Назва теми

Кількість годин

Денна форма навчання

Заочна форма навчання

Л

П

ІР

СР

ПК

КЗ

ІР

СР

ПК

1

Основи обліку і звітності в оподаткуванні суб’єктів підприємницької діяльності в Україні. Законодавчо-нормативна база з оподаткування діяльності підприємств

2

2

2

4

-

0,5

1

6

-

2

Облік і звітність за податком на прибуток підприємства

6

6

3

8

-

3,5

4

12

-

3

Облік і звітність за податком на додану вартість

4

6

3

6

-

2

4

12

-

4

Облік і звітність за податком на доходи фізичних осіб

4

4

4

6

-

2

4

12

-

5

Облік і звітність за ресурсними податками та зборами

4

4

4

6

-

2

4

12

-

6

Облік і звітність за іншими загальнодержавними податками і зборами

2

2

2

4

-

2

3

10

-

7

Облік і звітність за місцевими податками та зборами

4

2

2

4

-

1,5

2

8

-

8

Особливості оподаткування окремих видів економічної діяльності (у сфері сільського і лісового господарства та рибальства, житлово-комунальних послуг, інші спецрежими)

2

2

2

4

-

0,5

2

6

-

9

Облік і звітність суб’єктів підприємницької діяльності, що обрали спрощену систему оподаткування

4

2

2

4

-

1,5

2

6

-

10

Організація обліку розрахунків з бюджетом за податками і зборами та погашення платником податків податкових зобов’язань (пені, штрафних санкцій)

2

2

2

4

-

0,5

2

6

-

Виконання вибіркового завдання

-

-

-

10

-

-

-

20

-

Модульний контроль

-

4

-

-

-

2

-

-

-

Підготовка до іспиту

-

-

-

20

-

-

-

20

-

Разом

34

36

26

80

4

18

28

130

4

Всього

180

180

Тема практичного заняття

План практичного заняття

Заняття 1.

Основи обліку і звітності в оподаткуванні суб’єктів підприємницької діяльності. Законодавчо-нормативна база з оподаткування діяльності підприємства.

Види практичних занять:

семінар-розгорнута бесіда;

тестовий контроль знань.

Мета заняття: детальний розгляд студентами окремих теоретичних положень ПКУ в процесі опитування (тестування),та формування вміння і навичок їх практичного застосування норм ПКУ шляхом засвоєння і поглиблення нормативного матеріалу, отриманого студентами на лекції та в процесі самостійної індивідуальної роботи, опрацювання нормативної бази, наказів ДПСУ, індивідуального виконання студентами завдань Робочого зошита, прищеплення професійних умінь і навичок, розвиток наукового мислення та усного мовлення студентів.

Після проведення практичного заняття студенти будуть:

• - знати основні положення Податкового кодексу України, визначення понять податок, збір, класифікацію податків і зборів, елементи податків, податкові агенти і представники платника податків, податкову систему в Україні, сутність, принципи побудови та проблеми розвитку в світлі Податкового кодексу України, сутність і нормативне регулювання обліку і звітності в оподаткуванні, місце і роль обліку в оподаткуванні в системі управлінні підприємницькою діяльністю, відмінності обліку при оподаткуванні від фінансового обліку, його організація на підприємстві., завдання суб’єктів підприємницької діяльності з організації обліку і податкової звітності згідно вимог ПКУ.
• - уміти організувати облік для цілей оподаткування в системі бухгалтерського обліку підприємства; практично здійснювати обліковий процес із застосуванням сучасних інформаційних технологій і комп'ютерних програм; застосовувати норми Податкового кодексу України та критично мислити.
• План проведення практичного заняття:
• - вивчення обов’язкової та додаткової літератури, текстів лекцій, підготовка до практичного заняття;
• - підготовка до контрольних робіт та інших форм поточного контролю

Контрольні запитання:

1. Визначення понять податок, збір. Класифікація податків і зборів.

2. Елементи податків. Податкові агенти і представники платника податків.

3. Податкова система в Україні, сутність, принципи побудови та проблеми розвитку в світлі Податкового кодексу України.

4.Сутність і нормативне регулювання обліку і звітності в оподаткуванні.

5. Місце і роль обліку в оподаткуванні в системі управлінні підприємницькою діяльністю.

6.Відмінності обліку при оподаткуванні від фінансового обліку, його організація на підприємстві.

7.Завдання суб’єктів підприємницької діяльності з організації обліку і податкової звітності згідно вимог ПКУ.

8. Критичний огляд останніх змін, внесених до ПКУ та підзаконних податкових актів (порівняльний аналіз – «що було і що стало»).

9. Підготовка студентами міні-лекції «Актуальні проблеми практики застосування ПКУ в Україні» (щодо окремих ВЕД, типу платників-податків, господарських операцій тощо) на базі останніх науково-практичних (проблемних) публікацій в профільних виданнях, парламентських дискусій, роз’яснень ДПСУ тощо.

Заняття 2, 3, 4.

Облік і звітність за податком на прибуток підприємства

Види практичних занять:

семінар-колективне читання,

міні-кейс,

семінар-дискусія,

виконання практичних розрахункових  завдань

тестовий контроль знань.

Мета заняття: детальний розгляд студентами в процесі опитування положень розділу 3 ПКУ з урахуванням прикінцевих і перехідних положень розділів 19, 20 (тестування по темі), формування вміння і навичок практичного застосування норм з оподаткування прибутку підприємства шляхом засвоєння і поглиблення знань з нормативної бази, отриманих студентами на лекціях та в процесі ІКР та СРС, опрацювання НПА ДПСУ з оподаткування прибутку, індивідуального виконання студентами завдань Робочого зошита, прищеплення професійних умінь і навичок, розвиток наукового мислення, здібностей публічного усного мовлення студентів.

Після проведення практичного заняття студенти будуть:

- знати поняття податку на прибуток підприємства в контексті вимог ПКУ, платників податку та об’єкт оподаткування податком на прибутком, основні відмінності методик визначення прибутку та витрат з податку на прибуток в бухгалтерському обліку та прибутку до оподаткування, методику і техніку обліку доходів і витрат для цілей оподаткування, ведення Книги (регістрів) обліку доходів та витрат, використання інформації з фінансового обліку, витрати подвійного призначення, особливості визначення, облік податкової амортизації та її документальне забезпечення, правила ведення обліку для оподаткування прибутку підприємства, податкову декларація з податку на прибуток підприємства: структура і зміст, порядок нарахування податку на прибуток підприємства та подання податкової декларації з податку на прибуток (в т.ч. електронної) податковому органу, терміни сплати податку на прибуток та фінансові санкції за їх порушення, виправлення платником податку на прибуток самостійно виявлених помилок, допущених при визначені об’єкта оподаткування та суми податку.

- уміти використовувати облікову інформацію з фінансового обліку та складати, передбачені податковим законодавством декларації (податкові розрахунки, форми звітів) за податками, зборами.

• План проведення практичних занять:

- коментування змісту теоретичних питань з позиції розвитку сучасної науки;

- відпрацювання виконання конкретних операцій;

- завчасна підготовка за визначеними темами;

- виконання домашніх завдань.

- тестовий контроль знань.

Контрольні запитання:

1. Податок на прибуток підприємства в контексті вимог ПКУ. Платники податку та об’єкт оподаткування податком на прибутком.

2.Основні відмінності методик визначення прибутку та витрат з податку на прибуток в бухгалтерському обліку та прибутку до оподаткування.

3.Методика і техніка обліку доходів і витрат для цілей оподаткування, ведення Книги (регістрів) обліку доходів та витрат, використання інформації з фінансового обліку. Витрати подвійного призначення, особливості визначення.

4.Облік податкової амортизації та її документальне забезпечення.

5.Правила ведення обліку для оподаткування прибутку підприємства.

6 Податкова декларація з податку на прибуток підприємства: структура і зміст. Порядок нарахування податку на прибуток підприємства та подання податкової декларації з податку на прибуток (в т.ч. електронної) податковому органу.

7.Терміни сплати податку на прибуток та фінансові санкції за їх порушення.

8.Виправлення платником податку на прибуток самостійно виявлених помилок, допущених при визначені об’єкта оподаткування та суми податку.

