Операції банків та небанківських кредитних установ НАЦІОНАЛЬНИЙ УНІВЕРСИТЕТ ДЕРЖАВНОЇ ПОДАТКОВОЇ СЛУЖБИ УКРАЇНИ 14.02.2015 00:49

ДЕРЖАВНА ПОДАТКОВА СЛУЖБА УКРАЇНИ

НАЦІОНАЛЬНИЙ УНІВЕРСИТЕТ  ДЕРЖАВНОЇ ПОДАТКОВОЇ СЛУЖБИ УКРАЇНИ

                                                                             Затверджую

                                                                             Проректор з навчальної                         та методичної роботи

         _____________ /М.М. Касяненко/

       «____» __________ 2013 р.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

МЕТОДИЧНА РОЗРОБКА

 до проведення розрахункових робіт студентів

з курсу «Операції банків та небанківських кредитних установ»

для підготовки бакалаврів

галузі знань 0305 «Економіка і підприємництво»

напряму підготовки 6.030508 «Фінанси і кредит»

варіативних компонент «Фінансова діяльність з поглибленим вивченням іноземної мови», «Фінансова діяльність з поглибленим вивченням дисциплін психолого педагогічного циклу»

денної форм навчання

статус дисципліни за вибором

 

 

 

 

 

 

 

Ірпінь 2013

         Методична розробка складена на основі робочої навчальної програми курсу ” Операції банків та небанківських кредитних установ ”, затвердженої у 2012 році.

 

Автори:                                           А.П. Данькевич, к.е.н., доцент кафедри

                                                        фінансових ринків

Ю.Ю. Вергелюк, асистент кафедри

фінансових ринків

 

Рецензент:                               Ю.В. Жеревчук, к.е.н., старший викладач

                                                   кафедри фінансових ринків

                                                 

 

 

 

 

Розглянуто і схвалено на засіданні кафедри фінансових ринків

                                                                                                                             

протокол №___ від ”___”_______ 2013 р.

 

Зав. кафедрою                                                  В.П. Унинець-Ходаківська,

к.е.н., доцент

Розглянуто і схвалено на засіданні вченої ради факультету фінансів та банківської справи

протокол №___ від ”___”_______ 2013 р.

 

Голова вченої ради факультету __________________В.П. Унинець-Ходаківська

                                                                                     к.е.н., доцент

 

 

Завідуючий навчально-методичним                             О.О. Бойко-Cлобожан

відділом                                         

 

 

Реєстраційний №__________

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗМІСТ

Стор.

Передмова	4
Зміст розрахункової роботи	5
Завдання	17
Вимоги до оформлення розрахункової роботи	20
Критерії оцінювання виконання розрахункової роботи студентів	21
Рекомендовані літературні джерела	22

 

 

ПЕРЕДМОВА

 

Розвиток фінансового сектора, підприємництва та конкурентного середовища в Україні призводять до перебудови всіх складових фінансового ринку, зокрема ринку фінансових послуг. При цьому нового значення набуває діяльність фінансових посередників, передусім банків та небанківських фінансових інститутів, які задовольняють потреби економічних суб’єктів через надання широкого спектру вузькоспеціалізованих фінансових послуг. Це обумовлює зростання конкурентного потенціалу окремих небанківських фінансових посередників, що охоплюють максимальну кількість споживачів на різних рівнях економічної діяльності.

Особливість сучасного етапу розвитку банків та небанківських фінансових інститутів полягає у необхідності покращання не тільки кількісних, але й якісних показників їх діяльності на ринку фінансових послуг. Перебудова та підвищення ефективності системи функціонування небанківських фінансових посередників стає найважливішим фактором, що здатний забезпечити розвиток ринку фінансових послуг України.

Операції банків та небанківських кредитних установ забезпечують реалізацію усього спектру фінансових послуг, що реалізуються на вітчизняному фінансовому ринку. Динамічний характер ринку фінансових послуг, постійна диверсифікація фінансових послуг зумовлює об’єктивну необхідність вивчення окремих операцій банків та небанківських кредитних установ майбутніми фахівцями даного профілю.

 У програмі курсу «Операції банків та небанківських кредитних установ» викладені концептуальні основи здійснення операцій банками та небанківськими кредитними установами, визначено особливості кожної  фінансової операції.

Мета курсу: забезпечити глибоке засвоєння особливостей реалізації операцій банків та небанківських кредитних установ, основних положень їх законодавчого регулювання та основи аналізу їх надання.

Це визначає необхідність поглиблення теоретичних знань практичними навичками із розрахунку банківських платежів, аналізу структури капіталу банків та небанківських кредитних установ, визначення ефективності їх діяльності. У зв’язку з цим важливою складовою процесу вивчення дисципліни «Операції банків та небанківських кредитних установ» є виконання розрахункової роботи.

Розрахункова робота – індивідуальне завдання, яке передбачає вирішення конкретних практичних навчальних задачі з використанням відомого, а також (або) самостійно вивченого теоретичного матеріалу. Основну частину розрахункової роботи складають розрахунки, які можуть супроводжуватися ілюстративним матеріалом: графіками, векторними діаграмами, гістограмами тощо.

