Написание контрольных, курсовых, дипломных работ, выполнение задач, тестов, бизнес-планов

Не нашли подходящий заказ?

Заказать в 1 клик: /contactus

Главная \ Методичні вказівки \ МІЖНАРОДНІ КРЕДИТНО-РОЗРАХУНКОВІ ТА ВАЛЮТНІ ОПЕРАЦІЇ

МІЖНАРОДНІ КРЕДИТНО-РОЗРАХУНКОВІ ТА ВАЛЮТНІ ОПЕРАЦІЇ

« Назад

МІЖНАРОДНІ КРЕДИТНО-РОЗРАХУНКОВІ ТА ВАЛЮТНІ ОПЕРАЦІЇ 27.03.2015 04:32

МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ УКРАЇНИ

Національний авіаційний університет

Кафедра менеджменту зовнішньоекономічної діяльності підприємтсв

Т. Остапенко, Т. Кузнєцова, Н. Отліванська, Г. Теплінський

МІЖНАРОДНІ КРЕДИТНО-РОЗРАХУНКОВІ ТА ВАЛЮТНІ ОПЕРАЦІЇ

Методичні рекомендації

для студентів спеціальності 7/8.03060104

«Менеджмент зовнішньоекономічної діяльності»

та 8.03060107 «Логістика»

Київ – 2013

УДК 378.14: 339.72 (076.5)

Рекомендовано та схвалено на засіданні науково-методично-редакційної ради ІЗДН Національного авіаційного університету, протокол №7 від 20.03.2013р.

Рецензент: В. Марченко – д.е.н., професор НТУУ «КПІ»

Т. Остапенко, Т. Кузнєцова, Н. Отліванська, Г. Теплінський.

Міжнародні кредитно-розрахункові та валютні операції. Методичні рекомендації для студентів спеціальності 7/8.03060104 «Менеджмент зовнішньоекономічної діяльності» та 8.03060107 «Логістика». – К.: НТУУ «Політехнічний університет», 2013. – 23 с.

Викладено методичні підходи до вивчення дисципліни «Міжнародні кредитно-розрахункові та валютні операції», наведено зразки тестових завдань, перелік витань до іспиту.

Для студентів очної та заочної форм навчання спеціальності 8.03060104 «Менеджмент зовнішньоекономічної діяльності».

ВСТУП

Програма вивчення дисципліни «Міжнародні кредитно-розрахункові та валютні операції» складена згідно з вимогами до викладення дисципліни та за структурно-логічною схемою, передбаченою освітньо-професійною програмою спеціаліста та магістра з галузі знань 0306 «Менеджмент і адміністрування», і охоплює всі змістові модулі, визначені анотацією та передбачені стандартом.

Предметом вивчення дисципліни «Міжнародні кредитно-розрахункові та валютні операції» є сукупність валютних, фінансових та кредитно-розрахункових відносин між суб’єктами господарювання України та інших країн світу.

Основною метою навчальної дисципліни «Міжнародні кредитно-розрахункові та валютні операції» є ознайомлення майбутніх менеджерів зі змістом, основними напрямами механізму здійснення міжнародних кредитних, розрахункових та валютних операцій; опанування системними знаннями і навичками управління фінансовою складовою зовнішньоекономічної діяльності підприємств в сучасних умовах ринкової трансформації національної економіки, забезпечення економічної ефективності міжнародних валютно-фінансових відносин суб’єктів господарювання.

Дисципліна «Міжнародні кредитно-розрахункові та валютні операції» посідає особливе місце в системі професійних знань як один з предметів, вивчення якого дозволяє майбутньому фахівцеві свідомо та ефективно брати участь у здійсненні міжнародних кредитно-розрахункових та валютних операцій, в управлінні фінансовим механізмом зовнішньоекономічних операцій підприємств України, визначати найбільш оптимальний варіант реалізації продукції на зовнішньому ринку.

Дисципліна «Міжнародні кредитно-розрахункові та валютні операції» включає найважливіші теми, які органічно пов’язані між собою і в яких розкриваються принципи, методи, способи та форми організації міжнародних кредитно-розрахункових та валютних операцій.

На базі знань, умінь та навичок, отриманих під час вивчення цієї дисципліни, майбутні фахівці зможуть вирішувати важливі завдання успішного функціонування, стратегічного розвитку, та управління міжнародними кредитно-розрахунковими та валютними операціями в ринкових умовах.

На основі здобутих знань фахівець зможе виконувати такі професійні завдання:

− організація міжнародних кредитних та розрахункових операцій;

− організація міжнародних валютних операцій;

− планування ефективних міжнародних фінансових операцій;

− обґрунтування оптимальних міжнародних кредитно-розрахункових та валютних операцій суб’єктів зовнішньоекономічної діяльності в Україні та на території інших країн світу.

1. ЗМІСТ ТЕМ ДИСЦИПЛІНИ

Тема 1. Валютні цінності та валютний ринок

Гроші як основа світових валютно-фінансових ресурсів. Сутність грошей. Рух грошових потоків у сфері міжнародних фінансів. Гроші і валюта. Валютні цінності. Валюта як основна валют на цінність. «Брудні» гроші в системі міжнародних фінансів і протидія їх відмиванню. Валютний ринок. Основні міжнародні фінансові центри. Типи валютних ринків. Ринок євровалют.

Література: [1], [7], [19], [32], []

Тема 2. Особливості здійснення конверсійних валютних операцій

Основні етапи еволюції світової валютної системи: система золотого стандарту; бреттон-вудська система; ямайська валютна система. Операції на міжнародному валютному ринку. Світові ринки золота. Операції на девізних ринках. Конвертованість валют. Ступені конвертованості валют. Внутрішня та зовнішня конвертованість. Умови повної конвертованості валют. Валютний курс. Економічні функції валютного курсу. Методика визначення валютних курсів. Фіксований та плаваючий валютні курси. Особливості здійснення форвардних валютних операцій в Україні. Особливості здійснення опціонних валютних операцій в Україні і світі. Особливості валютного хеджування в Україні.

