КРЕДИТ І БАНКІВСЬКА СПРАВА

КРЕДИТ І БАНКІВСЬКА СПРАВА 29.07.2015 06:51

                  КИЇВСЬКИЙ НАЦІОНАЛЬНИЙ  УНІВЕРСИТЕТ                                                      ІМЕНІ ТАРАСА  ШЕВЧЕНКА

 

            Інститут післядипломної освіти

     

 

 

 

 

 

  НАВЧАЛЬНО-МЕТОДИЧНИЙ  КОМПЛЕКС

з дисципліни

«КРЕДИТ І БАНКІВСЬКА  СПРАВА»

                                  для студентів економічних спеціальностей:

                            7.050104 «Фінанси»

                            7.050106  «Облік і аудит»

 

 

 

 

 

 

 

 

                                    

 

 

                                                 Укладач:  З.М.Васильченко, доктор економічних наук

                                                                         

 

 

 

 

 

 

                               К И Ї В

                                  2006

Навчально-методичний комплекс з дисципліни «Кредит і банківська справа» (укладач З.М.Васильченко, доктор економічних наук) для слухачів за спеціальностями: 7.050104 «Фінанси», 7.050106  «Облік і аудит» рекомендовано на засіданні навчально-методичної комісії Інституту післядипломної освіти Київського національного університету імені Тараса Шевченка.

 

                                                           Протокол  від       2006 р.  №

 

 

 

 

 

 

                                   

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗМІСТ

1.  Загальні положення ...................................................................   3                                                                      

1. 2.     Навчальна програма дисципліни ...........................................   4                                           
2. 3.     Робоча програма курсу

  3.1.  Тематичний план дисципліни .............................................   9

  3.2.  Плани лекційних занять  .....................................................  10      

3.3.  Плани практичних занять  ..................................................  15

4.  Питання для проміжного і підсумкового контролю  ...........  22

5.  Задачі для самостійного розв’язання  .....................................  25 

  6.  Вказівки до самостійної роботи студентів і виконання 

       контрольної роботи  ...................................................................  33

1. 7.     Список рекомендованої літератури  .......................................  36

8.  Перелік основних законодавчих та нормативних актів  ....  37

            

 

 

1.  ЗАГАЛЬНІ  ПОЛОЖЕННЯ.

Програма дисципліни «Кредит і банківська справа» є складовою частиною збірника «Типові навчальні програми кафедри фінансів, грошового обігу і кредиту».

Програма враховує те, що курс «Кредит і банківська справа» відноситься до числа самостійних базових фахових дисциплін кафедри.

Мета дисципліни полягає в розширенні та поглибленні теоретичних знань студентів про діяльність комерційного банку як самостійного інституту і основного фінансового посередника на грошовому та фондовому ринку.

Задача курсу – дати в необхідному обсязі теоретичний матеріал, який включатиме сучасні наукові розробки як вітчизняних, так і зарубіжних вчених-економістів; сформувати широку та правильну уяву студентів про діяльність комерційних банків на національному та міжнародному ринку грошей та капіталів; довести до аудиторії не лише основні теоретичні положення, а й прищепити їй практичне вміння здійснювати фінансовий аналіз пасивних операцій комерційних банків з приводу формування власного капіталу і ресурсної бази, що забезпечать масштабні активні операції з високими рівнями прибутковості та необхідної ліквідності.

Структура програми курсу включає тематичний план дисципліни, навчальну та робочу програми, пакет задач та ситуаційних вправ для проведення практичних занять,  орієнтовний перелік екзаменаційних питань для складання іспиту,  методичні рекомендації для самостійного вивчення окремих тем курсу, список рекомендованої літератури та перелік законодавчих і нормативних актів, що використовуються в процесі вивчення курсу.

Тематичний план дисципліни розрахований  на загальну кількість годин – 108; з них – 36 год. лекційних і 36 год. практичних занять та 36 год. самостійної роботи – для студентів денної форми навчання;  16 годин лекційних, 16 годин практичних та 76 годин самостійної роботи  - для студентів очно-заочної  форми навчання; 22 години лекційних, 4 години практичних та 82 години самостійної роботи  - для студентів заочної  форми навчання. Вивчення курсу завершується іспитом.

  Навчальна програма   містить повний перелік тем, що розглядаються в межах курсу, та їх короткий зміст.

Робоча програма курсу  складається з плану лекційних занять та плану практичних занять, які містять повний перелік питань, що є предметом вивчення та дослідження на лекціях та практичних заняттях. Крім того, до програми включено методичні рекомендації до самостійного вивчення тем курсу, пакет навчальних ситуаційних вправ та задач, які охоплюють проблематику лекцій та допомагають ефективнішому засвоєнню теоретичного матеріалу.

 

 

      2.  НАВЧАЛЬНА  ПРОГРАМА  ДИСЦИПЛІНИ.  

 

Тема 1.   СУТЬ,  БУДОВА  ТА ФУНКЦІЇ  БАНКІВСЬКОЇ                                            

                 СИСТЕМИ.

Структура банківської системи України та особливості її формування на сучасному етапі. Центральний банк та грошово-кредитна політика. Комерційні банки: їх спеціалізація, види та форми організаційних структур. Загальна характеристика активних та пасивних операцій комерційних банків.  Порядок реєстрації комерційного банку в Україні. Основні сучасні тенденції в банківській справі. Зміст основних положень Закону ”Про банки і банківську діяльність“ та ”Про Національний банк України“. Ліцензування банківської діяльності та порядок видачі генеральної ліцензії на здійснення банківських операцій. Організаційна структура та управління банком.

 

Тема 2.   МЕТОДИКА  ЧИТАННЯ  ТА  АНАЛІЗУ  БАЛАНСУ 

                КОМЕРЦІЙНОГО  БАНКУ.

Агрегована та деталізована схема побудови балансу комерційного банку. Класифікація балансів в залежності від форми, змісту, цільового призначення і терміну надання. Баланс-брутто та баланс-нетто, їх взаємозв’язок. Структура та принципи побудови плану рахунків бухгалтерського обліку в комерційних банках. Зміст та призначення балансових активних, пасивних та позабалансових рахунків. Основні напрямки аналізу балансу комерційного банку.  Загальна характеристика методів економічного аналізу балансу банку.

 

Тема 3.  ОРГАНІЗАЦІЯ ОБЛІКОВО-ОПЕРАЦІЙНОЇ        

              РОБОТИ   В БАНКУ.

Зміст і вимоги до організації обліково-операційної роботи. Функції та побудова бухгалтерського апарату. Визначення документообігу за банківськими операціями. Загальна характеристика  системи автоматизації внутрішньобанківської діяльності комерційного банку ”Операційний день банку“. Класифікація електронних розрахунково-платіжних документів, що використовуються в СЕП. Місце внутрішньобанківського контролю в обліково-операційній роботі. Бухгалтерський процес та його ланки. Визначення облікової системи. Визначення облікового циклу, зміст і призначення його етапів.

 

Тема 4.   АНАЛІЗ ФОРМУВАННЯ  ГРОШОВИХ  РЕСУРСІВ 

               КОМЕРЦІЙНОГО  БАНКУ.

Економічна характеристика та склад ресурсів комерційного банку. Банківський капітал та його внутрішня структура. Функції  основного, додаткового та субординованого банківського капіталу. Міжнародні стандарти власного капіталу комерційних банків (Базельська угода).  Аналіз достатності капіталу банку. Методи управління банківським капіталом в Україні та в міжнародній практиці.  Сутність та склад пасивних операцій банку. Залучені та запозичені кошти банку. Брутто- та нетто- ресурси банку. Іммобілізація коштів банку.  Прогнозування ресурсів банку.

 

Тема 5.  ОРГАНІЗАЦІЯ  КРЕДИТНОЇ  РОБОТИ  В  БАНКУ 

               ТА  УПРАВЛІННЯ КРЕДИТНИМ  ПОРТФЕЛЕМ.

Кредитна політика комерційного банку як складова його бізнес-плану. Організаційна структура кредитної функції банку. Класифікація банківських позичок та сучасні види кредитів. Аналіз структури кредитних вкладень. Комплексний аналіз ціноутворення за кредитними операціями. Аналіз кредитоспроможності позичальника та способи її оцінки банком. Оцінювання якості кредитного портфеля та порядок формування резервів на відшкодування втрат за кредитними операціями. Процес банківського кредитування. Види позичкових рахунків та режим їх дії. Форми забезпечення повернення банківських позичок. Кредитний ризи банку та способи його мінімізації. Методи управління проблемними кредитами та кредитним ризиком в цілому. Банківський контроль і кредитні санкції.

 

Тема 6. РОБОТА БАНКІВ З  ОБСЛУГОВУВАННЯ

              ПЛАТІЖНОГО ОБОРОТУ.

Загальні основи організації безготівкових розрахунків і структура безготівкового грошового обігу. Ведення рахунків клієнтів. Безготівкові міжгосподарські розрахунки та основні інструменти, що їх забезпечують. Функціональні схеми здійснення окремих видів платежів. Кореспондентські відносини та міжбанківські розрахунки. Структурна побудова та принципи функціонування системи електронних платежів (СЕП). Схема документообороту в СЕП. Класифікація електронних розрахунково-платіжних документів, що використовуються в СЕП. Розрахунки з використанням банківських платіжних карток. Характеристика касових операцій банків та забезпечення їх касової діяльності.

 

Тема 7. МІЖБАНКІВСЬКІ РОЗРАХУНКИ В УКРАЇНІ.

Зміст, основні поняття, організаційні та нормативно-правові засади міжбанківських розрахунків в Україні. Встановлення кореспондентських відносин з відкриттям кореспондентського рахунку. Відкриття, переоформлення та закриття кореспондентських рахунків комерційних банків  (філій) у територіальних управліннях Національного банку. Моделі обслуговування кореспондентських  рахунків банків у СЕП  НБУ. Здійснення розрахунків через внутрішньобанківську систему (ВПС). Особливості міжбанківських розрахунків в іноземній валюті. Безспірне стягнення та безакцептне списання коштів з кореспондентських рахунків банків (резидентів і нерезидентів) в уповноважених банках.

 

Тема 8.  ВАЛЮТНІ ОПЕРАЦІЇ КОМЕРЦІЙНИХ БАНКІВ.

