінансовий сервер ufs.kiev.ua і ознайомитись з головною сторінкою і бізнес-новинами.
5. Вибрати ярлик «Рынки/фондовый рынок/торговцы ЦБ» переглянути рейтинг банков і страхових компаний України.
6. Перейти до ярлика «Товарный рынок» ознайомитись з цінами на паливо та дорогоцінні метали.
7. Перейти до ярлика «Кредитный рынок» ознайомитись з умовами надання кредитів різними банками.
8. Познайомитись з принципами роботи електронної мапи України travel.kyiv.org/map.
9. Зайти на бізнес-портал «Рада молодих підприємців України» ukrbusiness.com.ua переглянути бізнес-пропозиції.
10. Зайти на сайт „Фінанси України” finance.com.uaукраїнського фінансового порталу і переглянути ярлики:

• кредити для фізичних осіб;
• депозити для фізичних осіб;
• фондові індекси;
• офіційні курси металів;
• статті за останній рік за довільним напрямом.

1. Зайти на сайт Правекс банку (pravex.com) ознайомитись з головною сторінкою. Вибрати ярлик «Контакты» / «Услуги» і ознайомитись:

• з умовами надання послуг банком щодо депозитів, кредитів;
• з умовами надання відкриття рахунків;
• з умовами оплати за комунальні послуги,
• SMS-банкінг.

1. Зайти на віртуальну біржу forex.ukr.net. Ознайомитись з екранною сторінкою і переглянути календар подій. У розділі „Торговля”:

• відкрити учбовий демо рахунок,
• війти на форум трейдерів і ознайомитись з  пропозиціями,

У розділі „Обучение” ознайомитись з підрозділами:

• інвестування на ринку
• фундаментальний аналіз

1. Знайти через пошукову систему Internet адресу корпоративного сайту „Приватбанку” і познайомитись з принципами і умовами надання і оформлення кредиту фізичним та юридичним особам, умов щодо депозитних вкладів.
2.  Результати роботи оформити у вигляді текстового документу з відповідними екранними сторінками.
3. Відповісти на контрольні питання і оформити звіт.

Контрольні питання

1. Поняття і принципи роботи Internet-трейдінгу.
2. Поняття і принципи роботи віртуальної товарної біржі.
3. Центри міжнародних баз даних.
4. Структура інформаційного ринку.
5. Пояснити принципи роботи системи електронних торгів.

 

Практична робота № 22

Тема: Вивчення вікна програми BPWin, інструментів моделювання та основних фігур, які використовуються при моделюванні, робота зі стрілками, їх різновидами. Побудова контексної діаграми бізнес-процесу.

Мета: набути практичних навичок застосування інструментів для розробки контексної діаграми бізнес-процесу.

Порядок виконання роботи

1. Завантажити BPwin. (за допомогою кнопки Пуск або з робочого).
2. Якщо відкриється вікно ModelMart  Connection  Manager,   натиснути кнопку Cancel(Отмена).
3. Клацніть по кнопці , відкриється діалогове вікно Iwouldliketo (рис. 22.1) і внесіть в поле Name имя модели Деятельность компании та оберіть и Туре – BusinessProcess (IDEF0). Натисніть ОК.

 Рис. 22.1.

1. Відкриється діалогове вікно PropertiesforNewModels (Властивості нової моделі) (Рис. 22.2).  Введіть в поле Author(Автор) им’я автора моделі і в поле Author initials -ініціали. Нажміть послідовно кнопки  Apply і ОК.

  Рис. 22.2

 

1. Автоматично створюється незаповнена контекстна діаграма (Рис.22.3).

 

 

Рис.22.3 

1. Зверніть увагу на кнопку на панелі інструментів. Ця кнопка включає і виключає інструмент перегляду і навігації -Explorer (Браузер моделі). Model Explorer має три вкладки – Activities (), Diagrams () и Objects (). У вкладці Activities, клацнувши правою кнопкой по об’екту в браузері моделі можна вибрати опції редагування його свластивостей (рис.22.4).
2. Перейти в меню Model/Model Properties. У вкладці General вікна Model Properties в текстове поле Model name введіть им’я моделі Деятельностькомпании, в поле Project имя проекта - Модельдеятельностикомпании, а в поле Time Frame (часовий інтервал) - AS-IS (Как есть) (рис.22.5).

 

 Рис.22.4

 Рис.22.5

 

1. У вкладці Purpose вікна ModelPropertiesв поле Purpose (мета) внести дані про мету розробки моделі - Моделировать текущие (AS-IS) бизнес-процессы компании, а в поле Viewpoint (точка зору) – Директор (рис.22.6).

 Рис.22.6

 

1. У вкладенці Definition вікна ModelProperties в поле Definition (визначення) внести Это учебная модель, описывающая деятельность компании і в поле Scope (охват) – Загалне управління бізнесом компанії: дослідження ринку, закупка компонентів, сборка, тестування і продаж товарі (рис. 22.7).
2. Перейти на контекстну діаграму і правою кнопкой миші клацнути по  прямокутнику, який у нотації IDEF0представляє умовне графічне позначення роботи. В контекстному меню обрати опцію Name (рис.22.8) і у вкладці Name внести им’я  Деятельность компании (рис.22.9).
3. У вкладці Definition вікна Activity Properties в поле Definition (визначення) внести Текущие бизнес-процессы компании (рис. 22.10).
4. Створіть ICOM-стрілки на контекстній діаграмі відповідно даним таблиці 22.1.

 

  Рис.22.7

 

  Рис.22.8

Рис.22.9

Рис.22.10

 

Таблица 22.1

 Стрілки контекстної діаграми

1. За допомогою кнопки внести текст в поле диіаграми - точку зору і мету (рис. 12.11). Результат виконання показано на  малюнку 22.12.

 

 

Рис.22.11

 

 

Рис.22.12

1. Створіть звіт по моделі. В меню Tools/Reports/ModelReport (рис.22.13), задати опції генерування звіту і натиснути кнопку Preview (попередній перегляд) (рис.22.14).

 Рис.22.13  

 

 

Рис.22.14

1.  Збережіть результати на сервері і закрийте програму.
2. Оформити звіт і відповісти на контрольні питання.

Контрольні питання

1. Принципи побудови моделі IDEF0.
2. Основи методології і діаграми IDEF0.
3. Пояснити як виконується декомпозиція діаграми.

САМОСТІЙНА РОБОТА

Самостійна роботадопомагає студентам максимально ефективно використати навчальний час, виробити навички самостійного вивчення окремих питань, зосередити увагу на фаховій літературі, сформувати власну точку зору для самостійного вирішення проблем проектування інформаційних систем у менеджменті. Працюючи самостійно, студент повинен вивчити елементи створення інформаційних систем, основні положення, вміти створювати математичні моделі, а також вміти впроваджувати інформаційні технології в процесах менеджменту.

Самостійна робота студентів проводиться за такими формами:

1. Опрацювання лекційного матеріалу та його засвоєння.
2. Доповнення конспекту лекцій із літературних джерел по окремим і визначеним викладачем питаннями.
3. Написання реферату.
4.  Розробка схем технологічного процесу. Вирішення за допомогою комп’ютерних технологій задач.
5. Робота на ПК з програмними продуктами та Internet
6. Підготовка до виконання контрольних робіт студентами.
7. Підготовка і доопрацювання практичних робіт з питань створення інформаційних систем.
8. Опрацювання практичних робіт (визначені викладачем) з даного методичного посібника.

Кожен студент повинен написати реферат або виконати індивідуальне завдання за погодженням із викладачем. Особлива увага під час самостійної роботи повинна приділятись набуттю навичок практичної роботи з програмними комплексами та роботі з Inernet-технологіями. Перед практичною роботою студенти мають ознайомитися з методичним забезпеченням (лекційний, методичний, довідковий матеріал на паперових та електронних носіях, демонстраційні ролики). Після цього можна виконувати конкретні практичні завдання згідно вимог.