Виконання завдання в Робочому зошиті під контролем викладача

1.Ознайомлення з навчальними завданнями та методичними вказівками до їх виконання з дисципліни “Облік і звітність в оподаткуванні” зі змістом практичних завдань в Робочому зошиті.

2. Виконання практичних завдань в Робочому зошиті (ч.1) під контролем викладача. Заповнення студентами журналу реєстрації господарських операцій за варіантами згідно методичних вказівок.

3. Визначення доходів, витрат, податкової амортизації, прибутку до оподаткування та заповнення Книги обліку доходів та витрат і податкової декларації з податку на прибуток підприємства та додатків 1-13.

4. Підготовка студентами до розгляду і аналізу конкретних ситуацій підприємства з питань оподаткування прибутку за ПКУ (творче самостійне завдання) і його презентація та організація.

Заняття 5,6, 7.

Облік і звітність з податку на додану вартість

Види практичних занять:

дискусія з елементами аналізу,

робота в малих творчих групах,

семінар-розв”язання проблемних завдань, тестовий контроль знань.

Мета заняття: детальний розгляд студентами в процесі опитування положень розділу 5 ПКУ з урахуванням прикінцевих і перехідних положень розділів 19, 20 (тестування за темою 3), формування компетенцій фахівця з оподаткування ПДВ шляхом засвоєння і поглиблення знань з нормативної бази, отриманих студентами на лекції та в процесі ІКР та СРС, опрацювання НПА ДПСУ з ПДВ, індивідуального виконання студентами завдань Робочого зошита, прищеплення професійних умінь і навичок, розвиток здібностей публічного виступу, наукового мислення, усного мовлення студентів.

Після проведення практичного заняття студенти будуть:

- знати формування податку на додану вартість, сутність, об’єкт оподаткування в світлі ПКУ, платників, базу та ставки податку на додану вартість, місце поставки товарів та послуг, облік податкових зобов’язань та податкового кредиту з ПДВ та порядок відображення в системі рахунків бухгалтерського обліку, його нормативне забезпечення,  податкову накладну, вимоги до їх складання, реєстр отриманих та виданих податкових накладних, визначення суми податку на додану вартість, що підлягає сплаті до або відшкодуванню з бюджету, податкову декларацію з податку на додану вартість: її форми, структура і зміст, порядок складання та подання, виправлення платником ПДВ самостійно виявлених помилок в обліку та декларуванні податку на додану вартість.

- уміти формувати документи і відображати операції зі сплати податків до бюджетів в системі рахунків бухгалтерського обліку; вдосконалювати набуті знання та практичні навички в умовах сучасних змін в системі оподаткування.

• План проведення практичних занять:

- опрацювання теоретичних основ прослуханого лекційного матеріалу;

- підготовка навчального проекту – аналіз проблеми, розроблення концепції проекту, визначення стандартів діяльності;

- опрацювання проблемних ситуацій;

- підготовка до контрольних робіт та інших форм поточного контролю;

- виконання домашніх завдань;

- тестовий контроль знань.

Контрольні запитання:

1. Податок на додану вартість, сутність, об’єкт оподаткування в світлі ПКУ.

2. Платники, база та ставки податку на додану вартість. Місце поставки товарів та послуг.

3. Облік податкових зобов’язань та податкового кредиту з ПДВ та порядок відображення в системі рахунків бухгалтерського обліку, його нормативне забезпечення.

4. Податкова накладна, вимоги до їх складання.

5. Реєстр отриманих та виданих податкових накладних.

6. Визначення суми податку на додану вартість, що підлягає сплаті до або відшкодуванню з бюджету.

7. Податкова декларація з податку на додану вартість: її форми, структура і зміст, порядок складання та подання.

8. Виправлення платником ПДВ самостійно виявлених помилок в обліку та декларуванні податку на додану вартість.

Виконання завдання в Робочому зошиті під контролем викладача.

1. Виконання практичних завдань в Робочому зошиті (ч.1) під контролем викладача. Визначення податкових зобов’язань і податкового кредиту з ПДВ, суми ПДВ до сплати в бюджет.

2. Первинний та аналітичний облік операцій з ПДВ, заповнення податкової накладної, Реєстру виданих і отриманих податкових накладних.

3. Складання Податкової декларації з податку на додану вартість.

Заняття  8,9.

Облік і звітність за податком на доходи з фізичних осіб

Види практичних занять:

евристична бесіда, семінар-вирішення ситуаційних вправ, тестовий контроль знань.

Мета заняття: детальний розгляд студентами в процесі опитування положень розділу 4 ПКУ з урахуванням прикінцевих і перехідних положень розділів 19, 20 (тестування за темою 4), формування вміння і навичок практичного застосування норм з оподаткування доходів фізичних осіб шляхом засвоєння і поглиблення знань з нормативної бази, отриманих студентами на лекції та в процесі ІКР та СРС, опрацювання НПА з оподаткування податковим агентом доходів фізичних осіб, виконання студентами завдань Робочого зошита, прищеплення професійних умінь і навичок, розвиток наукового мислення, здібностей публічного усного мовлення.

Після проведення практичного заняття студенти будуть:

- знати правила оподаткування доходів фізичних осіб податковим агентом, податкові соціальні пільги та податкові знижки, методику нарахування, утримання та сплати (перерахування податковим агентом до бюджету, Пенсійного фонду) єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування та податку на доходи фізичних осіб, облікову інформацію для заповнення податкового розрахунку сум доходу і утриманого з них податку за ф. №1-ДФ та податкової декларації з податку на доходи фізичних осіб. Перерахунок сум податку.

- уміти застосовувати професійні уміння в конкретних ситуаціях підприємницької діяльності суб’єктів господарювання, організувати облік для цілей оподаткування в системі бухгалтерського обліку підприємства; практично здійснювати обліковий процес із застосуванням сучасних інформаційних технологій і комп'ютерних програм.

План проведення практичних занять:

- розуміння нового матеріалу на основі знань, уявлень, спостереження, життєвого досвіду;

- аналіз конкретної виробничої ситуації та підготовка аналітичної записки;

- підготовка до контрольних робіт та інших форм поточного контролю;

- виконання домашніх завдань;

- тестовий контроль знань.

Контрольні запитання:

1. Оподаткування доходів фізичних осіб податковим агентом.

2.Податкові соціальні пільги та податкові знижки.

3. Методика нарахування, утримання та сплати (перерахування податковим агентом до бюджету, Пенсійного фонду) єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування та податку на доходи фізичних осіб.

4.Облікова інформація для заповнення податкового розрахунку сум доходу і утриманого з них податку за ф. №1-ДФ та податкової декларації з податку на доходи фізичних осіб. Перерахунок сум податку.

Виконання завдання в Робочому зошиті під контролем викладача.

1.Виконання практичних завдань в Робочому зошиті (ч.2, р.4.). Облік розрахунків з утримання єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування та нарахування (перерахування) податку на доходи фізичних осіб, складання податкового розрахунку за ф.№1-ДФ.

2.Складання податкової декларації з податку на доходи фізичних осіб.

Заняття 10

Комплексна аудиторна самостійна контрольна робота

Вид заняття –

Поточний модульний контроль

Мета заняття – перевірка та оцінювання теоретичних знань та практичних навичок, які набув студент після опанування науки

План проведення заняття:

1. Поточний модульний контроль

Заняття 11, 12.

Облік і звітність за ресурсними податками та зборами

Види практичних занять:

диспут,

семінар-«мозковий штурм».

Мета заняття: розгляд в процесі опитування студентів контрольних запитань, положень розділів 8-11, 13, 14, 15, 16, 17 ПКУ з урахуванням прикінцевих і перехідних положень розділів 19, 20 (тестування по темі 5), формування компетенцій фахівця з практики оподаткування прибутку підприємства шляхом засвоєння і поглиблення знань з нормативної бази, отриманих студентами на лекціях, в процесі ІКР та СРС, опрацювання НПА з оподаткування прибутку, індивідуального виконання студентами завдань Робочого зошита, прищеплення професійних умінь і навичок, розвиток творчого мислення, здібностей публічного усного мовлення.