Економічний зміст валютного курсу. Режими та методики курсоутворення. Конвертованість валюти і її види. Класифікатор іноземних валют НБУ. Пряма (європейська) та непряма (американська) система котирування валюти. Крос-курси валют та способи їх обчислення. Характеристика конверсійних (обмінних) валютних операцій. Характеристика депозитно-кредитних валютних операцій та ціноутворення за ними: зміст та призначення ставок LIBID і LIBOR, KIBID і KIBOR. Відкрита валютна позиція банку, порядок її обчислення та регулювання. Неторговельні операції комерційних банків в іноземній валюті. Операції з міжнародних торговельних розрахунків. Операції з торгівлі іноземною валютою Операції із залучення та розміщення валютних коштів.

 

Тема 9.  КОМЕРЦІЙНА ДІЯЛЬНІСТЬ БАНКІВ НА РИНКУ

               ЦІННИХ ПАПЕРІВ.

Загальна характеристика діяльності банків на ринку цінних паперів. Перелік операцій з цінними паперами, що підлягають ліцензуванню в НБУ та порядок видачі ліцензії. Оптимальна організація окремого підрозділу банку для здійснення операцій з цінними паперами. Зміст основних етапів емісійної діяльності банків. Формулювання інвестиційних цілей банку. Форми інвестицій в цінні папери: стратегічні і портфельні інвестиції. Характеристика етапів процесу інвестування. Особливості функціонування біржового та позабіржового ринку цінних паперів в Україні. Заставні операції банків як похідні від кредитних. Професійна діяльність банків на ринку цінних паперів. Ризик і ліквідність інвестиційних операцій. Регулятивні вимоги до операцій банків з цінними паперами.

 

Тема  10. ОБСЛУГОВУВАННЯ БАНКАМИ

                ЗОВНІШНЬОЕКОНОМІЧНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ.

Організація кореспондентських відносин з іноземними банками. Основні умови та порядок здійснення  міжнародних розрахунків. Характеристика основних форм міжнародних розрахунків: акредитив, документарне інкасо, банківський переказ. Кредитування експортно-імпортних операцій. Робота банків х іноземними інвесторами. Мінімізація ризиків, які виникають  при здійсненні зовнішньоекономічної діяльності.

 

 

Тема 11.  НЕТРАДИЦІЙНІ БАНКІВСЬКІ ОПЕРАЦІЇ       

               ТА ПОСЛУГИ.

Види нетрадиційних банківських операцій та послуг: загальна характеристика. Економічні основи банківського лізингу та його форми. Лізингові операції  та перспективи їх розвитку в Україні. Банківські гарантії та поручительства, як форми банківських послуг. Посередницькі, консультаційні та інформаційні послуги банків. Трастові послуги. Учасники факторингових операцій та зміст договірних відносин між ними. Визначення плати за факторингове обслуговування. Характерні ознаки форфейтингу. Зміст і послідовність здійснення форфейтингової операції, визначення плати за неї.

 

 

Тема 12.  УПРАВЛІННЯ ЛІКВІДНІСТЮ  ТА

                  ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ ФІНАНСОВОЇ СТІЙКОСТІ

                  БАНКУ.

Економічна сутність ліквідності банку та його платоспроможності. Розрахунок та аналіз показників ліквідності балансу банку. Аналіз структури активів банку з урахуванням ступені  їх ліквідності. Аналіз вхідних та вихідних грошових потоків банку. Обчислення нетто-ліквідної позиції банку та її роль в менеджменті банку.  Методи оцінки потреб в ліквідних засобах та управління ліквідністю балансу банку.  Визначення грошової позиції банку та її вплив на показники ліквідності балансу банку. Порядок та нормативи обов’язкового резервування коштів банківськими установами України.

Тема 13.  АНАЛІЗ ФІНАНСОВИХ РЕЗУЛЬТАТІВ                   

                 ДІЯЛЬНОСТІ  КОМЕРЦІЙНОГО  БАНКУ.

Балансовий аналіз структури доходів банку та факторів, що їх визначають. Балансовий аналіз структури витрат банку та факторів, що їх визначають. Загальна оцінка рівня прибутковості банку,  обчислення та прогнозування відповідних коефіцієнтів. Порядок розподілу та використання банківського прибутку. Фонди банків, їх види, порядок формування та використання. Формування системи показників ефективності діяльності банку. Фінансова звітність банку та комплексна оцінка його діяльності.

 

                   Тема 14.  РЕЙТИНГОВІ  СИСТЕМИ ОЦІНКИ ФІНАНСОВОГО

                                    СТАНУ БАНКІВ.

        Значення рейтингу як економічної категорії в процесі транспарентності фінансового ринку для його учасників. Рейтинг та його різновиди в економічній практиці:

 порівняльна характеристика. Рейтингова система  ” CAMEL“ та її адаптування до вітчизняних умов. Відкриті рейтингові системи оцінки банків. Схеми побудови макетів рейтингів кредитоздатності, надійності та сталості банку.

      

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                          3.   РОБОЧА   ПРОГРАМА   КУРСУ

                       ”КРЕДИТ І БАНКІВСЬКА СПРАВА“.

               3.1.     ТЕМАТИЧНИЙ  ПЛАН

                по навчальній дисципліні   для студентів

           денної, очно-заочної та заочної форм навчання.

 

Назва теми	Кількість навчальних годин
		Денна\очно-заочна\заочна форма навчання
	Усього Денна\очно- заочна\заочна форма навчання	Лекції	Практичні	Самостійна робота студентів
1. Суть, будова та функції банків-ської системи.	6\2\5	2\-\1	2\-\-	2\2\4
2. Методика читання та аналізу балансу комерційного банку.	6\8\5	2\1\1	2\1\-	2\6\4
3. Організація обліково-операцій-ної роботи в банку.	6\8\5	2\1\1	2\1\-	2\6\4
4. Аналіз формування грошових ресурсів комерційного банку.	6\8\8	2\1\1	2\1\1	2\6\6
5. Організація кредитної роботи в банку та управління кредитним портфелем.	12\10\11	4\2\2	4\2\1	4\6\8
6.  Робота банків з обслуговування платіжного обороту.	12\10\9	4\2\2	4\2\1	4\6\6
7. Міжбанківські розрахунки в Україні.	6\8\8	2\1\2	2\1\-	2\6\6
8. Валютні операції комерційних банків.	12\10\11	4\2\2	4\2\1	4\6\8
9.  Комерційна діяльність банків на ринку цінних паперів.	12\10\8	4\2\2	4\2\-	4\6\6
10.  Обслуговування банками зовнішньо-економічної діяльності.	6\8\8	2\1\2	2\1\-	2\6\6
11. Нетрадиційні банківські операції та послуги.	6\2\6	2\-\-	2\-\-	2\2\6
12. Управління ліквідністю та забезпечення фінансової стійкості банку.	6\8\8	2\1\2	2\1\-	2\6\6
13. Аналіз фінансових результатів діяльності комерційного банку.	6\8\8	2\1\2	2\1\-	2\6\6
14. Рейтингові системи оцінки фінансового стану банків.	6\8\8	2\1\2	2\1\-	2\8\6
Всього	108\108\108	36\16\     \22	36\16\4	36\76\82

            

 

  3.2.  ПЛАНИ  ЛЕКЦІЙНИХ  ЗАНЯТЬ.   

 

Лекція 1.   СУТЬ,  БУДОВА  ТА ФУНКЦІЇ  БАНКІВСЬКОЇ                                            

                                      СИСТЕМИ.

1.  Структура та функції банківської системи України.

1. Центральний банк та грошово-кредитна політика.
2. Особливості монетарної політики Національного банку 

України на сучасному етапі.

1. Комерційні банки: їх види та форми організаційних

структур.

1. Загальна характеристика активних та пасивних операцій

комерційних банків.

1. Порядок реєстрації комерційного банку в Україні.
2. Ліцензування банківської діяльності.

8.  Зміст основних положень Закону ”Про банки і банківську

                        діяльність“ та Закону  ”Про Національний банк України“.

 

 

Лекція 2.  МЕТОДИКА ЧИТАННЯ ТА АНАЛІЗУ   БАЛАНСУ                    

                КОМЕРЦІЙНОГО  БАНКУ.

1. Агрегована схема побудови балансу комерційного банку. Структура робочого балансу банку. Балансовий звіт  банку. 
2. Загальна характеристика плану рахунків бухгалтерського обліку в комерційних банках та принципи його побудови: а) балансові активні та пасивні рахунки;  б)  контррахунки,  їх зміст та призначення;  в) позабалансові рахунки, їх зміст та призначення.
3. Основні типи операцій, що підлягають реєстрації у банківському балансі.
4. Баланс-брутто та баланс-нетто, їх взаємозв’язок. Процедура очистки балансу банку.
5. Основні напрямки аналізу балансу комерційного банку. 
6. Методи економічного аналізу балансу банку.

 

Лекція 3. ОРГАНІЗАЦІЯ ОБЛІКОВО-ОПЕРАЦІЙНОЇ   

                 РОБОТИ   В БАНКУ.

1. Зміст і вимоги до організації обліково-операційної роботи.
2. Функції та побудова бухгалтерського апарату.
3. Визначення документообороту за банківськими операціями.
4. Загальна характеристика системи автоматизації внутрішньобанківської діяльності ”Операційний день банку“.
5. Місце внутрішньобанківського контролю в обліково-операційній роботі.
6. Бухгалтерський процес і процедури фінансового обліку.
7. Визначення облікової системи. Визначення облікового циклу, зміст і призначення його етапів.

 

Лекція 4.   АНАЛІЗ ФОРМУВАННЯ  ГРОШОВИХ  

                   РЕСУРСІВ  КОМЕРЦІЙНОГО  БАНКУ.

1. Економічна характеристика та склад ресурсів комерційного              банку.
2. Банківський капітал його функції та  внутрішня структура.
3. Міжнародні стандарти основного, додаткового та субординоваго капіталу комерційних банків (Базельська угода) та їх застосування в Україні.
4. Аналіз достатності капіталу банку.
5. Методи управління капіталом комерційних банків.
6. Система бухгалтерських рахунків для обліку операцій з формування статутного капіталу банку.
7. Склад та характеристика  залучених (депозитних) коштів банку. Цінові та нецінові  методи управління залученими коштами.
8. Запозичення ресурсів на міжбанківському ринку. Склад запозичених коштів банку та методи управління ними.
9. Прогнозування ресурсів банку.