Вимоги до написання реферату

Написання реферату – один із видів самостійної роботи студентів. Реферат пишуть або друкують розміром шрифту 14 пунктів з одного боку аркушу паперу стандарту А4 через 1 міжрядкових інтервали та нумерують, залишаючи береги таких розмірів: лівий – 20 мм, правий – 10 мм, верхній та нижній – по 10 мм. Загальний обсяг реферату – до 20 сторінок. Оформляють реферат відповідно до загальноприйнятих вимог. На титульному аркуші вказують назву університету, факультет, спеціальність, дисципліну, тему, курс, групу, прізвище й ініціали студента та викладача. Зміст реферату складається із вступу, розділів основної частини, висновків, списку використаної літератури, які виокремлюються в тексті. Завершений та оформлений реферат студент підписує і проставляє дату виконання.

Тематика   рефератів

1. Розвиток електронного бізнесу на Заході та в Україні.
2. Правове забезпечення електронної комерції - світовий досвід і українські реалії.
3. Використання платіжних систем в електроній комерції - проблеми та перспективи.
4. Розробка електронного магазину на основі порталу магазинів - українські можливості.
5. Електронний цифровий підпис та його використання в електронній комерції та в міжнародному бізнесі
6. Напрямки G2C, G2B - реальність в Україні чи далека перспектива?
7. Страховий  Internet України.
8. Правові  режими оподаткування суб’єктів електронної комерції.
9. Аналіз податкового режиму електронного бізнесу розвинених країн світу.
10. Вплив оподаткування на розвиток електронної комерції.
11. Віртуальні підприємства: стан та перспективи розвитку.
12. Порівняльний аналіз інформаційних систем для управління проектами.
13. Інформаційні системи для мультинаціональних корпорацій.
14. Виконавчі інформаційні системи та їх використання в міжнародній економіці.
15. Експертні системи та їх використання в міжнародній економіці.
16. Мультиагентні системи та їх використання в міжнародній економіці.
17. Групові системи підтримки прийняття рішень (ГСППР) та їх використання в міжнародній економіці.
18. Порівняльний аналіз інформаційних систем для бізнес-планування.
19. Системи підтримки прийняття рішень, основані на знаннях, та їх використання в міжнародному бізнесі.
20. Географічні інформаційні системи та їх використання в міжнародному бізнесі.
21. Вплив ІТ на процеси зростання економіки України
22. Меделювання бізнес-процесів в бізнесі
23. Моделювання бізнес-процесів в середовищі Інтернет
24. Імітаціно-оптимізаційне моделювання бізнес-процесів на фінансовому ринку.
25. Особливості оподаткування електронного бізнесу. Проблеми та перспективи
26. Моделювання бізнес-процесів в ДПА
27. Інформатизація і комп′ютерізація бізнесу. Трансформація традиційного бізнесу в електронний.
28. Сучасні інформаційні системи і технології в економіці.
29. Інформаційні системи і технології  в логістиці.
30. Інформатизаці суспільства. Проблеми впровадження програми «Електронна Україна».
31. Хмарті технології і їх використання у міжнародному бізнесі.

 

РЕКОМЕНДОВАНІ  ЗАВДАННЯ НА САМОСТІЙНЕ ОПРАЦЮВАННЯ

Самостійна робота № 1

Тема: Технологія побудови експертних систем за допомогою табличного процесора Excel.                 

Мета: Придбати навички використання логічних функцій табличного процесора Excel як елементів штучного інтелекту .

Завдання: На основі звіту підприємства, за допомогою табличного процесора Excel, створити експертну інформаційну систему (ЕІС). Зробити висновок про стабільність підприємства.

Порядок виконання роботи

 

1. У середовищі MS Excel створити таблицю “Експертна інформаційна система” за поданим нижче зразком (Рис.1.1).

 

Рис.1.1.

1. В таблиці створити базу даних, увівши в клітинки відомості про певну предметну область.
2. В інших стовпцях таблиці створити базу знань, ввівши в клітинки формулу, за допомогою якої будуть здійснюватися розрахунки коефіцієнтів.

3.1. Коефіцієнт покриття (інші найменування цього коефіцієнта - коефіцієнт загальної ліквідності, коефіцієнт поточної ліквідності). Він дає загальну оцінку ліквідності активів, показуючи, скільки гривень поточних активів підприємства припадає на одну гривню поточних зобов'язань. Якщо поточні активи перевищують за величиною поточні зобов'язання, підприємство може розглядатися як таке, що успішно функціонує. Коефіцієнт розраховується за формулою:

Оборотні активи + Витрати майбутніх періодів

   (ряд.260 + ряд.270)

Коефіцієнт покриття= ___________________________________________________

Поточні зобов’язання + Доходи майбутніх періодів

           (ряд.620 + ряд.630)

Коефіцієнт покриття, що

• дорівнює 2 (або 2 : 1), свідчить про можливість підприємства погашати поточні зобов'язання;
• знаходиться в межах 1 -1,5 свідчить про те, що підприємство своєчасно погашає борги;
• дорівнює 1 це критичне значення коефіцієнта покриття;
• при значенні коефіцієнта покриття менше 1 підприємство має неліквідний баланс.

3.2. Коефіцієнт швидкої ліквідності. На відміну від попереднього, він ураховує якість оборотних активів і є більш суворим показником ліквідності, оскільки при його розрахунку враховуються найбільш ліквідні поточні активи (запаси не враховуються). "Швидкий" коефіцієнт розраховується за такою формулою:

 

(Оборотні активи-Виробничі запаси-Запаси товарів)+Витрати майбутніх періодів

                   (ряд.260- ряд.100- ряд.140) + ряд.270

Коефіцієнт швидкої ліквідності = _____ ______________________________________

Поточні зобов’язання+Доходи майбутніх періодів

                                     (ряд.620 + ряд.630)

 

3.3. Коефіцієнт абсолютної ліквідності. Показує, яка частина поточних (короткострокових) зобов'язань може бути погашена негайно. Коефіцієнт розраховується за формулою

 

Грошові кошти в нац валюті+Грошові кошти в іноз. валюті                                                 (ряд.230+ ряд.240)

Коефіцієнт абсолютної ліквідності =_____________________________________

Поточні зобов’язання+Доходи майбутніх періодів

                                     (ряд.620 + ряд.630)

 

1. В окремих стовпчиках таблиці створити механізм висновку та вікно висновку: за допомогою логічної функції Если виконується умова, То - логічний висновок, якщо не виконується умова, то інший логічний висновок.
2. Використовуючи умовне форматування, передбачити виведення висновку «Підприємство не ліквідне» - червоним кольором, а «Підприємство ліквідне» - зеленим кольором.
3. Використовуючи створену ЕС та змінюючи значення економічних показників, зробити висновок при яких значеннях можлива стабільна робота підприємства і записати його в окреме вікно з коментарем Рекомендації.
4. На основі звіту підприємства, використовуючи створену ЕС, зробити висновок про стабільність підприємства.
5. Зберегти результати на сервері, офрмити звіт і відповісти на контрольні питання.

Контрольне завдання

1. Засобами EXCEL побудуйте інтелектуальну електронну таблицю, що дає миттєву текстову оцінку платоспроможності, рентабельності, чи іншого найважливішого економічного показника.
2. Засобами EXCEL створіть структуру експертної системи, яка б давала текстову оцінку навчальної діяльності студента та визначала  рівень його стипендії.

Контрольні питання

1. Дайте визначення систем штучного інтелекту.
2. Дайте визначення та охарактеризуйте експертну систему.
3. Дайте визначення та охарактеризуйте системи підтримки прийняття рішень.
4. Які методи використовуються для представлення структурованих знань?
5. Яка конструкція у теорії баз знань має назву «правила-продукції»?
6. В яких напрямках управлінської діяльності застосовуються ЕС?
7. Опишіть технологію створення ЕС в табличному процесорі EXCEL.