Література: [7], [8], [10], [13], []

Тема 3. Встановлення кореспондентських відносин між комерційними банками різних країн

Організація міжбанківських кореспондентських відносин. Міжбанківська система SWIFT. Порядок відкриття та ведення рахунків клієнтів в іноземній валюті. Купівля банками іноземної валюти. Купівля іноземної валюти для міжнародних розрахунків за капітальними операціями. Передумови та процедура отримання ліцензій НБУ на проведення валютних операцій. Порядок ведення і режим кореспондентських рахунків банків-нерезидентів у гривнях, відкритих в уповноважених банках України. Порядок закриття кореспондентських рахунків.

Література: [12], [27], [37], [], []

Тема 4. Засоби здійснення міжнародних платежів: чеки, тратти, міжнародні платіжні доручення

Економічні засади здійснення міжнародних торговельних розрахунків. Сутність і особливості міжнародних банківських розрахунків. Умови здійснення міжнародних банківських розрахунків. Засоби, способи та основні форми міжнародних розрахунків. Роль національних і колективних валют у міжнародних розрахунках. Ризики та їх мінімізація при міжнародних розрахунках. Розрахунки з використанням чеків, пластикових карток, векселів. Закони грошового обігу й основні тенденції його динаміки.

Приклади оформлення фінансових документів у міжнародних торговельних відносинах.

Література: [24], [27], [29], [30], [47]

Тема 5. Недокументарні форми міжнародних розрахунків

Загальна характеристика й особливості використання в міжнародній в міжнародній сфері недокументарних форм розрахунків. Авансові платежі. Платіж на відкритий рахунок. Оплата після відвантаження. Банківський переказ як засіб здійснення недокументарних форм розрахунків. Особливості здійснення недокументарних форм розрахунків суб’єктами господарювання України. Співвідношення недокументарних і документарних форм розрахунків.

Література: [], [41], [44], [], []

Тема 6. Документарні форми міжнародних розрахунків: акредитив та інкасо

Сутність і особливості міжнародних розрахунків акредитивами. Основи організації міжнародних розрахунків акредитивами. Види акредитивів. Особливості застосування і механізм акредитивних розрахунків. Переваги й недоліки акредитивної форми розрахунків. Сутність і види інкасо. Фази документарного інкасо. Узгодження умов інкасо. Виписка інкасового доручення і подання документів. Характеристика Міжнародних правил та звичаїв для документарних акредитивів. Характеристика Міжнародних правил для документарного інкасо.

Література: [42], [43], [33], [39], [20]

Тема 7. Методи міжнародних короткострокових кредитів

Функціонування міжнародного ринку кредитних ресурсів. Форми міжнародного кредиту. Зовнішній борг і проблеми його обслуговування. Платоспроможність країни та її складові.

Методи міжнародних короткострокових кредитів: овердрафт, аванси під інкасо, акредитив, дружнє фінансування. Єврооблігації та євроноти. Короткострокові комерційні євровекселі.

Література: [], [], [], [], [46]

Тема 8. Традиційні та нетрадиційні методи середньосрокових міжнародних кредитів

Традиційні методи середньостокового кредитування: кредит з фіксованою відсотковою ставкою, роловерний кредит, синдикативний роловерний кредит. Нетрадиційні методи середньосрокового кредитування: факторинг, форфейтинг, лізинг. Сутність фінансового лізингу. Види лізингу. Умови лізингового договору та його суб’єкти. Конвенція про міжнародний фінансовий лізинг. Суб’єкти міжнародних лізингових операцій. Переваги міжнародного фінансового лізингу.

Література: [21], [33], [], [], []

Тема 9. Експортний контроль у зовнішньоекономічній діяльності підприємств, що здійснюють активні валютно-фінансові операції

Товари, що підлягають державному експортному контролю. Формалізовані моделі застосування експортного контролю при здійсненні міжнародних кредитно-розрахункових та валютних операцій. Особливості маркетингу, просування та продажу «чутливих товарів». Особливості укладання зовнішньоекономічних контрактів з урахуванням вимог до експортного контролю. Гарантії та ризики, пов’язані з експортним контролем у міжнародних кредитно-розрахункових та валютних операціях. Фінансовий зміст експортного контролю в Україні. Валютно-фінансова основа експортного контролю в Україні.

Література: [38], [], [], [], []

Тема 10. Гарантії подолання ризиків в міжнародних кредитно-розрахункових та валютних операціях

Сутність валютних та кредитних ризиків. Система захисних застережень. Методи страхування валютного ризику. Сутність валютного хеджування. Засоби захисту від кредитного ризику. Транспортні ризики у зовнішньоекономічній діяльності та її фінансово-валютної складової. Ризики нестабільності макросередовища при здійсненні валютно-фінансових операцій.

Література: [10], [], [], [], [48]

Тема 11. Правові основи регулювання міжнародних кредитно-розрахункових та валютних операцій в Україні

Шляхи становлення національної валютно-фінансової системи України. Формування системи валютного регулювання і валютного контролю. Становлення валютного і фінансового ринків України. Сучасні проблеми функціонування гривні. Проблеми та перспективи входження України в міжнародну валютно-фінансову систему. Об’єктивна необхідність інтеграції України в систему міжнародних фінансів. Стан і перспективи співробітництва України з міжнародними фінансовими інституціями. Зміцнення міжнародної платоспроможності України. Україна і Європейський Союз. Платіжний баланс як результат участі країни у світогосподарських зв’язках. Економічна рівновага платіжного балансу. Класифікація статей платіжного балансу за методикою МВФ. Форми національного регулювання валютно-фінансових потоків. Удосконалення міжнародної системи регулювання світових фінансів.

Література: [], [], [], [], []

Тема 12. Міжнародне валютно-фінансове право як засіб регулювання міжнародних кредитно-розрахункових та валютних операцій

Форми національного регулювання валютно-фінансових потоків. Валютно-фінансова політика держави. Валютні обмеження і валютні ризики. Спеціальні (вільні) економічні зони. Офшорні центри. Удосконалення міжнародної системи регулювання світових фінансів. Економічні передумови та наслідки зростання нестабільності міжнародних фінансів. Удосконалення діяльності міжнародних валютно-фінансових інституцій. Паризький та Лондонський клуби. Міжнародне валютне право. Міжнародне фінансове право. Сучасні тенденції інтеграції України в світову спільноту. Україна і Європейська валютна система.

