Методичні вказівки щодо оформлення та подання звіту про виконання індивідуальних завдань

Методичні вказівки щодо оформлення та подання звіту про виконання індивідуальних завдань 30.08.2016 14:42

Методичні вказівки щодо оформлення та подання звіту про виконання індивідуальних завдань

Про виконання індивідуальних завдань студент звітує у письмовій формі. Звіт виконується на стандартних аркушах формату А4 на комп’ютері. Звіт скріплюється або прошивається з лівого краю.

На титульному аркуші студент записує назву міністерства, університету, факультету, кафедри. Нижче робиться запис: Звіт про виконання індивідуальних завдань із дисципліни «Страховий менеджмент» студента (прізвище, ініціали, шифр академічної групи), варіант №, назва організації.

Після титульного аркуша розміщується звіт. Обсяг звіту про виконання практичних завдань має бути в межах 20 сторінок.

Граничний термін подання звіту про виконання індивідуальних завдань на кафедру страхування визначений у Карті самостійної роботи студента. Звіти, що будуть зареєстровані пізніше встановленого терміну (без поважних причин, засвідчених деканатом), не розглядаються й не оцінюються.

Одержані кафедрою звіти студентів оцінюються викладачем у семиденний термін. Про одержану попередню оцінку студент може дізнатись у викладача під час щотижневої консультації на кафедрі.

Теми індивідуальних завдань у кожній академічній групі розподіляються відповідно до початкової літери прізвища магістранта. Студенти, прізвища яких починаються з букви «А» виконують завдання на тему № 1; «Б» - № 2; «В» - № 3; «Г» - № 4; «Д» - № 5; «Е» - № 6; «Є» - № 7; «Ж» - № 8; «З» - № 9; «І» - № 10; «К» - № 11; «Л» - № 12; «М» - № 13; «Н» - № 14; «О» - № 15; «П» - № 16; «Р» - № 17; «С» - № 18; «Т» - № 19; «У» - № 20; «Ф» - № 21; «Х» - № 22; «Ц» - № 23; «Ч» - № 24; «Ш» - № 25; «Щ» - № 26; «Ю» - № 27; «Я» - № 28.

 

Перелік індивідуальних завдань для виконання на базах виробничої практики (за місцем роботи)

Завдання 1.

З’ясувати, яка система страхового захисту від втрат, зумовлених ризиковими обставинами, діє на підприємстві (в установі, організації), що являється базою проходження практики (або місцем роботи) студента. Із цією метою:

• дати характеристику основних ризиків, притаманних діяльності підприємства (установи, організації), та дослідити можливість їх реалізації;
• указати з яких джерел покриваються втрати, зумовлені непередбачуваними ризиковими обставинами (за рахунок субсидій із бюджету, резервного фонду підприємства, з фондів страхових організацій, інших джерел);
• які саме види страхування при наявності відповідних об’єктів не використовуються підприємством (установою, організацією);
• чим мотивується повна або часткова відмова від страхування? Яку вигоду або втрати несе підприємство (установа, організація) від такого рішення?

Завдання 2.

За даними річного статистичного огляду Нацкомфінпослуг (www.dfp.gov.ua) та даними оприлюдненої фінансової звітності страховика:

• здійснити аналіз фінансових показників діяльності страхових компаній України за останні три роки. Визначити темпи зростання (зменшення) таких сумарних показників: страхових премій та страхових виплат, їх структури, рівня страхових виплат у цілому і за основними класами або видами страхування, наявності сплачених статутних фондів, власного капіталу, страхових резервів. Зробити висновки;
• визначити на страховому ринку України місце страхових компаній, розташованих поблизу бази практики (місця роботи). Прокоментувати частку цих страховиків у страхових преміях та страхових виплатах, рівні виплат за видами страхування, сплачених статутних фондах, власному капіталі, страхових резервах. Зробити висновки.

Завдання 3.

Провести ранжування наведених нижче чинників, розмістивши в порядку спадання їх значення. Дати коментар впливу кожного чинника на вибір надійної страхової компанії.