 

Самостійна робота № 2

Тема: Використання статистичних функцій MS Excel для розв’язування задач прогнозування.

Мета: Отримати навички використання засобів прогнозування та аналізу даних в MS Excel.

Порядок виконання роботи

1. Створити на робочому листі табличного процесора MS Excel таблицю 2.1. Замість N поставити поточний рік.  Надати робочому листу ім’я Вхідні дані.

Таблиця 2.1

Дата отримання	Фірма постачальник	Код товару	Закупівельна ціна одиниці товару, грн.	Кількість одиниць, шт.	Залишок товару, шт.	Ціна одиниці товару, грн.
16.12.N	Аванта	48230	2,2	4154	75	2,86
17.12.N	Гера	50001	4,72	2454	912	6,14
18.01.N	Орфей	48200	5,2	241324	84521	6,76
19.02.N	Аванта	48230	2,36	54800	30	3,07
19.02.N	Аванта	46007	17,54	2510	311	19,80
20.02.N	Аванта	46007	17,95	3000	415	20,34
21.02.N	Аванта	46007	10,45	1760	144	13,59
21.03.N	Аванта	32824	21,47	1250	8	27,91
22.03.N	Аванта	50001	12,14	4520	368	15,78
22.03.N	Гера	40154	6,47	1400	576	8,41
22.03.N	Орфей	33464	198,47	150	12	258,01

 

1. Визначити товар з найдорожчою ціною (використовуючи функцію ДМАКС).
2. Визначити найдешевшу закупівельні ціни серед придбаних партій товару  в березні місяці (функція ДМИН). Для цього треба створити допоміжну таблицю, яка б включала умову відбору.
3. Визначити середню закупівельну ціну товарів, які постачались фірмами “Аванта” та “Орфей” (функція ДСРЗНАЧ).
4. Визначити загальну суму залишку товару по кожній фірмі використовуючи функцію СУММЕСЛИ, (у вікні функціі в поле діапазон вказати діапазон розміщення таблиці без поля «Дата отримання»; в полі крітерій ввести адресу комірки, яка містить назву фірми; в полі діапазон суммування ввести діапазон комірок, що містить дані про залишок товарів разом із заголовком стовбчика).
5. Визначити загальний залишок товарів, які постачались фірмою “Гера” (функція БДСУММ).
6. Створити допоміжну таблицю на листі 2, де потрібно спрогнозувати закупівельну ціну товару для кожної фірми на наступний рік (функція ТЕНДЕНЦИЯ), відповідно до запланованої кількості товару.
7. Розрахувати ПДВ для кожного товару.
8. За числовими даними, представленими на робочому листі Вхідні дані, побудувати зведену таблицю та розмістити її на листі Зведена таблиця ПДВ. До проекту зведеної таблиці висуваються наступні вимоги:

-   у категорії Стовпчик розмістити Дата отримання;

-   у категорії Рядок розмістити Код товару;

-   у полі даних розмістити суму по полю Сплата ПДВ, Кількість.

1.  На листі 3 створити копію таблиці з листа Вхідні дані, де спрогнозувати значення залишку товару за допомогою функції ПРЕДСКАЗ .
2.  На листі 3 спрогнозувати значення кількості товару за допомогою функції РОСТ.
3. Дати відповіді на питання:

-       Для чого і яким чином можна застосовувати статистичні функції в аналізі діяльності фірми?

-       Чим відрізняються функції ТЕНДЕНЦИЯ і ПРЕДСКАЗ?

-       Поясніть особливості роботи з функціями прогнозування.

-       Поясніть особливості роботи з функціями по обробці списків даних.

-       Які відмінності у роботі функцій ДМИН, ДМАКС, ДСРЗНАЧ, БДСУММ від МИН, МАКС, СРЗНАЧ, СУММвідповідно?

1.  Виконати прогнозування значення Y для кількох нових значень Х:

ПРЕДСКАЗ			ТЕНДЕНЦІЯ			РОСТ			НАКЛОН
Х	Y		Х	Y		Х	Y		Х	Y
2	3		2	3		2	3		2	3
6	8		6	8		6	8		6	8
4	8		4	8		4	8		4	8
3	3		3	3		3	3		3	3
7	8		7	8		7	8		7	8
3	8		3	8		3	8		3	8
5			5			5			5
			8			8			8
			9			9			9

 

 

Самостійна робота № 3

Тема: Пошук та робота з документами в ІПС «Ліга:Закон». Графічні зв'язки.

Мета: Придбати практичні навички роботи зі списками документів в ІПС «Ліга:Закон» та побудови графічних зв'язків.

Порядок виконання роботи

1. Завантажте ІПС ЛІГА:ЗАКОН.
2. Встановіть шаблон: Стандарт(версія 8), мова: українська.

3. Знайдіть документ за реквізитами Вид: Закон, Слова з назви: інформ сусп. Скільки документів у переліку? Відкрийте Закон України "Про Основні засади розвитку інформаційного суспільства в Україні на 2007 - 2015 роки".

1. Перегляньте у графічному вигляді зв'язки цього Закону з іншими документами за допомогою спеціальної піктограми .
2. Перегляньте всі елементи схеми. У якому вигляді вони відобра­жаються? Чому використовується різний колір в зображенні об’єктів?
3. Перегляньте зі схеми списки документів, з якими пов'язаний відкритий Закон. Занотуйте: Скільки таких списків? Скільки документів у кожному з них? Занотуйте відповіді.
4. Скористайтесь інструментом Масштаб з контекстного меню для відображення усієї схеми на екрані.

8. Збережіть схему зв'язків у власній  папці у вигляді графічного файлу (піктограма  ).

9. Відкрийте інформаційну картку Закону. Занотуйте у звіт ключові слова, за якими можна знайти цей Закон.

10. Перегляньте списки документів, з якими пов'язаний відкритий
Закон. Порівняйте результати з графічною схемою.

1. Позакривайте зайві вікна.У шаблоні Пошук за реквізитами задайте наступну умову пошуку Вид: Закон, Слова з назви: банк діяльність.
2. Занотуйте: Скільки знайдено документів? Скільки законів про банківську діяльність у переліку? Який їхній статус? Яким чином про це можна дізнатися?
3. Виберіть на допоміжній панелі інструментів піктограму двовіконного режиму. Знайдіть у переліку Закон "Про банки і банківську діяльність" і відкрийте його.
4. Занотуйте: Коли прийнятий цей Закон? Скільки він має редакцій? Коли прийнята остання?

15. Перейдіть на передостанню редакцію. Що змінилось у вікні документа?

16. Виконайте пошук за контекстом в документі за словом "банк", виділіть визначення банків­ської установи і збережіть цей фрагмент у новому документі.

17. Знайдіть за контекстом слово "мораторій". Виділіть фрагмент з визначенням і зробіть копію цього фрагменту у документ MS Word.

1. Збережіть текст Закону у MS Word.
2. Збережіть весь документ за допомогою команди контекстного меню "Зберегти документ" на диску у вашій робочій папці у двох форматах .txt та .htm.
3. Порівняйте розмір та спосіб відображення збереженого тексту цих файлів. Чим вони відрізняються? Як зручніше?
4. Перегляньте настройки друку і знайдіть інформацію про орієнтов­ну кількість сторінок друкованого документа чи виділеного фрагменту.
5. Змініть установки друку так, щоб відображалися у чорно-білому режимі зміни, внесені у документ, всі або тільки останні.

23. Знайдіть у тексті документа посилання на Кримінальний кодекс і перейдіть у цей документ. Чи коректно здійснюється такий перехід?

24. Відкрийте останню редакцію Кодексу. Яка дата останніх змін?

25. Збережіть звіт і результати роботи на сервері.

 

Самостійна робота № 4

Тема: Бухгалтерський облік та фінансова інформація в ІПС «Ліга:Закон».