Література: [], [], [], [], []

2. ПЛАНИ ПРАКТИЧНИХ ЗАНЯТЬ ТА ЗАВДАННЯ ДЛЯ

САМОСТІЙНОЇ РОБОТИ

Тема 1. Валютні цінності та валютний ринок

1.1. Національна та світова валютні системи.

1.2. Паризька система золотомонетного стандарту.

1.3. Генуезька система золотодивізного стандарту.

Питання, винесені на самостійне опрацювання

1.4. Бреттон-Вудська валютно-фінансова система.

1.5. Ямайська валютно-фінансова система.

1.6. Валютні блоки та валютні зони.

Тема 2. Особливості здійснення конверсійних валютних операцій

2.1. Міжнародні валютно-фінансові інституції як основний чинник здійснення конверсійних операцій.

2.2. Світовий банк – банк міжнародних розрахунків.

2.3. Регіональні фінансово-кредитні установи.

Питання, винесені на самостійне опрацювання

2.4. Особливості здійснення форвардних валютних операцій в Україні.

2.5. Особливості здійснення опціонних валютних операцій в Україні і світі.

2.6. Особливості валютного хеджування в Україні.

Тема 3. Встановлення кореспондентських відносин між комерційними банками різних країн

3.1. Порядок відкриття кореспондентських рахунків та встановлення кореспондентських відносин.

3.2. Порядок ведення та режим кореспондентських рахунків в іноземній валюті.

Питання, винесені на самостійне опрацювання

3.3. Порядок ведення і режим кореспондентських рахунків банків-нерезидентів у гривнях, відкритих в уповноважених банках України.

3.4. Порядок закриття кореспондентських рахунків.

Тема 4. Засоби здійснення міжнародних платежів: чеки, тратти, міжнародні платіжні доручення

4.1. Гроші як основа світових валютно-фінансових ресурсів.

4.2. Міжнародні фінансові документи.

Питання, винесені на самостійне опрацювання

4.3. Закони грошового обігу й основні тенденції його динаміки.

4.4. Приклади оформлення фінансових документів у міжнародних торговельних відносинах.

Тема 5. Недокументарні форми міжнародних розрахунків

5.1. Авансові платежі в міжнародних торговельних відносинах.

5.2. Платіж за відкритим рахунком.

5.3. Оплата після відвантаження.

Питання, винесені на самостійне опрацювання

5.4. Особливості здійснення недокументарних форм розрахунків суб’єктами господарювання України.

5.5. Співвідношення недокументарних і документарних форм розрахунків.

Тема 6. Документарні форми міжнародних розрахунків: інкасо, акредитив

6.1. Сутність і особливості міжнародних розрахунків акредитивами.

6.2. Основи організації міжнародних розрахунків акредитивами.

6.3. Сутність і види інкасо.

Питання, винесені на самостійне опрацювання

6.4. Характеристика Міжнародних правил та звичаїв для документарних акредитивів.

6.5. Характеристика Міжнародних правил для документарного інкасо.

Тема 7. Методи міжнародних короткострокових кредитів

7.1. Традиційні методи короткострокового фінансування.

7.2. Позички в євровалюті.

7.3. Овердрафти та овернайти.

Питання, винесені на самостійне опрацювання

7.4. Єврооблігації та євроноти.

7.5. Короткострокові комерційні євровекселі

Тема 8. Традиційні та нетрадиційні методи середньострокових міжнародних кредитів

8.1. Традиційні методи середньострокового фінансування зовнішньоторговельних операцій.

8.2. Нетрадиційні методи середньострокового фінансування зовнішньоторговельних операцій в Україні.

8.3. Міжнародний фінансовий лізинг.

Питання, винесені на самостійне опрацювання

8.4. Лізинг як економічна категорія.

8.5. Конвенція про міжнародний фінансовий лізинг.

8.6. Форфейтингові та факторингові операції.

9.1. Необхідність експортного контролю в Україні при здійсненні міжнародних кредитно-розрахункових та валютних операцій.

9.2. Участь суб’єктів господарювання у формуванні політики експортного контролю в Україні за умови здійснення міжнародних кредитно-розрахункових та валютних операцій.

Питання, винесені на самостійне опрацювання

9.3. Фінансовий зміст експортного контролю в Україні.

9.4. Валютно-фінансова основа експортного контролю в Україні.

Тема 10. Ризики в міжнародних кредитно-розрахункових та валютних операціях

10.1. Ризики, пов’язані з відмиванням «брудних» грошей.

10.2. Міжнародна протидія відмиванню «брудних» грошей.

10.3. Особливості подолання валютних ризиків у зовнішньоекономічній діяльності підприємств.

Питання, винесені на самостійне опрацювання

10.4. Транспортні ризики у зовнішньоекономічній діяльності та її фінансово-валютної складової.

10.5. Ризики нестабільності макросередовища при здійсненні валютно-фінансових операцій

Тема 11. Правові основи регулювання міжнародних кредитно-розрахункових та валютних операцій в Україні

11.1. Платіжний баланс як результат участі країни у світогосподарських зв’язках.

11.2. Економічна рівновага платіжного балансу.

11.3. Класифікація статей платіжного балансу за методикою МВФ.

Питання, винесені на самостійне опрацювання

11.4. Форми національного регулювання валютно-фінансових потоків.

11.5. Удосконалення міжнародної системи регулювання світових фінансів

12.1. Міжнародне валютне право.

12.2. Міжнародне фінансове право.

Питання, винесені на самостійне опрацювання

12.3. Сучасні тенденції інтеграції України в світову спільноту.

12.4. Україна і Європейська валютна система.