• Розмір власного капіталу страхової компанії.
• Обсяг страхових премій, отриманих за минулий рік.
• Співвідношення між страховими преміями і виплатами.
• Рівень рентабельності страхової компанії.
• Тривалість діяльності компанії на ринку.
• Склад основних акціонерів компанії.
• Основні перестраховики з якими має угоди компанія.
• Наявність страхових резервів.
• Культура обслуговування клієнтів.

Завдання 4.

На основі даних фінансової та страхової звітності: Балансу (Додаток до П(С)БУ 2), Звіту про фінансові результати (Додаток до П(С)БУ 3), Звіту про доходи та витрати страховика та розділів форми «Пояснювальна записка до звітних даних страховика» здійснити оцінку фінансового стану обраних трьох страховиків (бажано конкурентів) за результатами аналізу розрахованих показників:

• ліквідності: коефіцієнт загальної ліквідності, коефіцієнт термінової ліквідності, коефіцієнт абсолютної ліквідності. Зробити висновки;
• платоспроможності: нормативний і фактичний запас платоспроможності страхової компанії відповідно до вимог Закону України «Про страхування», вартість чистих активів. Зробити висновки.

Завдання 5.

Охарактеризувати наявність на базі практики (місці роботи) потенційних об’єктів страхування майна (будівель, обладнання, транспортних засобів, комп’ютерної та іншої офісної техніки тощо), страхування відповідальності перед третіми особами та особистого страхування. Навести види можливого страхування й основні ризики які вони охоплюють. У разі відсутності страхового покриття з’ясувати головні мотиви уникнення страхування та вказати шляхи вирішення даної проблеми.

Завдання 6.

Обґрунтувати якому з нижченаведених варіантів стосунків зі страховиком варто надати перевагу потенційному страхувальнику (середньому підприємству, установі, організації):

•  мати у своєму складі фахівців (або структурний підрозділ), які постійно відслідковували б вірогідні ризики й визначали потребу в певних видах страхування, з’ясовували можливість отримання страхових послуг належної якості й за доступними тарифами. Розрахувати скільки коштів приблизно потрібно на утримання такої служби;
• діяти через страхового посередника (брокера), який би надавав потрібні консультації з ризик-менеджменту, здійснював підбір оптимальних умов і підготовку відповідного договору страхування. У разі якщо посередник забезпечить розміщення ризику на страховому ринку, обґрунтувати хто повинен сплатити вартість послуг брокера;
• звернутися безпосередньо до відомої зарубіжної страхової компанії з метою надання необхідного страхового покриття.

Завдання 7.

На основі даних фінансової та страхової звітності: Балансу (Додаток до П(С)БУ 2), Звіту про фінансові результати (Додаток до П(С)БУ 3), Звіту про доходи та витрати страховика та розділів форми «Пояснювальна записка до звітних даних страховика» (можна скористатися фінансово-економічним тижневиком «Україна Business») здійснити оцінку фінансового стану обраних трьох страховиків за результатами аналізу розрахованих показників за останні три роки:

• участі перестраховиків у страхових операціях: коефіцієнт ступеня участі перестраховиків у страхових преміях, коефіцієнт ступеня участі перестраховиків у страхових виплатах, коефіцієнт ступеня участі перестраховиків у страхових резервах. Зробити висновки;
• рентабельності: коефіцієнт рентабельності активів, коефіцієнт рентабельності власного капіталу, коефіцієнт рентабельності страхової діяльності, коефіцієнт рентабельності фінансової та інвестиційної діяльності. Зробити висновки.

Завдання 8.

Окреслити основні чинники впливу держави на розвиток ринку страхових послуг. Необхідно коротко охарактеризувати стан законодавчого забезпечення страхової діяльності, проблеми оподаткування страховиків, можливості ефективного розміщення резервів, показати роль держави в підготовці кадрів страхового спрямування, фінансовому моніторингу страхових операцій. Варто навести пропозиції щодо покращення перелічених та інших напрямів впливу держави на розвиток страхової справи.

Завдання 9.

Дати характеристику п’яти показників, які на Ваш погляд, мають бути визначальними при виборі надійної компанії, що займається страхуванням життя.

Завдання 10.