ЗМІСТ РОЗРАХУНКОВОЇ РОБОТИ

Тема: «Операції банків»

          Мета: закріплення теоретичних знань щодо особливостей здійснення операцій банками, зокрема: операцій із формування капіталу, кредитних операцій, депозитних операцій, операцій із цінними паперами та ін.

Розрахункова робота складається із двох блоків.

Перший блок передбачає розв’язок задач та ситуаційних завдань,  що виконуються по варіантах. Номер варіанта співпадає із номером студента по списку в журналі. В умовах задач поряд із числовими значеннями є невідоме N, що і є індивідуальним номером кожного студента. При цьому для розв’язання  необхідно перемножити вихідні данні із номером у журналі (N).

Другий блок включає ситуаційні завдання, що вимагають від студента прояву аналітичних вмінь та індивідуального пошуку даних. Необхідно, представивши використані для аналізу статистичні дані подані у вигляді таблиць, графіків діаграм проаналізувати діяльність окремих банків чи кредитних установ, використовуючи їхню звітність.

Методики розв’язання задач блоку 1 розрахункової роботи

Визначення відсотків  та погашувального боргу

Приклад 1.

Визначте відсотки та суму нарощеного боргу, якщо позичка дорівнює 7 тис. грн., термін боргу 4 місяці  при ставці простого відсотка 22 % річних.

Для розв’язання необхідно скористатися формулою нарощеного боргу із застосуванням формули  простих відсотків:

 

де S - сума погашення кредиту з відсотками (нарощеного боргу);

     P - початкова сума кредиту;

      i - ставка відсотків;

    n - період дії договору;

    1 + ni -  множник нарощення простих відсотків.

    В – базовий період.

Сума відсотків дорівнюватиме різницю між  нарощеним боргом та розміром кредита.

Приклад 2

Через 180 днів з моменту підписання контракту боржник сплатить 30 тис. грн. Кредит наданий під 24 % річних. Визначте, яку суму одержить боржник (P) і суму дисконту(D).

 Для розв’язання застосовується формула математичного дисконтування:

,        D=S-P

Приклад 3

Контрактом, укладеним на 2 роки між підприємством і банком передбачений такий порядок нарахування відсотків: перший рік 10 % річних, у кожному наступному півріччі ставка підвищується на 1,5 %.  Розмір кредиту 20 тис. грн. Визначте, що краще для підприємства: прийняти умови цього контракту або одержати кредит під 12 % річних на такий же термін в іншому банку?

Для розв’язання цієї задачі необхідно використовувати дві формули: множника накопичення і розрахунку відсотків та провести аналіз отриманих даних.

,   

 

 де   d_m - множник накопичення;

         m_n - період накопичення;

         i_n - відсоток накопичення;

         S₁ - вартість контракту за першою умовою.

           Приклад 4

Підприємство уклало договір на одержання довгострокової позички розміром 85 тис. грн. терміном на 5 років під 15 % річних. За умовами договору погашення боргу і відсотків проводиться рівними частинами (ануїтетними платежами). Розрахуйте за роками суми погашення основного боргу і відсотків по ньому, якщо відомо, що виплати за рік (ануїтетні платежі) дорівнюють 25 357 грн.

Розв’язання задачі зводиться до розрахунку відсотків і основної суми боргу по роках:

Розв’язання:        

1). За 1 рік сума виплати відсотків:

d_1рік = (85 000 ´ 15 %)/ 100 = 12 750 грн.

2). Сума погашення кредиту за 1 рік       

25 357 - 12 750 = 12 607 грн.

3). Залишок кредиту на наступний рік  

85 000 - 12 607 = 72 393 грн.

і так далі.

Приклад 5

Визначте накопичувальний борг за кредитом, виданим банком підприємству терміном на 1,5 роки під 24 % річних при розмірі позички 15 тис. грн. і погашенні основного боргу рівними частинами за півріччями.

Розв’язання задачі зводиться до розрахунку  і підсумовуванню    відсотків за кожне півріччя.

,          , 

де Р_і – одна і-та частина основного боргу,

     n_і – один і-тий термін дії договору

Розв’язання:

1). Перше півріччя

 

2). Друге півріччя

 

3). Третє півріччя

 

4). Вартість кредиту дорівнює:

   

S = Р + S₁ + S₂ + S₃ = 15 + 7,5 + 5 + 2,5 = 30 тис. грн.

Приклад 6

Визначте суму  погашувального платежу та відсотки, якщо депозит  юридичної особи дорівнює 120 тис. грн., термін зберігання  півроку  при ставці простого відсотка 17% річних, виплата в кінці строку.

Зробіть висновок,  який з  способів нарахування відсотків (німецький, французький або англійський) найвигідніший  для банку, який  - для власника коштів.