Після проведення практичного заняття студенти будуть:

- знати платників, об’єкт та ставки оподаткування земельним податком, екологічним податком, збором за спеціальне використання води та збору за користування одами, збором за спеціальне використання лісових ресурсів, користування радіочастотним ресурсом України, за користування надрами, рентною платою, збором у вигляді цільової надбавки до тарифів. Обчислення плати за видами ресурсних податків та зборів, складання і подання Податкових декларацій.

- уміти обліковувати ресурсні податки і збори, методика і техніка складання Податкової декларації з плати за землю, Податкової декларації екологічного податку, збору за спеціальне використання води.

• План проведення практичних занять:

- підготовка публічної суперечки на наукову тему;

- підготовка конкретних пропозицій щодо розв”язання поставленої проблеми;

- виконання домашніх завдань.

Контрольні запитання:

1. Платники, об’єкт та ставки оподаткування земельним податком. Обчислення плати за видами земельних ділянок, складання і подання Податкової декларації з плати на землю (земельного податку, орендної плати).

2.Платники, об’єкт, ставки, порядок обчислення, сплати екологічного податку. Складання і подання Податкової декларації екологічного податку.

3.Облік збору за спеціальне використання води та збору за користування водами, порядок обчислення, сплати і звітності. Складання податкової декларації за спеціальне використання води.

4. Порядок обліку, сплати і звітності за зборами за спеціальне використання лісових ресурсів, користування радіочастотним ресурсом України, за користування надрами.

6. Платники, об’єкти та ставки оподаткування рентною платою. Порядок обчислення, сплати і податкова звітність за рентною платою.

7.Платники та об’єкти обчислення зборів у вигляді цільової надбавки до тарифів, порядок їх сплати, складання і подання податкової звітності.

Виконання завдання в Робочому зошиті під контролем викладача

1.Виконання практичних завдань в Робочому зошиті (ч. 2, р.5.). Облік і звітність за ресурсними податками і зборами.

2.Методика і техніка складання Податкової декларації з плати за землю, Податкової декларації екологічного податку, збору за спеціальне використання води.

Заняття  13.

Облік і звітність розрахунків за іншими загальнодержавним податками і зборами

Види практичних занять:

колоквіум,

тестовий контроль знань.

Мета заняття: розгляд студентами в процесі опитування контрольних питань положень теми і розділів 6, 7 ПКУ з урахуванням прикінцевих і перехідних положень розділів 19, 20 (тестування за темою 6), формування компетенцій фахівця з практичного застосування і поглиблення знань за темою, отриманих на лекціях та в процесі ІКР та СРС, опрацювання НПА з оподаткування іншими загальнодержавними податками і зборами, індивідуального виконання студентом завдань Робочого зошита, прищеплення професійних умінь і навичок, розвиток здібностей публічного виступу, творчого мислення та усного мовлення.

Після проведення практичного заняття студенти будуть:

- знати порядок обчислення, обліку, сплати і звітності з : акцизного податку,  збору за першу реєстрацію транспортних засобів, види і платники мита (в т.ч. державного) та об’єкти оподаткування митом (державним) митом, порядок їх сплати, облік, об’єкт оподаткування, ставка, порядок обчислення і сплати збору на розвиток виноградарства, садівництва і хмелярства.

- уміти організувати облік для цілей оподаткування в системі бухгалтерського обліку підприємства, використовувати облікову інформацію з фінансового обліку та складати, передбачені податковим законодавством декларації (податкові розрахунки, форми звітів) за податками, зборами; формувати документи і відображати операції зі сплати податків до бюджетів в системі рахунків бухгалтерського обліку.

• План проведення практичного заняття:

- оволодіння вміннями і навичками з даної теми;

- підготовка до контрольних робіт та інших форм поточного контролю.

Контрольні запитання:

1.Порядок обчислення, обліку, сплати і звітності з :

- акцизного податку.

- збору за першу реєстрацію транспортних засобів.

2.Види і платники мита (в т.ч. державного) та об’єкти оподаткування митом (державним) митом, порядок їх сплати.

3.Облік, об’єкт оподаткування, ставка, порядок обчислення і сплати збору на розвиток виноградарства, садівництва і хмелярства.

Виконання завдання в Робочому зошиті під контролем викладача

1. Виконання практичних завдань в Робочому зошиті (ч.2, р.6.). Облік і звітність за іншими загальнодержавними податками і зборами.

2. Методика і техніка складання Розрахункові суми збору за першу реєстрацію транспортного засобу та Звіту про суму нарахованого збору на розвиток виноградарства, садівництва і хмелярства.

Заняття 14.

Облік і звітність за місцевими податками і зборами

Види практичних  занять:

операційна гра,

виконання практичних розрахункових  завдань.

Мета заняття: розгляд в процесі опитування з контрольних запитань, положень розділу 12 ПКУ щодо місцевих податків і зборів (тестування за темою 7), формування вміння і навичок їх практичного застосування шляхом засвоєння і поглиблення знань навчального матеріалу, отриманих студентами на лекції та в процесі ІКР та СРС, опрацювання НПА з оподаткування місцевими податками і зборами, індивідуального виконання студентами завдань Робочого зошита, прищеплення професійних умінь і навичок, розвиток творчого мислення та усного мовлення студентів.

Після проведення практичного заняття студенти будуть:

- знати види місцевих податків, платники, об’єкти, облік і особливості податкової звітності за ними, види місцевих зборів: збір за місця паркування транспортних засобів; збір за провадження деяких видів підприємницької діяльності; туристичний збір, платників, об’єкти, ставки, облік, строки сплати та подання податкової звітності, види підприємницької діяльності, що підлягають патентуванню, термін дії, особливості обліку і оплати торгового патенту та порядок його використання.

- уміти організувати облік для цілей оподаткування в системі бухгалтерського обліку підприємства, використовувати облікову інформацію з фінансового обліку та складати, передбачені податковим законодавством декларації (податкові розрахунки, форми звітів) за податками, зборами; формувати документи і відображати операції зі сплати податків до бюджетів в системі рахунків бухгалтерського обліку.

План проведення практичного заняття:

- опрацювання конкретних операцій (специфіка обчислення);

- виконання домашніх завдань.

Контрольні запитання:

1. Види місцевих податків, платники, об’єкти, облік і особливості податкової звітності за ними.

2. Види місцевих зборів: збір за місця паркування транспортних засобів; збір за провадження деяких видів підприємницької діяльності; туристичний збір. Платники, об’єкти, ставки, облік, строки сплати та подання податкової звітності.

3. Види підприємницької діяльності, що підлягають патентуванню, термін дії, особливості обліку і оплати торгового патенту та порядок його використання.

Виконання завдання в Робочому зошиті під контролем викладача

1. Виконання практичних завдань в Робочому зошиті (ч.2, р.6.).

2. Методика і техніка складання Податкового розрахунку збору за місця для паркування транспортних засобів.

Заняття 15. 

Особливості оподаткування окремих видів економічної діяльності (у сфері сільського і лісового господарства та рибальства, житлово-комунальних послуг, інші спецрежими)

Види практичних  занять:

семінар-конференція

Мета заняття: детальний розгляд студентами в процесі опитування окремих теоретичних положень розділів 5, 14 ПКУ з урахуванням прикінцевих і перехідних положень розділів 19, 20 (тестування за темою 9), та формування вміння і навичок їх практичного застосування шляхом засвоєння і поглиблення знань навчального матеріалу, отриманих студентами на лекції та в процесі ІКР та СРС, опрацювання НПА ДПАУ з оподаткування, індивідуального виконання студентами завдань Робочого зошита, прищеплення професійних умінь і навичок, розвиток наукового мислення та усного мовлення студентів.

Після проведення практичного заняття студенти будуть:

- знати оподаткування аграрних підприємств в Україні, фіксований сільськогосподарський податок, особливості оподаткування податком на прибуток виробників сільськогосподарської продукції, які обрали загальну систему оподаткування, спеціальні режими оподаткування сільськогосподарських підприємств податком на додану вартість, їх сутність, особливості оподаткування податком на додану вартість у сфері житлово-комунальних послуг, касовий метод в обліку податку на додану вартість, визначення, суть, механізм застосування.