На основі даних публічної фінансової звітності трьох страховиків: Балансу (Додаток до П(С)БУ 2) та Звіту про фінансові результати (Додаток до П(С)БУ 3) – проаналізувати за 3 останні роки:

• величину, динаміку та структуру активів. Зробити висновки;
• величину, динаміку та структуру пасивів. Зробити висновки.

Завдання 11.

Використовуючи інформацію розміщену в Інтернеті (або інших джерелах), здійснити порівняльний аналіз умов страхування життя 2 страхових компаній та обрати кращий варіант страхування.

Завдання 12.

На основі даних фінансової та страхової звітності: Балансу (Додаток до П(С)БУ 2), Звіту про фінансові результати (Додаток до П(С)БУ 3), Звіту про доходи та витрати страховика та розділів форми «Пояснювальна записка до звітних даних страховика» здійснити оцінку фінансового стану обраних трьох страховиків за результатами аналізу таких розрахованих показників за останні три роки:

• ділової активності: коефіцієнт ділової активності, коефіцієнт оборотності активів, коефіцієнт оборотності оборотного капіталу, коефіцієнт оборотності власного капіталу, коефіцієнт оборотності страхових резервів, коефіцієнт рівня грошових коштів в загальній сумі активів, коефіцієнт рівня інвестиційного капіталу, коефіцієнт рівня дебіторської заборгованості, коефіцієнт рівня кредиторської заборгованості. Зробити висновки.

Завдання 13.

Назвати податки та інші обов’язкові платежі, що їх сплачують страхові компанії. Указати оподатковувану базу, ставки оподаткування, строки платежів, а також за рахунок якого джерела і до якого бюджету (фонду) сплачуються відповідні платежі.

Завдання 14.

Проаналізувати динаміку та структуру страхового портфеля обраних студентом трьох страховиків, що займаються страхуванням іншим, ніж страхування життя, за останні три роки. Зробити висновки. Скласти рейтинг страховиків за наступними показниками: страхові премії, страхові виплати, сплачені статутні фонди (капітал), страхові резерви, структура активів.

За результатами складеного рейтингу, визначити страховиків, які забезпечать надійне виконання страхових зобов’язань за договорами страхування з підприємством-базою практики (місцем роботи) виходячи зі специфіки його діяльності та наявних об’єктів страхування.

Завдання 15.

Використовуючи інформацію розміщену в Інтернеті (або інших джерелах), здійснити порівняльний аналіз розвитку страхових ринків України, Росії та Польщі та з’ясувати особливості їх державного регулювання.

Завдання 16.

На основі даних фінансової та страхової звітності: Балансу (Додаток до П(С)БУ 2), Звіту про фінансові результати (Додаток до П(С)БУ 3), Звіту про доходи та витрати страховика та розділів форми «Пояснювальна записка до звітних даних страховика» здійснити оцінку фінансового стану обраних трьох страховиків за результатами аналізу розрахованих показників за останні три роки:

• фінансової стійкості: коефіцієнт автономії, коефіцієнт забезпеченості власними оборотними засобами, коефіцієнт рівня страхових резервів, коефіцієнт рівня не страхових зобов’язань, коефіцієнт рівня покриття грошовими коштами страхових резервів, коефіцієнт співвідношення суми страхових премій та страхових резервів. Зробити висновки.

Завдання 17.

Проаналізувати структуру страхового портфеля обраних студентом трьох страховиків, що займаються страхуванням життя, за останні три роки. Зробити висновки. Скласти рейтинг страховиків за наступними показниками: страхові премії, страхові виплати, рівень виплат, сплачені статутні фонди (капітал), страхові резерви, гарантійний фонд, структура активів.

За результатами складеного рейтингу, визначити страховиків, які забезпечать надійне виконання страхових зобов’язань за договорами страхування з підприємством-базою практики (місцем роботи) виходячи зі специфіки його діяльності та наявних об’єктів страхування.

Завдання 18.

Описати технологію здійснення первинного фінансового моніторингу в страхових організаціях.

Завдання 19.