Для розв’язання необхідно скористатися формулою розрахунку простих відсотків:

SР=S+P,     ,

де SР –  погашувальний  платіж,

       S - сума нарахованих  відсотків;

       P - початкова сума депозиту;

       i - ставка відсотків (у виді десяткового дробу);

       n - період дії договору;

       В – базовий період

 

 Розв’язання:  В банківській практиці різних країн термін  договору та базовий період  визначаються по-різному:

німецька практика (Німеччина, Швейцарія) – місяць складається з 30діб, рік – з 360 діб. Такі відсотки ще називають звичайними;

французька практика – рік складається з  360 діб, кількість діб у місяці – по факту (28-31). Такі відсотки називають комерційними;

англійська практика – фактична кількість  діб за періодами  (365,366, 28-31). Такі відсотки є точними.

Приклад 7

Залишки на розрахунковому рахунку  суб’єкта господарювання  становили такі суми:   5діб – 120 тис. грн,  7діб – 25тис.грн, 10 діб – 55 тис. грн, 8 діб – 20 тис.грн. Ставка відсотків, які нараховуються банком на розрахункові рахунки – 5% річних. Визначте суму відсотків, нарахованих  за місяць.

Розв’язання: При розрахунках відсотків за   онкольними (до запитання)  рахунками використовується “відсоткове число”, яке розраховується шляхом множення суми залишків за періодами на термін зберігання цих залишків.

                                 ,   

Приклад 8

Банк  щоквартально нараховує відсотки на депозити за ставкою  10% річних. Визначити суму відсотків до виплати, яка нарахована за два роки на депозит розміром  200тис.грн. із застосуванням простої та складної ставки,     зробити висновки.                                                                                                                                                                                                 

Розв’язання: Нарахування складних відсотків відбувається у випадках, якщо суми нарахованих відсотків не виплачуються відразу після їх нарахування, а за умовами договору приєднуються до суми боргу. Приєднання нарахованих відсотків до суми, що служила базою для їх визначення, називають капіталізацією відсотків. Ріст за складними відсотками являє собою процес, що розвивається за геометричною прогресією:

                                                             

 ,     N=m x n ,

де  m – кількість раз нарахування відсотків за рік,

      N -  кількість періодів  нарахування відсотків за період дії договору,

      n – термін дії договору за роками.

Приклад 9

Визначте рівень  осідання коштів, якщо  залишок  на початок місяця  становив 5432,1тис.грн, на кінець періоду він становив  5543,2тис.грн, оборот за приходом дорівнював 240,5тис.грн.

Розв’язання: Рівень осідання коштів  розраховується за формулою:

                                                                                                 

де Р - рівень осідання коштів;

Зк - залишок коштів на рахунках по вкладах на кінець звітного періоду;

Зп - залишок коштів на рахунках по вкладах на початок звітного періоду;

П -  оборот за приходом.

Приклад 10

У підприємства  відкрито  в різних банках два розрахункових  рахунка: середньомісячний залишок коштів на розрахунковому рахунку в банку А становить 245грн. при  ставці  нарахування на залишки коштів 3% річних,   середньомісячний залишок коштів  на рахунку в банку Б – 52грн. при ставці 0,5% квартальних. Крім того, підприємство розмістило депозит терміном на 1 місяць в сумі 700грн.  під 18% річних.

Визначте  достатність суми нарахованих відсотків за всіма рахунками протягом місяця   для погашення   відсотків за кредитом в розмірі 1600 грн., отриманим підприємством на 15 діб під 23% річних.

Розв’язання: Сума нарахованих процентів за розміщені на депозитні кошти та залишки на розрахункових  рахунках

 

Сума відсотків,  нарахованих за користування кредитом:

 

Визначення тривалості позички і рівня процентної ставки

При розробці умов контрактів і їх аналізу виникає необхідність у рішенні задач по визначенню терміна позички або рівня процентної ставки при всіх інших заданих умовах.

Формула для розрахунку тривалості позички в днях:

 

де d - коефіцієнт дисконтування.

 

Необхідність визначення рівня процентної ставки за іншими заданими умовами виникає при порівнянні контрактів за ступенем прибутковості у випадках, коли процентні ставки в явному виді не зазначені.

Ставка відсотків:

 

Дисконтна ставка:

 

Приклад 11

Яка повинна бути тривалість позички в днях для того, щоб борг, рівний 10 тис. грн. зріс до 10,5 тис. грн. За умови, що на суму боргу нараховуються  прості відсотки по ставці 8 % річних?

Для розв’язання задачі використовуємо формулу розрахунку тривалості позички в днях:

Розв’язання:

 

 

Кредитні ризики, лізинг та факторинг

При класифікації за ступенем ризику кредити розділені на 5 класів: стандартні, під контролем, субстандартні, сумнівні та безнадійні.

На підставі даної класифікації  банк формує резерв на покриття збитків по кредитних операціях щодо кожної групи кредитів.

 

 

 

 

 

 

 

Приклад 12

Видані банком кредити розподілились наступним чином:

 

 

Розрахуйте відрахування для створення резервного фонду і проаналізуйте положення банку в зв'язку з виданими  кредитами.

Розв’язання задачі полягає в розрахунку відрахувань у резервний фонд у залежності від ступеня ризику кредиту і подальшого аналізу кожного його виду:

                                              

 

 

де РФ₁  -  резервний фонд з даного виду кредиту;

         С_к  -  сума кредиту;

         К_р  -  коефіцієнт ризику.

