Облік розрахунків за податками

Питання для виконання контрольної роботи

з дисципліни«Облік розрахунків за податками»

1. Податок та його сутність, класифікація податків;
2. Елементи податку та їх характеристика;
3. Принципи податкового законодавства;
4. Податкові пільги та податкове зобов’язання;
5. Права та обов’язки платників податків;
6. Права та обов’язки органів ДПС;
7. Податкова звітність;
8. Умови неприйняття декларації зі сторони контролюючих органів та оскарження рішень контролюючи органів;
9. Податкові перевірки та їх види;
10. Надання документів для перевірок та оформлення результатів перевірок;
11. Зустрічні перевірки та збір інформації при її проведенні;
12. Податкова застава та адміністративний арешт активів;
13. Уникнення подвійного оподаткування;
14. Штрафні санкції;
15. Податкові періоди, ставки та розрахунок об’єкту оподаткування для визначення податку на прибуток;
16. Визначення та склад доходів;
17. Визначення та склад витрат та собівартості;
18. Податкові канікули по податку на прибуток;
19. Особливості оподаткування податком на прибуток виробників сільськогосподарської продукції та неприбуткових організацій;
20. Податкові наслідки по податку на прибуток операцій з врегулювання безнадійної та сумнівної заборгованості;
21. Оподаткування доходів нерезидентів;
22. Касовий метод обліку ПДВ;
23. Оподаткування операцій з торгівлі цінними паперами, деривативами та корпоративними правами;
24. Оподаткування податковий агент та його обов’язки;
25. Оподаткування заробітної плати та лікарняних податком на доходи фізичних осіб;
26. Податкові соціальні пільги по податку на доходи фізичних осіб;
27. Оподаткування ПДФО додаткового блага, нецільової благодійної допомоги та виграшів і призів;
28. Оподаткування ПДФО операцій з рухомим та нерухомим майном і доходів від дарування. Податкова знижка по ПДФО;
29. Оподаткування доходів підприємців, що знаходяться на загальній системі оподаткування;
30. Незалежна професійна діяльність та порядок її оподаткування ПДФО;
31. Платники ПДВ та обов’язок реєстрації платником ПДВ;
32. Ставки ПДВ та дата виникнення податкового зобов’язання і податкового кредиту;
33. Відшкодування ПДВ;
34. Податкова накладна та реєстр податкових накладних;
35. Мито
36. Екологічний податок;
37. Плата за користування надрами;
38. Збір за спеціальне використання води;
39. Збір за спеціальне використання лісових ресурсів;
40. Збір за місця для паркування транспортних засобів;
41. Збір за проведення деяких видів підприємницької діяльності;
42. Туристичний збір;
43. Спеціальні податкові режими.
44. Автоматичне відшкодування ПДВ;
45. Спрощена система оподаткування.

Практична частина для виконання контрольної роботи:

Умова: ТОВ «Ромашка» здійснює торговельну діяльність та є платником податку на прибуток та податку на додану вартість. За другий квартал поточного року підприємством було здійснено наступні господарські операції (таблиця 2):

Таблиця 2.

Визначити: суму податку на прибуток (з поетапних відображенням формування доходів, витрат) за 2 квартал поточного року, податку на додану вартість (з поетапним відображення формування податкового зобов’язання, податкового кредиту, та ПДВ до сплати в бюджет) за квітень поточного року.