- уміти обліковувати окремі види економічної діяльності (у сфері сільського і лісового господарства та рибальства, житлово-комунальних послуг, інші спецрежими), аналізувати особливості оподаткування окремих видів діяльності (за журналом господарських операцій).

План проведення практичного заняття:

- підготовка доповідей

Контрольні запитання:

1.Оподаткування аграрних підприємств в Україні. Фіксований сільськогосподарський податок.

2.Особливості оподаткування податком на прибуток виробників сільськогосподарської продукції, які обрали загальну систему оподаткування.

3.Спеціальні режими оподаткування сільськогосподарських підприємств податком на додану вартість, їх сутність.

4.Особливості оподаткування податком на додану вартість у сфері житлово-комунальних послуг. Касовий метод в обліку податку на додану вартість, визначення, суть, механізм застосування.

Виконання завдання в Робочому зошиті під контролем викладача

1. Виконання практичних завдань в Робочому зошиті (ч.1, р.1.).

2.Аналіз особливостей оподаткування окремих видів діяльності (за журналом господарських операцій).

Заняття 16.

 Облік і звітність суб’єктів підприємницької діяльності, які обрали спрощену систему оподаткування

Види практичних занять:

індивідуально-кооперативне навчання;

виконання практичних розрахункових  завдань.

Мета заняття: розгляд студентами в процесі опитування контрольних питань положень НПА щодо спрощеної системи оподаткування, обліку та звітності, (експрес-тестування), їх практичного застосування, засвоєння і поглиблення знань навчального матеріалу, отриманих на лекції та в процесі ІКР та СРС, опрацювання НПА ДПСУ, МФУ, індивідуального виконання студентами завдань Робочого зошита, прищеплення професійних умінь і навичок, розвиток наукового мислення та усного мовлення.

Після проведення практичного заняття студенти будуть:

- знати проведення обліку єдиного податку суб’єктом підприємницької діяльності, ведення  книги обліку доходів і витрат суб’єкта малого підприємництва та особливості її ведення, порядок складання і подання Розрахунку сплати єдиного податку суб'єктом малого підприємництва.

- уміти практично складати податкову декларацію, як плтник єдиного податку – юридичною особою, організоавати методику і техніку складання та подання звітності та сплати єдиного податку суб'єктом малого підприємництва

План проведення практичного заняття:

- активізація пізнавальної діяльності, комунікацій та досвіду суб’єктів учіння;

- підготовка до контрольних робіт та інших форм поточного контролю.

- виконання домашніх завдань.

Контрольні запитання:

1.Облік єдиного податку суб’єктом підприємницької діяльності. Книга обліку доходів і витрат суб’єкта малого підприємництва та особливості її ведення.

2.Порядок складання і подання Розрахунку сплати єдиного податку суб'єктом малого підприємництва.

Виконання завдання в Робочому зошиті під контролем викладача

1. Виконання практичного завдання зі складання податкової декларації плтником єдиного податку – юридичною особою в Робочому зошиті (ч.2).

2. Методика і техніка складання та подання звітності та сплати єдиного податку суб'єктом малого підприємництва.

Заняття 17

Комплексна аудиторна самостійна контрольна робота

Вид заняття –

Поточний модульний контроль

Мета заняття – перевірка та оцінювання теоретичних знань та практичних навичок, які набув студент після опанування науки

План проведення заняття:

1. Поточний модульний контроль

Заняття 18.

Організація обліку розрахунків з бюджетом за податками і зборами та погашення платником податків податкових зобов’язань (пені, штрафних санкцій)

Види практичних занять:

ділова гра

Мета заняття: розгляд в процесі опитування студентів положень розділів 1, 2, 19, 20 ПКУ (експрес-тестування за темою 10), формування вміння і навичок практичного застосування, засвоєння і поглиблення знань за темою, отриманих студентами на лекціях та в процесі ІКР та СРС, опрацювання НПА ДПСУ з оподаткування, індивідуального виконання студентами завдань Робочого зошита, прищеплення професійних навичок, розвиток творчого мислення та усного мовлення студентів.

Після проведення практичного заняття студенти будуть:

- знати регулювання економічних відносин платника податків з податковими органами, узгодження та облік сум податкових зобов’язань, розстрочення і відстрочення, списання в обліку податкових зобов’язань платника податку, податковий борг платника податку і порядок його погашення, податкове повідомлення, податкову вимогу, податкову заставу, податкову поруку, арешт активів., джерела сплати податкових зобов’язань або погашення податкового боргу платника податків, сутність і облік пені, початок, зупинення і закінчення строків її нарахування, облік штрафних санкцій за порушення податкового законодавства, їх розмір та порядок обчислення.

- уміти використовувати практичне завдання з розрахунків, аналізу та відображення в обліку нарахування недоїмок, штрафних санкцій та пені згідно податкових повідомлень-рішень

План проведення практичного заняття:

- закріплення й комплексне застосування знань, здобутих під час вивчення дисципліни, підготовка,  моделювання діяльності певної організації в рамках ігрового етапу;

- виконання домашніх завдань.

Контрольні запитання:

1.Регулювання економічних відносин платника податків з податковими органами. Узгодження та облік сум податкових зобов’язань.

2.Розстрочення і відстрочення, списання в обліку податкових зобов’язань платника податку.

3.Податковий борг платника податку і порядок його погашення. Податкове повідомлення. Податкова вимога. Податкова застава. Податкова порука, арешт активів.

4.Джерела сплати податкових зобов’язань або погашення податкового боргу платника податків.

5.Сутність і облік пені, початок, зупинення і закінчення строків її нарахування.

6.Облік штрафних санкцій за порушення податкового законодавства, їх розмір та порядок обчислення.

Виконання завдання в Робочому зошиті під контролем викладача

1. Виконання практичного завдання з розрахунків, аналізу та відображення в обліку нарахування недоїмок, штрафних санкцій та пені згідно податкових повідомлень-рішень.

Тема контактного заняття                     (кількість годин)

План контактного заняття

Заняття 1.

Основи обліку і звітності в оподаткуванні суб’єктів підприємницької діяльності. Законодавчо-нормативна база з оподаткування діяльності підприємства.

Облік і звітність за податком на прибуток підприємства

Вид заняття –

установча міні-лекція;

міні-семінар – розгорнута бесіда;

тестовий контроль знань.

Мета заняття: детальний розгляд студентами окремих теоретичних положень ПКУ в процесі опитування (тестування) та формування вміння і навичок їх практичного застосування норм ПКУ шляхом засвоєння і поглиблення нормативного матеріалу, прищеплення професійних умінь і навичок, розвиток наукового мислення та усного мовлення студентів.

Після проведення контактного заняття студенти будуть:

• - знати основні положення Податкового кодексу України, визначення понять податок, збір, класифікацію податків і зборів, елементи податків, податкові агенти і представники платника податків, податкову систему в Україні, сутність, принципи побудови та проблеми розвитку в світлі Податкового кодексу України, сутність і нормативне регулювання обліку і звітності в оподаткуванні, місце і роль обліку в оподаткуванні в системі управлінні підприємницькою діяльністю, відмінності обліку при оподаткуванні від фінансового обліку, його організація на підприємстві., завдання суб’єктів підприємницької діяльності з організації обліку і податкової звітності згідно вимог ПКУ.
• - уміти організувати облік для цілей оподаткування в системі бухгалтерського обліку підприємства; практично здійснювати обліковий процес із застосуванням сучасних інформаційних технологій і комп'ютерних програм; застосовувати норми Податкового кодексу України та критично мислити.
• План проведення контактного заняття:

1. Установча міні-лекція.

2. Міні – семінар – розгорнута бесіда.

3. Тестовий контроль знань.

Контрольні запитання:

1. Визначення понять податок, збір. Класифікація податків і зборів.

2. Елементи податків. Податкові агенти і представники платника податків.

3. Податкова система в Україні, сутність, принципи побудови та проблеми розвитку в світлі Податкового кодексу України.

4.Сутність і нормативне регулювання обліку і звітності в оподаткуванні.