 

Лекція 5.  ОРГАНІЗАЦІЯ  КРЕДИТНОЇ  РОБОТИ  В  БАНКУ 

                  ТА  УПРАВЛІННЯ КРЕДИТНИМ  ПОРТФЕЛЕМ.

1. Організаційна структура кредитної функції банку та його кредитна політика..
2. Класифікація банківських позичок та сучасні види кредитів.
3. Види позичкових рахунків та режими їх ведення.
4. Аналіз структури кредитних вкладень.
5. Позичковий процент, його види та зв’язок з інфляційними очікуваннями.
6. Визначення розміру ефективних кредитних ресурсів банку та їх значення.
7. Комплексний аналіз ціноутворення за кредитними операціями банку.

 

Лекція 6.  ОРГАНІЗАЦІЯ  КРЕДИТНОЇ  РОБОТИ  В  БАНКУ 

                  ТА  УПРАВЛІННЯ КРЕДИТНИМ  ПОРТФЕЛЕМ.

1. Аналіз кредитоспроможності позичальника.
2. Індикатори можливого банкрутства. Оцінка рейтингу клієнтів за ступенем кредитоспроможності.
3. Оцінювання якості кредитного портфеля. Групування кредитів за ступенем ризику.
4. Порядок формування резервів на відшкодування втрат за кредитними операціями.
5. Процес банківського кредитування. Особливості механізму надання та погашення окремих видів кредитів.
6. Методи управління проблемними кредитами та кредитним ризиком в цілому. Банківський контроль та кредитні санкції.
7. Форми забезпечення повернення банківських позичок

 

Лекція 7.  РОБОТА БАНКІВ З  ОБСЛУГОВУВАННЯ

                  ПЛАТІЖНОГО ОБОРОТУ.

1. Загальні основи розрахунково-касових операцій банків.
2. Порядок ведення та обслуговування  рахунків клієнтів в національній та іноземній валюті (поточних, депозитних вкладних та бюджетних ).
3. Безготівкові міжгосподарські розрахунки та основні інструменти, що їх забезпечують.
4. Функціональні схеми здійснення окремих видів платежів.

 

Лекція 8.  РОБОТА БАНКІВ З  ОБСЛУГОВУВАННЯ

                  ПЛАТІЖНОГО ОБОРОТУ.

1. Умови договору про встановлення кореспондентських відносин.  Види кореспондентських рахунків та режими їх ведення.
2. Структурна побудова та принципи функціонування системи електронних платежів (СЕП). Схема документообороту в СЕП. Внутрішньобанківська платіжна система.
3. Розрахунки з використанням банківських пластикових карток в межах національних (локальних) та міжнародних платіжних систем.
4. Характеристика операцій банків з приймання, видачі готівки та здійснення касових операцій через банкомати. Забезпечення  касової діяльності банків.

 

                   Лекція 9.  МІЖБАНКІВСЬКІ  РОЗРАХУНКИ В УКРАЇНІ.

1. Основи організації системи міжбанківських розрахунків в

Україні (їх зміст, основні поняття, організаційні та нормативно-правові засади).

1. Міжбанківські розрахунки в грошовій одиниці України.
2. Моделі обслуговування кореспондентських  рахунків комерційних банків (філій) у СЕП  НБУ.
3. Особливості міжбанківських розрахунків в іноземній валюті.

 

                   Лекція 11.  ВАЛЮТНІ ОПЕРАЦІЇ КОМЕРЦІЙНИХ БАНКІВ.

1. Економічний зміст валютного курсу. Режими та методики курсоутворення.
2. Конвертованість валюти і її види. Класифікатор іноземних валют НБУ.
3. Пряма (європейська) та непряма (американська) система котирування валюти. Крос-курси валют та способи їх обчислення.
4. Характеристика конверсійних (обмінних) валютних операцій.
   1. Характеристика депозитно-кредитних валютних операцій та      ціноутворення за ними. Формування ставок LIBID та LIBOR,  KIBID та KIBOR.

 

                   Лекція 12.  ВАЛЮТНІ ОПЕРАЦІЇ КОМЕРЦІЙНИХ БАНКІВ.

1. Характеристика депозитно-кредитних валютних операцій та  

     ціноутворення за ними.

1. Відкрита валютна позиція банку, порядок її обчислення та 

     регулювання.

1. Неторговельні операції комерційних банків в іноземній

     валюті.

1. Порядок здійснення операцій  з міжнародних торговельних

     розрахунків.

5.  Порядок здійснення операції з торгівлі іноземною валютою.

6.  Операції із залучення та розміщення валютних коштів.

                        Зміст депозитного договору, види вкладів та їх

                        характеристика.

 

Лекція 13.  КОМЕРЦІЙНА ДІЯЛЬНІСТЬ БАНКІВ НА РИНКУ

                    ЦІННИХ ПАПЕРІВ.

1. Загальна характеристика діяльності банків на ринку цінних паперів. Види цінних паперів.
2. Перелік операцій з цінними паперами, що підлягають ліцензуванню в НБУ та порядок видачі ліцензії.
3. Емісійні операції  банків та етапи їх емісійної діяльності.

 

 

 

Лекція 14.  КОМЕРЦІЙНА ДІЯЛЬНІСТЬ БАНКІВ НА РИНКУ

                    ЦІННИХ ПАПЕРІВ.

1. Інвестиційні операції банків з цінними паперами. 

     Характеристика етапів процесу інвестування.

    2.  Заставні операції банків як похідні від кредитних.

    3.  Професійна діяльність банків на ринку цінних паперів.

    4.  Ризик і ліквідність інвестиційних операцій.

                   5.  Порядок формування резерву для покриття збитків від 

                        операцій з цінними паперами.

 

                    Лекція 15.  ОБСЛУГОВУВАННЯ БАНКАМИ

                                        ЗОВНІШНЬОЕКОНОМІЧНОЇ  ДІЯЛЬНОСТІ.

1. Організація кореспондентських відносин з іноземними  

     банками.

1. Основні умови та порядок здійснення міжнародних розрахунків.
2. Характеристика основних форм міжнародних розрахунків.
3. Кредитування експортно-імпортних операцій.
4. Робота банків з іноземними інвесторами.
5. Мінімізація ризиків, які виникають при здійсненні зовнішньоекономічної діяльності.

 

Лекція 16.  НЕТРАДИЦІЙНІ БАНКІВСЬКІ ОПЕРАЦІЇ       

                    ТА ПОСЛУГИ.

1. Види нетрадиційних банківських операцій та послуг: загальна характеристика.
2. Економічні основи лізингових операцій  та перспективи їх розвитку в Україні.
3. Банківські гарантії та поручительства.
4. Посередницькі, консультаційні та інформаційні послуги банків. Трастові послуги.
5. Факторинг та форфейтинг.
6. Визначення ціни банківських послуг.

 

Лекція 17.  УПРАВЛІННЯ ЛІКВІДНІСТЮ  ТА

                    ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ ФІНАНСОВОЇ СТІЙКОСТІ

                    БАНКУ.

1. Економічна сутність ліквідності банку та його платоспроможності.
2. Розрахунок та аналіз показників ліквідності балансу банку.
3. Аналіз структури активів банку з урахуванням ступені  їх ліквідності.

                                             

1. Аналіз впливу ресурсної бази банку на його ліквідність. 
2.  Класифікація зобов'язань банку з урахуванням ступені їх 

       стабільності.

               6.   Обчислення нетто-ліквідної позиції банку та її роль в 

                     менеджменті банку.

               7.   Методи оцінки потреб в ліквідних засобах та управління    

                     ліквідністю балансу банку.

8.  Визначення грошової позиції банку та її вплив на показники ліквідності балансу банку. Порядок та нормативи обов’язкового резервування коштів банківськими установами України.

                

 Лекція 17.  АНАЛІЗ ФІНАНСОВИХ РЕЗУЛЬТАТІВ                   

                     ДІЯЛЬНОСТІ КОМЕРЦІЙНОГО  БАНКУ.                           

                     1. Аналіз структури доходів банку та факторів, що їх 

    визначають.

                     2. Аналіз структури витрат банку та факторів, що їх

визначають.

                     3. Оцінка прибутковості комерційного банку та її

                         прогнозування. Порядок розподілу та використання

                         банківського прибутку.

       4.Фонди банків, їх види, порядок формування та використання.

                     5. Формування системи показників ефективності діяльності 

                         банку.

                     6. Фінансова звітність банку: загальна характеристика.

 

                     Лекція  18.  РЕЙТИНГОВІ СИСТЕМИ ОЦІНКИ                                            

                                          ФІНАНСОВОГО СТАНУ БАНКІВ.                   

1. Рейтинг та його різновиди: порівняльна характеристика.
2. Рейтингова система  ” CAMEL“ та її адаптування до вітчизняних умов бухгалтерського обліку та банківського законодавства.   
3. Відкриті рейтингові системи оцінки банків.
4. Макети рейтингів кредитоздатності, надійності та сталості банку.

               

                    

          

                                       3.3.  ПЛАНИ  ПРАКТИЧНИХ  ЗАНЯТЬ.

 

Заняття 1.   СУТЬ,  БУДОВА  ТА ФУНКЦІЇ  БАНКІВСЬКОЇ                                            

                 СИСТЕМИ.

1. Центральний банк та грошово-кредитна політика.                     
2. Комерційні банки: їх види та форми організаційних структур. Процес управління банком.
3. Порядок реєстрації комерційного банку в Україні.
4. Загальна характеристика активних та пасивних операцій комерційних банків.

                   5. Порядок видачі ліцензії на здійснення банківських операцій.

                        Підготовка пакету документів для отримання генеральної  

                        ліцензії на здійснення банківських операцій.

                   6.  Вивчення змісту основних положень Закону ”Про банки і

                        банківську діяльність“.

                   7.  Вивчення змісту основних положень Закону  ”Про

                       Національний банк України“ .