Приклад 13

Підприємству необхідно устаткування на 4 роки. Розрахуйте загальну суму лізингу, якщо відомо, що вартість устаткування дорівнює 15 000 грн., а коефіцієнти дисконтування, запропоновані банком, складають за                                   1 рік - 0,915; за 2 рік - 0,842;  за  3 рік - 0,772; за  4 рік  -  0,708.

      Розв’язання задачі зводиться до розрахунку чистої вартості лізингу за кожним роком окремо  і їх підсумку за весь період лізингової угоди.

L = S Li,       Li = S  ´ d  ,

де    Li  -  річна вартість лізингу;

          S - вартість устаткування;

          d  -  коефіцієнт дисконтування.

Приклад 14

Підприємство виставило платіжну вимогу за відвантажену продукцію в сумі 10 230 грн., термін нормального документообігу - 10 днів, процентна ставка за кредит дорівнює 26 % . Розрахуйте плату за послуги факторингу.

Для розв’язання даної задачі необхідно скористатися формулою розрахунку послуг факторингу:

 

 

де    Факт  - вартість послуг за факторингом;

            S - сума кредиту за факторингом;

            i - процентна ставка з урахуванням комісійних;

            t - кількість днів документообігу;    

            k - кількість днів у році.

Приклад 15

Банк уклав факторингову угоду з машинобудівною фірмою і отримав  боргове зобов'язання по дисконтній ставці 35%, на суму 10 млн. грн., яка  повинна виплачуватися рівними частинами щокварталу.

Визначте суму коштів, отриманих фірмою і банком від проведення  цієї операції.

Розв’язаннязадачі зводиться до формули ануїтетних платежів:

 

 

де А - сума, отримана фірмою від факторингу;

           Ra - розмір одиничної плати;

           N - кількість платежів;

           d - дисконтна ставка банку;

          

де А_б - сума, отримана банком від факторингової угоди;

 Р - сума угоди.

Приклад 16

Розрахуйте щомісячний розмір орендної плати по фінансовому  лізингу, якщо відомо, що фірма орендує вантажівку вартістю 22 тис. грн. терміном на 48 місяців по ставці 1,25% на місяць.

Розв’язання задачі: за формулою рівномірних платежів:

 

 

де S - разовий платіж;

Р - вартість лізингового устаткування;

n - тривалість оренди;

i - процентна ставка за користування лізингом.

Приклад 17

Визначте доход банку  по угоді банківського лізингу, якщо  ставка за лізинговим кредитом становить 24% річних,  угода укладена терміном на чотири  роки, обсяг угоди 40тис.грн., ставка комісійної  лізингової винагороди 1,5% від обсягу угоди.

Розв’язання:

Розраховується  розмір лізингового платежу, який отримає банк за угодою:

ЛП=КР+ΣІ_n+ Квл,

де   ЛП – розмір лізингового платежу, який отримає банк.

КР – розмір позики в і-тому періоді,

ΣІ_n – сума відсотків, що сплачуються за угодою,

Квл  - розмір комісійної винагороди по супроводженню лізингової угоди,

 

 

Операції банків із цінними паперами

             В процесі здійснення операцій банків із цінними паперами одним із найважливіших етапів є визначення їх вартості. Вартість цінних паперів визначається поточною вартістю майбутніх грошових потоків. Математично це виражається формулою:

Vs=;

де,       Vs-вартість цінного паперу;

             СFt-грошові потоки в період t;

             k-відповідна ставка дисконту;

 

Приклад 18

             Необхідно визначити вартість купонної облігації. Для розв’язку потрібно врахувати, що ціна яку платять інвестори за викуп облігації пов’язана з її номінальною вартістю, хоча і відрізняється від неї, адже перебуває під впливом стану ринку облігацій та ставки відсотка. Використовується формула:

Vs=;

I^t-купонні виплати за період t;

M-основна сума позики за період N;

K_b—дохід по облігації;

             Якщо купонний дохід виплачується в середині року, необхідна формула матиме вигляд:

Vs=;

Приклад 19

             Необхідно розрахувати ставку дисконту, що буде застосована банком при врахуванні векселя. Для цього потрібно пам’ятати, що вексель є короткостроковим дисконтним цінним папером, тобто його покупець розраховує на абсолютний прибуток, який дорівнює величині отриманого дисконту (знижки від номінальної вартості векселя):

S = D = N – P ,

             S – обіцяний абсолютний прибуток покупця векселя;

             D – дисконт за векселем;

             N – номінальна вартість векселя (сума платежу за вексельним зобов’язанням);

             P – ринкова вартість (ціна купівлі векселя, саме ця ціна є балансовою вартістю векселя).

             Дохідність векселя за весь термін позики розраховується:

J=D/P;

             Дохідність векселя за рік:

J=D*360/t;

             Фінансовий вексель може розміщуватись не лише з дисконтом, а й по номіналу. В такому разі дохід буде залежати від процентної ставки:

Д=I*Pн*T / 360 (365);

Д- дохід векселедержателя;

I – річна процентна ставка;

Т- термін обертання векселя

360 (365)- часова база для розрахунку звичайних і точних відсотків відповідно.