5. Місце і роль обліку в оподаткуванні в системі управлінні підприємницькою діяльністю.

6.Відмінності обліку при оподаткуванні від фінансового обліку, його організація на підприємстві.

7.Завдання суб’єктів підприємницької діяльності з організації обліку і податкової звітності згідно вимог ПКУ.

8. Критичний огляд останніх змін, внесених до ПКУ та підзаконних податкових актів (порівняльний аналіз – «що було і що стало»).

Заняття 2.

Облік і звітність за податком на прибуток підприємства

Вид заняття –

міні-лекція;

міні-семінар - дискусія з елементами розгляду проблемних ситуацій;

виконання практичних розрахункових  завдань

тестовий контроль знань.

Мета заняття: детальний розгляд студентами в процесі опитування положень розділу 3 ПКУ з урахуванням прикінцевих і перехідних положень розділів 19, 20, формування вміння і навичок практичного застосування норм з оподаткування прибутку підприємства шляхом засвоєння і поглиблення знань з нормативної бази, прищеплення професійних умінь і навичок, розвиток наукового мислення, здібностей публічного усного мовлення студентів.

Після проведення контактного заняття студенти будуть:

- знати поняття податку на прибуток підприємства в контексті вимог ПКУ, платників податку та об’єкт оподаткування податком на прибутком, основні відмінності методик визначення прибутку та витрат з податку на прибуток в бухгалтерському обліку та прибутку до оподаткування, методику і техніку обліку доходів і витрат для цілей оподаткування, використання інформації з фінансового обліку, витрати подвійного призначення, особливості визначення, облік податкової амортизації та її документальне забезпечення, правила ведення обліку для оподаткування прибутку підприємства, податкову декларація з податку на прибуток підприємства: структура і зміст, порядок нарахування податку на прибуток підприємства та подання податкової декларації з податку на прибуток (в т.ч. електронної) податковому органу, терміни сплати податку на прибуток та фінансові санкції за їх порушення, виправлення платником податку на прибуток самостійно виявлених помилок, допущених при визначені об’єкта оподаткування та суми податку.

- уміти використовувати облікову інформацію з фінансового обліку та складати, передбачені податковим законодавством декларації (податкові розрахунки, форми звітів) за податками, зборами.

• План проведення контактного заняття:

1. міні-лекція;

2. міні-семінар - дискусія з елементами розгляду проблемних ситуацій;

3. виконання практичних розрахункових  завдань: визнання доходів і витрат, розрахунок амортизації та її облік, нарахування податку на прибуток, його сплата та складання податкової звітності

4. тестовий контроль знань.

Контрольні запитання:

1. Податок на прибуток підприємства в контексті вимог ПКУ. Платники податку та об’єкт оподаткування податком на прибутком.

2.Основні відмінності методик визначення прибутку та витрат з податку на прибуток в бухгалтерському обліку та прибутку до оподаткування.

3.Методика і техніка обліку доходів і витрат для цілей оподаткування, ведення Книги (регістрів) обліку доходів та витрат, використання інформації з фінансового обліку. Витрати подвійного призначення, особливості визначення.

4.Облік податкової амортизації та її документальне забезпечення.

5.Правила ведення обліку для оподаткування прибутку підприємства.

6. Податкова декларація з податку на прибуток підприємства: структура і зміст. Порядок нарахування податку на прибуток підприємства та подання податкової декларації з податку на прибуток (в т.ч. електронної) податковому органу.

7.Терміни сплати податку на прибуток та фінансові санкції за їх порушення.

8.Виправлення платником податку на прибуток самостійно виявлених помилок, допущених при визначені об’єкта оподаткування та суми податку.

Заняття 3

Облік і звітність з податку на додану вартість

Вид заняття –

міні-лекція;

міні-семінар – розгорнута бесіда;

виконання практичних розрахункових  завдань;

тестовий контроль знань

Мета заняття: детальний розгляд студентами в процесі опитування положень розділу 5 ПКУ з урахуванням прикінцевих і перехідних положень розділів 19, 20, формування компетенцій фахівця з оподаткування ПДВ шляхом засвоєння і поглиблення знань з нормативної бази, прищеплення професійних умінь і навичок, розвиток здібностей публічного виступу, наукового мислення, усного мовлення студентів.

Після проведення контактного заняття студенти будуть:

- знати формування податку на додану вартість, сутність, об’єкт оподаткування в світлі ПКУ, платників, базу та ставки податку на додану вартість, місце поставки товарів та послуг, облік податкових зобов’язань та податкового кредиту з ПДВ та порядок відображення в системі рахунків бухгалтерського обліку, його нормативне забезпечення,  податкову накладну, вимоги до їх складання, реєстр отриманих та виданих податкових накладних, визначення суми податку на додану вартість, що підлягає сплаті до або відшкодуванню з бюджету, податкову декларацію з податку на додану вартість: її форми, структура і зміст, порядок складання та подання, виправлення платником ПДВ самостійно виявлених помилок в обліку та декларуванні податку на додану вартість.

- уміти формувати документи і відображати операції зі сплати податків до бюджетів в системі рахунків бухгалтерського обліку; вдосконалювати набуті знання та практичні навички в умовах сучасних змін в системі оподаткування.

• План проведення контактних занять:

1.міні-лекція;

2. міні-семінар – розгорнута бесіда;

3. виконання практичних розрахункових  завдань: визнання податкових зобов’язань та податкового кредиту з податку на додану вартість, їх облік, нарахування та сплата податку на додану вартість, заповнення податкової накладної, реєстру виданих і отриманих податкових накладних, складання податкової декларації з податку на додану вартість;

4. тестовий контроль знань

Контрольні запитання:

1. Податок на додану вартість, сутність, об’єкт оподаткування в світлі ПКУ.

2. Платники, база та ставки податку на додану вартість. Місце поставки товарів та послуг.

3. Облік податкових зобов’язань та податкового кредиту з ПДВ та порядок відображення в системі рахунків бухгалтерського обліку, його нормативне забезпечення.

4. Податкова накладна, вимоги до їх складання.

5. Реєстр отриманих та виданих податкових накладних.

5. Визначення суми податку на додану вартість, що підлягає сплаті до або відшкодуванню з бюджету.

6. Податкова декларація з податку на додану вартість: її форми, структура і зміст, порядок складання та подання.

7. Виправлення платником ПДВ самостійно виявлених помилок в обліку та декларуванні податку на додану вартість.

Заняття 4

Облік і звітність за податком на доходи з фізичних осіб

Вид заняття –

міні-лекція;

міні-семінар - “мозковий штурм”;

виконання практичних розрахункових  завдань;

тестовий контроль знань

Мета заняття: детальний розгляд студентами в процесі опитування положень розділу 4 ПКУ з урахуванням прикінцевих і перехідних положень розділів 19, 20, формування вміння і навичок практичного застосування норм з оподаткування доходів фізичних осіб шляхом засвоєння і поглиблення знань з нормативної бази, опрацювання практичних завдань з оподаткування податковим агентом доходів фізичних осіб, прищеплення професійних умінь і навичок, розвиток наукового мислення, здібностей публічного усного мовлення.

Після проведення контактного заняття студенти будуть:

- знати правила оподаткування доходів фізичних осіб податковим агентом, податкові соціальні пільги та податкові знижки, методику нарахування, утримання та сплати (перерахування податковим агентом до бюджету, Пенсійного фонду) єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування та податку на доходи фізичних осіб, облікову інформацію для заповнення податкового розрахунку сум доходу і утриманого з них податку за ф. №1-ДФ та податкової декларації з податку на доходи фізичних осіб. Перерахунок сум податку.

- уміти застосовувати професійні уміння в конкретних ситуаціях підприємницької діяльності суб’єктів господарювання, організувати облік для цілей оподаткування в системі бухгалтерського обліку підприємства; практично здійснювати обліковий процес із застосуванням сучасних інформаційних технологій і комп'ютерних програм.

План проведення контактних занять:

1. міні-лекція;

2. міні-семінар - “мозковий штурм”;

3. виконання практичних розрахункових  завдань: методика нарахування, утримання та сплати (перерахування податковим агентом до бюджету, Пенсійного фонду) єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування та податку на доходи фізичних осіб, заповнення податкового розрахунку сум доходу і утриманого з них податку за ф. №1-ДФ та податкової декларації з податку на доходи фізичних осіб, перерахунок сум податку.