Література:  5,6,9,16,17,18,36

                   Законодавство:  1,2,11,12

 

Заняття 2.   МЕТОДИКА  ЧИТАННЯ  ТА  АНАЛІЗУ 

                     БАЛАНСУ    КОМЕРЦІЙНОГО  БАНКУ.

1. Агрегована схема побудови балансу комерційного банку.                                        Вивчення структури робочого балансу банку та балансового звіту  банку. 
2. Проміжний (робочий) баланс-брутто та баланс-нетто, їх взаємозв’язок. Процедура очистки балансу банку.
3. Загальна характеристика плану рахунків бухгалтерського обліку в комерційних банках та принципи його побудови: а) активні та пасивні рахунки;  б)  контррахунки,  їх зміст та призначення;  в) позабалансові рахунки, їх зміст та призначення.
4. Визначення основних типів операцій, що підлягають реєстрації у банківському балансі. Їх розгляд на гіпотетичних прикладах.
5. Основні напрямки аналізу балансу комерційного банку. 
6. Вивчення змісту методів економічного аналізу балансу банку, їх порівняльна характеристика.

Література:  5-8,14,15

                   Законодавство:  8,29,30

 

 

 

                  Заняття 3.  ОРГАНІЗАЦІЯ ОБЛІКОВО-ОПЕРАЦІЙНОЇ                                                       

                                       РОБОТИ  В БАНКУ.

1. Вивчення змісту обліково-операційної роботи в банку .
2. Ознайомлення з функціями та побудовою бухгалтерського апарату.
3. Вивчення основних форм розрахунково-грошових документів та документообороту за банківськими операціями.
4. Загальна характеристика інформаційної системи ”Операційний день банку“. Особливості обробки облікової інформації.
5. Дослідження змісту та ролі внутрішньобанківського контролю в обліково-операційній роботі.
6. Розгляд етапів бухгалтерського процесу і процедури фінансового обліку в банку.
7. Визначення облікової системи. Визначення облікового циклу, зміст і призначення його етапів.

Література:  5-9, 15, 17-19, 23

                   Законодавство:  1, 2, 8, 29, 30

 

Заняття 4.  АНАЛІЗ ФОРМУВАННЯ  ГРОШОВИХ  

                    РЕСУРСІВ  КОМЕРЦІЙНОГО  БАНКУ.

1. Визначення та характеристика складових частин банківського капіталу.
2. Міжнародні стандарти власного капіталу комерційних банків (Базельська угода) та їх застосування в Україні.
3. Аналіз факторів, що впливають на формування необхідного розміру власного капіталу.
4. Вивчення показників та аналіз достатності капіталу банку.
5. Методи управління капіталом комерційних банків.
6. Визначення системи бухгалтерських рахунків для обліку операцій з формування статутного капіталу банку. Розгляд основних бухгалтерських проводок на гіпотетичних прикладах.
7. Склад та характеристика  залучених (депозитних) коштів банку. Цінові та нецінові  методи управління залученими коштами.
8. Запозичення ресурсів на міжбанківському ринку. Склад запозичених коштів банку та методи управління ними.
9.  Способи прогнозування ресурсів банку.

Література:  1-18, 23, 26, 30, 32

                   Законодавство:  1, 2, 15, 22, 27

 

Заняття 5.  ОРГАНІЗАЦІЯ  КРЕДИТНОЇ  РОБОТИ  В  

                    БАНКУ  ТА  УПРАВЛІННЯ КРЕДИТНИМ  

                    ПОРТФЕЛЕМ.

1. Вивчення  функцій кредитного департаменту банку та його

                        кредитної політики.

1. Класифікація банківських позичок та сучасні види кредитів.

Принципи та умови кредитування.

1. Аналіз структури кредитних вкладень.
2. Позичковий процент, його види та зв‘язок з інфляційними очікуваннями.
3. Визначення розміру ефективних кредитних ресурсів банку та їх значення.
4. Обчислення величини базової та реальної ціни кредиту.
5. Комплексний аналіз ціноутворення за кредитними операціями банку.

Література:  1-18, 23, 28, 30

                   Законодавство:  1, 2, 15, 16-21

 

                   Заняття  6.  ОРГАНІЗАЦІЯ КРЕДИТНОЇ РОБОТИ В  БАНКУ      

                                        ТА УПРАВЛІННЯ КРЕДИТНИМ ПОРТФЕЛЕМ.

1. Розгляд альтернативних діючих методик щодо аналізу                            кредитоспроможності позичальника.
2. Оцінювання якості кредитного портфеля.
3. Порядок формування резервів на відшкодування втрат за кредитними операціями.
4. Аналіз процесу банківського кредитування.
5. Особливості механізму надання та погашення окремих видів позик.
6. Методи управління проблемними кредитами та кредитним ризиком в цілому.
7. Форми забезпечення повернення банківських позичок.
8. Облік  позичкових операцій і послуг кредитного характеру. Розгляд основних видів бухгалтерських проводок.

Література:  1-18, 23, 28, 30

                   Законодавство:  1, 2, 15, 16-21

 

Заняття 7.  РОБОТА БАНКІВ З  ОБСЛУГОВУВАННЯ 

                    ПЛАТІЖНОГО ОБОРОТУ.

1. Загальні основи розрахунково-касових операцій банків.
2. Порядок ведення та обслуговування  рахунків клієнтів в національній та іноземній валюті (поточних, депозитних вкладних та бюджетних ). Правила здійснення операцій для банківських депозитів.
3. Безготівкові міжгосподарські розрахунки та основні інструменти, що їх забезпечують.
4. Функціональні схеми здійснення окремих видів платежів.

Література:  1-18, 23, 28, 30, 36

                   Законодавство:  1, 2, 4, 7, 8, 13, 14,15

 

Заняття 8.  РОБОТА БАНКІВ З  ОБСЛУГОВУВАННЯ 

                    ПЛАТІЖНОГО ОБОРОТУ.

1. Умови договору про встановлення кореспондентських відносин.  Види кореспондентських рахунків
2. Структурна побудова та принципи функціонування системи електронних платежів (СЕП). Схема документообороту в СЕП. Внутрішньобанківська платіжна система.
3. Розрахунки з використанням банківських пластикових карток в межах національних (локальних) та міжнародних платіжних систем.
4. Характеристика операцій банків з приймання, видачі готівки та здійснення касових операцій через банкомати. Забезпечення  касової діяльності банків.
5. Облік операцій з приймання, видачі  готівки та інкасації грошової виручки. Розгляд основних бухгалтерських проводок на гіпотетичних прикладах.

Література:  1-18, 23, 28, 30, 36

                   Законодавство:  1, 2, 4, 7, 8, 13, 14,15

 

                     Заняття 9.  МІЖБАНКІВСЬКІ  РОЗРАХУНКИ В УКРАЇНІ.

1. Основи організації системи міжбанківських розрахунків в

Україні (їх зміст, основні поняття, організаційні та нормативно-правові засади).

2. Міжбанківські розрахунки в грошовій одиниці України.

3. Моделі обслуговування кореспондентських  рахунків 

    комерційних банків (філій) у СЕП  НБУ.

4. Особливості міжбанківських розрахунків в іноземній валюті.

Література: 1-18, 23, 28, 30

                   Законодавство:  4, 7, 8, 11, 12, 15

 

                   Заняття 10.  ВАЛЮТНІ ОПЕРАЦІЇ КОМЕРЦІЙНИХ БАНКІВ.

1. Економічний зміст валютного курсу. Режими та методики                            курсоутворення.
2. Конвертованість валюти і її види. Класифікатор іноземних валют НБУ.
3. Пряма (європейська) та непряма (американська) система котирування валюти. Крос-курси валют та способи їх обчислення.
4. Характеристика конверсійних (обмінних) валютних операцій.
5. Характеристика депозитно-кредитних валютних операцій та                    ціноутворення за ними.

Література:  2, 3, 4, 6, 31, 34

                   Законодавство:  3, 4, 5, 8, 10, 15

 

                    Заняття 11. ВАЛЮТНІ ОПЕРАЦІЇ КОМЕРЦІЙНИХ БАНКІВ.

1. Відкрита валютна позиція банку, порядок її обчислення та регулювання.
2. Неторговельні операції комерційних банків в іноземній валюті.
3. Порядок здійснення операцій  з міжнародних торговельних розрахунків.
4. Порядок здійснення операції з торгівлі іноземною валютою на міжбанківському валютному ринку України.
5. Порядок відкриття  банками рахунків у національній та іноземній валюті.
6. Порядок відкриття та функціонування в уповноважених банках України рахунків банків-кореспондентів в іноземній валюті та в гривнях.

Література:  2, 3, 4, 6, 31, 34

                   Законодавство:  3, 4, 5, 8, 10, 15

 

                    Заняття  12.  КОМЕРЦІЙНА ДІЯЛЬНІСТЬ БАНКІВ НА

                                          РИНКУ  ЦІННИХ ПАПЕРІВ.                             

1. Загальна характеристика діяльності банків на ринку цінних паперів.
2. Перелік операцій з цінними паперами, що підлягають ліцензуванню в НБУ та порядок видачі ліцензії.
3. Оптимальна організація окремого підрозділу банку для здійснення операцій з цінними паперами.
4. Зміст основних етапів емісійної діяльності банків.

Література: 1-18, 23, 26, 30, 32, 36

                   Законодавство:  15, 20, 23, 26, 27

 

 

Заняття  13.  КОМЕРЦІЙНА ДІЯЛЬНІСТЬ БАНКІВ НА                                            РИНКУ  ЦІННИХ ПАПЕРІВ.

1. Формулювання інвестиційних цілей банку. Форми інвестицій в цінні папери: стратегічні і портфельні. Характеристика етапів процесу інвестування.
2. Особливості функціонування біржового та позабіржового ринку цінних паперів в Україні. Заставні операції банків як похідні від кредитних.
3.  Професійна діяльність банків на ринку цінних паперів.

Література: 1-18, 23, 26, 30, 32, 36

                   Законодавство:  15, 20, 23, 26, 27

 

                    Заняття 14.  ОБСЛУГОВУВАННЯ БАНКАМИ

                                        ЗОВНІШНЬОЕКОНОМІЧНОЇ  ДІЯЛЬНОСТІ.

