Перелік питань для самостійного опрацювання студентами у розрізі окремих тем курсу включає

Тема 1. ЗАСАДИ ПОБУДОВИ ПОДАТКОВОЇ СИСТЕМИ

1. Податкова система як складне багатоаспектне поняття

2.  Зміст податкової системи на рівні безпосереднього сприйняття форм реалізації податкових відносин

3. Організаційно-управлінський рівень податкової системи

4.  Характеристика суб’єктів податкової системи

5.  Правові засади взаємовідносин між державою та платниками податків

6. Формування податкової системи в історичному аспекті

7. Системність як ознака певного рівня зрілості оподаткування. Критерії набуття оподаткуванням системності

8. Об’єктивні чинники становлення податкової системи.  Суспільні, колективні (групові) та індивідуальні інтереси членів суспільства як суб’єктивний чинник формування податкової системи

9. Вимога системності при побудові податкової системи

10.  Визначальна база податкової системи. Принципи побудови податкової системи, їх відмінність від принципів оподаткування. Реалізація принципів оподаткування при побудові податкової системи

11. Вихідні принципи формування  податкової системи:  фіскальна і економічна  ефективність, соціальна справедливість, урівноваженість інтересів держави та платників, цілеспрямоване використання податків як фінансових регуляторів

     

Тема 2. СТАНОВЛЕННЯ ТА РОЗВИТОК ПОДАТКОВОЇ СИСТЕМИ УКРАЇНИ

1. Історичні та економічні передумови виникнення податкової системи України

2. Етапи розвитку податкової системи України

3. Еволюція складу та структури податків і зборів

4. Тенденції розвитку податкової системи України

5. Основні бюджетоутворюючі податки: новації в оподаткуванні

6. Еволюція податкового законодавства. Податковий кодекс України

7. Трактування податку, збору, плати як елементів податкової системи у Податковому кодексі України

8. Принципи податкового законодавства

9. Напрями подальшого удосконалення податкової системи України. Посилення регулюючого впливу податкової системи на соціально-економічний розвиток України

    

   Тема 3. РОЗВИТОК АКЦИЗІВ ТА МИТА У ПОДАТКОВІЙ СИСТЕМІ УКРАЇНИ

1. Сутність податку на додану вартість

2. Платники податку на додану вартість

3. Ставки податку на додану вартість

4. Об’єкт оподаткування ПДВ, операції, що не є об’єктом оподаткування.

5. Поняття бази оподаткування по податку на додану вартість. Порядок визначення бази оподаткування для операцій різних видів

6. Перелік операцій, що оподатковуються за нульовою ставкою і звільняються від оподаткування

7. Порядок визначення суми податку на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету або відшкодуванню з бюджету

8. Поняття податкового зобов’язання і податкового кредиту. Порядок визначення дати податкового зобов’язання. Порядок визначення дати податкового кредиту

9. Види бюджетного відшкодування: автоматичне бюджетне відшкодування ПДВ та бюджетне відшкодування на загальних підставах

10. Особливості оподаткування операцій при переміщенні товарів через митний кордон України, повне та часткове умовне звільнення від оподаткування

11. Акцизний податок у системі податків на споживання

12. Платники акцизного податку

13. Об’єкт оподаткування для вітчизняних та імпортних товарів

14. База оподаткування акцизним податком. Види ставок акцизного податку

15. Порядок визначення суми акцизного податку для вітчизняних та імпортних товарів, щодо яких застосовуються адвалерні та специфічні ставки. Мінімальне акцизне податкове зобов’язання

16. Дата виникнення податкових зобов’язань для операцій різних видів

17. Особливості у механізмі оподаткування алкогольних та тютюнових виробів

18. Мито в системі податків на споживання

19. Види мита: спеціальне, антидемпінгове, компенсаційне, сезонне.