             Визначення ринкової ціни векселя при його продажі відбувається за формулою:

S=Pн+Д,

Рr=S / (I+It/ 360 (365));

Pr-ринкова ціна векселя на момент угоди;

t-термін від дати заключення угоди до дати погашення векселя;

I- ринкова відсоткова ставка по борговим інструментам, термін обігу яких дорівнює терміну, що залишається до погашення векселя.

 

Методики виконання завдання блоку 2 розрахункової роботи

             Для виконання завдання другого блоку студентом використовуються статистичні данні, що розміщені на офійційних сайтах фінансових установ, що пропонуються кожному студентові індивідуально та співпадають із номером варіанта (N), а також наступних сайтів:

- НБУ (http://www.bank.gov.ua/control/uk/index);

- Національної комісії, що здійснює державне регулювання ринків фінансових послуг (http://www.dfp.gov.ua/1057.html);

- Асоціації українських банків (http://aub.org.ua/);

- Всеукраїнської асоціації кредитних спілок (http://www.vaks.org.ua/);

- Державної служби статистики України (http://www.ukrstat.gov.ua/).

             Для виконання завдання студент повинен виконати наступні пункти:

             1). Виконати теоретичний опис запропонованої фінансової установи;

             2) Представити у вигляді таблиці з деталізацією види операцій і послуг, що пропонуються фінансовою установою. Таблиця будується у відповідності із класифікацією операцій відповідної фінансової установи (банк чи кредитна спілка);

             3) Проаналізувати діяльність запропонованої фінансової установи. Оформивши данні в таблицю (орієнтовні зразки оформлення таблиць наведені нижче). Запропоновані показники є орієнтовними, студент може їх доповнювати та розширювати;

             4) Здійснити аналіз окремо обраної операції, що здійснюється фінансовою установою (напр. депозити до запитання) в динаміці. Проілюструвати діаграмою. Зробити висновок, щодо якості реалізації окремого виду операцій, місця фінансової установи на відповідному ринку послуг.

             5) До захисту підготувати презентацію із 5 слайдів. Слайди здаються в роздрукованому вигляді разом із розрахунковою роботою.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Зразки шаблонів таблиць

 

Показник	Методика розрахунку показників	За минулий період	За звітний період	Зміни (+, -) або %
Активи
Кредити
Інвестиції
Залучені кошти
Пасиви
1. Рівень доходних активів (К1), %	Доходні активи К1 = --------------------          Активи всього
2. Загальна кредитна активність (К2), %	Кредити всього К2 =--------------------          Активи всього
3. Загальна інвести-ційна активність (К3), %	Інвестиції К3 = -------------------         Активи всього
4. Частка інвестицій в дохо дах активах (К4), %	Інвестиції К4 =------------------       Активи доходні
5. Рівень залучених коштів (К5), %	Залучені кошти            (зобов’язання) К5=---------------------        Пасиви всього
б. Частка одержаних міжбанківських кредитів в за­лучених коштах (К6), %	Міжбанківські                кредити  К6 =-------------------             Залучені кошти         (зобов'язання)
7. Частка строкових депозитів в залучених коштах (К7),%	Строкові депозити К7=----------------------         Залучені кошти
8.1. Основний коефі-цієнт використання залучених коштів (К8), %	Кредити К8 = ------------------         Залучені кошти
8.2. Додатковий кое-фіцієнт використання залучених коштів (К8)	Доходні активи К8 = --------------------         Залучені кошти

*Таблиця заповняється для банків!

 

 

Показник	Методика розрахунку показників	За минулий період	За звітний період	Зміни (+, -) або %
Кількість членів
Капітал
Процентні втрати
Кредити
Загальна кількість заборгованості за неповерненими кредитами
1. Коефіцієнт забезпеченості власними коштами(К1), (від 0,5 до 0,1)	Власні кошти К1 = --------------------          Активи-збитки
2. Коефіцієнт незалежності (К2), % (більше 40%)	Власні кошти К2 =--------------------          Вартість майна
3. Співвідношення власних і залучених коштів, %	Зобовязання К3 = -------------------         Власні кошти
4. Коефіцієнт портфеля ризику (К4), %	Непогашені позики К4 =------------------       Загальний портф. непогашених позик

*Заповнюється для кредитних спілок!

 

 

Завдання

Блок 1

1. ПАТ «Приватбанк» видав позику на суму 12400 тис. грн. N. Визначте відсотки та суму нарощеного боргу, якщо відомо, що термін позики складає 6 місяців, а ставка простого відсотка 20% річних.

2. ПП  «Геракс» через 90 днів з моменту підписання контракту сплатить 17 тис. грн.N. Кредит наданий під 22 % річних. Визначте, яку суму одержить банк (P) і суму дисконту(D).

3. ПАТ «Дельта Банк» надає кредит ФОП Петруку М. П.  у сумі 11300 тис грн. N. за наступних умов: термін кредиту 2 роки, порядок нарахування відсотків: перший рік 8 % річних, у кожному наступному півріччі ставка підвищується на 1,5 %. Чи вигідно позичальнику такі умови? Чи варто скористатись ФОП Петруку М. П. послугу іншого банку, що пропонує кредит під 10% річних  на 2 роки.

