Задача 1.

Банк “Л” 19 червня 200Хр. залучає в готівковій формі депозит від фізичної особи на таких умовах: строк – 9 місяців; сума – 25 000 грн.; ставка – 15%; поточна ринкова ставка – 17,3%; капіталізація відсотків – щокварталу; визначення кількості днів для нарахування відсотків –за методом “30/360”; сплата відсотків – одноразово при погашенні депозиту. Дострокове вилучення депозиту супроводжується виплатою 60% нарахованого доходу. 22 січня 200Y р. власник звернувся з вимогою повернути депозит.

Необхідно: відобразити в обліку всі проведені операції, дати пояснення.

Задача 2.

Банк “В” 14 вересня 200Хр. уклав угоду прямого РЕПО з банком “А” на наступних умовах: предмет угоди – пакет акцій в кількості 30 000 шт.; вартість угоди 4 500 000 грн.; ціна викупу – 163 грн./шт; поточна ринкова ставка – 14,5%;строк – 8 місяців; за несвоєчасне погашення кредиту штраф – 150% облікової ставки НБУ за кожен день прострочення; визначення кількості днів – за методом “факт/360”. Кредит повернуто 8 червня 200Yр. Облікова ставка НБУ у травні 200Yр. – 16%, у червні – 18%.

Необхідно: відобразити в обліку усі здійснені операції, дати пояснення.

Задача 3.

Банк “С” 1 березня 200Хр. випускає облігації для юридичних осіб на таких умовах: номінал – 150 000 грн.; строк – 15 місяців; купон сплачується раз на три місяці за ставкою 9%; поточна ринкова ставка дохідності – 10,5%; дострокове погашення облігації з ініціативи утримувача супроводжується виплатою 65% доходу за період фактичного утримання цінного паперу. Власник облігації 19 квітня 200Yр. звернувся до банку з вимогою про її дострокове погашення.

Необхідно: відобразити в обліку усі здійснені операції, дати пояснення.

Задача 4.

Банк “О” 3 березня 200Хр. залучає депозит від суб’єкта господарської діяльності на наступних умовах: строк – 15 місяців; сума – 100 000 грн.; ставка – 16%; поточна ринкова ставка – 14,2%; визначення кількості днів для нарахування відсотків – за методом “30/360”; капіталізація – раз на 5 місяців; сплата відсотків – при погашенні депозиту. За дострокове вилучення депозиту дохід вкладника перераховується за ставкою 11%. 22 квітня 200Y р. власник звернувся з вимогою повернути депозит.

Необхідно: відобразити в обліку всі проведені операції, дати пояснення.

Задача 5.

Банк “Е” 25 лютого 200Хр. отримує кредит від НБУ для стабілізації фінансового стану: строк – 8 місяців; сума – 12 000 000 грн., ставка – 10%; поточна ринкова ставка – 12,2%;сплата відсотків – раз на 4 місяці; штраф за прострочення – 130% від облікової ставки НБУ; визначення кількості днів для нарахування відсотків – за методом “30/360”. Погашення кредиту відбулося 10 січня 200Yр. Сплата штрафів відбувається щомісяця. Облікова ставка НБУ: в листопаді - 8%, в грудні - 8,5%, в січні - 9,5%.

Необхідно: відобразити в обліку всі проведені операції, дати пояснення.

Задача 6.

Банк “Д” 18 січня 200Хр. залучає депозит від суб’єкта господарювання: строк – 16 місяців; сума – 500 000 грн.; ставка – 18%; поточна ринкова ставка – 15,2%;капіталізація відсотків – раз на 4 місяці; сплата – раз на 8 місяців; визначення кількості днів для нарахування відсотків – за методом “30/360”; за прострочення штраф – 150% облікової ставки НБУ. Сплата відсотків за перші 8 місяців відбулася 10 жовтня 200Хр. Облікова ставка НБУ: у вересні – 12%, в жовтні – 12,5%.

Необхідно: відобразити в обліку всі проведені операції, дати пояснення.

Задача 7.

Банк “С” 1 червня 200Хр. випускає дисконтні депозитні сертифікати для юридичних осіб на таких умовах: номінал – 150 000 грн.; строк – 6 місяців; первісний дисконт – 12 000 грн.; дострокове погашення облігації з ініціативи утримувача супроводжується виплатою 35% від суми нарахованого доходу. Власник облігації 12 листопада 200Хр. звернувся до банку з вимогою про її дострокове погашення.

Необхідно: відобразити в обліку всі проведені операції, дати пояснення.