За даними Держкомстату України проаналізувати динаміку та структуру витрат населення за останні три роки. Використовуючи дані розвитку страхового ринку України, здійснені Нацкомфінпослуг, визначити частку витрат населення на оплату послуг зі страхування життя в загальній структурі цих витрат і порівняти її з аналогічним показником за приростом вкладів у банках. Навести причини вповільненого розвитку страхування життя та описати як це позначається на інтересах громадян та держави в цілому.

Завдання 20.

Дослідити переваги та недоліки в підходах до оподаткування страховиків податком на прибуток. На основі даних опублікованої фінансової звітності страхової компанії: Балансу (Додаток до П(С)БУ 2) та Звіту про фінансові результати (Додаток до П(С)БУ 3) – здійснити розрахунок величини податку на прибуток від страхової діяльності за чинним порядком та на загальноприйнятих засадах. Порівняти отримані результати та зробити висновок про доцільність переходу страховиків на загальні умови оподаткування.

Завдання 21.

Провести ранжування наведених нижче чинників, розмістивши в порядку спадання їх значення. Дати коментар впливу кожного чинника на вибір надійної страхової компанії.

• Розмір статутного фонду страхової компанії.
• Величина страхових резервів.
• Величина та структура страхового портфеля.
• Наявність гарантійного фонду.
• Місце розташування та зовнішній вигляд головного офісу.
• Рейтинг компанії на страховому ринку.
• Наявність іноземного капіталу в статутному фонді компанії.
• Кількість ліцензій, на здійснення окремих видів страхування.

Завдання 22.

Використовуючи інформацію розміщену в Інтернеті (або інших джерелах), здійснити порівняльний аналіз умов страхування обраного об’єкту (наприклад, автотранспорт, будівлі, медичні витрати, тварини тощо) 2-3 страхових компаній та обрати кращий варіант страхування (мотивувати вибір).

Завдання 23.

Показати роль бухгалтерського обліку та звітності в управлінні страховою організацією. Навести склад і дати коротку характеристику бухгалтерської звітності, яку зобов’язані оприлюднювати страхові організації.

Завдання 24.

На основі даних публічної фінансової звітності трьох страховиків, які здійснюють страхування життя: Балансу (Додаток до П(С)БУ 2) та Звіту про фінансові результати (Додаток до П(С)БУ 3) – проаналізувати за 3 останні роки:

• величину, динаміку та структуру активів. Зробити висновки;
• величину, динаміку та структуру пасивів. Зробити висновки.

Завдання 25.

Проаналізувати структуру страхового портфеля обраних студентом трьох страховиків, що здійснюють страхування інше, ніж страхування життя, за три останні роки. Зробити висновки. Скласти рейтинг страховиків за наступними показниками: загальний коефіцієнт ліквідності, коефіцієнт швидкої ліквідності, коефіцієнт абсолютної ліквідності, коефіцієнт фінансової стійкості, коефіцієнт фінансової незалежності, коефіцієнт використання активів, коефіцієнт використання власних коштів.

За результатами складеного рейтингу, визначити страховиків, які забезпечать надійне виконання страхових зобов’язань за договорами страхування з підприємством-базою практики, виходячи зі специфіки його діяльності та наявних об’єктів страхування.

Завдання 26.

Обґрунтувати сильні та слабкі сторони окремих каналів реалізації страхових послуг зі страхування життя:

• за допомогою страхових агентів;
• за допомогою страхових брокерів;
• безпосередньо в страховій організації.

Завдання 27.

Дати характеристику п’яти показників, які на Ваш погляд, мають бути визначальними при виборі надійної компанії, що займається страхуванням іншим, ніж страхування життя.

Завдання 28.

На основі даних фінансової та страхової звітності вибраного студентом страховика (за три останні роки): Балансу (Додаток до П(С)БУ 2), Звіту про фінансові результати (Додаток до П(С)БУ 3), Звіту про доходи та витрати страховика та розділів форми «Пояснювальна записка до звітних даних страховика» обчислити та проаналізувати:

• структуру доходів страховика та співвідношення між надходженнями від операційної (страхової), фінансової та інвестиційної, іншої звичайної та надзвичайної діяльності. Зробити висновки;
• структуру витрат страхової компанії на здійснення страхової діяльності. Зробити висновки;
• величину та структуру прибутку від страхової та нестрахової діяльності. Зробити висновки.