1.Організація кореспондентських відносин з іноземними  

     банками.

2. Основні умови та порядок здійснення міжнародних 

    розрахунків.

3. Характеристика основних форм міжнародних розрахунків.

4. Кредитування експортно-імпортних операцій.

5. Робота банків з іноземними інвесторами.

6. Мінімізація ризиків, які виникають при здійсненні зовнішньоекономічної діяльності.

Література:  1-18, 23, 26, 30, 36

                   Законодавство:  7, 8, 15, 29, 30

 

Заняття 15.  НЕТРАДИЦІЙНІ БАНКІВСЬКІ ОПЕРАЦІЇ       

                      ТА ПОСЛУГИ.

1. Види нетрадиційних банківських операцій та послуг: загальна характеристика.

                   2. Лізингові операції  та перспективи їх розвитку в Україні.

                   3. Банківські гарантії та поручительства.

                   4. Посередницькі, консультаційні та інформаційні послуги         

                        банків. Трастові послуги.

                   5. Факторинг та форфейтинг.

                   6.Операції банків з дорогоцінними металами.

Література:  25, 27, 29

                   Законодавство:  1, 5

 

 

Заняття 16.  УПРАВЛІННЯ ЛІКВІДНІСТЮ  ТА

ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ ФІНАНСОВОЇ СТІЙКОСТІ

БАНКУ.

1. Економічна сутність ліквідності банку та його

                        платоспроможності.

1. Розрахунок та аналіз показників ліквідності балансу банку.
2. Аналіз структури активів банку з урахуванням ступені  їх ліквідності.
3. Аналіз вхідних та вихідних грошових потоків банку.  
4. Обчислення нетто-ліквідної позиції банку та її роль в менеджменті банку.
5. Методи оцінки потреб в ліквідних засобах та управління ліквідністю балансу банку.
6. Визначення грошової позиції банку та її вплив на показники ліквідності балансу банку. Порядок та нормативи обов’язкового резервування коштів банківськими установами України.

Література:  2, 3, 4, 11, 32, 33, 35, 36

                   Законодавство:  15, 21

Заняття 17.  АНАЛІЗ ФІНАНСОВИХ РЕЗУЛЬТАТІВ                   

                     ДІЯЛЬНОСТІ  КОМЕРЦІЙНОГО  БАНКУ.

1. Аналіз   структури   доходів  банку   та   факторів,   що    їх

                           визначають.

1. Аналіз структури витрат банку та факторів, що їх визначають.
2. Загальна оцінка рівня прибутковості банку, обчислення  та прогнозування відповідних коефіцієнтів.
3. Порядок розподілу та використання банківського прибутку.
4. Фонди банків, їх види, порядок формування та використання.
5. 6.     Формування системи показників ефективності діяльності банку.
6. 7.     Порядок застосування НБУ заходів впливу до комерційних банків за порушення банківського законодавства.

Література:  2, 3, 4, 11, 32, 33, 35, 36

                   Законодавство:  15, 21

                   

 

                     Заняття 18.  РЕЙТИНГОВІ  СИСТЕМИ ОЦІНКИ

ФІНАНСОВОГО СТАНУ БАНКІВ.

1. Порівняльна характеристика різновидів рейтингу:

а) за методом вирахування:

б) за характеристикою фінансової діяльності банку.

1. Рейтингова система ”CAMEL“ та її адаптація до вітчизняних умов бухгалтерського обліку та банківського законодавства.
2. Відкриті рейтингові системи оцінки банків, їх зміст та характеристика.
3. Побудова макетів кредитоздатності, надійності та сталості банку.

Література:  2, 3, 4, 11, 32, 33, 35, 36

                   Законодавство:  15, 21

                   

 

 

4.  ПИТАННЯ ДЛЯ ПРОМІЖНОГО І ПІДСУМКОВОГО 

                                КОНТРОЛЮ.

 

1. Суть, будова та функції банківської системи.

2. Місце і роль банків в системі ринкової інфраструктури.

3. Центральний банк та грошово-кредитна політика.

4. Комерційні банки: їх види та операції.

5. Порядок видачі ліцензії на здійснення банківських операцій.

6. Зміст основних  положень Закону «Про Національний банк України.

7. Зміст основних положень Закону «Про банки і банківську діяльність».

8. Характеристика новітніх видів банківських інститутів та об'єднань у 

    вітчизняному  законодавстві.

9. Структура  і принципи побудови плану рахунків бухгалтерського обліку 

     в комерційних банках. 

10. Зміст та призначення активних балансових та позабалансових рахунків 

      бухобліку в банку.

1. 11.  Зміст та призначення пасивних балансових та позабалансових рахунків 

       бухобліку в банку.

1. 12.  Баланс-брутто та баланс-нетто,  їх взаємозв'язок.

13. Схема  побудови балансу комерційного банку та його види.

14. Порядок створення і реєстрації комерційних банків в Україні.

15. Зміст і вимоги до організації обліково-операційної  роботи в банку.

16. Бухгалтерський процес і процедури фінансового обліку в комерційному

      банку.

17. Загальна характеристика системи автоматизації внутрішньобанківської

      діяльності  комерційного банку "Операційний день банку".

18. Класифікація електронних розрахунково-платіжних документів, що

      використовуються в СЕП.

19. Основні напрямки аналізу балансу комерційного банку

20. Загальна характеристика методів економічного аналізу балансу банку.

21. Функції власного капіталу банку.

22. Банківський капітал, його внутрішня структура та порядок формування.

23. Аналіз достатності  капіталу банку та його платоспроможності.

24. Методи управління капіталом комерційних банків.

25. Склад та характеристика залучених коштів банку.

26. Методи управління залученими коштами банку.

27. Склад та характеристика запозичених коштів банку.

28. Методи управління запозиченими коштами банку.

29. Організація кредитної роботи в банку.

30. Кредитна політика комерційного банку як складова його бізнес-плану.

31. Класифікація банківських позичок.

32. Аналіз структури кредитних вкладень.

33. Позичковий процент, його види та зв’язок з інфляційним очікуванням.

34. Визначення розміру ефективних кредитних ресурсів банку.

35. Види позичкових рахунків і режим їх дії.

36. Комплексний аналіз ціноутворення за кредитними операціями банку.

37. Аналіз кредитоспроможності позичальника та способи її оцінки банком.

38. Оцінювання якості кредитного портфеля.

39. Порядок формування резервів на відшкодування втрат за кредитними

      операціями банку.

40. Етапи та принципи банківського кредитування.

41. Форми забезпечення повернення банківських позичок.

42. Кредитний ризик  банку та способи його мінімізації.

43. Порядок видачі і способи погашення банківських кредитів.

44. Кредитування НБУ комерційних банків через проведення кредитних  аукціонів.

45. Кредитування НБУ комерційних банків під заставу державних цінних  паперів.

46. Рефінансування комерційних банків у формі переобліку.

47. Взаємне кредитування комерційних банків: умови, порядок, контроль.

48. Банківський контроль і кредитні санкції.

49. Основи організації системи міжбанківських розрахунків в Україні.

50. Моделі обслуговування кореспондентських рахунків комерційних

      банків(філій)  у СЕП  НБУ.

51. Особливості міжбанківських розрахунків в іноземній валюті.

52. Порядок встановлення кореспондентських відносин з відкриттям 

      рахунків банків-кореспондентів в іноземній валюті та в гривнях.

53. Економічний зміст валютного курсу. Режими та методики             

      курсоутворення.

54. Конвертованість валюти і її види. Класифікатор іноземних валют НБУ.

55. Характеристика конверсійних (обмінних) валютних операцій банку.

56. Крос-курси валют. Методи їх обчислення в прямій (європейській) та

      непрямій (американській) системі котирування валюти.

57. Характеристика депозитних валютних операцій. Ціноутворення за

      ставками LIBID та  LIBOR;   KIBID та   KIBOR.

58. Відкрита валютна позиція комерційного банку, порядок її обчислення та

      регулювання.

59. Правила здійснення операцій на міжбанківському валютному ринку

      України.

60. Порядок відкриття банками рахунків у національній та іноземній валюті.

61. Порядок відкриття та функціонування в уповноважених банках України

      рахунків банків-кореспондентів в іноземній валюті та в гривнях.

62. Зміст депозитного договору, види вкладів та їх характеристика.

63. Економічні основи банківського лізингу та його форми.

64. Банківські гарантії та поручительства, як форми банківських послуг.

65. Факторинг та форфейтинг як нетрадиційні банківські операції.

66. Система електронних банківських послуг населенню.

67. Визначення вартості банківських послуг.

68. Класифікація банківських платіжних карток та операції з ними.

69. Основи організації безготівкових розрахунків і структура безготівкового

      грошового обігу.

70. Форми безготівкових  міжгосподарчих  розрахунків і способи платежів.

71. Міжбанківські розрахунки та їх види.

72. Касові операції банків та забезпечення касової діяльності банків.

73. Організація кореспондентських відносин з іноземними банками.

74. Характеристика основних форм міжнародних розрахунків.

75. Кредитування експортно-імпортних операцій.

76. Робота банків з іноземними інвесторами.

77. Основні  умови та порядок здійснення міжнародних розрахунків

      комерційних банків.

78. Емісійні операції банків.

79. Інвестиційні операції банків з цінними паперами.

80. Формування банківського портфеля цінних паперів та управління ним.

81. Заставні операції банків з цінними паперами.

82. Професійна діяльність банків  на ринку цінних паперів.

83. Ризик і ліквідність інвестиційних операцій банків.

84. Порядок формування резерву для покриття можливих втрат за

      операціями банку з цінними паперами.   

85. Рейтингові оцінки діяльності банків та їх різновиди.

86. Рейтингова система ”CAMEL“ та особливості її застосування в

      вітчизняній практиці.

87. Відкриті рейтингові системи оцінки банків.       

88. Економічна сутність ліквідності банку та його платоспроможності.

89. Розрахунок та оцінка показників ліквідності балансу банку.

90. Аналіз впливу ресурсної бази банку на його ліквідність.

91. Методи оцінки потреб в ліквідних засобах та управління ліквідністю

      банку.

92. Управління грошовою позицією та мінімальними обов’язковими 

      резервами банку.