Мета: Придбати практичні навички роботи з  бухгалтерською та фінансовою інформацією в ІПС «Ліга:Закон».

 

Порядок виконання роботи

1. Завантажити інформаційно-пошукову систему ЛІГА:ЗАКОН.
2. Виберіть шаблон: Головний бухгалтер (версія 8). Перегляньте вміст вкладки Помічник бухгалтера.
3. Виберіть вкладку Нормативні документи - Путівник бухгалтера та відкрийте гілку Праця і заробітна плата.
4. Виберіть підрозділ Організаційно-правові питання трудових відносин. Перегляньте вміст цього розділу.
5. Упорядкуйте перелік за зростанням номерів (контекстне меню).
6. Відкрийте Кодекс законів про працю України, питання укладення трудового договору.
7. Перейдіть по гіперпосиланню на статтю про трудові книжки, далі - про порядок їх ведення.
8. Збережіть даний фрагмент у власному Портфелі.
9. Перейдіть у гілку Реформи бухгалтерського обліку, в розділ Національні стандарти.
10. Упорядкуйте перелік за видавниками.

11.Знайдіть у переліку Наказ Міністерства фінансів України "Про затвердження Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 25 "Фінансовий звіт суб'єкта малого підприємництва".

12.Збережіть цей документ у своїй папці.

1. Перейдіть у гілку Плани рахунків та відкрийте перелік.
2. Виберіть Постанову Нацбанку "Про затвердження Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України та Інструкції про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України". Що можна сказати про зміни до цього документа?
3. Знайдіть у базі нормативних документів, за реквізитами, Лист Нацбанку України від 2 грудня 2004 року № 12-111/1756-12501.

17. Збережіть документ у власному Портфелі.

18. Перейдіть до розділу Консультації.

19. Виберіть гілку Особливості здійснення окремих специфічних операцій -  Операції з цінними паперами. Упорядкуйте список за спаданням дат.

20.Відкрийте статтю з журналу "Вісник податкової служби України". Крім цього подивіться думку незалежних фахівців з цього питання.

21.Подивіться розділ Підсумки тижня - огляд найостаннішого тижня.

22.Перейдіть у розділ Форми для бухгалтера. Відкрийте тему "Як  користуватися формами". Детально вивчіть її.

1. Занотуйте : Що таке "карта форми"? Що таке "бланк форми"?
2. Перейдіть у розділ Форми звітності і відкрийте гілку Увага!Останні зміни, Нові форми. Відкрийте одну з карт якоїсь форми.
3. Перегляньте форму на екрані. Відкрийте форму для друку та пере­несіть її у MS Word. Збережіть цю форму.
4. Перейдіть у розділ Типові договори і у гілці Цінні папери виберіть розділ Зовнішньоекономічна діяльність.
5. Відкрийте Контракт про поставку на давальницьких умовах і перенесіть його у MS Word.
6. Перейдіть у розділ Довідники. Знайдіть тему Оподаткування, а в ній - відомості про пільги в обкладенні товарів ПДВ.
7. Знайдіть розмір прожиткового мінімуму за поточний рік.
8. За допомогою конвертора валют перерахуйте на поточну дату суму у 15 000 австралій­ських доларів у євро, долари та гривні.

31.Оформити звіт і зберегти роботу на сервері

ІНДИВІДУАЛЬНО –КОНСУЛЬТАЦІЙНА РОБОТА

Індивідуально – консультативна робота – це вид навчальної роботи викладача зі студентами, яка здійснюється за графіком індивідуально – консультативної роботи у формі: індивідуальних занять, консультацій, перевірки виконання індивідуальних завдань, що винесені на поточний контроль тощо.

До звіту з індивідуального завдання в електронному вигляді повинні входити:

-         титульний лист;

-         автоматизований зміст;

-         текст завдань, з гіперпосиланнями на файли, виконаних завдань;

-         пояснювальні записки до виконання завдань;

-         список літератури, яка була використана під час роботи, за стандартною формою;

-         презентація (Web – сторінка).

В пояснювальній записці до даної роботи  потрібно обґрунтувати методику рішення в умовах автоматизації, алгоритм розв'язування задачі і технологію розв'язку

Індивідуальне завдання №1

Тема: Аналіз економічних моделей за допомогою моделі Леонт’єва із застосуванням табличного процесора Excel.

Мета: Придбати навички застосування табличного процесора Excel для аналізу економічних моделей.

Порядок виконання роботи

1. Розв’язати рівняння міжгалузевого балансу (рівняння Леонт’єва) і знайти валовий обсяг продукції по кожній галузі, необхідний для одержання запланованої кількості кінцевої продукції. Знаходимо валовий обсяг продукції кожної галузі використовуючи співвідношення , де Y запланований обсяг кінцевого продукту Y = | 1100, 2700, 31500|, І – одиничний вектор.
2. За допомогою табличного процесора Excel будуємо таблицю в комірках А1:С3 відповідно даним матриці прямих витрат для три галузевої промисловості, яка має вигляд:

 

1. В діапазон клітин Е1:Е3 занести значення вектору запланованого обсягу кінцевого продукту Y = | 1100, 2700, 31500|.
2. У діапазон клітин  А5:С7 занести значення елементів одиничної матриці І.

І=

1. Визначити у діапазоні клітин  А9:С11  різницю  елементів матриць  A та І. Для цього в клітину А9 потрібно занести формулу = (A1:C3)-(A5:C7).Процес обчислень повертає результат у клітину А9. Для отримання повного результату (розгорнутої матриці) необхідно виділити діапазон клітин А9:С11, встановити курсор в рядок формул і одночасно натиснути клавіші Ctl+Shift+Enter. У діапазоні клітин  А9:С11  отримуємо шукану матрицю.

 

1. Далі потрібно знайти обернену матрицю за даними отриманими в діапазоні клітин A9:C11. Для цього необхідно встановити курсор в комірку А13, активізувати Майстер функцій вибрати функцію МОБР і виконати відповідні дії. В діапазоні клітин A13:C15 отримаємо наступний результат:

 

1. Для визначення валового випуску продукції по трьох галузях вибираємо за допомогою Майстра функцій вибираємо функцію МУМНОЖ і перемножуємо матриці розміщені у діапазонах клітин  А13:С15 і Е1:Е3. Валовий випуск продукції по трьох галузях отримуємо у клітинах Е5:Е7 з оберненим знаком.

-6274,48

-9609,87

-40665,4

 

1. Відповіти на питання:

• Яке призначення функції МОБР?
• Для чого застосовується функція ТРАНСП?
• Пояснити призначення функції МУМНОЖ?
• Яким чином застосовується модель Леонт’єва в економіці?
• Принципи застосування матричних функцій.

Примітка: студент обирає варіант завдання відповідно порядковому номеру в підгрупі.

1. Розв’язати в Excel системи лінійних рівнянь АХ=В, А³Х=В і обчислити значення квадратичної форми Z=Y^TA^TA²Y, де

        

2. Розв’язати в Excel системи лінійних рівнянь АХ=В, А²А^Т Х=В і обчислити значення квадратичної форми Z=Y^TA³Y, де

        

3. Розв’язати в Excel системи лінійних рівнянь АХ=В, АА^ТАХ=В і обчислити значення квадратичної форми Z=Y^TA^ТА³Y, де

        

4. Розв’язати в Excel системи лінійних рівнянь АХ=В, А²А^ТАХ=В і обчислити значення квадратичної форми Z=Y^TA^Т АА^ТY, де

        

5. Розв’язати в Excel системи лінійних рівнянь АХ=В, АА^ТА²Х=В і обчислити значення квадратичної форми Z=Y^TA³А^ТY, де

        

6. Розв’язати в Excel системи лінійних рівнянь АХ=В, А³А^ТХ=В і обчислити значення квадратичної форми Z=Y^TA²А^ТY, де

        

7. Розв’язати в Excel системи лінійних рівнянь АХ=В, АА^ТХ=В і обчислити значення квадратичної форми Z=Y^TAA²А^ТY, де

        

8. Розв’язати в Excel системи лінійних рівнянь АХ=В, АА^ТА²Х=В і обчислити значення квадратичної форми Z=Y^TA²А^ТAY, де

        

9. Розв’язати в Excel системи лінійних рівнянь АХ=В, А^ТАА^ТХ=В і обчислити значення квадратичної форми Z=Y^TAА^ТAА^ТY, де

        

10. Розв’язати в Excel системи лінійних рівнянь АХ=В, А³А^ТАХ=В і обчислити значення квадратичної форми Z=Y^TAА^Т А²Y, де

        

 

Індивідуальне завдання №2

Постановка задачі:

1. Виконати перевірку лінійності зв’язку в обчислити значення параметрів множинної лінійної  регресії.
2. Оцінити значимість зв’язку через коефіцієнт кореляції.
3.  Пояснити зміст цих показників.

