Облік розрахунків за податками

Питання для виконання контрольної роботи

з дисципліни«Облік розрахунків за податками»

1. Податок та його сутність, класифікація податків;

2. Елементи податку та їх характеристика;

3. Принципи податкового законодавства;

4. Податкові пільги та податкове зобов’язання;

5. Права та обов’язки платників податків;

6. Права та обов’язки органів ДПС;

7. Податкова звітність;

8. Умови неприйняття декларації зі сторони контролюючих органів та оскарження рішень контролюючи органів;

9. Податкові перевірки та їх види;

10. Надання документів для перевірок та оформлення результатів перевірок;

11. Зустрічні перевірки та збір інформації при її проведенні;

12. Податкова застава та адміністративний арешт активів;

13. Уникнення подвійного оподаткування;

14. Штрафні санкції;

15. Податкові періоди, ставки та розрахунок об’єкту оподаткування для визначення податку на прибуток;

16. Визначення та склад доходів;

17. Визначення та склад витрат та собівартості;

18. Податкові канікули по податку на прибуток;

19. Особливості оподаткування податком на прибуток виробників сільськогосподарської продукції та неприбуткових організацій;

20. Податкові наслідки по податку на прибуток операцій з врегулювання безнадійної та сумнівної заборгованості;

21. Оподаткування доходів нерезидентів;

22. Касовий метод обліку ПДВ;

23. Оподаткування операцій з торгівлі цінними паперами, деривативами та корпоративними правами;

24. Оподаткування податковий агент та його обов’язки;

25. Оподаткування заробітної плати та лікарняних податком на доходи фізичних осіб;

26. Податкові соціальні пільги по податку на доходи фізичних осіб;

27. Оподаткування ПДФО додаткового блага, нецільової благодійної допомоги та виграшів і призів;

28. Оподаткування ПДФО операцій з рухомим та нерухомим майном і доходів від дарування. Податкова знижка по ПДФО;

29. Оподаткування доходів підприємців, що знаходяться на загальній системі оподаткування;

30. Незалежна професійна діяльність та порядок її оподаткування ПДФО;

31. Платники ПДВ та обов’язок реєстрації платником ПДВ;

32. Ставки ПДВ та дата виникнення податкового зобов’язання і податкового кредиту;

33. Відшкодування ПДВ;

34. Податкова накладна та реєстр податкових накладних;

35. Мито

36. Екологічний податок;

37. Плата за користування надрами;

38. Збір за спеціальне використання води;

39. Збір за спеціальне використання лісових ресурсів;

40. Збір за місця для паркування транспортних засобів;

41. Збір за проведення деяких видів підприємницької діяльності;

42. Туристичний збір;

43. Спеціальні податкові режими.

44. Автоматичне відшкодування ПДВ;

45. Спрощена система оподаткування.

     

     

     

    Практична частина для виконання контрольної роботи:

     

    Умова: ТОВ «Ромашка» здійснює торговельну діяльність та є платником податку на прибуток та податку на додану вартість. За другий квартал поточного року підприємством було здійснено наступні господарські операції (таблиця 2):

    Таблиця 2.

     

Визначити: суму податку на прибуток (з поетапних відображенням формування доходів, витрат) за 2 квартал поточного року, податку на додану вартість (з поетапним відображення формування податкового зобов’язання, податкового кредиту, та ПДВ до сплати в бюджет) за квітень поточного року.