• 4. тестовий контроль знань

Контрольні запитання:

1. Оподаткування доходів фізичних осіб податковим агентом.

2.Податкові соціальні пільги та податкові знижки.

3. Методика нарахування, утримання та сплати (перерахування податковим агентом до бюджету, Пенсійного фонду) єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування та податку на доходи фізичних осіб.

4.Облікова інформація для заповнення податкового розрахунку сум доходу і утриманого з них податку за ф. №1-ДФ та податкової декларації з податку на доходи фізичних осіб. Перерахунок сум податку.

Заняття 5

Облік і звітність за ресурсними податками та зборами

Вид заняття –

міні-лекція;

міні-семінар -робота в малих творчих групах;

виконання практичних розрахункових  завдань.

Мета заняття: розгляд в процесі опитування студентів контрольних запитань, положень розділів 8-11, 13, 14, 15, 16, 17 ПКУ з урахуванням прикінцевих і перехідних положень розділів 19, 20, формування компетенцій фахівця з практики оподаткування прибутку підприємства шляхом засвоєння і поглиблення знань з нормативної бази, прищеплення професійних умінь і навичок, розвиток творчого мислення, здібностей публічного усного мовлення.

Після проведення контактного заняття студенти будуть:

- знати платників, об’єкт та ставки оподаткування земельним податком, екологічним податком, збором за спеціальне використання води, збором за спеціальне використання лісових ресурсів, користування радіочастотним ресурсом України, за користування надрами, рентною платою, збором у вигляді цільової надбавки до тарифів. Обчислення плати за видами ресурсних податків та зборів, складання і подання Податкових декларацій.

- уміти обліковувати ресурсні податки і збори, складати Податкову декларацію з плати за землю, Податкову декларацію екологічного податку, збору за спеціальне використання води.

• План проведення контактного занять:

1. міні-лекція;

2. міні-семінар -робота в малих творчих групах;

3.виконання практичних розрахункових  завдань: обчислення та облік плати за видами земельних ділянок, екологічного податку, збору за спеціальне використання води та збору за користування водами, зборами за спеціальне використання лісових ресурсів, користування радіочастотним ресурсом України, за користування надрами, рентної плати, збору у вигляді цільової надбавки до тарифів, складання і подання Податкових декларації та розрахунків до цих податків і зборів.

Контрольні запитання:

1. Платники, об’єкт та ставки оподаткування земельним податком. Обчислення плати за видами земельних ділянок, складання і подання Податкової декларації з плати на землю (земельного податку, орендної плати).

2.Платники, об’єкт, ставки, порядок обчислення, сплати екологічного податку. Складання і подання Податкової декларації екологічного податку.

3.Облік збору за спеціальне використання води та збору за користування водами, порядок обчислення, сплати і звітності. Складання податкової декларації за спеціальне використання води.

4. Порядок обліку, сплати і звітності за зборами за спеціальне використання лісових ресурсів, користування радіочастотним ресурсом України, за користування надрами.

5. Платники, об’єкти та ставки оподаткування рентною платою. Порядок обчислення, сплати і податкова звітність за рентною платою.

6.Платники та об’єкти обчислення зборів у вигляді цільової надбавки до тарифів, порядок їх сплати, складання і подання податкової звітності.

Заняття  6.

Облік і звітність розрахунків за іншими загальнодержавним податками і зборами

Вид заняття –

міні-лекція;

міні-семінар – розгорнута бесіда;

виконання практичних розрахункових  завдань;

тестовий контроль знань

Мета заняття: розгляд студентами в процесі опитування контрольних питань положень теми і розділів 6, 7 ПКУ з урахуванням прикінцевих і перехідних положень розділів 19, 20, формування компетенцій фахівця з практичного застосування і поглиблення знань за темою, опрацювання практичних завдань з оподаткування іншими загальнодержавними податками і зборами, прищеплення професійних умінь і навичок, розвиток здібностей публічного виступу, творчого мислення та усного мовлення.

Після проведення контактного заняття студенти будуть:

- знати порядок обчислення, обліку, сплати і звітності з : акцизного податку,  збору за першу реєстрацію транспортних засобів, види і платники мита (в т.ч. державного) та об’єкти оподаткування митом (державним) митом, порядок їх сплати, облік, об’єкт оподаткування, ставка, порядок обчислення і сплати збору на розвиток виноградарства, садівництва і хмелярства.

- уміти організувати облік для цілей оподаткування в системі бухгалтерського обліку підприємства, використовувати облікову інформацію з фінансового обліку та складати, передбачені податковим законодавством декларації (податкові розрахунки, форми звітів) за податками, зборами; формувати документи і відображати операції зі сплати податків до бюджетів в системі рахунків бухгалтерського обліку.

• План проведення контактного заняття:

1. міні-лекція;

2. міні-семінар – розгорнута бесіда;

3. виконання практичних розрахункових  завдань: облік, порядок обчислення та складання звітності з акцизного податку, збору за першу реєстрацію транспортних засобів, мита, збору на розвиток виноградарства, садівництва і хмелярства.

4. тестовий контроль знань

Контрольні запитання:

1.Порядок обчислення, обліку, сплати і звітності з :

- акцизного податку.

- збору за першу реєстрацію транспортних засобів.

2.Види і платники мита (в т.ч. державного) та об’єкти оподаткування митом (державним) митом, порядок їх сплати.

3.Облік, об’єкт оподаткування, ставка, порядок обчислення і сплати збору на розвиток виноградарства, садівництва і хмелярства.

Заняття 7.

Облік і звітність за місцевими податками і зборами

Особливості оподаткування окремих видів економічної діяльності (у сфері сільського і лісового господарства та рибальства, житлово-комунальних послуг, інші спецрежими)

Вид заняття –

міні-лекція;

міні-семінар - “мозковий штурм”;

виконання практичних розрахункових  завдань

Мета заняття: розгляд в процесі опитування з контрольних запитань, положень розділу 12, 5, 14 ПКУ щодо місцевих податків і зборів та оподаткування окремих видів економічної діяльності, формування вміння і навичок їх практичного застосування шляхом засвоєння і поглиблення знань навчального матеріалу, опрацювання практичних ситуацій з оподаткування місцевими податками і зборами та оподаткування окремих видів економічної діяльності, прищеплення професійних умінь і навичок, розвиток творчого мислення та усного мовлення студентів.

Після проведення контактного заняття студенти будуть:

- знати види місцевих податків, платники, об’єкти, облік і особливості податкової звітності за ними, види місцевих зборів: збір за місця паркування транспортних засобів; збір за провадження деяких видів підприємницької діяльності; туристичний збір, платників, об’єкти, ставки, облік, строки сплати та подання податкової звітності, види підприємницької діяльності, що підлягають патентуванню, термін дії, особливості обліку і оплати торгового патенту та порядок його використання, платники, об’єкт, облік і особливості оподаткуванні окремих видів економічної діяльності.

- уміти організувати облік для цілей оподаткування в системі бухгалтерського обліку підприємства, використовувати облікову інформацію з фінансового обліку та складати, передбачені податковим законодавством декларації (податкові розрахунки, форми звітів) за податками, зборами; формувати документи і відображати операції зі сплати податків до бюджетів в системі рахунків бухгалтерського обліку, обліковувати окремі види економічної діяльності (у сфері сільського і лісового господарства та рибальства, житлово-комунальних послуг, інші спецрежими), аналізувати особливості оподаткування окремих видів діяльності (за журналом господарських операцій).

План проведення контактного заняття:

1. міні-лекція;

2. міні-семінар - “мозковий штурм”;

3. виконання практичних розрахункових  завдань: облік та нарахування податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, збору за місця паркування транспортних засобів; збору за провадження деяких видів підприємницької діяльності; туристичного збору, складання звітності

Контрольні запитання:

1. Види місцевих податків, платники, об’єкти, облік і особливості податкової звітності за ними.