Примітка: студент обирає варіант завдання відповідно порядковому номеру в підгрупі.

 

Варіант 1                                                          Варіант 2                             

 

Середньомісячна заробітна платня працюючих в економіці, тис. грн., x	Грошові витрати за місяць на душу населення, тис. грн., y
7,00	4,99
9,58	7,84
7,85	5,26
6,94	4,91
6,21	4,69
6,78	3,72
10,40	7,10
5,56	4,09
4,67	4,01

 

Інвестиції в основний капітал у 2010 г., млрд. грн., x	Прибуток за рік, млрд грн., y
12,60	2,21
30,20	17,45
30,50	8,60
41,45	61,05
18,11	5,76
67,02	33,38
13,53	16,22
7,95	3,88
5,75	0,75

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Варіант 3                                                          Варіант 4

 

Инвестиции в основной капитал в 2010 г., млрд. грн., x	Валовий регіональний продукт за рік, млрд грн., y
12,60	48,1
30,20	113,5
30,50	107,6
41,45	114,2
18,11	51,3
67,02	132,4
13,53	81,6
7,95	39,1
5,75	30,3

 

Сумарний доход суб’єктів ЗЕД, млрд грн., x	Сумарні витрати суб’єктів ЗЕД, млрд грн., y
8,49	9,86
16,34	17,28
18,28	18,78
16,85	16,75
9,32	9,71
18,1	18,97
12,42	13,68
5,95	6,36
7,05	7,51

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Валовий регіональний продукт, млрд. грн., x	Сумарний прибуток суб’єктів України, млрд. грн., y
48,1	8,49
113,5	16,34
107,6	18,28
114,2	16,85
51,3	9,32
132,4	18,1
81,6	12,42
39,1	5,95
30,3	7,05

 

Середня за рік чисельність економічно активного населення, млн грн., x	Оборот роздрібної торгівлі за рік, млрд грн., y
0,399	19,9
0,607	44,5
0,763	35,7
0,655	26,8
0,502	22,7
0,873	30,6
2,483	161,9
0,572	34,2
0,371	15,6

         Варіант 5                                                          Варіант 6                                                                            

 

 

 

 

Варіант 7                                                          Варіант 8.

 

Надходження коштів до пенсійного фонду за 2009 г., млрд грн., x	Витрати коштів пенсійного фонду за 2009 г., млрд грн., y
17,3	19,7
2,6	3,5
3,6	4,9
17,8	18,9
7,3	7,9
5,1	6,4
6,6	8,7
17,5	21,8
8,8	11,1
5,7	8,5
14,1	15,3
17,0	18,2
10,3	13,9
5,7	7,6

 

Кількість внесених добрив, кг/га, х	Урожайність, ц/га, у
2,1	15
3,6	18
3,5	17
5,0	22
6,5	25
4,2	20
6,3	24
4,0	19
6,0	23
7,5	27

 

 

 

Варіант 9.                                                                   Варіант 10.

Загальна площа квартири, м2, х	Ціна квартири, тис.дол., у
200	89
89	44
127	76
130	69
195	130
112	83
130	65
75	37
74	33
48	22

 

Частка продовольчих товарів у товарообігу, %, х.	Рівень рентабельності підприємства, %, у.
74,2	3,62
73,5	3,8
77,0	2,77
84,3	2,12
67,3	4,33
70,1	4,01
83,1	2,01
67,5	3,8
85,2	4,5

 

Індивідуальне завдання №3

Примітка: студент обирає варіант завдання відповідно порядковому номеру в підгрупі, обирає і обґрунтовує технології, якими буде проводитись автоматизація  завдання ( або засобами ТП Excel, або СУБД Access,  або VBA).

Варіант 1.

Підприємство А придбало пакет акцій підприємства Б, розмір якого який складає 74,1% СК. При купівлі використовувався розрахунковий балансовий курс за даними на початок періоду. Використовуючи метод участі в капіталу, обчислити вартість фінансової інвестиції на кінець періоду, якщо дані про власний капітал підприємства Б на кінець періоду наступні (грн.).

Після балансової дати підприємство Б виплатило на користь інвестора грошові дивіденди у розмірі 7 410 грн.

 

Варіант 2.

Визначте, використовуючи метод дисконтування очікуваних грошових потоків, вартість ВАТ „Альфа”, якщо WACC складає 20%. Для розрахунків використати інформацію, наведену в таблиці; тис. грн:

 

Проаналізуйте зміну вартості підприємства, якщо (1) з наступного року ставка оподаткування прибутку підприємств зросте із 30% до 45% або (2) WACC зменшиться з 20% до 17%?

 

Варіант 3.

Прийнято рішення про злиття двох ЗАТ „Альфа” та „Бета” із заснування нового ВАТ „Альфа–Бета”). Номінал акцій „Альфа” складає 25 грн., „Бета” — 30 грн. Ринкова капіталізація “Альфа” — 2 496 тис. грн. при ринковому курсу акції в 40 грн. Ринковий курс акцій „Бета” складає 55 грн., в обігу на перебуває 44200 акцій. „Альфа–Бета” випускає акції номіналом 75 грн. і формує СК у сумі 2 250 тис. грн. Вартість чистих активів ВАТ „Альфа” та ВАТ „Бета” складає, відповідно, 24 700 тис. грн. та 8 300 тис. грн. Обидва підприємства працюють на одному ринку і посідають 3-те та 13-те місце відповідно, контролюючи відповідно 13,5% та 4,5% усього ринку. Визначте пропорції обміну корпоративних прав, якщо у якості бази визначення пропорцій обміну є ринкова доля підприємств, що реорганізуються.

 

Варіант 4 .

Підприємство здійснило збільшення статутного капіталу шляхом додаткової емісії у співвідношенні 8:5. Підприємство розмістило 90% емітованих акцій за курсом емісії 150% або 7,5 грн. 70% акціонерів оплатило акції повністю, інші – внесли лише по 80% номінальної вартості. Визначте, як зміниться власний капітал підприємства.

Варіант 5.