3. ТЕМАТИКА КУРСОВИХ РОБІТ

Моделі оптимізації ціни на експортну (імпортну) продукцію та їх вплив на посилення її конкурентоспроможності.
Валютне регулювання ат контроль у зовнішньоекономічній діяльності підприємства.
Економічна оцінка інвестиційного рішення з розвитку експортної діяльності.
Економічна оцінка інвестиційного рішення з розвитку імпортної діяльності.
Прогнозування та оцінка ефективності функціонування підприємства – суб’єкта зовнішньоекономічної діяльності.
Прогнозування та моделювання в розвитку підприємства – суб’єкта зовнішньоекономічної діяльності в умовах невизначеності.
Стратегічний фінансовий аналіз в системі менеджменту зовнішньоекономічної діяльності підприємства.
Організація валютного ринку в Україні та участь в ньому суб’єкта зовнішньоекономічної діяльності.
Особливості здійснення поточних валютних операцій суб’єктами зовнішньоекономічної діяльності.
10. Особливості здійснення термінових валютних операцій суб’єктами зовнішньоекономічної діяльності.
11. Форми хеджування валютних ризиків суб’єктів зовнішньоекономічної діяльності.
12. Форвардні валютні операції як форма хеджування валютних ризиків суб‘єктів зовнішньоекономічної діяльності.
13. Ф’ючерсні валютні операції як форма хеджування валютних ризиків суб’єкта зовнішньоекономічної діяльності.
14. Опціонні валютні операції як форма хеджування валютних ризиків суб’єкта зовнішньоекономічної діяльності.
15. Валютні свопи як форма хеджування валютних ризиків суб’єктів зовнішньоекономічної діяльності.
16. Особливості формування курсоутворення в Україні та його вплив на зовнішньоекономічну діяльність підприємства.
17. Вплив організації національної валютної системи на інвестиційний клімат в Україні.
18. Особливості курсоутворення в Україні як чинник активізації інвестиційної діяльності суб’єктів зовнішньоекономічних відносин.
19. Вплив національної валютної політики на оптимізацію бізнес-процесів у зовнішньоекономічній діяльності підприємства.
20. Вплив валютного регулювання та контролю на ефективність зовнішньоекономічних операцій операцій підприємства.
21. Організація валютного ринку в Україні та вплив його на ефективність зовнішньоекономічних операцій підприємства.
22. Міжнародна валютна система як чинник оптимізації валютного ринку в Україні.
23. Особливості проведення розрахунків суб’єктів зовнішньоекономічної діяльності.
24. Аналіз здійснення документарних форм розрахунків між суб’єктами зовнішньоекономічної діяльності.
25. Авансовий платіж як форма розрахунків у зовнішньоекономічних операціях підприємства.
26. Оплата після відвантаження як ефективна форма розрахунків у зовнішньоекономічних операціях підприємства.
27. Документарний акредитиву експортно-імпортних операціях суб’єкта зовнішньоекономічної діяльності.
28. Документарне інкасо у експортно-імпортних операціях суб’єкта зовнішньоекономічної діяльності.
29. Методи платежів у зовнішньоторговельних операціях підприємств.
30. Фінансові документи як чинник забезпечення ефективності зовнішньоторговельних операцій підприємства.
31. Кредитні відносини суб’єктів зовнішньоекономічної діяльності.
32. Факторинг як форма кредитування зовнішньоекономічних операцій підприємства.
33. Форфейтинг як форма кредитування зовнішньоекономічних операцій підприємства.
34. Лізинг як форма кредитування зовнішньоекономічних операцій підприємства.
35. Особливості використання роловерних кредитів у зовнішньоторговельних операціях підприємства.
36. Короткострокові кредити у зовнішньоекономічних операціях підприємства.
37. Середньострокові кредити у зовнішньоекономічних операціях підприємства.
38. Довгострокові кредити у міжнародній діяльності транснаціональних корпорації.
39. Міжнародні банківські корпорації в Україні як фактор підвищення ефективності зовнішньоекономічної діяльності на національному рівні.
40. Комерційні банки у зовнішньоекономічних операціях підприємств.
41. Система експортного контролю в Україні.
42. Інструменти експортного контролю як засіб регулювання зовнішньоекономічної діяльності.
43. Діяльність підприємств в умовах експортного контролю.
44. Правове регулювання експортного контролю.
45. Система внутрифірмового експортного контролю підприємств.
46. Класифікація та особливості товарів, до яких застосовується експортний контроль.
47. Вимоги при здійсненні міжнародної передачі товарів під час укладання контрактів купівлі-продажу в зовнішньоекономічній діяльності.

4. ПИТАННЯ ДО ІСПИТУ

Місце міжнародних кредитно-розрахункових та валютних відносин в системі міжнародних економічних відносин.
Визначення сутності міжнародних кредитно-розрахункових та валютних операцій.
Міжнародні валютні операції.
Валютне регулювання і контроль в Україні.
Валютні цінності і валюта.
Валютні ринки.
Валютний курс.
Режими валютних курсів.
Міжнародна валютна система.

10. Регіональні валютні системи.

11. Національна валютна система.

12. Еволюція міжнародної валютної системи.

13. Система Золотого стандарту.

14. Бретто-Вудська валютна система.

15. Ямайська валютна система.

16. Валютні операції.

17. Поточні валютні операції.

18. Термінові валютні операції.

19. Форвардні валютні операції.

20. Валютні свопи.

21. Валютні опціони.

22. Документація, що використовується у зовнішньоекономічних операціях.

23. Транспортна документація.

24. Комерційна документація.

25. Методи платежів.

26. Чеки і банківські чеки.

27. Векселі (прості, переказні).

28. Інструкції системи SWIFT.

29. Методи розрахунків у міжнародних економічних відносинах.

30. Авансовий платіж та оплата за відкритим рахунком.

31. Оплата після відвантаження.

32. Документарний акредитив.

33. Документарне інкасо.

34. Міжнародні кредити.

35. Короткострокові міжнародні кредити .

36. Середньострокові міжнародні кредити.

37. Довгострокові міжнародні кредити.

38. Лізингові операції у міжнародних валютно-фінансових відносинах.

39. Факторинг як метод міжнародного кредитування.

40. Форфейтинг як метод міжнародного кредитування.

41. Базова термінологія експортного контролю.

42. Регулювання ринку «чутливих» товарів.

43. Обмеження та заборони, які пов’язані з процедурою експортного контролю.

44. Співробітництво в рамках організації міжнародних режимів експортного контролю.

45. Основні процедури експортного контролю, які застосовуються в Україні.

46. Національний контроль спеціальних товарів.

47. Перелік товарів подвійного призначення та особливості використання таких товарів.

48. Особливості отримання та використання дозвільних документів при експортному контролі.

49. Основна мета впровадження експортного контролю на підприємствах.

50. Підрозділи експортного контролю на підприємствах та їх функції.

51. Правова основа створення підприємствами системи внутрифірмового експортного контролю.