93. Склад доходів  комерційного банку, аналіз факторів, що їх 

    визначають.

94. Склад  витрат комерційного банку, аналіз факторів, що їх 

    визначають.

95. Прибуток комерційного банку та порядок його розподілу і 

      використання.

      96. Фонди банків, їх види, порядок формування та використання.

      97. Система показників ефективності діяльності банку.

      98. Забезпечення фінансової стійкості комерційного банку.

99. Фінансова звітність банку: загальна характеристика.

     100. Регулювання банківської діяльності та нагляд в Україні.

 

 

5.  ЗАДАЧІ  ДЛЯ   САМОСТІЙНОГО  РОЗВ’ЯЗАННЯ.

 

Задача 1.  Ви маєте 150 000грн. і бажаєте покласти їх на депозит до банку “Х”, який пропонує сплатити за їх користування 20% в рік.

Чи варто погоджуватися на такі умови, якщо відомо, що темп економічного росту складає 1.5% в рік, темп інфляції  - 10%, а ризик неповернення коштів банком становить 5%.

 

Задача 2.   Ви бажаєте відкрити депозит в банку. У Вас є дві альтернативи:

1)          покласти гроші в банк “А”, який пропонує сплачувати щомісяця 3%;

2)          банк “В” пропонує 18% річних з щоквартальною сплатою.

          Який банк Ви оберете?

 

Задача 3.   Правління банку вирішило надати кредит сестрі головного бухгалтера  на будову фабрики в розмірі 300 000 грн., а також кредит  на придбання  акцій  банку на  суму   5 000 грн.

Капітал банку становить 1 080 950 грн.

Які нормативи можна розрахувати на основі цих даних і чи дотримується їх банк?

 

Задача 4.   Відомі такі дані:

-         основний капітал банку становить  120 000 тис.грн.;

-         додатковий капітал  - 600 000 тис грн.

-         банкноти та кошти в касі – 200 000грн.;

-         готівка в стадії інкасації -  100  000грн.;

-         кредити центральним органам влади – 5 000 тис.грн.;

-         депозити в інших банках – 70 000 грн.;

-         основні фонди – 20 000 тис.грн;

-         видані банком гарантії  - 2 000 тис.грн.;

-         недосформований резерв на можливі втрати за кредитними

операціями – 2 000 тис.грн..

Розрахуйте нормативи капіталу. Чи дотримується їх банк?

 

Задача  5.   Банк “Х” надав такі позики:

1)     підприємству “МК” – 35 000 грн.;

2)     підприємству “Оріон” – 250 000 грн.;

3)     підприємству “Арія” -  420 000 грн..

                    Капітал банку  “Х” становить 1 450 870 грн.

Які нормативи можна обрахувати за цими даними і чи виконує їх банк?

 

Задача  6.  Банк  “Промисловий” надав  кредити підприємству “Укродяг»  на суму 250 000 грн., а підприємству «Укрвзуття»  - 

280 000 грн., причому відомо, що  вони мають спільного засновника і його частка в кожному з підприємств становить більше  35%.

Капітал банку -  2 080 000 грн.

Який норматив можна розрахувати і чи дотримується його банк?

 

Задача 7.   Банк «А» отримав кредити від центробанку в сумі 780 000 грн., від банку «В» – 235 000 грн., від банку «С» – 50 000 грн..

Капітал банку становить 1 985 000 грн..

Який норматив можна розрахувати і чи дотримується  його  банк?

 

Задача 8. Підприємство, яке має заборгованість по позичках   під заставу векселів, надало  банку відомості, станом на 1.01.01 р., в яких є дані:

                                                                                                тис.грн.

 

1. Загальна сума векселів                                            921

         2. Високоліквідні векселі                                            850

3. Питома вага вартості векселів, які кредитуються

             в загальній сумі векселів ,%                                    72

4. Заборгованість по позичках під векселі

    станом на 1.12.00 р.                                                 420

5. Ліміт кредитування                                                  435  

 

Розрахувати можливу суму додаткового кредиту.

 

          Задача 9.  Банк надає такі котировки спот-курсів:

YEN  141.85 – 05/$4;

DM 1.8350 – 60/$1;

SFR   1.6075 – 85/41.

Яким буде двостороннє котирування DM/SFR1 – ?

 

           Задача 10. Розмір капіталу банку становить 222100 тис.грн., у т.ч. основний капітал складає 183250 тис.грн., додатковий капітал – 92500 тис.грн.. Активи банку наведені в таблиці:

 

Активи банку	Сума (тис.грн)	Коефіцієнт Ризику
Банкноти та монети в банку  Дорожні чеки Кошти  в НБУ Державні цінні папери (ОВДП) Муніципальні цінні папери Кошти в інших банках Кредити, надані центральним органам держуправління Кредити, надані іншим клієнтам Векселі Основні фонди Гарантії, акредитиви, надані банком Інвестиції в нерухомість	283.2 216.9 2859.6 10182.0 39.5 13845.0   18720.0 241110.0 89201.0 30000.0 48230.0 73350.0	0 0 0 0 20 50   10 100 100 100 100 100

 

Банк  сформував відповідний резервний фонд в розмірі  179210  тис.грн.,  разом з тим, цей фонд залишився недосформованим  на  62455 тис.грн..

Визначити відповідні нормативи достатності та платоспроможності капіталу банку, порівняти їх з діючими  вимогами НБУ.

 

Задача 11. Станом на перше число звітного місяця капітал банку склав 20000000 грн. Активи і зобов’язання за балансовими та позабалансовими рахунками з кожної іноземної валюти, відображені в балансі згідно з переліком операцій, що впливають на відкриту валютну позицію банку. Визначити види та розмір відкритої валютної позиції у вільноконвертованій валюті.

Офіційні валютні курси на звітну дату:

USD/UAN=5.9200

DEM/UAN=2.6600

FRF/UAN=0.3220

RUR/UAN=0.1830

   10 000BUR/UAN=0.1500

 

Іноземна валюта	Активи банку за балан-совими та позабалансови-ми рахунками з кожної іно-земної валюти	Зобов’язання банку за бала-нсовими та позабалансовими рахунками з кожної іноземної валюти
USD DEM FRF RUR BUR	1210000  850000  112000  723200  180000	850000 710000 221000 120000  80000

 

Задача 12. Визначити доходність банківської облігації, якщо вона куплена з 35% річною ставкою та строком погашення 5 років.

         Номінал облігації 10000 грн., а поточна ринкова вартість облігації склала 8500 грн.

 

Задача 13. Банк надає позику у розмірі 255 грн. на 2 роки. Реальна доходність операції повинна скласти 25% річних. Очікуваний рівень інфляції складе 30%  в рік. Визначте позичкову ставку за кредитом та суму до погашення.

 

Задача 14.  Чи зможете Ви отримати позику в банку під 190% річних, якщо фактичний розмір ставки процента – 150%, а темп інфляції – 225,8%?

 

Задача 15.  Ви економіст аналітичного відділу комерційного банку:

1. Дайте визначення поняття банківські ресурси.
2. Обчисліть  величину банківських ресурсів.
3. Вкажіть мінімальний розмір статутного фонду, встановлений для реєстрації комерційного банку.
4. Вкажіть розмір статутного фонду, необхідний для відкриття філій та інших банківських закладів.

         Умови.

         Є така інформація про комерційний банк:

1. Статутний фонд – 5 млн.грн.
2. Резервний фонд – 1.5 млн.грн.
3. Прибуток банку – 8 млн.грн.
4. Витрати банку – 6 млн.грн.
5. Основні фонди – 2 млн.грн.
6. Кошти місцевих бюджетів – 0,4 млн.грн.

 

  Задача 16. Ви економіст інвестиційного відділу комерційного 

  банку.

1. Дати визначення поняття акції та інвестиції.
2. Розрахувати курс акції підприємства.
3. Навести приклади відмінності інвестиційних операцій комерційних банків від позикових.

 

         Умови.

1. Комерційний банк придбав акції підприємства, які за торішній рік 

принесли дивіденди  в розмірі 4 гривні за одну акцію.

1. Рівень позикового відсотку набув 80%.
2. Облікова ставка складає 40%.

 

Задача 17. Ви економіст депозитного відділу комерційного

банку.

         1.Дайте визначення поняття внесок.

         2. Проведіть класифікацію депозитів з точки зору призначення.

                    3. Розрахуйте суму депозитів, яка може використовуватися як 

                    банківські ресурси.

         Умови.

         Залишок коштів на депозитних рахунках комерційного банку на початок дня склав 4 млн.грн. Обіги по надходженню у депозитні внески склали 1 млн.грн., а по витратам – 0,6 млн.грн. В цей же день по одному з депозитних договорів, за яким скінчився термін, банк  нарахував відсотки у розмірі 0.1 млн.грн., які разом з сумою депозиту були перераховані клієнту.

 

Задача 18. Ви економіст відділу  вексельних операцій комерційного

банку.

1. Визначте властивості векселя.
2. Визначте відмінності між простим та переказним векселем.
3. Розрахуйте величину дисконту.
4. Визначте суму, яку КБ виплатить клієнту при обліку  переказного векселя.

         Умови.

         В розрахунок за поставку фірма ППП отримала від клієнта переказний вексель на суму 100000 грн. з датою закінчення терміну дії через 30 днів. Фірма ППП надає вексель на дострокове погашення в   КБ , що використовує облікову ставку – 30%. Тривалість процентного року – 365 днів.

 

Задача 19. Ви економіст  аналітичного відділу комерційного банку та аналізуєте його звітні дані такого характеру:

     Загальні активи    -           160  млн.гр..

      Зобов’язання       -            58  млн.грн.  

     Сукупна заборгованість за позиками, наданими ЗАТ

     ”Укрпромбуд“     -             17.5  млн.грн.

      Сума врахованих векселів цього позичальника    -   1.5 млн.грн..

      Фактична заборгованість за всіма великими кредитами з

       урахуванням позабалансових зобов’язань    -       163 млн.грн..

Необхідно:

1. Дати тлумачення “великого “ кредиту комерційного банку.
   1. Розрахувати значення максимального розміру ризику на одного позичальника та порівняти  з нормативним значенням.
   2. Оцінити платоспроможність банку з точки зору всіх великих кредитів, якщо його активи, зважені за ризиком склали 120 млн.грн..