В процесі провадження справи про банкрутство відкритого акціонерного товариства „Дельта” господарський суд ухвалив рішення про ліквідацію товариства. Статутний капітал товариства складає 300,0 тис. грн. і сформований на 5 % із привілейованих акцій номінальною вартістю 10,0 грн. Виручка від реалізації ліквідаційної маси склала 1752,5 тис. грн. Ринкова вартість майна товариства, обтяженого заставою, становить 273,5 тис. грн. Визначте порядок розподілу ліквідаційної маси, а також ліквідаційну вартість простих та привілейованих акцій товариства „Дельта”, якщо визнані судом претензії кредиторів наступні:

• кредиторська заборгованість постачальниками — 317,2 тис. грн.;
• оплата послуг ліквідаційної комісії — 20,3 тис. грн.;
• заборгованість перед місцевим бюджетом — 77,9 тис. грн.;
• інші витрати на ведення справи — 13,4 тис. грн.;
• заборгованість перед персоналом з оплати праці — 84,5 тис. грн.;
• претензії контрагентів підприємства–боржника, що не були вчасно заявлені при порушенні господарським судом справи про банкрутство акціонерного товариства „Дельта”, — 63,75 тис. грн.;
• заборгованість за виданими та акцептованими векселями — 141,9 тис. грн.;
• заборгованість перед державним бюджетом — 133,4 тис. грн.;
• витрати на послуги оцінника майна та проведення аукціонів з реалізації ліквідаційної маси — 17,0 тис. грн.;
• заборгованість перед контрагентами підприємства–боржника, що була відхилена господарським судом при провадженні справи про банкрутство - 63,75 тис. грн.;
• заборгованість перед комерційними банками по банківських кредитах - 298,5 тис. грн.;
• заборгованість перед комерційним банком по кредитом, що був забезпечений заставою - 256,7 тис. грн.

 

Варіант 6.

Прийнято рішення про заснування відкритого акціонерного товариства “Гама.” Засновниками була організована відкрита підписка на акції, результати якої характеризуються наступними даними:

• номінальна вартість простих акцій - 10,0 гривень; курс емісії корпоративних прав - 135%.; розміщенню підлягає 74,25 тис. простих та 5,75 тис привілейованих акцій;
• сумарні накладні затрати засновників, пов’язані із створення підприємства, склали 48,95 тис. грн.;
• від інвесторів (фізичних та юридичних осіб) надійшли заявки на придбання 80 % акцій, включаючи 27,5 % простих акцій, викуплених засновниками товариства;
• на момент скликання установчих зборів один з акціонерів, який здійснив передплату на пакет простих акцій у розмірі 10 % статутного капіталу товариства, вніс лише 63,75 тис. грн.; усі інші передплатники, включаючи засновників товариства, повністю погасили заборгованість по передплачених акціях, виходячи із курсу емісії;
• на установчих зборах товариства акціонери затвердили витрати засновників на створення підприємства, відхиливши лише одну статтю із заявлених затрат у сумі 11,75 тис. грн.;
• всі розрахунки в процесі проведення відкритої підписки та реєстрації товариства проводились у повній мірі та виключно грошовими коштами.

Визначте та обґрунтуйте, чи відбулося відкрите акціонерне товариство „Гама,” та, за необхідності, складіть початковий баланс товариства на момент його державної реєстрації.

 

Варіант 7.

Використовуючи наведену нижче фінансову інформацію визначте середньозважену вартість капіталу (WACC) відкритого акціонерного товариства „Альфа,” використовуючи різні підходи до її оцінки. Прокоментуйте отримані результати та дайте рекомендації щодо використання розглянутих підходів.

 

Варіант 8.

Визначити розмір дивідендів на одну просту акцію, а також розмір фонду дивідендних виплат по простих акціях за умови, що чистий прибуток ВАТ „Акціонерне” становить 250 тис. грн. Відповідно до статуту підприємства на виплату грошових дивідендів спрямовується 60% чистого прибутку. Врахуйте, що 10% випущених акцій підприємства привілейовані акції зі ставкою дивідендів 50%. На момент фіксації реєстру власників іменних цінних паперів ВАТ викупило частину простих акцій по їх номінальній вартості. Інформація про власний капітал підприємства приведена у наступній таблиці.

 

Варіант 9.

Результати фінансової діяльності ВАТ „Альфа” у поточному періоді характеризувалися наступними даними.

	тис. грн.
Статутний капітал	1200,00
Резервний капітал	688,00
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)	380,00
інший власний капітал	132,00
Власний капітал	2400,00
Забезпечення	615,00
Довгострокові зобов’язання	1520,00
Короткострокові кредити	535,00
інші короткострокові зобов’язання	850,00
Короткострокові зобов’язання	1385,00
Доходи майбутніх періодів	80,00
Усього пасиви	6000,00

Визначте на основі наведених вище даних вартість ВАТ „Альфа” методом капіталізації очікуваних доходів, зважаючи, що фінансова політика підприємства на наступні періоди передбачає:

• цільова структура капіталу товариства визначена на рівні 2:5;
• чистий прибуток підприємства очікується на рівні 180 000 грн.;
• середня вартість позикового капіталу складає 18,0% річних;
• безризикова ставка доходності на ринку капіталу складає 3,0%,
• ризик, ідентифікований із даним підприємством, оцінений на рівні 16,0%.

 

Варіант 10.

На основі наведених нижче даних про фінансово-господарську діяльність підприємства протягом звітного періоду визначити величину власного капіталу та його складових на кінець звітного періоду. Протягом звітного періоду мали місце такі операції:

• отримано чистого прибутку – 250 000 грн., який наступним чином: на виплату дивідендів – 40%; поповнення резервного капіталу – 10%; на виплату матеріального заохочення працівникам – 10%; тезаврація прибутку – 40%;
• отримано по лізингу технологічну лінію вартістю 230 тис. грн.;
• акціонери сплати 39 тис. грн. по передплаченим раніше акціях номіналом 25 тис. грн.;
• підприємство анулювало викуплені раніше акції номінальною вартістю 53 тис. грн.;
• пред’явлено до конверсії та конвертовано в акцій 8300 облігацій номіналом 124,5 тис грн. на наступних умовах: коефіцієнт конвертації — 2:7 при здійсненні доплат у розрахунку 1 грн. за кожну конвертовану облігацію;
• емітовано конвертовані облігації загальною номінальною вартістю 125 тис. грн.

 

Індивідуальне завдання №4

Постановка задачі: Навести приклади штрихових кодів товарів, виготовлених в Україні, дати характеристику товарів відповідно до структури коду і показати порядок обчислення контрольного розряду коду. Побудувати блок-схему алгоритму розв’язку задачі. Виконати програмну реалізацію на мові VBA.

Розрахунок контрольного розряду коду виконується в такій послідовності:

1. Обчислюється сума цифр, які розташовуються на парних позиціях коду.
2. Результат множиться на 3.
3. Обчислюється сума цифр, які розташовуються на непарних позиціях коду.
4. Обчислюється сума результатів 2-ої та 3-ої дії.
5. Контрольне число обчислюється як різниця між кінцевою сумою (дія 4) і вищим числом, яке максимально наближене до кінцевої суми і кратне 10.

Приклад. Розглянемо штриховий код 4820000570107 розчинної кави «Галка», виділимо і проінтерпретуємо його компоненти:

482 – Україна;

0000 – без ідентифікації виробника;

57020 – 100% натуральна розчинна кава, енергетична цінність 250-300 ккал (ГОСТ 29148-98)

Остання цифра коду 7 – контрольне число. Розглянемо порядок розрахунку контрольного числа:

1. 8+0+0+5+0+0=13
2. 13*3=39
3. 4+2+0+0+7+1=14
4. 39+14=53
5. 60-53=7

 

Індивідуальне завдання № 5

Завдання

Засобами системи Project Expert розробити модель проекту «Меблевий цех».

Розрахувати показники ефективності. На основі даних про баланс грошей на кінець періоду звіту про рух грошових засобів побудувати графік. Визначити потреби у фінансуванні проекту. Побудувати графік  на основі даних про баланс коштів на кінець періоду звіту про рух грошових засобів при вибраному кредиті.

Створити таблицю користувача, яка містить інформацію про чистий дохід, чистий приведений дохід і чистий приведений дохід з врахуванням процентів. Відобразити отриману в таблиці інформацію в графічному вигляді.

Постановка задачі.

