Облік в банку

Облік в банку 14.08.2016 06:40

Реферат з дисципліни    "Облік і аудит в установах НБУ".

1. Основи організації та функціонування Центрального Банку … країни (нажаль, точно не знаю звідки приїхала в Україну ваша сім'я – Туркменістан, Узбекистан, Казахстан, Таджикистан, Кіргізія, Арменія, Азербайджан, інша країна)
2. Особливості організації та обліку операцій в центральному банку Польщі (Німмечини, Франції, Великобританії, Швеції, Швейцарії, Туркменістані, Узбекістані, Казахстані, Таджикістані, Кіргізії, Арменії, Азербайджані, іншій країні). (На вибір, але хотілося побачити країну, звідки приїхала ваша сім'я).

 

 

Обсяг реферату: 10-15 сторінок, акуратно пронумерованих. Текст розміщується на одній стандартній сторінці паперу з полями: ліворуч , знизу і зверху – 20 мм, праворуч – 10 мм., інтервал -1,5, Times New Roman шрифт.

Титул і вся робота оформлюється згідно з установленим порядком. На титульній сторінці потрібно вказати назву університету, спеціальність, дисципліну, тему, курс, прізвище та ініціали студента.

План реферату (2 сторінка) повинен складатися із вступу, пунктів основної частини (не менше 3), висновків, списку використаної літератури. У тексті кожний пункт плану необхідно виділити. Реферат повинен бути написаний з використанням 10-15 літературних джерел. Інтернет-джерела також треба вказувати із зазначенням повної адреси і вказівкою: Автор. Назва [ Електронний ресурс]. – Режим доступу до статті:…………

В кінці Реферату студент проставляє дату виконання.

 

Попробуйте вирішити задачі з двох тем:

Заняття  2 (2 години)

 

Тема 3. Облік доходів і витрат Національного банку України

Розв’язок задач  і кейсів

Тема 3. Задачі №1-4.

1.Задача.

НБУ обслуговує замовника (комерційний банк) в системі електронних платежів Національного банку (далі - СЕП) на умовах попередньої оплати в сумі (банк - безпосередній учасник СЕП) 175 грн. (щомісячна плата). Дати відображення доходів за послугами і відображення заборгованості не співпадають. Відобразити бухгалтерськими проведеннями всі операції по отриманню послуг комерційним банком на базі Національного банку України.

 

2.Задача.

02.03 Територіальне управління НБУ в Миколаївській області отримало кошти за розрахунково-касове обслуговування комерційного банку даної області в лютому місяці 20__ р. в сумі 15080,56 грн. Кошти були нараховані на протязі лютого місяця. Відобразити бухгалтерськими проведеннями нарахування коштів (доходів), отримання коштів ТУ НБУ та закриття рахунків заборгованості.

 

3.Задача.

НБУ надав послуги по обслуговуванню СЕП, оброблення електронних розрахункових документів та електронних розрахункових повідомлень банку на умовах попередньої оплати. 01.03 плата за обслуговування за березень місяць склала 1505 грн. Визнання доходів відбувається в останній робочий день березня. Відобразити бухгалтерськими проведеннями суму отриманих коштів, суму авансового платежу, визнання доходів, а також закриття рахунків заборгованості.

 

 

 

4.Задача.

05.05.15 НБУ нараховує доходи по кредиту, що наданий комерційному банку шляхом рефінансування на 14 днів. Сума кредиту – 2 міл.грн., відсоткова ставка – 33% річних. Нарахування доходів здійснюється щомісячно першого робочого дня місяця, отримання (сплата доходів) – в день погашення кредиту. При наданні кредиту виник дисконт в сумі 3524,58 грн. Відобразити бухгалтерськими проведеннями надання кредиту комерційному банку, виникнення дисконту, оприбуткування застави, щомісячне нарахування доходу, а також отримання доходів в день погашення.

Інформаційне забезпечення

1. Навчально - методичні матеріали до вивчення дисципліни “Облік і аудит в установах Національного банку України”  магістерської програми 8509/2 “Облік і аудит в управлінні банками” для студентів спеціальності 8509 “Облік і аудит”.[Електронний ресурс]. - Режим доступу: // http://kneu.edu.ua;

2. План рахунків бухгалтерського обліку Національного банку України, затверджений постановою Правління НБУ від 03.01.2012 № 1. – Внутрішні документи НБУ.

3.Інструкція про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку Національного банку України, затверджена постановою Правління НБУ від 03.01.2012 № 1. – Внутрішні документи НБУ.

4. Правила бухгалтерського обліку доходів і витрат Національного банку України за послугами,  затверджені постановою Правління НБУ від 18.02.2004 № 55. – Внутрішні документи НБУ.

5.Інструкція з бухгалтерського обліку кредитних та депозитних операцій Національного банку України, затверджена постановою Правління НБУ від 7.11.2006 №  426. – Внутрішні документи НБУ.

6.Пуховкіна, М. Ф.    Центральний банк та грошово-кредитна політика [Текст]: навч.-метод. посіб. для самост. вивч. дисципліни / М. Ф. Пуховкіна, Т. П. Остапишин, В. С. Білошапка ; М-во освіти і науки України, ДВНЗ "Київський нац. екон. ун-т ім. В. Гетьмана". - 4-те вид., переробл. і доповн. - К. : КНЕУ, 2010. - 312с.

7.Центральний банк та грошово-кредитна політика [Текст] : підручник / [А. М. Мороз, М. Ф. Пуховкіна, М. І. Савлук, М. Д. Алексеєнко ; за ред. А. М. Мороза] ; Київський нац. екон. ун-т. - К. : КНЕУ, 2005. - 556 с. - (До 100-річчя Київського національного економічного університету).