52. Міжнародна передача товарів при здійсненні експортного контролю.

53. Спрощення процедур експортного контролю.

54. Гарантійні документи як інструмент експортного контролю.

55. Звітність як інструмент експортного контролю.

5. ЗАДАЧІ ДЛЯ САМОКОНТРОЛЮ ЗНАНЬ СТУДЕНТІВ

Задача 1. «Фірма Браво»

Фірма «Браво ЛТД» – клієнт Вашого банку. Донедавна компанія здійснювали свої зовнішньоекономічні операції лише з кількома іноземними фірмами, проте напередодні вступу України до СОТ вона активно розширює свої зв’язки з багатьма країнами світу. Водночас кожна з них є імпортером і експортером на світовому ринку. Фінансовий менеджер цієї компанії звернувся до банку з проханням проконсультувати його з основних питань банківського обслуговування зовнішньоекономічної діяльності підприємств: основні форми й умови міжнародних розрахунків (акредитиви, інкасо, чисті платежі тощо). Головні питання стосувалися ризиків, на яків підприємство може наразитися, а також шляхів їх подолання.

Питання

Порадьте Вашому клієнтові найефективніші засоби страхування валютного ризику, враховуючи ситуацію, що може скластися на ринку.
Назвіть позитивні властивості форм міжнародних розрахунків для Вашого клієнта, якщо він – експортер.
Назвіть позитивні властивості форм міжнародних розрахунків для Вашого клієнта, якщо він – імпортер.
Охарактеризуйте найтиповіші ризики, яких може зазнати «Браво ЛТД» під час використання кожної форми міжнародних розрахунків.
Порадьте спосіб транспортування товарів, охарактеризуйте відповідні документи, назвіть їх переваги та недоліки.
Клієнт транспортує товар морським шляхом. Розтлумачте клієнтові правила ІНКОТЕРМС’2010. Запропонуйте вид страхування, враховуючи той факт, що страхування товарів клієнт має поділити разом зі своїм контрагентом.
В одній із країн, де працює Ваш клієнт, банк тільки планує встановити кореспондентські відносини. Назвіть перелік інформації, яку потрібно зібрати банку, а також визначте загальний порядок установлення кореспондентських відносин.
Запропонуйте клієнтові ту чи іншу систему міжнародних міжбанківських комунікацій, визначивши її переваги та недоліки, з якими може зіткнутися клієнт банку.
Банк не має ліцензії на здійснення операцій, пов’язаних із перевезенням валютних цінностей та інкасацією валютних коштів. Які документи потрібно надати банку для отримання відповідної ліцензії?

10. Клієнт прагне заощаджувати виручку у формі банківських металів на депозиті в банку. Банк не має ліцензії на здійснення операцій, пов’язаних із банківськими металами. Які документи потрібно надати банку для отримання відповідної ліцензії?

Задача 2. «Уніфіковані правила та звичаї для акредитивів»

Ваш клієнт обрав постачальника, який розпорядився оформити безвідкличний переказний підтверджений акредитив згідно з Уніфікованими правилами та звичаями для акредитивів.

Питання

Поясніть клієнтові вимоги постачальника. Чому фірма вимагає відкрити підтверджений акредитив?
Якщо фірма вимагає переказний акредитив, чи може вона бути посередником із третьою фірмою?
На якому обов’язковому документі Ви порадите наполягати Вашому клієнтові?

Задача 3. «Кондитерська фабрика»

Українська кондитерська фабрика розраховується з Краківським маслозаводом за допомогою акредитива. Угодою між ними передбачено безвідкличний акредитивна суму 120 тис. грн. Фабрика 10 вересня звернулася до комерційного банку «Дебет» із проханням відкрити непокритий акредитив. Кореспондентським договором між банком-емітентом і виконуючим банком за авізування та інші операції з акредитивом передбачено розмір комісійних 0,1%.

Після перевірки всіх необхідних документів кондитерської фабрики комерційний банк відкрив їй непокритий гарантований акредитив для здійснення розрахунків із Краківським маслозаводом. 18 вересня банк-емітент отримав від виконуючого банку реєстр документів на 120 тис. грн. та інші передбачені умовами акредитива документи. На поточному рахунку кондитерської фабрики залишок коштів на 18 вересня становив 30 тис. грн.

Питання

У чому сутність гарантії банку при відкритті ним непокритих гарантованих акредитивів?
Які документи регулюють відносини між сторонами, що задіяні в розрахунках гарантованими акредитивами?
Які записи за розрахунками має зробити банк при відкритті акредитива і надходженні документів від виконуючого банку про виплату коштів?

Задача 4. «Комерційний банк «Успіх»

Комерційний банк «Успіх» уклав договір авалю з векселедавцем – металургійним комбінатом. Угодою передбачається, що аваліст несе відповідальність за платіж за простими і переказними доміцильованими векселями терміном не більше, як 6 місяців від моменту пред’явлення. Аваліст гарантує в разі невиконання (часткового невиконання) векселедавцем зобов’язань за такими векселями:

- простий вексель на 100 тис. дол.;

- переказний вексель на 85 тис. дол.;

- переказний вексель на 125 тис. дол.

Оплатити на вимогу векселетримача суму неоплачених векселів, пеню в розмірі 6%, починаючи від дня настання терміну платежу, на суму неоплачених векселів, а також витрати, пов’язані з невиконанням вексельних зобов’язань.

Векселедавець, в свою чергу, бере на себе зобов’язання сплатити банку комісійну винагороду за надання авалю в розмірі 1,5% вексельної суми протягом трьох календарних днів після укладення договору авалю.

Щойно згадані векселі надійшли до банку 5 квітня. Комісійну винагороду м металургійний комбінат перерахував банку у вівторок 12 квітня. При настання терміну платежу векселі 100 та 85 тис. дол. погасив векселедавець, а за векселем на 1245 тис. дол. векселетримач здійснив протест щодо неплатежу.

Питання

Як вирішить банк питання про авалювання пред’явлених векселів?
Які записи будуть зроблені у банку при укладанні договору авалю?
Як вирішить питання банк з векселем на 125 тис. дол.?
Чи є зв’язок між авалем векселів і дотриманням банками встановлених їм економічних нормативів?