Фірма планує відкрити виробництво по виготовленню меблів. Проект розрахований на 1,5 року. Початок проекту 1.01.2013р.  Розрахунок проекту ведеться в двох валютах: основна – грн., додаткова – долар. Курс на початок проекту – 8.10 грн. Ставка дисконтування – 30% для грн. і 10% для долара. Фінансування проекту проводиться за рахунок займу в грн. під 30% річних. Стартовий баланс 500000 грн. В розрахунках потрібно врахувати податок на прибуток, ПДВ, єдиний соціальний внесок, податок на майно. Для реалізації проекту виконуються наступні види робіт:

• Закупівля обладнання протягом 2 місяців на суму 500000 грн.
• Монтаж обладнання протягом 2 місяців на суму 100000 грн.
• Налагодження обладнання протягом 1 місяця на суму 50000 грн.
• Підготовка виробництва протягом місяця на суму 25 000 грн.

Проект передбачає виробництво і продаж шаф для одягу і полиць для книжок:

1. Збір однієї шафи складає 200 грн. і потребує дві пари дверних петель, шість кв. м. меблевої плити і дві ручки. Інші витрати, що пов’язані з виготовленням шафи, включають крепіжний комплект за 100 грн. і лак для меблів за 50 грн.
2. Збір однієї книжкової полиці коштує 100 грн. і потребує 2 кв.м. меблевої плити. Інші витрати, що пов’язані з виготовленням книжкової полиці, включають крепіжний комплект за 50 грн. і лак для меблів за 20 грн.

Закупівля матеріалів відбувається за цінами:

• 1 кв.м. меблевої плити коштує 300 грн.;
• 1 пара дверних петель коштує 40 грн.
• 1 ручка коштує 25 грн.

Проект передбачає продаж:

• шаф по ціні 3000 грн. за 1 штуку з об’ємом продаж 100 шт. за місяць;
• полиць по ціні 1500 грн. за 1 штуку з об’ємом продаж 200 шт. за місяць

Збут продукції починається по закінченню інвестиційних етапів. Для реалізації проекту необхідно укомплектувати управлінський і виробничий персонал:

• директор з заробітною платою 8000 грн. в місяць;
• бухгалтер з заробітною платою 6000 грн. в місяць;
• інженер з заробітною платою 5500 грн. в місяць;
• два бригадира з заробітною платою 4000 грн. в місяць;
• вісім робітників по збору меблів з заробітною платою 3000 грн. в місяць.

Директор, бухгалтер і інженер працюють протягом всього виробництва. Бригадири і робітники по збору меблів починають працювати з початком виробництва. Витрати на експлуатацію обладнання складають щомісячно: 3000 грн. на опалення і 2000 грн. на електроенергію.

 

КОНТРОЛЬНІ ПИТАННЯ З КУРСУ

1. Поняття інформаційного суспільства.
2. Концептуальні основи ІС. Поняття системи автоматизованого управління економічними об’єктами.
3. Технологічна сутність застосування ІС в управлінні економікою.
4. Задачі управління, що реалізують інформаційний процес.
5. Класифікація інформаційних систем.
6. Методологія обробки економічної інформації в умовах автоматизованої обробки.
7. Інформаційні технології та етапи їх розвитку.
8. Міжнародні стандарти обміну електронними повідомленнями
9. Сучасна класифікація інформаційних систем.
10. Електронна комерція. Моделі електронного бізнесу
11. Сутність та особливості економічної інформації.
12. Економічна інформація як об’єкт автоматизованої обробки.
13. Структуризація економічної  інформації.
14. Класифікація економічної інформації.
15. 15.       Кодування економічної  інформації.
16. Поняття моделі та моделювання.
17. Типова структура інформаційних систем.
18. Стадії та етапи розробки  ІС.
19. Принципи побудови та використання інформаційних систем в міжнародній економіці
20. Функціональна та забезпечувальна частини. Компоненти системи.
21. Інформаційне забезпечення автоматизованої інформаційної системи.
22. Організація баз даних автоматизованої інформаційної системи
23. Етапи проектування баз даних.
24. Класифікатори техніко-економічної інформації. Товарна номенклатура зовнішньо-економічної діяльності (ТНЗЕД).
25. Класифікатори техніко-економічної інформації. Міжнародні системи штрихового кодування товарів і послуг (UPC, EAN та ін).
26. Класифікатори техніко-економічної інформації. Міжнародні правила інтерпретації комерційних термінів (INCOTERMS).
27. Лінгвістичне забезпечення ЕІС. Міжнародні стандарти електронного обміну даними.
28. Технічне забезпечення ЕІС. Міжнародна комп’ютерна мережа INTERNET.
29. Інформаційна технологія та, її місце в інформаційній системі
30. Класифікація інформаційних технологій
31. Автоматизована інформаційна система податкової служби.
32. Програмне забезпечення ЕІС. Геоінформаційні системи (ГІС).
33. Програмне забезпечення ЕІС. Програмні агенти.
34. Методи та засоби захисту інформації в ЕІС. Види загроз безпеці інформації.
35. Методи та засоби захисту інформації в ЕІС. Електронний цифровий підпис (ЕЦП).
36. Автоматизація процесів підтримки прийняття рішень в міжнародній економіці. Системи підтримки прийняття рішень (СППР).
37. Автоматизація процесів підтримки прийняття рішень в міжнародній економіці. Виконавчі інформаційні системи (ВІС).
38. Автоматизація процесів підтримки прийняття рішень в міжнародній економіці. Експертні системи (ЕС).
39. Інформаційні системи для бізнес-планування в економічній сфері. Загальна характеристика програмних продуктів.
40. Інформаційні системи для бізнес-планування в економічній сфері. Пакет Project Expert: основні блоки та їх функціональне призначення.
41. Інформаційні системи обробки статистичної інформації
42. Інформаційні системи митної служби.
43. Автоматизація обробки інформації НБУ, електронна пошта НБУ
44. Основні поняття електронної комерції і сфери її застосування.
45. Моделі електронного бізнесу.
46. Поняття і класи віртуальних підприємств.
47. Поняття моделі, моделювання, бізнес-моделювання
48. Інформаційні системи управління проектами та їх місце у міжнародному бізнесі.
49. Intranet як інструмент міжнародного бізнесу.
50. Програмні агенти як посередники на міжнародному ринку
51. Геоінформаційні системи в міжнародній економіці
52. Основні поняття електронного ринку та принципи його функціонування.
53. Інформаційні системи та аналіз валютних ринків.
54. Інформаційні системи та аналіз товарних ринків.
55. Інформаційні системи та аналіз фондових ринків
56. Ринок фінансової інформації, міжнародні інформаційні системи технічного аналізу ринків
57. Інформаційний ринок та міжнародні центри обробки баз даних
58. Автоматизація оброблення інформації в страховій сфері
59. Інформаційні системи комерційного банку
60. Банківські мережі і системи міжбанківських розрахунків
61. Технології міжбанківських розрахунків в Україні
62. Система електронних платежів НБУ (СЕП НБУ), система “Клієнт-банк”.
63. Міжнародна електронна мережа міждержавних розрахунків SWIFT

РЕКОМЕНДОВАНА ЛІТЕРАТУРА

Основна :