 

Задача 20. Ви економіст  аналітичного відділу комерційного банку:

1. Дайте визначення ліквідності комерційного банку.
2. Використовуючи подану нижче інформацію, обчисліть всі показники  ліквідності комерційного банку.
3. Обґрунтуйте можливі наслідки відхилення показників банку від нормативних значень, встановлених НБУ.

         Умови.

1. Зобов’язання КБ до вимоги склали 60 млн.грн, а зобов’язання  незалежно від строку виконання – 90 млн.грн.
2. Активи КБ 100 млн.грн., а ці активи, зважені з урахуванням ризику склали 80 млн.грн.
3. Кошти на кореспондентському рахунку   -  42  млн.грн.
4. Кошти в касі банку                                     -  0.2 млн.грн.
5. Кошти клієнтів на поточних рахунках      -  183 млн.грн.
6. Обсяг високоліквідних активів банку       -   11  млн.грн.
7. Обсяг робочих активів банку                     -   52  млн.грн.

 

         Задача 21. Ви економіст  аналітичного відділу комерційного банку.

1. Дайте визначення платоспроможності КБ.
2. Вирахуйте показник платоспроможності КБ.
3. Зазначте нормативне значення показника платоспроможності для КБ та зробіть відповідні висновки.

         Умови.

1. Статутний фонд КБ складає 10 млн.грн, фактично сплачена його частина складає 8 млн.грн.
2. Активи банку склали 150 млн.грн, а зважені з урахування ризику – 120 млн.грн.

 

 

         Задача 22. Ви економіст кредитного відділу комерційного банку:

1. Надайте характеристику всіх видів процентних ставок за  позиками банку і вкажіть фактори, які  впливають на їх розміри.
2. Перерахуйте засоби захисту від кредитного ризику.
3. Обчисліть процентні прибутки за позиковою операцією.

         Умови.

         Банк укладає кредитний договір з позичальником на строк з 02.04.ХХ до 01.06.ХХ  на суму 100000 грн.. Згідно з договором позичальник повинен сплатити відсотки з розрахунку 65% річних.

 

         Задача 23. Проведіть порівняльний аналіз темпів росту власних коштів і статутного фонду банків. Зробіть висновок про масштабність діяльності банків. Вкажіть банк, що порушив норматив Н1, встановлений для діючих банків.

тис.грн

Назва банку	2000 р.		2001 р.
	Власні кошти	Статутний фонд	Власні кошти	Статутний Фонд
Банк “Полісся” Банк “Нафтохім” Банк “Легбанек	3822.5 3662.4 2991.3	3154.4 2862.5 2990.5	6217.3 7165.8 2989.2	4524.5 4503.0 2497.1
Темпи росту %			? ? ?	? ? ?

 

 

         Задача 24. За балансом банку мається інформація такого характеру:

Група кредитів	Сума залишку заборгованості, тис.грн	Ступінь ризику, %	Розмір резерву
Стандартні	3800	?	?
Під контролем	720	?	7
Субстандартні	324	?	?
Сумнівні	168	?	?
Розмір загального резерву для відшкодування втрат за кредитними операціями			?

 

         Вартість майна, яке обліковується банком при розрахунку розміру страхового  резервного фонду, зокрема,  становить:

-         за стандартними кредитами –  11 тис.грн.

-         за кредитами під контролем –  158 тис.грн.

-         за субстандартними кредитами  –  191 тис.грн.

-         за сумнівними кредитами –  110 тис.грн.

 

 

         Задача 25. Виходячи з показників консолідованого балансу, визначте наявність (відсутність) вільного резерву у використанні кредитних ресурсів цього банку. Діюча ставка мінімального обов’язкового резервування для всіх банків склала 20%.

                                                                                                                тис.грн.

АКТИВИ	31.12.2000 р.	31.12.2001 р.
Каса Рахунок в НБУ Векселі Позики, нетто Нараховані відсотки до отримання Основні засоби Боргові цінні папери Уряду України	4,444 154,31 2,626 61,003 1,963 22,066 13,663	2,987 9,241 5,217 36,924 1,150 24,379 5,800
ЗОБОВ’ЯЗАННЯ
Поточні рахунки клієнтів Депозитні рахунки клієнтів Запозичення Нараховані відсотки до сплати Зобов’язання щодо надання кредитів Гарантії Резерви на забезпечення зобов’язань за гара-нтіями Залишки на валютних рахунках клієнтів	35,744 44,733 7,938 - 4,389 6,882   - -	36,996 23,059 19,411 1,239 4,231 22,383   2,757 17,371
Акціонерний капітал Викуплені акції Банку Резерви	10,700 - 40,946	13,422 12,722 41,627

 

 

 

               6.   ВКАЗІВКИ ДО САМОСТІЙНОЇ РОБОТИ 

СТУДЕНТІВ  ТА ВИКОНАННЯ КОНТРОЛЬНОЇ РОБОТИ.

 

          Самостійна робота студентів при вивченні курсу проводиться за такими формами:

          1.  Опрацювання лекційного матеріалу.  Лекції як форма навчання забезпечують лише передачу теоретичних знань з предмету.  Програмою передбачається їх раціональне поєднання з різними видами практичних занять, на яких закріплюються та поглиблюються одержані на лекціях і внаслідок  самостійних занять знання.

         Програма передбачає підготовку реферативних робіт, розв’язання задач, моделювання ситуаційних завдань та їх вирішення, що підвищать якість  засвоєння суті вузлових теоретичних питань з курсу. Окрім цього, студенти вивчають зміст основних законодавчих та нормативних актів, які регулюють банківську діяльність в Україні.

           2. Самостійне вивчення окремих питань і тем за  списком рекомендованої літератури. Самостійна робота також передбачає підготовку та виконання контрольних та курсових робіт за розділами курсу.

3.  Підготовка до іспиту.

1. Контроль знань (рубіжний) студентів здійснюється шляхом опитування на  практичних заняттях.  Крім того, передбачається підсумковий контроль у формі  іспиту.  При цьому комплексно враховуються результати рубіжного контролю у формі співбесіди та письмового викладення відповідей на питання екзаменаційних білетів. Таким чином, контроль здійснюється як в письмовій,  так і в усній формі.         Складовою успішної підготовки  студентів до іспиту є наявність конспекту лекцій і практичних занять.

Мета контрольної роботи - закріплення знань, отриманих слухачами в процесі вивчення курсу "Кредит і банківська справа".

Слухач виконує контрольну роботу, яка складається із двох завдань, варіанти яких залежать від початкової літери його прізвища. Наприклад, якщо прізвище слухача починається з літери "Р", то виконується із завдання 1 варіант 5, із завдання 2 варіант 9. Початкові літери прізвища і номери завдань наведені в таблиці.

 

Початкові літери прізвища студента	Номери завдань
	Варіанти завдання 1	Варіанти завдання 2
А,Б,	4	5
В	10	3
Г,Д	11	7
Е,Є,Ж	3	6
З,И,І,Й	5	8
К	8	3
Л	14	7
М,Н	1	8
О,П	13	1
Р	7	9
С,Т	9	2
У,Ф,Х	2	4
Ц,Ч,Ш	12	1
Щ,Ю,Я	6	5

При виконанні контрольної роботи слухач повинен дотримуватись наступних вимог:

-  робота пишеться розбірливим почерком або друкується. її обсяг не повинен перевищувати 25 сторінок формату А4;

-  сторінки контрольної роботи нумеруються;

-   на останній сторінці слухач проставляє дату закінчення роботи та ставить свій підпис;

-  слухач самостійно підбирає і вивчає літературу (крім рекомендованої) по темі роботи, звертає особливу увагу на нормативні і методичні документи Національного банку України, комерційних банків;

- статистичні дані, цитати, які подаються в роботі, обов'язково повинні мати посилання на першоджерела.

 

Завдання контрольної роботи

Завдання 1.       Теоретично розкрити наступні питання:

Варіант 1. Національний банк України, його основні задачі і функції.

Варіант 2. Комерційні банки: порядок реєстрації та ліцензування діяльності.

Варіант 3. Банківські ресурси. Управління ресурсною базою банків. Власні кошти. Залучені кошти.

Варіант 4. Організація і регулювання готівкового обігу.

Варіант 5. Організація безготівкових розрахунків та управління ними.

Варіант 6. Організація банківського кредитування, порядок видачі та погашення банківських кредитів.

Варіант 7. Діяльність банків на ринку цінних паперів.

Варіант 8. Лізингові операції комерційних банків.

Варіант 9. Валютні операції комерційних банків.

Варіант 10. Міжнародні банківські розрахунки.

Варіант 11. Факторингові операції комерційних банків.

Варіант 12. Трастові /довірчі/ операції комерційних банків.    

Варіант 13. Оцінка кредитоспроможності позичальника.

Варіант  14. Банківські послуги.

Завдання 2.

Постановою Правління Національного банку України від 21 листопада 1997 р, №388 введений План рахунків бухгалтерського обліку комерційних банків України і Інструкція про застосування Плану рахунків. План рахунків розроблений відповідно до прийнятих в міжнародній практиці принципів бухгалтерського обліку і звітності. Він складається з дев"яти класів, де кожний клас розподілений на рахунки II порядку, Ш порядку, ІУ порядку.

 

В завданні необхідно описати клас рахунку (згідно віріанту), один розділ, одну групу, один рахунок з цього класу на вибір.

Класи рахунків бухгалтерського обліку комерційних банків:

Варіант 1. - Клас 1, Казначейські та міжбанківські операції.

Варіант 2. - Клас 2. Операції з клієнтами.

Варіант 3. - Клас 3. Операції з цінними паперами та інші активи і

                    зобов"язання.

Варіант 4. - Клас 4. Довгострокові вкладення, основні засоби 

                     та нематеріальні активи.

Варіант 5. - Клас 5. Капітал банку.

Варіант 6. - Клас 6. Доходи.

Варіант 7. - Клас 7. Витрати.

Варіант 8. - Клас 8. Управлінський облік.

Варіант 9. - Клас 9. Позабалансові рахунки.

7.    СПИСОК РЕКОМЕНДОВАНОЇ  ЛІТЕРАТУРИ.