2. Види місцевих зборів: збір за місця паркування транспортних засобів; збір за провадження деяких видів підприємницької діяльності; туристичний збір. Платники, об’єкти, ставки, облік, строки сплати та подання податкової звітності.

3. Види підприємницької діяльності, що підлягають патентуванню, термін дії, особливості обліку і оплати торгового патенту та порядок його використання.

4. Оподаткування аграрних підприємств в Україні. Фіксований сільськогосподарський податок.

5. Особливості оподаткування податком на прибуток виробників сільськогосподарської продукції, які обрали загальну систему оподаткування.

6.Спеціальні режими оподаткування сільськогосподарських підприємств податком на додану вартість, їх сутність.

7.Особливості оподаткування податком на додану вартість у сфері житлово-комунальних послуг. Касовий метод в обліку податку на додану вартість, визначення, суть, механізм застосування.

Заняття 8.

 Облік і звітність суб’єктів підприємницької діяльності, які обрали спрощену систему оподаткування

Організація обліку розрахунків з бюджетом за податками і зборами та погашення платником податків податкових зобов’язань (пені, штрафних санкцій)

Вид заняття –

міні-лекція;

міні-семінар -

дискусія з елементами розгляду проблемних ситуацій;

виконання практичних розрахункових  завдань

Мета заняття: розгляд студентами в процесі опитування положень розділів 1, 2, 19, 20 ПКУ, контрольних питань щодо спрощеної системи оподаткування, обліку та звітності, їх практичного застосування, засвоєння і поглиблення знань навчального матеріалу, прищеплення професійних умінь і навичок, розвиток наукового мислення та усного мовлення.

Після проведення контактного заняття студенти будуть:

- знати проведення обліку єдиного податку суб’єктом підприємницької діяльності, ведення  книги обліку доходів і витрат суб’єкта малого підприємництва та особливості її ведення, порядок складання і подання розрахунку сплати єдиного податку суб'єктом малого підприємництва, регулювання економічних відносин платника податків з податковими органами, узгодження та облік сум податкових зобов’язань, розстрочення і відстрочення, списання в обліку податкових зобов’язань платника податку, податковий борг платника податку і порядок його погашення, податкове повідомлення, податкову вимогу, податкову заставу, податкову поруку, арешт активів., джерела сплати податкових зобов’язань або погашення податкового боргу платника податків, сутність і облік пені, початок, зупинення і закінчення строків її нарахування, облік штрафних санкцій за порушення податкового законодавства, їх розмір та порядок обчислення.

- уміти практично складати податкову декларацію, як плтник єдиного податку – юридичною особою, організовувати методику і техніку складання та подання звітності та сплати єдиного податку суб'єктом малого підприємництва, використовувати практичне завдання з розрахунків, аналізу та відображення в обліку нарахування недоїмок, штрафних санкцій та пені згідно податкових повідомлень-рішень.

План проведення контактного заняття:

1. міні-лекція;

2. міні-семінар - дискусія з елементами розгляду проблемних ситуацій;

3. виконання практичних розрахункових  завдань: облік єдиного податку суб’єктом підприємницької діяльності, ведення книги обліку доходів суб’єкта малого підприємництва, складання розрахунку сплати єдиного податку суб'єктом малого підприємництва, розрахунок, аналіз та відображення в обліку нарахування недоїмок, штрафних санкцій та пені згідно податкових повідомлень-рішень.

Контрольні запитання:

1.Облік єдиного податку суб’єктом підприємницької діяльності. Книга обліку доходів і витрат суб’єкта малого підприємництва та особливості її ведення.

2.Порядок складання і подання Розрахунку сплати єдиного податку суб'єктом малого підприємництва.

3.Регулювання економічних відносин платника податків з податковими органами. Узгодження та облік сум податкових зобов’язань.

4.Розстрочення і відстрочення, списання в обліку податкових зобов’язань платника податку.

5.Податковий борг платника податку і порядок його погашення. Податкове повідомлення. Податкова вимога. Податкова застава. Податкова порука, арешт активів.

6.Джерела сплати податкових зобов’язань або погашення податкового боргу платника податків.

7.Сутність і облік пені, початок, зупинення і закінчення строків її нарахування.

8.Облік штрафних санкцій за порушення податкового законодавства, їх розмір та порядок обчислення.

Заняття 9

Комплексна аудиторна самостійна контрольна робота

Вид заняття –

Поточний модульний контроль

Мета заняття – перевірка та оцінювання теоретичних знань та практичних навичок, які набув студент після опанування науки

План проведення заняття:

1. Поточний модульний контроль

Види завдань

План  завдання

Домашнє індивідуальне завдання – практично-розрахункові завдання за темами

Мета завдання – закріпити знання та узагальнити інформацію з опрацьованих на контактних годинах тем з науки

Форма контролю:

• заповнення робочого зошита
• захист і обговорення результатів

Індивідуальне завдання за дистанційним курсом

Мета завдання – поглиблено вивчати облік і звітність за податком на додану вартість, перевірити здобуті знання шляхом використання питання для самоперевірки (які побудовано як тестові завдання), самостійно оцінити рівень отриманих теоретичних та практичних навичок.

Форма контролю:

• розрахунок практичних ситуацій
• оцінювання в онлайн-режимі

Індивідуальні роботи за вибором:

1.Аналітичний (критичний)  огляд наукових публікацій

  2.Аналітичний звіт власних наукових досліджень

  3.Підготовка презентацій

  4.Виконання завдань в рамках дослідницьких проектів кафедри

Мета завдання – опрацювати навчально-методичну, наукову літературу з науки, показати свої результати та надати пропозиції

 Форма контролю:

• написання індивідуальної роботи
• захист і обговорення результатів

№

п/п

Види

індивідуально-консультативної

роботи

Навчальні тижні, дата, час, місце проведення ІКР

Кількість годин

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

Денна форма навчання (8-й семестр)

1

Індивідуальні заняття

-

Пн

15-16

На кафедрі

(1 год.)

Пн

15-16

На кафедрі

(1 год.)

Пн

15-16

На кафедрі

(1 год.)

Пн

15-16

На кафедрі

(1 год.)

Пн

15-16

На кафедрі

(1 год.)

Пн

15-16

На кафедрі

(1 год.)

Пн

15-16

На кафедрі

(1 год.)

Пн

15-16

На кафедрі

(1 год.)

Пн

15-16

На кафедрі

(1 год.)

Пн

15-16

На кафедрі

(1 год.)

Пн

15-16

На кафедрі

(1 год.)

Пн

15-16

На кафедрі

(1 год.)

Пн

15-16

На кафедрі

(1 год.)

13

2

Консультації

-

Вт

15-16

На кафедрі

(1 год.)

Вт

15-16

На кафедрі

(1 год.)

Вт

15-16

На кафедрі

(1 год.)

Вт

15-16

На кафедрі

(1 год.)

Вт

15-16

На кафедрі

(1 год.)

Вт

15-16

На кафедрі

(1 год.)

Вт

15-16

На кафедрі

(1 год.)

Вт

15-16

На кафедрі

(1 год.)

Вт

15-16

На кафедрі

(1 год.)

Вт

15-16

На кафедрі

(1 год.)

Вт

15-16

На кафедрі

(1 год.)

Вт

15-16

На кафедрі

(1 год.)

Вт

15-16

На кафедрі

(1 год.)

13

Разом

-

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

26

Заочна форма навчання (8-й семестр)

1

Індивідуальні заняття

-

Пт

17-19

На кафедрі (2 год.)

Пт

17-19

На кафедрі (2 год.)

Пт

17-19

На кафедрі (2 год.)

Пт

17-19

На кафедрі (2 год.)

Пт

17-19

На кафедрі (2 год.)

Пт

17-19

На кафедрі (2 год.)

Пт

17-19

На кафедрі (2 год.)

Пт

17-19

На кафедрі (2 год.)

Пт

17-19

На кафедрі (2 год.)

18

2

Консультації

-

Пн

17-19

На кафедрі (2 год.)

Пт

17-19

На кафедрі (2 год.)

Пт

17-19

На кафедрі (2 год.)

Пт

17-19

На кафедрі (2 год.)

Пт

17-19

На кафедрі (2 год.)