1. Аніловська Г.Я. Інформаційні системи і технології у фінансах: навчальний посібник /Г.Я. Аніловська, Н.С. Марушко, Т.М. Стоколоса.-Львів:Магнолія 2006,2013.-312с.
2. Антонюк В.А., Курков М.С. Інформаційні системи і технології у фінансах: Навч.-метод. посіб. для самост. вивч. дисц. - К.: КНЕУ, 2005. - 140 с.
3. Ананьєв О.М., Білик В.М., Гончарук Я.А. . Інформаційні системи та технології в комерційній діяльності: Підручник. – Львів: Новий Світ-2000, 2006. – 584 с.
4. Білик В.М., Костирко В.С. Інформаційні технології та системи: Навч. посіб. – К.: Центр навчальної літератури, 2006. – 232 с.
5. Береза А.М., Козак І.А., Гужва В.М. та ін. Електронна комерція. Навч. Посібник. -К.: КНЕУ, 2002. -324 с.
6. Грицунов О. В.Інформаційні системи та технології: Навч. посіб. – Х.: ХНАМГ, 2010. – 222 с.
7. Дубчак Л.В. Інформаційні системи та технології на підприємствах: Навчальний посібник.­ – Ірпінь: Національна академія ДПС України, 2005. – 84 с.
8. Дубчак Л.В., Іванова Л.І., Свириденко В.Ю. Інформаційні системи та технології у фінансах: Навчальний посібник. – Ірпінь: Національний університет ДПС України, 2008. –194 с.
9. Дубчак Л.В., Клюско Л.А., Свириденко В.Ю. Інформаційні системи та технології в банківській діяльності: Навчальний посібник. – Ірпінь: Національний університет ДПС України, 2012. –245 с.
10. Дубина А.Г., Орлова С.С., Шубина И.Ю., Хромов А.В. Excel для экономистов и менеджеров. – СПб.: Питер, 2004. –295 с.: ил.
11. Гужва В.М. Інформаційні системи і технології на підприємствах: Навч. посібник. – K.: КНЕУ, 2001. – 400c.
12. Гужва В.М., Постевой А.Г. Інформаційні системи в міжнародному бізнесі. Навч. Посібник –К.:КНЕУ, 2002.- 458с.
13. Інформаційні системи у фінансово-кредитних установах: Навчальний посібник./ Рогач І.Ф., Сендзюк М.А., Антонюк В.А. – К: КНЕУ, 2001.
14. Інформаційні системи і технології в економіці./ Під. Ред. Пономаренко В.С. – К.: Академія, 2002.
15. Єрьоміна Н.В. Банківські інформаційні системи. Навчальний посібник/– К.: КНЕУ, 2000.
16.  Комп’ютерні технології обробки облікової інформації: навчальний посібник /В.Є. Ходаков, Т.Г. Кірюшатова, Р.М. Захарченко, М.В. Карамушка; [за ред. В.Є. Ходакова]. – Херсон:Олді-плюс; Київ.: Ліра-К, 2012.-543с.
17. Кравчук Г.Т., Шевчук Т.В., Коновал У.М. Інформаційні системи і технології в банківській сфері: Навчальний посібник.– Львів: Львівський банківський інститут НБУ, 2002. – 135 с.
18. Козак І.А. Телекомунікації в бізнесі. Навч. Посібник –К.:КНЕУ, 2004.- 340 с.
19. Проскурович О.В. Комп’ютерні технології економічного аналізу: навчальний посібник /О.В. Проскурович, В.А. Бойчук.-Львів:Новий Світ-2000,2012.-310с.
20.  Разработка бизнес-приложений в экономике на базе Excel / Под общ. ред. к. т. .н. А. И. Афоничкина . – М.: ДИАЛОГ – МИФИ, 2003. – 416 с.
21.  Свириденко В.Ю. Інформаційні системи фінансових установ: Навчальний посібник.– Ірпінь: Національна академія ДПСУ, 2006. – 80 с.
22. Татарчук М.І. Корпоративні інформаційні системи: Навч. посібник. - К.: КНЕУ, 2005. - 291 с.
23.  Терещенко Л.О., Гушко С.В., Шайкан А.В. Управлінські інформаційні системи: Підручник. – К.: КНЕУ, 2008. – 488 с.
24.  Терещенко Л.О., Матвієнко-Зубенко І.І. Інформаційні системи і технології обліку: Підручник. – К.: КНЕУ, 2008. – 592 с.

 

Додаткова:

1. Антонюк А.О., Дубчак Л.В., Свириденко В.Ю. Захист від комп’ютерних вірусів: Навчальний посібник. – Ірпінь: Національний університет ДПС України, 2008. – 285 с.
2. Балабанов И. Т. Электронная коммерция. – СПб: Питер, 2001. – 336 с.
3. Васильев А. Научные вычисления в MS Excel. – М.: Диалектика, 2004
4. Васильев А. MS Excel в примерах. – СПб.: БХВ - Петербург, 2007
5. Вишняков В.А. Основы электронного бизнеса и коммерции: учеб.–метод. комплекс / Вишняков В.А., Бородаенко Ю.В.; Минский институт управления. – Минск: Изд-во МИУ, 2008. –184 с. .
6. Дюбуа Поль, MySQL. Пер. С англ.: -М.: Издательский дом "Вильямс", 2001. -816 с.
7. Інформаційне забезпечення менеджменту. Навчальний посібник./Твердохліб М.Г. – К: КНЕУ, 2002
8. Криштапович Н.И. Основы и лингвистическое обеспечение баз данных: УМК / Н.И. Криштапович; под науч. ред. д-ра техн. наук В.И. Курмашева. – МН.: Изд-во МИУ, 2007. – 188 с.
9. Пономаренко Л.А., Філатов В.О.Електронна комерція: Підручник/ за ред. А.А.Мазаракі.-К.:Київ.нац.торг.- екон.унів-т, 2002.- 110 с.
10. Смирнов С.Н. Електронний бізнес.- М.: ДМК Пресс; М.: Компанія АиТи, 2003.-с.168-176.
11. Спяк Г.І., Фаріон Т.І. Облік і аудит у банках: Навчальний посібник.- К.: Атіка, 2004.- 328 с.
12. Успенский И. Энциклопедия Интернет-бизнеса.- СПб.: Питер, 2001. – 432с.
13. Холмолгоров В. Интернет- маркетинг.Краткий курс. – СПб.: Питер, 2001. – 208с.
14. Цезар И.Ф., Нейман В.Г. Компьютерное моделирование экономики. –М.: ‘Диалог-МИФИ’, 2002. -304 с.
15. Український фінансовий сервер          ufs.kiev.ua
16. Електронний журнал „Фінанси України” finance.com.ua
17. Бібліотека ВР України  http://www.rada.kiev.ua/LIBRARY/index.htm
18. Національна парламентська бібліотека України http://nplu.kiev.ua/
19. Електронна бібліотека http://www.lib.com.ua/
20. Бібліотека економічної та ділової літератури  http://ek-lit.agava.ru/
21. Українська система науково-технічної та економічної інформації     http://www.uintei.kiev.ua/
22. Бібліотека Києво-Могилянської Академії  http://library.div.ukma.kiev.ua/
23. Бібліотека Консорціума економічної освіти та досліджень (EERC)                                http://intranz.eerc.kiev.ua/
24. Застосування інформаційних технологій у фінансово-економічній сфері       http://www.consulting.ru/mag/  
25. Новини бізнесу в Україні         http://www.dinai.com/
26. Ділова Україна http://www.inf.kiev.ua/
27. Інформаційно-довідкова система http://www.trader.utlc.com/
    1. Інформаційно-пошукова система законодавства України http://www.liga.kiev.ua/
    2. Іnternet Socіety – Всесвітнє співтовариство Інтернет  www.isoc.org
    3. Електронний магазин „Bambook”  bambook.com.ua
       1. Матеріали по автоматизації банків, підприємств, системній інтеграції, розробці систем підтримки рішень, корпоративній звітності, сховищ даних www.inversion.ru
       2. Платіжна система PayCash  www.paycash.ru
       3. Підбірка матеріалів по архітектурі банка         www.diasoft.ru
       4. Підбірка матеріалів по банківським ІС  www.programbank.ru
       5. Підбірка матеріалів по банківським ІС  www.bankir.ru
       6. Підбірка матеріалів по банківським ІС  www.softlab.ru
       7.    Рада з архітектури Інтернет (Іnternet Archіtecture Board) www.iab.org
       8. Сайт розробника банківських ІС  www.asoft.ru
       9.  Сайт Правекс банку pravex.com
       10.  Сайт Центробанку Росії  www.cbr.ru
       11. Цільова група з інжинірингу в Інтернет (Іnternet Engіneerіng Task Force)                      www.ietf.org

РЕСУРСИ МЕРЕЖІ ІНТЕРНЕТ