 

     1.   Роджер  Лерой  Миллер.  Современные  деньги  и банковское дело.    М.:  Инфра-М ,  2002. - 856 с.

1. Гроссиан Р.К. Как вести дела с банками: кредиты, денежные вклады, платёжный оборот. М. 2004. - 368с.
2. Синки Джозеф Р. Управление финансами в коммерческих банках. М.: Catallaxy, 1999. - 820с. 
3. Полфреман Д., Форд Ф. Основы банковского дела, М.:ИНФРА-М, 2002, - 624с.
4. Роуз П. Банковский менеджмент, М.: Дело ЛТД, 2005 - 768с.
5. Банківські операції.  За ред. А.М.Мороза, К.: КНЕУ, 2002 - 383 с.
6. Петрук О. М. Банківська справа: Навч. посібник / Ф.Ф. Бутинець (ред.). — К. : Кондор, 2004. — 462с.
7. Банківська справа. Центральний банк і грошово-кредитна політика. Підруч.  / В.О.Сичов (ред.) — К. : "АВТ", 2004.
8. Калашнікова Т.В.  Банківські операції: Навч.-метод. посіб. — Х. : ХНАУ, 2005. — 80с. 
9. Павлишин О.П., Ричаківська В.І. Банківські операції. — Л. : ЛБІ НБУ, 2004. — 159с.
10. Скибенко С.Т., Халява С.П.  Банківські операції. — К. : Укоопосвіта, 2002. — 240с.
11. Тиркало Р., Кравчук І.С.  Банківські операції з цінними паперами. — Т. : Карт-бланш, 2004. — 211с.
12. Шевченко Р.І.  Банківські операції. -  К. : КНЕУ, 2003. — 276с.
13. Банківська справа.  За редакцією Р.І.Тиркала, Тернопіль:”Карт-бланш”, 2001.-  316 с.
14. Аналіз діяльності комерційного банку.  За ред. Ф.Ф.Бутинця,  Житомир: ПП “Рута”, 2001.- 383 с.
15. М.Р.Ковбасюк.  Економічний аналіз діяльності комерційних банків і підприємств.  Навч.посібник, К.:  Скарби, 2001. – 334.
16. О.В.Васюренко.  Банківський менеджмент.  Посібник.  Київ: ”Академія”, 2001.- 313 с.
17. О.В.Васюренко.  Банківські операції. К.:Знання,  2000, - 242 с.
18. Кредитування: теорія та практика:  Навч.посіб. для ВНЗ/ Лагутін В.Д. – К., 2000. – 215 с.
19. Міжнародні стандарти бухгалтерського обліку: Пер. з англ. / За ред. С.С.Голова. – К., 2000.- 1270 с.
20. Облік та аудит в комерційних банках: Навч.посіб. для ВНЗ./ За ред. А.М.Герасимовича. – Л., 1999. – 510 с.
21. Банки и банковское дело: Краткий курс: Учеб.пособие для вузов/ Под ред. И.Т.Балабанова – СПБ., 2000.- 256 с.
22. Банковское дело: Учеб. Для вузов. – 2-е изд., перераб. и доп. /Под ред.О.И.Лаврушина. – М., 2000. – 672 с.
23. Банковское дело: Учеб. Для вузов. – 4-е изд./Колесников В.И. – М., 2000. – 464 с.
24. Ющенко В., Міщенко В. Управління валютними ризиками. К.:Знання, 1998,- 444с.
25. Количественные методы в финансах: Учеб. Пособие для вузов: Пер. с англ./ Уотшем Т.Дж. – М., 1999.- 527 с.
26. Пискулов Д.Ю. Теория и практика валютного дилинга, М.: ИНФРА-М, 1995-200 с.
27. Р.Р.Коцовська, В.І. Ричаківська. Операції комерційних банків: курс лекцій.   Львів.:Центр Європи, 1997 - 280 с.
28. Ж.К.Вігуру, П.Блан, А.Прост. Банк очима економіста і бухгалтера. К.:Основи, 1997, -239с.
29. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков и зарубежный опыт. М.:ЮНИТИ, 1998, - 144с.
30. Банковское дело. Под ред. В.И.Колесникова, Л.В.Кроливецкой, М.:Финансы и статистика, 2003.
31. Міщенко В.І.  Основи лізингу.  Навч. посібник, К, Знання, 1997.
32. Мирун Н.И., Герасимович А.М. Банковское обслуживание предприятий и населения.   К.:НАУ, 1996, - 278с.
33. Внукова Н.М.  Основи факторингу. Навч. посібник, К, Знання, 1998.
34. Національний банк і грошово-кредитна політика. За ред. А.М.Мороза, М.Ф.Пуховкіної, К.:КНЕУ, 2002 - 476с.
35. Ющенко В.А., Міщенко В.І. Валютне регулювання.  Навч. посібник, К.: Знання, 1999.
36. 37.                       Кириленко О. та ін. Банківський менеджмент. Навч. посібник для вузів, К.: Основи, 1999 - 671 с.
37. 38.                       Тиркало Р.І., Щибиловок З.І.  Фінансовий аналіз комерційного банку: основи теорії, експрес-діагностика, рейтинг. Київ, 1999- 235 с.
38. 39.                       Сафонов В.С. Валютный дилинг. Практическое пособие для начинающих, М.: Консалтбанкир, 1999 - 333 с.
39. 40.                       Примостка Л.О.  Фінансовий менеджмент банку.  Навч. пос., К.:КНЕУ, 1999,- 279 с.
40. 41.                       Т.Амели. Введение в банковское дело. Уч. пособие,  М.:Мир        культура, 1997,-  628 с.               

 

 

8.   ПЕРЕЛІК ОСНОВНИХ ЗАКОНОДАВЧИХ ТА

                           НОРМАТИВНИХ  АКТІВ

                                 

1. 1.     Закон України »Про банки і банківську діяльність» від 7.12.2000 №2121-IIІ.
2. 2.     Закон України «Про Національний банк України» від 7.12.2000 №2121-IIІ.
3. 3.            Правила здійснення операцій на міжбанківському валютному ринку України.  Постанова НБУ № 127 від 18.03.99.
4. 4.            Інструкція № 3 »Про відкриття банками рахунків у національній та іноземній  валюті«. Постанова Правління НБУ №527 від 18.12.98.
5. 5.            Положення «Про організацію торгівлі банківськими металами на валютному ринку України». Постанова Правління НБУ №65 від 24.02.98.
6. 6.     Положення     та рекомендації НБУ  щодо  визначення  фінансового  стану позичальника. Постанова Правління НБУ №279 від 06.07.2000.
7. 7.     Положення  про  відкриття  та  функціонування   в  уповноважених  банках України рахунків банків-кореспондентів в іноземній валюті та в гривнях».   Постанова Правління НБУ №118 від 26.03.98.
8. 8.     Положення  по бухгалтерському обліку операцій в іноземній валюті. Затверджено наказом Мінфіну України №193 від 10.08.2000. 
9. 9.     Інструкція  «Про безготівкові розрахунки в Україні у національній валюті». Постанова Правління НБУ №135 від 29.03.2001.

10.Класифікатор іноземних валют. Положення НБУ від 04.02.98, №34.  11.

11.Постанова Правління НБУ «Про ведення касових операцій у національній валюті в Україні» №72 від 19.02.2001.

12.Інструкція «Про організацію роботи з готівкового обігу установами банків України». Постанова Правління НБУ №69 від 19.02.2001.

13.Інструкція «Про порядок регулювання діяльності банків в Україні». Постанова Правління НБУ №368 від 28.08.2001.

14.Положення про здійснення банками фінансового моніторингу. Постанова Правління НБУ №189 від 14.05.2003.

15.Положення про виконання установами банків доручень підприємств та розрахункових   документів   на   безспірне   списання       (стягнення) коштів. Постанова Правління НБУ №379 від 18.09.98.

1. 16.   Положення   про   застосування   Національним   банком   України   до   банків   та   інших   фінансово–кредитних  установ   заходів   впливу   за   порушення   банківського   законодавства    Постанова   Правління    НБУ   №215   від 26.05.2000.
2. 17.   Положення    «Про кредитування». Постанова Правління НБУ №246 від 28.09.95.

18.Положення про порядок формування і використання резерву   для відшкодування можливих втрат за позиками комерційних банків. Постанова Правління НБУ №323 від 29.09.97.

19.Положення   про   порядок    здійснення   банками   операцій   з   векселями   в   національній   валюті   на   території   України    Постанова   Правління   НБУ   №508   від   16.12.2002.

20.Положення   про   порядок   формування   обов’язкових   резервів   для   банків   України.   Постанова   Правління   НБУ   №244   від   27.06.2001.

21.Правила здійснення депозитних операцій для банківських депозитів. Постанова Правління НБУ №250 від 30.06.98.

22.Положення   про   порядок   розрахунку   резерву   на   відшкодування   можливих   збитків    банків    від   операцій   з   цінними   паперами.   Постанова   Правління   НБУ   №629   від   30.12.1999.

23.Положення   про   організацію   бухгалтерського    обліку    та   звітності    в    банківських    установах    України. Постанова   Правління   НБУ   №566   від    30.12.1998.

24.Положення   про   порядок   формування    і   використання    резервів    для   відшкодування    можливих    втрат    від   дебіторської    заборгованості    комерційних    банків. Постанова    Правління   НБУ    №157   від   31.03.1999.

25.Положення   щодо    організації    діяльності   комерційних    банків    на    ринку    цінних    паперів. Постанова Правління  НБУ    №239   від    18.05.1999.

26.Положення про  порядок емісії платіжних карток і здійснення операцій з їх застосуванням.   Постанова Правління НБУ №367 від 27.08.2001.

27.Уніфіковані правила та звичаї для документарних акредитивів.        Публікація Міжнародної торгівельної палати № 500.

28.Уніфіковані правила по інкасо.  Публікація Міжнародної        торгівельної палати  № 522.

29.Положення   про   порядок   створення   і   реєстрації   комерційних   банків.  Постанова Правління НБУ №281 від 21.07.98.

30.Положення про порядок видачі банкам ліцензії на здійснення банківських операцій.  Постанова Правління НБУ №181 від 06.05.98.