10

Разом

-

4

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

28

№ семінарського (практичного, лабораторного) заняття

Форма самостійної роботи студента

Види семінарських (практичних, лабораторних) занять

Максимальна кількість балів

1

2

3

4

За систематичність і активність роботи на семінарських (практичних, лабораторних) заняттях

Змістовний модуль №1

1

Попередня підготовка з визначених питань

Семінар-розгорнута бесіда, тетсування

2

2

Коментування змісту теоретичних питань з позиції розвитку сучасної науки

Семінар-колективне читання

3

3

Відпрацювання виконання конкретних операцій

Міні-кейс

4

Завчасна підготовка за визначеними темами

Семінар-дискусія,

тестування

2

5

Опрацювання теоретичних основ прослуханого лекційного матеріалу

Дискусія з елементами аналізу

2

6

Підготовка навчального проекту – аналіз проблеми, розроблення концепції проетку, визначення стандартів діяльності

Робота в малих творчих групах

2

7

Опрацювання проблемних ситуацій

Семінар-розв”язання проблемних завдань, тестування

2

8

Розуміння нового матеріалу на основі знань, уявлень, спостереження, життєвого досвіду

Евристична бесіда

3

9

Аналіз конкретної виробничої ситуації та підготовка аналітичної записки

Семінар-вирішення ситуаційних вправ, тестування

10

Модульна контрольна робота № 1

Модульна контрольна робота № 1

-

Змістовний модуль №2

11

Підготовка публічної суперечки на наукову тему

Диспут

2

12

Підготовка конкретних пропозицій щодо розв”язання поставленої проблеми

Семінар-«мозковий штурм»

13

Оволодіння вміннями і навичками з даної теми

Колоквіум, тестування

2

14

Опрацювання конкретних операцій (специфіка обчислення)

Операційна гра

2

15

Підготовка доповідей

Семінар-конференція

2

16

Активізація пізнавальної діяльності, комунікацій та досвіду суб’єктів учіння

Індивідуально-кооперативне навчання

2

17

Модульна контрольна робота № 2

Модульна контрольна робота № 2

-

18

Закріплення й комплексне застосування знань, здобутих під час вивчення дисципліни, підготовка,  моделювання діяльності певної організації в рамках ігрового етапу

Ділова гра

4

Усього балів за роботу на семінарських (практичних, лабораторних) заняттях

30

За виконання модульних (контрольних) завдань

Модуль №1

Написання модульної контрольної роботи

5

Модуль №2

Написання модульної контрольної роботи

5

Усього балів за модульний контроль

10

За виконання індивідуальних завдань

Види індивідуальних завдань

1.Аналітичний (критичний) огляд наукових публікацій за заданою тематикою

5

2.Написання реферату (есе)

5

3.Аналітичний звіт власних наукових досліджень за відповідною темою

5

4.Пошук, підбір та огляд джерел за заданою тематикою

5

5.Підготовка презентацій за заданою тематикою

5

6.Участь в науковій студентській конференції, гуртках, олімпіадах, підготовка наукових публікацій

10

7.Переклад літературних джерел іншомовного походження за заданою проблематикою

5

Усього балів за виконання індивідуальних завдань

10

Разом балів за СРС

50

Підсумковий  контроль

Екзамен

50

Разом балів

100

СЕСІЙНИЙ ПЕРІОД

№ заняття

Контактні заняття

(теми відповідно до робочої програми)

Форма занять і контролю

Макс.

кіл-ть

балів

За систематичність і активність роботи на контактних  заняттях

1

Тема 1 «Основи обліку і звітності воподаткуванні суб’єктів підприємницької діяльності. Законодавчо-нормативна база з оподаткування діяльності підприємства»

Тема 2 «Облік і звітність за податком на прибуток підприємств»

Установча міні-лекція

-

міні-семінар – розгорнута бесіда;

1

тестовий контроль знань

1

2

Тема 2 «Облік і звітність за податком на прибуток підприємств»

міні-лекція;

-

міні-семінар - дискусія з елементами розгляду проблемних ситуацій;

1

виконання практичних розрахункових  завдань

1

тестовий контроль знань

1

3

Тема 3 «Облік і звітність за податком на додану вартість»

міні-лекція;

-

міні-семінар – розгорнута бесіда;

1

виконання практичних розрахункових  завдань

1

тестовий контроль знань

1

4

Тема 4 «Облік і звітність за податком на доходи фізичних осіб»

міні-лекція;

-

міні-семінар - “мозковий штурм”;

1

виконання практичних розрахункових  завдань;

1

тестовий контроль знань

1

5

Тема 5 «Облік і звітність за ресурсними податками та зборами»

міні-лекція;

-

міні-семінар -робота в малих творчих групах;

1

виконання практичних розрахункових  завдань;

1

6

Тема 6 ««Облік і звітність за іншими загальнодержавними податками і зборами»

міні-лекція;

-

міні-семінар – розгорнута бесіда;

1

виконання практичних розрахункових  завдань;

1

тестовий контроль знань

1

7

Тема 7 «Облік і звітність за місцевими податками і зборами»

Тема 8 «Особливості оподаткування окремих видів економічної діяльності (у сфері сільського і лісового господарства та рибальства, житлово-комунальних послуг, інші спецрежими)»

міні-лекція;

-

міні-семінар - “мозковий штурм”;

1

виконання практичних розрахункових  завдань

1

8

Тема 9 «Облік і звітність суб’єктів підприємницької діяльності, що обрали спрощену систему оподаткування»

Тема 10 «Організація обліку розрахунків з бюджетом за податками і зборами та погашення платником податків податкових зобов’язань (пені, штрафних санкцій)»

міні-лекція;

-

міні-семінар -

дискусія з елементами розгляду проблемних ситуацій;

1

виконання практичних розрахункових  завдань;

1

20

За виконання модульних (контрольних) завдань

9

Комплексна аудиторна самостійна контрольна робота

Поточний модульний контроль

5

Усього балів за контактні заняття

25

Довідкова інформація

ПІБ викладача повністю, посада, вчене звання, електронна адреса

Сташенко Юлія Вікторівна,

доцент, к.е.н.

contr_oz_opod@mail.ru

Адреса, телефон,

режим роботи кафедри

2 корпус, ауд.33,34, тел.371-62-41(42) понеділок-п’ятниця 8³⁰ – 17⁰⁰,

День заочника за графіком

Адреса, телефон та режим роботи деканату

Вул. Дехтярівська 49/г, 2-й корпус університету, ауд.19, тел. 371-62-49,

з понеділка по п’ятницю з 08-30 до 16-30, та у день заочника

№ з/п

Види робіт

Практичні заняття

Разом

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

Підготовка до аудиторних занять

1.

Вивчення обов’язкової та додаткової літератури, текстів лекцій, підготовка до семінарських (практичних, лабораторних) занять

 1

1

1

1

1

2

-

1

-

-

1

-

1

1

2

-

-

1

14

2.

Підготовка до контрольних робіт та інших форм поточного контролю

1

-

-

1

-

-

1

-

1

-

-

-

1

-

-

1

-

-

6

3

Виконання домашніх завдань

-

-

1

-

1

-

1

-

1

-

-

1

-

1

-

1

-

3

10

4

Модульна контрольна робота №1, №2

-

-

-

-

-

-

-

-

-

5

-

-

-

-

-

-

5

-

10

Разом

2

3

2

2

2

2

3

5

2

2

2

2

2

5

4

40

Індивідуальні види робіт

1.Аналітичний (критичний) огляд наукових публікацій за заданою тематикою

5

2.Написання реферату (есе)

5

3.Аналітичний звіт власних наукових досліджень за відповідною темою

5

4.Пошук, підбір та огляд джерел за заданою тематикою

5

5.Підготовка презентацій за заданою тематикою

5

6.Участь в науковій студентській конференції, гуртках, олімпіадах, підготовка наукових публікацій

10

7.Переклад літературних джерел іншомовного походження за заданою проблематикою

5

Разом за індивідуальні види

10

Разом балів за поточну успішність

50

Підсумковий контроль – екзамен

50

Всього балів (загальна підсумкова оцінка з науки)

100