4. ЗАТ «Олком» уклало договір на одержання довгострокової позички розміром 122 тис. грн. N, терміном на 7 років під 17 % річних. За умовами договору погашення боргу і відсотків проводиться рівними частинами. Розрахуйте за роками суми погашення основного боргу і відсотків по ньому, якщо відомо, що виплати за рік (ануїтетні платежі) дорівнюють 30205 грн.

      5. Банком ПАТ «Укргазбанк» приватному підприємству «Промінь»  видано кредит терміном на 2,5 роки під 26 % річних при розмірі позички 12 тис. грн.N і погашенні основного боргу рівними частинами за півріччями. Визначте накопичувальний борг за кредитом.

6. Юридична особа поклала на строковий депозит у ПАТ «Альфа Банк» 185 тис. грн.. N на пів року на наступних умовах: ставка простого відсотка становить 18% річних. Визначте суму  погашувального платежу та відсотки по депозиту. Зробіть висновок,  який з  способів нарахування відсотків (німецький, французький або англійський) найвигідніший  для банку, який  - для власника коштів.

7. На розрахунковому рахунку підприємства залишки становили такі суми:  5діб – 113 тис. грн. N,  7діб – 43 тис. грн.N, 10 діб – 76 тис. грн.N, 8 діб – 24 тис. грн N. Ставка відсотків, які нараховуються банком на розрахункові рахунки – 3% річних. Визначте суму відсотків, нарахованих  за місяць.

8. Шевченко А. В. поклала на депозит 32 тис. грн. N. Банк нараховує щоквартально 15% річних. Визначити суму відсотків до виплати, яка нарахована за три роки на депозит та зробіть висновки.

9.  Залишок по рахунку на початок місяця  становив 230,6 тис.грн.N, на кінець періоду він становив  234,2тис.грн N, оборот за приходом дорівнював 28,5 N. тис.грн. Необхідно визначити рівень осідання коштів.

10. ПП «Все для дому» має розрахункові рахунки у двох банках: ПАТ «Приват Банк» та ПАТ «Укрсиббанк». На розрахунковому рахунку в Приват Банку залишок коштів становить 25 грн.N. (cтавка нарахування на залишки коштів становить 2% річних). Середньомісячний залишок коштів на рахунку у Укрсиббанку становить 17 грн. N (cтавка становить 1% квартальних). Також підприємство відкрило депозит на 2 місяці в сумі 76 N грн.  під 16 %  річних.

Визначте чи вистачить надходжень за 3 рахунками протягом місяця для погашення відсотків за  місячним кредитом у сумі 150 N грн. під 25% річних.

11. Визначте, якою повинна бути тривалість позики в днях, щоб борг, рівний 14 N тис. грн. зріс до 15 N тис. грн. За умови, що на суму боргу нараховуються  прості відсотки по ставці 10 % річних?

12. У таблиці представлені данні про видані банком кредити, що розподілені за рівнем ризику.

Розрахуйте відрахування для створення резервного фонду і проаналізуйте положення банку в зв'язку з виданими  кредитами.

13.  Cільськогосподарському підприємству необхідно устаткування на 4 роки. Розрахуйте загальну суму лізингу, якщо відомо, що вартість устаткування дорівнює 421 N грн., а коефіцієнти дисконтування, запропоновані банком, складають за 1 рік - 0,917; за 2 рік - 0,852;  за  3 рік - 0,572; за  4 рік  -  0,508.

14. ПП «Юрськ» виставило платіжну вимогу за відвантажену продукцію в сумі 123 N грн., термін нормального документообігу - 15 днів, процентна ставка за кредит дорівнює 24 % . Розрахуйте плату за послуги факторингу.

15.Приват Банк уклав із ПП «Юрск» факторингову угоду. Боргове зобов'язання по дисконтній ставці 30%, на суму 7 N млн. грн., яка  повинна виплачуватися рівними частинами щокварталу. Визначте суму коштів, отриманих фірмою і банком від проведення  цієї операції.

16. Підприємство «Аскорт» орендує вантажівку вартістю 8 N тис. грн. терміном на 60 місяців по ставці 1,5% на місяць. Розрахуйте щомісячний розмір орендної плати по фінансовому  лізингу.

17. Визначте дохід банку  по угоді банківського лізингу, якщо  ставка за лізинговим кредитом становить 22% річних,  угода укладена терміном на чотири  роки, обсяг угоди 11 N тис.грн., ставка комісійної  лізингової винагороди 1,25% від обсягу угоди.

18. Облігація вартістю 100 N тис. грн.  випущена на 20 років  та має купон у 10% та 8% річних. Визначте вартість облігації, якщо 1) купон сплачується щорічно; 2) купон сплачується  всередині року.

19. Банківський вексель був розміщений з 10.01.2012 р. по 20.01.2012 р.  Дата погашення – 5.04.2012 р. Номінальна вартість векселя 10 N грн., ціна розміщення 9 N грн. Потрібно визначити річну дохідність векселя, якщо його придбали в перший і останній день розміщення.

20. Вексель із терміном обігу 90 днів номіналом 100 N грн. розміщується під 10% річних. Потрібно визначити дохід від розміщення даного векселя.