Задача 5. «Пристрій RAM»

Двоє друзів розпочали бізнес, що постачає RAM (оперативний пристрій, що запам’ятовує) для комп‘ютерів. Їхній бізнес досяг обороту $ 5,500,000 за рік. Вони відкрили три дочірні компанії в Європі і почали співпрацю з чотирма компаніями в Азії, які проводили мікросхеми.

Однак, аби збільшити дохід, друзі вирішили ухилитися від спати податків компанії, розробивши схему з азійською компанією, яка постачала їм RAM. Азійська компанія складала два рахунки: один справжній, який надсилався друзям, і один помилковий – для митниці – це такий, що фіксує лиш 1/10 вартості RAM. За цією схемою не було сплачено $1,000,000 митних зборів та ПДВ. Подібне злочинне ухилення від сплати податків допомогло їм обійти своїх конкурентів. Додатковий прибуток, отриманий у результаті ухилення від сплати податків, вони зняли з рахунку компанії і перевели на кілька особових рахунків для зменшення річного прибутку компанії.

Питання

Визначте дії банку в даній ситуації та назвіть індикатори, що можуть свідчити про «відмивання» грошей.

6. ПИТАННЯ ДО САМОКОНТРОЛЮ

Визначте сутність і необхідність валютного регулювання.
Якими нормативними документами здійснюється регулювання валютного ринку України?
Які методи валютного регулювання Ви знаєте? Чим вони відрізняються?
Що таке інвестиція?
У чому відмінність між капітальними і прямими інвестиціями за кордон?
Якими нормативними документами здійснюється регулювання валютного ринку України?
Який основний орган, що здійснює валютний контроль за діяльністю суб’єктів валютного ринку в Україні?
Якою є класифікація інвестицій за ознаками?
Що таке інвестиційна діяльність?

10. У чому полягає суть державного регулювання інвестицій?

11. Яким чином реалізуються інвестиції через об’єкти та суб‘єкти інвестицій?

12. У якій іноземній валюті дозволяється здійснення іноземних інвестицій в Україну?

13. У чому полягає особливість інвестиційного вкладу? Чи є портфельне інвестування інвестуванням винятково в акції? Які види цінних паперів є в Україні?

14. Що таке інвестиційний ринок країни? Які суб’єкти інвестиційного ринку діють в Україні?

15. Як Ви розумієте поняття «брудні гроші»?

16. Де купують банки іноземну валюту для проведення міжнародних розрахунків?

17. Що являє собою валютний ринок і які види валютних ринків Ви знаєте?

18. Що таке котирування валют?

19. Чим відрізняється курс продавця від курсу покупця іноземної валюти?

20. У чому суть ліцензування банківських операцій та які види ліцензій Вам відомі?

21. Яким загальним організаційно-технічним вимогам повинен відповідати банк для отримання генеральної ліцензії НБУ?

22. Які види документів використовують при розрахунках у міжнародній торгівлі?

23. Що являють собою комерційні документи?

24. Яка функція морського коносаменту та чим він відрізняється від комерційного рахунку-фактури?

25. Яка функція тратти в міжнародній торговельній трансакції?

26. Термінологія щодо об’єктів експортного контролю.

27. Конвенції з хімічної та біологічної зброї.

28. Загальна структура законодавства з експортного контролю.

29. Внутрифірмове планування експортного контролю.

30. Специфіка міжнародних передач «чутливих» товарів.

31. Спрощення процедури експортного контролю.

32. Порушення законодавства в експортному контролі.

7. ТЕСТОВІ ЗАВДАННЯ

Об’єктом ринкового валютного регулювання є:

А. Поведінка суб’єктів зовнішньоекономічної діяльності;

Б. Валютні операції;

В. Валютний курс, який встановлює монетарна влада;

Г. Валютний курс, який встановлюється на основі попиту та пропозиції.

2.Поточна валютна політика держави полягає:

А. У здійсненні структурних змін;

Б. В організації регулювання валютної кон’юнктури;

В. Запровадженні прямих обмежень на проведення валютних операцій;

Г. Свій варіант відповіді.

3.Вкладення коштів у різноманітні фінансові інструменти – це:

А. Реальні інвестиції;

Б. Вкладення коштів у матеріальні та нематеріальні активи;

В. Вкладення коштів у матеріальні активи;

Г. Фінансові інвестиції.

Реальні інвестиції – це вкладання коштів у:

А. Цінні папери;

Б. Матеріальні та нематеріальні активи;

В. Матеріальні активи;

Г. Нематеріальні активи.

Інвестиції в Україну здійснюють іноземні інвестори:

А. Тільки в іноземній валюті;

Б. В національній валюті;

В. В іноземній і національній валюті;

Г. Тільки в матеріальній формі.

Операція, що передбачає внесення коштів і майна до статутного фонду – це:

А. Пряма інвестиція;

Б. Портфельна інвестиція;

В. Свій варіант відповіді.

Операція, що передбачає придбання об’єктів нерухомого та рухомого майна за кошти фондового ринку, - це:

А. Пряма інвестиція;

Б. Портфельна інвестиція;

В. Свій варіант відповіді.

Реінвестиція – це:

А. Господарська операція, що передбачає придбання об’єктів нерухомого майна, інших основних фондів і нематеріальних активів, які підлягають амортизації;

Б. Господарська операція, що передбачає здійснення капітальних або фінансових інвестицій за рахунок доходу (прибутку), отриманого від інвестиційних операцій;

В. Господарська операція, що передбачає внесення коштів до статутного фонду юридичної особи в обмін на корпоративні права, емітовані такою юридичною особою.

Капітальна інвестиція резидентів за кордон – це:

А. Господарська операція, що передбачає здійснення капітальних або фінансових інвестицій за рахунок доходу (прибутку), отриманого від інвестиційних операцій;

Б. Господарська операція, що передбачає придбання об’єктів нерухомого майна, інших основних фондів і нематеріальних активів, які підлягають амортизації;

Вартість у цінах, указаних у рахунку-фактурі іноземного постачальника, плюс витрати за доставку товару до кордону та інші накладні витрати – це:

А. Імпортна вартість товару;

Б. Контрактна вартість;

В. Експортна вартість;

Г. Заставна вартість.