20. Платники мита

21. Об’єкт оподаткування

22. Методи визначення митної вартості

23. Види митних ставок: тверді, процентні, комбіновані

24. Порядок визначення та сплати мита  до бюджету

     

    Тема 4. МЕХАНІЗМИ ПРИБУТКОВОГО ОПОДАТКУВАННЯ У ПОДАТКОВІЙ СИСТЕМІ УКРАЇНИ

1. Платники податку на прибуток. Ставки податку на прибуток

2. Особливості застосування нульової ставки при оподаткуванні прибутку підприємств в Україні. Об’єкт оподаткування

3. Склад доходів від операційної діяльності та інші доходи.  Порядок  визнання доходів

4. Перелік доходів, що не враховуються при визначенні об’єкта оподаткування, новації в їх структурі

5. Поняття витрат, що враховуються при визначенні об’єкта оподаткування: витрати операційної діяльності, інші витрати

6. Структура інших витрат, що враховуються при визначенні об’єкта оподаткування: адміністративні, загальновиробничі, фінансові витрати, витрати на збут, інші операційні витрати та інші витрати звичайної діяльності

7.  Витрати подвійного призначення, основі зміни у їх складі

8. Порядок визнання витрат

9. Основні засоби та класифікація основних засобів, інших необоротних активів

10.  Амортизація основних засобів та нематеріальних активів та методи ії обчислення

11.  Порядок обчислення та сплати податку на прибуток до бюджету. Звітні податкові періоди

12. Звільнення від сплати податку на прибуток в Україні

13. Особливості оподаткування нерезидентів

14.  Особливості оподаткування дивідендів

15. Особливості оподаткування страхового бізнесу

16. Становлення податку на доходи фізичних осіб в Україні

17. Платники, ставки та об’єкт оподаткування  податку на доходи фізичних осіб

18. Доходи платника, які включаються та які не включаються до загального місячного (річного) оподатковуваного доходу

19. Порядок отримання податкової знижки

20. Податкові соціальні пільги

21. Порядок нарахування та сплати податку

22. Особливості оподаткування окремих видів доходу. Порядок оподаткування доходів від підприємницької діяльності

     

    Тема 8. ЕКОЛОГІЧНЕ ОПОДАТКУВАННЯ ТА ПЛАТЕЖІ ЗА РЕСУРСИ В УКРАЇНІ

1. Необхідність та сутність екологічного оподаткування

2. Платники, об’єкт та база оподаткування

3. Порядок обчислення податку та порядок подання податкової звітності та сплати податку

4. Плата за землю як інструмент раціонального використання земельних угідь і регулювання розміщення виробництва та населення в регіональному розрізі

5. Платники та об’єкти оподаткування. База оподаткування

6. Форми  та порядок обчислення плати за землю: земельний податок та орендна плата

7. Диференціація ставок залежно від призначення земельних ділянок, їх місцезнаходження і якісних характеристик

8. Пільги щодо податку для юридичних та фізичних осіб

9. Податковий період. Строки сплати плати за землю

10. Плата за користування надрами

11. Види плати: за використання надр для видобування корисних копалин; за користування надрами в цілях, не пов’язаних з видобуванням корисних копалин: платники,  об’єкт та база оподаткування

12. Базовий податковий період. Порядок подання розрахунку (звітність) Порядок сплати податкових зобов’язань

13. Збір за спеціальне використання води: платники та об’єкт оподаткування збором

14. Порядок обчислення збору. Особливості обчислення збору при встановленні лімітів використання води

15. Збір за спеціальне використання лісових ресурсів: сутність, призначення: платники та об’єкт оподаткування збором

16. Порядок обчислення та сплати збору до бюджету

17. Збір за користування радіочастотним ресурсом України: платники та об’єкт оподаткування

18. Ставки збору: критерії диференціації

19. Порядок обчислення і сплати збору до бюджету

     

    Тема 6. МАЙНОВЕ ОПОДАТКУВАННЯ ТА ІНШІ ЗАГАЛЬНОДЕРЖАВНІ ПОДАТКИ ТА ЗБОРИ, ЇХ РОЛЬ У ПОДАТКОВІЙ СИСТЕМІ УКРАЇНИ

1. Збір за першу реєстрацію транспортного засобу: платники та база оподаткування

2. Диференціація ставок залежно від характеристик транспортного засобу

3. Рентна плата за транспортування нафти і нафтопродуктів магістральними нафтопроводами та нафтопродуктопроводами, транзитне транспортування трубопроводами природного газу та аміаку територією України: платники рентної плати та об’єкт оподаткування

4. Ставки оподаткування та порядок обчислення податкових зобов’язань та строки сплати

5. Рентна плата за нафту, природний газ і газовий конденсат, що видобуваються в Україні: платники рентної плати та об’єкт оподаткування

6. Ставки оподаткування та  порядок обчислення податкових зобов’язань та строки сплати