8.Кредитна система України і банківські технології [Текст] : у 3 кн. : навч. посібник / за заг. ред. І. В. Сала ; Національний банк України. - Львів : Львівський банківський ін-т НБУ. - Кн. 2: Бухгалтерський облік / [В. С. Стельмах, П. М. Сенищ, І. В. Сало та ін.]. - 2002. - 392 с.

9.Центральний банк і грошово-кредитна політика [Текст] : навч. посібник / [Т. Д. Косова, О. О. Папаіка, С. Г. Арбузов та ін.] ; за ред. Т. Д. Косової та О. О. Папаіки ; М-во освіти і науки України, Донецький нац. ун-т екон. і торгівлі ім. М. Туган-Барановського. - К. : Центр учбової літератури, 2011. - 319 с. 

 

Заняття  3 (2 години) 

 

Тема 4. Облік емісійно – касових операцій НБУ (2 год.)

Розв’язок задач  і кейсів

Тема 4. Задачі №1-3.

1.Задача.

Поступили і були оприбутковані доставлені інкасаторами із Банкнотно-Монетного Двора банкноти і монети на загальну суму 250000 грн., що прийняті для зарахування до резервного фонду НБУ.

Наступного робочого дня Центральне сховище НБУ видає із резервного фонду нові банкноти і монети для підкріплення Операційного управління НБУ в сумі 200000 грн. 50000 грн. при цьому було видано із резервного фонду Центрального сховища НБУ з метою випуску їх в обіг, тобто вони були зараховані із сховища Центрального сховища до оборотної каси Центрального сховища НБУ (внутрішнє переміщення коштів).

Зробити бухгалтерські проведення за кожною операцією на базі Центрального сховища (в основному використовуються рахунки 9 класу – позабалансові).

 

 

 

2.Задача.

До запасів готівки у сховищі Операційного управління НБУ із Центрального сховища НБУ поступили банкноти і монети в загальній сумі 1250000 грн. Із запасів готівки 750000 грн. різними номіналами було зараховано до оборотної каси Операційного управління НБУ. Облік ведеться в Операційному управлінні НБУ (зараз називається Операційний департамент).

 

3.Задача.

ТУ НБУ в Рівненській області завантажило готівкою 2 банкомати, які знаходяться у приміщенні ТУ на загальну суму 200000 грн., і 4 банкомати, які знаходяться за межами ТУ на загальну суму 450000 грн. різними номіналами.

Працівник ТУ НБУ зняв із свого карткового рахунку кошти в сумі 2700 грн. Зробити бухгалтерські проведення щодо отримання інкасаторами готівки в оборотних касах ТУ для завантаження банкоматів; завантаження готівкою банкоматів в приміщенні НБУ; завантаження готівкою банкоматів за межами установ НБУ; отримання готівки в банкоматі фізичною особою – працівником ТУ.

Інформаційне забезпечення

1. Навчально - методичні матеріали до вивчення дисципліни “Облік і аудит в установах Національного банку України”  магістерської програми 8509/2 “Облік і аудит в управлінні банками” для студентів спеціальності 8509 “Облік і аудит”.[Електронний ресурс]. - Режим доступу: // http://kneu.edu.ua;

2. План рахунків бухгалтерського обліку Національного банку України, затверджений постановою Правління НБУ від 03.01.2012 № 1. – Внутрішні документи НБУ.

3.Інструкція про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку Національного банку України, затверджена постановою Правління НБУ від 03.01.2012 № 1. – Внутрішні документи НБУ.

4. Інструкція з організації емісійно-касової роботи в системі Національного банку України №365 від 11.11.2008 р. – Внутрішні документи НБУ.

5.Інструкція про організацію виготовлення, випуску в обіг і реалізації пам’ятних та інвестиційних монет України, сувенірної продукції №213 від 30.05.2012 із змінами і доповненнями. – Внутрішні документи НБУ.

6.Правила бухгалтерського обліку операцій з банкнотами, монетами і сувенірною продукцією в системі Національного банку України №329 від 10.09.2007 р. – Внутрішні документи НБУ.

7.Пуховкіна, М. Ф.    Центральний банк та грошово-кредитна політика [Текст]: навч.-метод. посіб. для самост. вивч. дисципліни / М. Ф. Пуховкіна, Т. П. Остапишин, В. С. Білошапка ; М-во освіти і науки України, ДВНЗ "Київський нац. екон. ун-т ім. В. Гетьмана". - 4-те вид., переробл. і доповн. - К. : КНЕУ, 2010. - 312с.

8.Центральний банк та грошово-кредитна політика [Текст] : підручник / [А. М. Мороз, М. Ф. Пуховкіна, М. І. Савлук, М. Д. Алексеєнко ; за ред. А. М. Мороза] ; Київський нац. екон. ун-т. - К. : КНЕУ, 2005. - 556 с. - (До 100-річчя Київського національного економічного університету).

9.Кредитна система України і банківські технології [Текст] : у 3 кн. : навч. посібник / за заг. ред. І. В. Сала ; Національний банк України. - Львів : Львівський банківський ін-т НБУ. - Кн. 2: Бухгалтерський облік / [В. С. Стельмах, П. М. Сенищ, І. В. Сало та ін.]. - 2002. - 392 с.

10.Центральний банк і грошово-кредитна політика [Текст] : навч. посібник / [Т. Д. Косова, О. О. Папаіка, С. Г. Арбузов та ін.] ; за ред. Т. Д. Косової та О. О. Папаіки ; М-во освіти і науки України, Донецький нац. ун-т екон. і торгівлі ім. М. Туган-Барановського. - К. : Центр учбової літератури, 2011. - 319 с.