 

Блок 2.

Завдання

 

1. Райффайзен банк Аваль (http://www.aval.ua/ru/).

2. Укрсоцбанк (http://www.unicredit.com.ua/).

3. Укрсиббанк (http://www.ukrsibbank.com/).

4. Укрексімбанк (http://www.eximb.com/ukr/personal/).

5. ВТБ банк (http://www.vtb.com.ua/).

6. Ощадбанк (http://www.oschadnybank.com/ua/).

7. Златобанк (http:// www.zbank.com.ua/‎).

8. Банк Київська Русь (http://www.kruss.kiev.ua/).

9. Приватбанк (http://privatbank.ua/).

10. ОТП банк (http://www.otpbank.com.ua/).

11. Промінвестбанк (http://www.pib.com.ua/ru/).

12. Банк «Південний» (http://www.pivdennyi.com/).

13. Правекс банк (http://www.pravex.com/rus/main).

14. Альфа-банк (http://alfabank.com.ua/).

15. Хрещатик (http://xcitybank.com.ua/).

16. Банк «Надра» (http://www.nadrabank.ua/).

17. Дельта Банк (http://deltabank.com.ua/).

18. Піреус банк МКБ (http://www.piraeusbank.ua/).

19. КС «Галичина» (http://www.vk.com/ks_halychyna).

20. КС «Київський кредитний альянс» (http://www.kka.net.ua).

21. Банк «Фінанси та кредит» (http://www.fcbank.com.ua/).

22. КС «Оберіг» (http://www.oberig.com.ua/)

23. КС «Злагода» (http://www.narcis.naksu.org/).

24. КС «Калина» (http://www.kalyna.te.ua)

25. КС «Азов-кредит» (http://www.azov-kredit.com.ua).

26. КС «Захід-капітал» (http://www.zahid-kapital.rv.ua/).

27. КС «Альтернатива » (http://alternativa.vaks.org.ua/).

28. КС «Борисфен» (http://borysfen.vaks.org.ua/).

29. Імексбанк (http://www.imexbank.com.ua/).

30. Укргазбанк (http://www.ukrgasbank.com/).

31. КС «Профспілкова скарбниця» (http://www.ksps.com.ua/).

32. КС «Косівська» (http://www.ksk.if.ua/).

 

 

 

 

 

 

 

ВИМОГИ ДО ОФОРМЛЕННЯ РОЗРАХУНКОВОЇ РОБОТИ

 

Розрахункова робота виконується по варіантах. Номер варіанта відповідає номеру студента по списку в журналі. При цьому кожна з умов задач першого блоку містять невідому N – що і є номером в журналі і номером варіанту студента. Для розв’язання задач необхідно помножити номер свого варіанта на вихідні данні у задачах.

Робота виконується на листках формату А4, які скріплюються стиплером.

При проведенні розрахунків студенти повинні пояснювати хід розв’язку задачі, представивши відповідні формули та етапи розв’язання. В кінці кожної задачі пишеться висновок.

При виконанні завдання другого блоку кожен студент працює із окремою фінансовою установою, що запропоновані у списку, та виконує усі пункти.

Під час виконання індивідуальної роботи студенти можуть звертатись за консультаціями до викладача (лектора або асистента), після виконання роботи перевіряються викладачем, результати повідомляються до написання підсумкового модульного контролю. Роботи, виконані несвоєчасно або не з відповідного варіанту не оцінюються і не зараховуються.

 

КРИТЕРІЇ ОЦІНЮВАННЯ ВИКОНАННЯ РОЗРАХУНКОВОЇ РОБОТИ СТУДЕНТІВ

 

Розрахункова робота виконується і захищається студентами згідно окремого графіку.

Шкала оцінювання знань студентів при

виконанні індивідуального завдання

 

Розв’язання задач	Кількість балів
	Блок 1	Блок 2
Задачі розв’язані вірно і містять пояснення та логічні висновки.	5	5
Задача розв’язана, але при розв’язанні допущені незначні помилки, які на загальний підсумок не вплинули.	4-3	4-3
Задача розв’язана, але містить грубі помилки, які призводять до зміни кінцевого результату, відсутні висновки.	2-1	2-1
Задача не розв’язана, або розв’язана на 30%-50%	0	0
Загальна кількість балів, що може набрати студент при виконанні розрахункової роботи (Блок1+Блок2)	10

 

 

РЕКОМЕНДОВАНА ЛІТЕРАТУРА

Нормативні акти:

1. Господарський кодекс України від 16.01.2003 р. № 436-ІV // www.liga.kiev.ua.
   1. Цивільний кодекс України від 16.01.2003 р. № 435-ІV // www.liga.kiev.ua.
   2. Про іпотеку: Закон України від 05.06.2003 р. №898-ІV // www.liga.kiev.ua.
   3. Про фінансово-кредитні механізми і управління майном при будівництві житла та операціях з нерухомістю: Закон України від 19.06.2003 р. №978-ІV // www.liga.kiev.ua.
   4. Про банки і банківську діяльність: Закон України від 07.12.2000 р. № 2121-III // www.liga.kiev.ua.
   5. Про Національний банк України: Закон України від 20.05.1999 р. № 679-ХІV// www.liga.kiev.ua.
   6. Закон України "Про обіг векселів в Україні" від 04.05.2001 р. № 2374-ІІІ.
   7. Про кредитні спілки: Закон України від 20.12.2001 № 2908-ІІІ // Комп`ютерно-правова система ”Ліга Закон”.7: www.liga.kiev.ua
   8. Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг: Закон України від 12.07.2001р. № 2664-ІІІ // www.liga.kiev.ua.
   9. Про приєднання України до Конвенції УНІДРУА про міжнародний фінансовий лізинг: Закон України  від 11.01.2006 р. № 3301-ІV// www.liga.kiev.ua.
   10. Про приєднання України до Конвенції УНІДРУА про міжнародний факторинг: Закон України від 11.01.2006 р. № 3302-ІV // www.liga.kiev.ua.
   11. Про фонд гарантування вкладів фізичних осіб: Закон України від 20.09.2001 р. № 2740-II // www.liga.kiev.ua.
   12. Про цінні папери і фондовий ринок: Закон України від 23.02.2006 р. № 3480-IV // www.liga.kiev.ua.

 

Основна література:

1. Аванесова І. А. Фінансові послуги: Навч посібник / І. А. Аванесова. – К.: КНТЕУ, 2007. – 365 с.

2. Аналіз ринку банківських послуг: Навч посібник для студ. вищ. навч. закладів / За заг. ред. В. Б. Захожая, С. С. Герасименка. – Київ: МАУП, 2006. – 176 с.

3. Банківська діяльність: Навч. посібник / За ред. к.е.н., проф. З.Б Живко. – Київ: Алерта, 2012. – 248 с.

4. Банківські операції: Навч. посібник / В. І. Капран, М. С. Кривченко,                  О. К.Коваленко, С. І. Омельченко. – Київ.: Центр навч. літератури, 2006. – 208 с.

5. Банківські операції: Навч. посібник / К. Ф.Ковальчук, І. В. Вишнякова,            Л. М. Савчук, І. Г. Сокиринська. – Київ.: ЦУЛ, 2013. – 162 с.

6. Банківські операції: Підручник // За заг. ред. д.е.н., проф. А.М. Мороза. – К.: КНЕУ, 2009. – 608 с.

7. Банківські операції: Навчально-методичний посібник для самостійного вивчення дисципліни // А. М. Мороз, М. Д. Алексеєнко, П. М. Чуб та ін. - К.: КНЕУ, 2010. – 303с.

8. Банківські операції: Підручник / За ред. д.е.н., проф. О. В. Дзюблюка. –Тернопіль: Вид-во ТНЕУ «Економічна думка», 2009. – 696 с.

9. Коваленко М.А. Операції сучасного комерційного банку: Навч. посібник /      М. А. Коваленко, В. М. Білінкінс, Л. Є. Сухомлин. – Херсон: Олді-плюс, 2006. – 468 с.

10. Коцовська Р. Р. Банківські операції: Навч. посібник / Р. Р. Коцовська,               О. П. Павлишин, Л. М. Хміль. – Київ: Знання, 2010. – 390 с.

11. Косова Т. Д. Банківські операції: Навч. посібник / Т. Д. Косова,                        О. Р. Циганов. – К.: Центр учбової літератури, 2008. – 372 с.

12. Левандівський О. Т. Банківські операції: Навч. посібник /                                О. Т. Левандівський, П. Е. Деметр. – К.: Знання, 2012. – 463 с.

13. Міжнародні розрахунки та валютні операції / За заг. ред. М.І. Савлука. – К.: КНЕУ, 2002. – 392 с.

14. Науменкова С. В. Ринок фінансових послуг: Навч. посібник /                           С. В. Науменкова, С. В. Міщенко. – К.: Знання, 2010. – 532 с.

15. Науменкова С. В. Розвиток фінансового сектору України в умовах формування нової фінансової архітектури: Монографія / С. В. Науменкова, С. В. Міщенко. – К.: Університет банківської справи, Центр наукових досліджень Національного банку України, 2009. – 384 с.

16. Унинець-Ходаківська В.П., Костюкевич О.І., Лятамбор О.А. Ринок фінансових послуг: теорія і практика: Навчальний посібник. – Київ: ЦУЛ, 2008. – 629 с.

17. Центральний банк і грошово-кредитна політика: Підручник / За ред.          А.М. Мороза, М.Ф. Пуховкіної. – К.: КНЕУ, 2005. – 566с.

18. Єпіфанов А.О. Операції комерційних банків: Навчальний посібник /                А. О. Єпіфанов, Н. Г. Масляк, І. В. Сало. – Суми: Університетська книга, 2007. –523с.

 

Фахові періодичні видання.

1. Актуальні проблеми економіки.
2. Банківська справа.
3. Вісник НБУ.
4. Вісник податкової служби України.
5. Економіка України.
6. Економіст.
7. Экономист (Россия)
8. Економіка, фінанси, право.
9. Моніторинг інвестиційної діяльності в Україні.
10. Фінанси України.
11. Финансы  (Россия)
12. Финансы и кредит (Россия).