Документ, який видає перевізник вантажу його відправнику, засвідчує прийняття вантажу до перевезення і містить зобов’язання доставити вантаж у пункт призначення й передати його отримувачу – це:

А. CMR;

Б. Коносамент;

В. ВМД;

Г. Рахунок-фактура.

Вартість, яку визначають за рахунком, пред’явленим іноземному покупцеві, за відрахуванням прямих накладних витрат в іноземній валюті, пов’язаних із реалізацією даного товару, – це:

А. Собівартість;

Б. Митна вартість;

В. Податкова вартість;

Г. Експортна вартість товару.

Найсприятливіша умова оплати для експортера – це:

А. Інкасо д/а;

Б. 100-й аванс;

В. Акредитив;

Г. Відкритий рахунок;

Д. Оплата після надходження товару.

Найсприятливішою умовою оплати для імпортера є:

А. Інкасо д/а;

Б. 100-й аванс;

В. Акредитив;

Г. Відкритий рахунок;

Д. Оплата після надходження товару.

Попередня виплата імпортером відповідної грошової суми в рахунок передбачених платежів за поставлені для нього товари – це:

А. Авізо;

Б. Акредитив;

В. Акцепт;

Г. Аванс.

«Чутливі» товари мають такі види ризиків:

А. Більший, менший;

Б. Звичайний, простий;

В. Звичайний, підвищений;

Г. Спрощений, обмежений.

Одним з етапів здійснення експортного контролю є:

А. Експертиза;

Б. Отримання підприємством дозвільної документації;

В. Контроль кінцевого використання товарів;

Г. Всі відповіді вірні.

Класи «чутливих» товарів це:

А. Товари військового призначення;

Б. Товари подвійного використання;

В. Товари, не внесені до списків;

Г. Всі відповіді вірні.

Метою застосування інструментів експортного контролю як засобів додаткового регулювання ЗЕД є:

А. Захист національної безпеки України та збереження миру;

Б. Введення тотального дозвільного порядку;

В. Розвиток технологічних галузей виробництва;

Г. Впровадження фінансової відповідальності фізичних осіб.

Товари подвійного призначення це:

А. Експортні товари;

Б. Цивільні товари, які спеціально не розроблені і не призначені для військового використання, але можуть бути модифіковані та використані у військових цілях;

В. Імпортні товари;

Г. Давальницька сировина.

8. СПИСОК ЛІТЕРАТУРИ

1. Закон України «Про банки і банківську діяльність» (із змінами та доповненнями) // www.rada.kiev.ua.

2. Закон України «Про оподаткування прибутку підприємств» (із змінами та доповненнями) // www.rada.kiev.ua.

3. Закон України «Про патентування деяких видів підприємницької діяльності» (із змінами та доповненнями) // www.rada.kiev.ua.

4. Закон України «Про платіжні системи та переказ грошей в Україні» (із змінами та доповненнями) // www.rada.kiev.ua.

5. Закон України «Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті» (із змінами та доповненнями) // www.rada.kiev.ua.

6. Закону України "Про Національний банк України" (із змінами та доповненнями) // www.rada.kiev.ua.

7. Ачкасов А.И. Типы валютных операций и другие виды сделок на международных денежных рынках. – М.: Консалтбанкир, 2010. – 62 с.

8. Береславська О. І. Міжнародні розрахунки та валютні операції: Навч. посіб. / М.І. Савлук (ред.). — К. : Видавництво КНЕУ, 2012. — 390с. — Бібліогр.: с. 382-383.

9. Боринець С.Я. Міжнародні валютно-фінансові відносини: Підручник. – 4-те вид., перероб. і доп. – К.: Знання, 2011. – 409 с.

10. Блайер А.И. др. Риск колебания курса валюты и выбор валюты при заключении сделок в сфере внешней торговли: Пер. с польск. – К.: Украина, 2011 – 112 с.

11. Васюренко О.В. Механизм осуществления банковских операций с иностранной валютой. – Харьков: Гриф, 2012. – 176 с.

12. Декрет Кабінету Міністрів України від 19 лютого 2003 р. «Про систему валютного регулювання і валютного контролю» за №15-93 // www.rada.kiev.ua.

13. Домрачев В. М. Міжнародні банківські розрахунки: навч. посібник / Європейський ун-т. – К. : Видавництво Європейського ун-ту, 2010. – 88с.

14. Інструкція «Про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті», затверджена постановою Правління НБУ від 21.01.2009 №22. // www.rada.kiev.ua.

15. Інструкція НБУ «Про порядок відкриття, використання та закриття рахунків у національнійта іноземній валюті», затверджена постановою Правління НБУ від 12.11.2009 р. №492. //www.rada.kiev.ua.

16. Інструкція НБУ «Про порядок регулювання діяльності банків в Україні», затверджена постановою Правління НБУ від 28.08.2011 р. №368. // www.rada.kiev.ua.

17. Інструкція про міжбанківський переказ коштів в Україні в національній валюті: Затв. постановою Правління Національного банку України 16.08.2006 N 320// http://zakon.nau.ua .

18. Кавторева Я. Валютные операции: порядок осуществления и учет. — Х.: Издательский дом "Фактор", 2011. – 119 с.

19. Класифікатор іноземних валют та банківських металів: Затв. Постанова Правління НБУ 04.02.2008 №34 (із змінами та доповненнями) // http://zakon.nau.ua.

20. Конвенція Організації Об'єднаних Націй про незалежні гарантії та резервні акредитиви вiд 11.12.2005 // www.rada.kiev.ua.

21. Конвенція УНІДРУА про міжнародний фінансовий лізинг // Міжнародний документ, Міжнародний інститут уніфікації приватного права (УНІДРУА) 28.05.2008.

22. Мовсесян А. Г., Огнивцев С. Б. Международные валютно-кредитные отношения: Учебник. – М.: Инфра-М, 2010. – 311 с.

23. Носкова Й.Я. Международные валютно-кредитные отношения: Учеб. пособие. - М. - .Банки и биржи, ЮНИТИ, 2005. – 208 с.

24. Петрашко Л. П. Валютні операції: Навч. посібник / Київський національний економічний ун-т. – К. : КНЕУ, 2011. – 204 с.

25. Пискулов Д.Ю. Теория і практика валютного дилинга. - М.: ИНФРА – М., 2011. – 224 с.