7. Платники фіксованого сільськогосподарського податку

8. Порядок набуття та скасування статусу платника фіксованого сільськогосподарського податку

9. Об’єкт та база оподаткування

10. Ставки, порядок нарахування та строки сплати фіксованого сільськогосподарського податку

11. Збір у вигляді цільової надбавки до діючого тарифу на електричну і теплову енергію: платники, об’єкт оподаткування та ставки

12. Порядок обчислення та сплати. Цільове використання коштів

13. Збір у вигляді цільової надбавки до діючого тарифу на природний газ: платники, об’єкт оподаткування та ставки збору

14. Порядок обчислення та сплати

Тема 7. СИСТЕМА МІСЦЕВОГО ОПОДАТКУВАННЯ І УКРАЇНІ

1. Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, його призначення. Платники податку

2. Об’єкт оподаткування. Нерухомість, яка не є об’єктом оподаткування

3. Ставки податку. База оподаткування та пільги зі сплати податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки

4. Порядок обчислення та строки сплати податку

5. Єдиний податок. Умови перебування на єдиному податку

6. Перелік юридичних і фізичних осіб - суб'єктів підприємницької діяльності, які мають право бути платниками єдиного податку

7. Перелік податків і зборів в рахунок яких сплачується єдиний податок

8. Особливості  нарахування і сплати єдиного податку для юридичних осіб

9. Строки і порядок сплати та подання розрахунків  для юридичних осіб. Порядок зарахування податку до бюджету

10. Особливості у нарахуванні і сплаті єдиного податку для фізичних осіб - суб’єктів підприємницької діяльності

11. Збір за провадження деяких видів підприємницької діяльності, його призначення: платники збору. Суб'єкти, які звільняються від сплати збору

12. Види діяльності, що підлягають патентуванню. Види патентів на провадження торгівельної діяльності та строки їх дії

13. Ставки збору. Порядок придбання торгового патенту: періодичність та строки сплати збору

14. Збір за місця для паркування транспортних засобів, його призначення. Платники збору та об’єкт оподаткування

15. Ставки збору та база оподаткування. Порядок обчислення та строки сплати збору

16. Туристичний збір: платники збору

17. Пільгові категорії, які звільняються від сплати збору. Розмір збору. Податкові агенти зі сплати збору.

18. Порядок обчислення та строки сплати збору

19. Необхідність запровадження спрощеної системи оподаткування суб'єктів малого підприємництва

20. Умови перебування на єдиному податку

21. Єдиний соціальний внесок для платників єдиного податку

22. Особливості у нарахуванні і сплаті єдиного податку для фізичних осіб - суб’єктів підприємницької діяльності

     

Тема 8. ВЕЛИКІ ПЛАТНИКИ ПОДАКІВ У ПОДАТКОВІЙ СИСТЕМІ УКРАЇНИ

1. Поняття та критерії визначення великих платників податків

2. Роль великих платників податків у податковій системі

3. Розподіл великих платників податків за галузями економіки

4. Види податків, що сплачуються великими платниками

Тема 9. ФІСКАЛЬНИЙ ПОТЕНЦІАЛ ТА ФІСКАЛЬНА ФУНКЦІЯ ПОДАТКОВОЇ СИСТЕМИ УКРАЇНИ

1. Поняття фіскального потенціалу податкової системи

2. Чинники, що впливають на фіскальний потенціал податкової системи

3. Відмінність між фіскальним потенціалом та фіскальною функцією податкової системи

4. Показники оцінки фіскального потенціалу та фіскальної функції податкової системи

5. Поняття податкового навантаження

6. Методи визначення податкового навантаження

7. Податкове навантаження на суб’єктів малого бізнесу

8. Податкове навантаження на фактори виробництва та споживання

9. Міжгалузеві відмінності  рівні податкового навантаження

10. Напрями зміщення податкового навантаження

Тема 10. РЕГУЛЮВАЛЬНА РОЛЬ ПОДАТКОВОЇ СИСТЕМИ УКРАЇНИ

1. Методи податкового регулювання: зниження податкових ставок, надання податкових пільг

2. Пріоритети податкового регулювання в Україні. Податкове регулювання у спеціальних економічних зонах.

3. Наслідки податкового регулювання в Україні

4. Недоліки податкового регулювання в Україні