Операції банків із забезпечення фінансової стійкості

Перший етап. Студенти поглиблено вивчають нормативні документи з порядку формування банком резервів під активні операції та обов`язкових резервів [22-27]. Опрацьовуються також положення про формування резервів  (додатки П2, С2, Р2, що в електронному вигляді надаються в НТБ). Одночасно кожен студент отримує свій варіант завдання. Завданням передбачено перелік відповідних активів (кредитний портфель, портфель цінних паперів, розшифровка дебіторської заборгованості) та перелік статей залучених коштів, за  якими необхідно сформувати резерви та визначити розмір обов`язкових резервів. Завдання 1-4 передбачені відповідно додатками П1, Р1, С1 та Т1, що в електронному вигляді надаються в НТБ. Отримавши завдання, самостійно вибирає необхідні дані для його виконання.

Другий етап. Виконуючи почергово роль працівника кредитного відділу, відділу цінних паперів, казначейства та бек- офісу (відділу супроводження операцій бухгалтерії), студент добирає необхідні дані з відповідного завдання перевіряє їх, аналізує та заносить до відомості нарахованих резервів.

Третій етап. Одночасно з добором необхідних даних, що вказані в попередньому пункті, студентом відкриваються аналітичні рахунки банку для обліку резервів та здійснення проведень. Порядок відкриття рахунків викладений в матеріалах Блоку 3.

Четвертий етап. Після занесення даних до відомості нарахованих резервів, студент визначає фактичний розмір резерву під активні операції чи розмір обов`язкового резерву коштів. Розмір обов`язкового резерву коштів за звітний період співставляється з розміром коштів на спеціальному рахунку 1203 в НБУ.

П'ятий етап. Станом на кожне перше число наступного місяця за визначеними на четвертому етапі даними студент готує розпорядження відділу супроводження операцій бухгалтерії про нарахування резервів під активні операції чи розпорядження про перерахування коштів з коррахунку на спеціальний рахунок в НБУ.

Шостий етап. Виконуючи обов`язки працівника відділу супроводження операцій бухгалтерії студент готує платіжні доручення (меморіальні ордери) на здійснення необхідних проведень з формування резервів чи перерахування розміру обов`язкового резервування коштів  на рахунок в НБУ.