26. Положення про валютний контроль: Затв. Постановою Правління НБУ від 08.02.2009 р. № 49 // www.rada.kiev.ua.

27. Положення про відкриття та функціонування кореспондентських рахунків банків – резидентів та нерезидентів в іноземній валюті та кореспондентських рахунків банків-нерезидентів у гривнях: Затв. постановою Правління НБУ 26.03.2008 №118 (із змінами та доповненнями) //http://zakon.nau.ua.

28. Положення про встановлення і використання офіційного курсу гривні до іноземних валют: Затв. Постановою Правління НБУ від 06.03.2011 р. № 98 // www.rada.kiev.ua.

29. Положення про порядок здійснення банками операцій за гарантіями в національній та іноземних валютах: Затв. постановою Правління НБУ 15.12.2004 N 639 (із змінами та доповненнями) // http://zakon.nau.ua.

30. Положення про порядок здійснення операцій з чеками в іноземній валюті на території України: Затв. постановою Правління НБУ 29.12.2010 №520 (із змінами та доповненнями) //http://zakon.nau.ua.

31. Положення про порядок здійснення уповноваженими банками операцій за документарними акредитивами в розрахунках за зовнішньоекономічними операціями: Затв. постановою Правління НБУ 03.12.2003 N 514 (із змінами та доповненнями) // http://zakon.nau.ua.

32. Положення про порядок та умови торгівлі іноземною валютою : Затв. постановою Правління НБУ 10.08.2005 №281 (із змінами та доповненнями) // http://zakon.nau.ua.

33. Постанова Кабінету Міністрів України і НБУ «Про типові платіжні умови зовнішньоекономічних договорів (контрактів) і типові форми захисних застережень до зовнішньоекономічних договорів (контрактів), які передбачають розрахунки в іноземній валюті (зі змінами та доповненнями від 28.07.2004 №984 // www.rada.kiev.ua.

34. Правила бухгалтерського обліку банками України обмінних операцій в іноземній валюті та банківських металлах: Затв. постановою Правління НБУ 16.12.2008 №520 (із змінами та доповненнями) // http://zakon.nau.ua.

35. Правила здійснення операцій на міжбанківському валютному ринку України: Затв. постановою Правління НБУ 18.03.2007 №127 (із змінами та доповненнями) // http://zakon.nau.ua.

36. Правила Національної системи масових електронних платежів : Затв. постановою Правління НБУ 11.01.2010 №620 (із змінами та доповненнями) // http://zakon.nau.ua.

37. Правила функціонування Системи підтвердження угод на міжбанківському валютному ринку України Національного банку України та перерахування (зарахування) коштів за окремими операціями з іноземною валютою і банківськими металлами // : Затв. постановою Правління НБУ 10.08.2005 N 281 (із змінами та доповненнями) // http://zakon.nau.ua.

38. Рэдхэд К., Хьюс С. Управление финансовыми рисками. – М.: ИНФРА – М., 2012 – 288 с.

39. Статус Конвенції Організації Об'єднаних Націй про незалежні гарантії та резервні акредитиви вiд 30.10.2011 // www.rada.kiev.ua.

40. Сурен Л. Валютные операции: Основы теории и практика / С.С. Любинина (пер.с нем.). — М. : Дело, 2012. – 176 с.

41. Указ Президента України «Про застосування Міжнародних правил інтерпретації комерційних термінів» (із змінами, внесеними згідно з Указом Президента N 505/95 від 01.07.95).

42. Уніфіковані правила по інкасо від 01.01.79 Публ. МТП №322 // www.rada.kiev.ua.

43. Уніфіковані правила та звичаї для документарних акредитивів (зі змінами і доповнен. 1993 р., публ. МТП № 500) // www.rada.kiev.ua.

44. Филипенко Т. В. Международные денежные и финансово-кредитные отношения: Научно-практ. пособие / Донецкий ин-т внутренних дел – Донецк, 2011. – 268 с.

45. Хасбулатов Р. И., Атаман В. А., Бужигаева Т. Е., Голебиовски Я., Захарова Е. В. Мировая экономика и международные экономические отношения: Учебник для студ., обуч. по спец. "Мировая экономика" / Р.И. Хасбулатов (ред.). – М.: Гардарики, 2010. – 718 с.

46.Херрис, Дж.Менвил Международные финансы /Перевод с англ. - М.: Информационно-издат. дом "Филинь", 2011. – 226 с.

47. Чиж Н.М. Теоретичні аспекти міжнародних розрахунків // Економічні науки. Серія „Економічна теорія та економічна історія”. Зб. наук. праць. – Луцьк, 2012. – Випуск 5 (19). – Ч. 2. – С. 302-312.

48. Щербанин Ю. А., Рожков К. Л., Рыбалкин В. Е., Фишер Г. Международные экономические отношения. Интеграция: Учеб. пособие для студ. вузов, обуч. по экон. спец. – М.: Банки и биржи, 2007. – 128 с.

49. Яблукова Р.З. Международные экономические отношения: В вопросах и ответах: Учеб. пособие. – М.: Проспект, 2012. – 288 с.

НАВЧАЛЬНЕ ВИДАННЯ

МІЖНАРОДНІ КРЕДИТНО-РОЗРАХУНКОВІ ТА ВАЛЮТНІ ОПЕРАЦІЇ

Методичні рекомендації

для студентів спеціальності 8.03060104

«Менеджмент зовнішньоекономічної діяльності»

Укладачі: Остапенко Тетяна Геннадіївна

Кузнєцова Тетяна Вікторівна

Отліванська Наталія Вікторівна

Теплінський Геннадій Вікторович

Редактор ____________

Технічний редактор ______________

Коректор ___________

Комп’ютерна верстка ______________

Підг. до друку «__»_____ 2013 р.

Офіс. друк. Ум. друк. арк. 1,86. Обл.-вид. арк. 2,0

Тираж 100 пр. Замовлення № 101-1. Вид. № 19/ІІІ

Видавництво НАУ

03680. Київ – 680, Проспект Космонавта Комарова,1

Свідоцтво про внесення до Державного реєстру ДК № ___ від «___»_______ 2013 р.

МІЖНАРОДНІ КРЕДИТНО-РОЗРАХУНКОВІ ТА ВАЛЮТНІ ОПЕРАЦІЇ

Комментарии