|
|
Главная \ Методичні вказівки \ Планування у готельно-ресторанному господарстві
Планування у готельно-ресторанному господарстві« Назад
Планування у готельно-ресторанному господарстві 08.03.2015 22:27
Контрольна робота з дисципліни „Планування у готельно-ресторанному господарстві”
Розділ 1. Концептуальні підходи розроблення проекту готельно-ресторанного комплексу
У цьому розділі контрольної роботи необхідно представити інформацію результатів аналізу кон’юнктури ринку, споживачів, конкурентів, цін на послуги, комунікаційну діяльність та інше. Студент самостійно обирає методи дослідження по збору необхідної інформації згідно категорії «зірковості» обраного об’єкта та глибини дослідження. 1.1. Дослідження ринку готельно-ресторанного бізнесу як основа розробки проекту Дослідження ринку готельно-ресторанного бізнесу необхідно проводити за наступними напрямками: дослідження загальних тенденцій розвитку ринку; вивчення поведінки покупців; динаміка продажу товарів (послуг); аналіз конкурентів. Важливою складовою туристичного потенціалу регіону (міста) є спрямованість туристичних потоків (характеристика форм туризму: в’їзний, внутрішній) та розвиток окремих видів туризму (табл. 1.1). Необхідно дати оцінку кількості туристів, що відвідують регіон (місто) з урахуванням мети подорожі, кількості діб перебування, обсягів грошових коштів, що витрачаються під час мандрівки та інших специфічних параметрів. Таблиця 1.1 Динаміка та структура туристичних потоків регіону (міста) за 2011 – 2013 роки
За результатами проведеного аналізу студенти роблять висновки щодо обсягів попиту на туристичні послуги в регіоні, будують графіки динаміки загальної кількості туристів та кількості туро/діб, наданих туристам за 2011-2013роки. Аналіз і дослідження факторів формування попиту на послуги підприємств готельно-ресторанного бізнесу повинні бути предметом вивчення при проектуванні готельного комплексу, тому що саме від них залежить формування нових ринків збуту послуг, підготовка пропозицій нових видів послуг, впровадження нових видів готельного продукту. Значну допомогу при вивченні попиту, оцінці тенденції щодо розвитку з метою прогнозування розвитку підприємств готельно-ресторанного бізнесу можуть надати публікації основних результатів соціологічних досліджень. Так, наприклад, попередні соціологічні дослідження зарубіжних авторів показали, що активність населення найбільш розвинених країн світу залежить в основному від таких факторів, як ступінь урбанізації середовища, тобто інтенсивності й напруженості життя на роботі та в побуті, а також від національно-етнічних параметрів, доходів на душу населення, освітнього цензу і вікової приналежності. Також за допомогою анкетування, що є універсальним методом вивчення всіх видів попиту, можна отримати надзвичайно корисну інформацію для: дослідження ринку збуту продукції й надання послуг; аналізу конкретних переваг підприємства щодо зовнішнього, безпосереднього та внутрішнього середовищ; сформування планів розвитку; удосконалення планів підвищення якості виготовленої продукції та послуг; складення планів ресурсного забезпечення та організаційно-технічного розвитку підприємства. Вивчаючи перспективний ринок реалізації продуктів та послуг підприємств готельно-ресторанного бізнесу до анкети найдоцільніше включати такі питання, як: - вік та стать респондентів; - мета приїзду й тривалість перебування в обстежуваному регіоні; - пріоритети при обранні цінової політики; - оцінка окремих видів послуг, які надаються підприємством та ін. Детальну характеристику контингенту, який проживає у готельних підприємствах регіону, можна одержати за допомогою зведення анкетних даних у кількісних показниках або у відсотковому співвідношенні у табл.1.2. Таблиця 1.2 Динаміка тривалості перебування туристів у подорожі на території ...
За результатами проведеного аналізу необхідно зробити висновки щодо структури туристів за цілями відвідування, побудувати графіки динаміки кількості туристів, які подорожують з різною метою. Вивчаючи дані щодо мети приїзду потенційних споживачів туристичних послуг підприємства, що проектується, можна зорієнтуватися у визначенні додаткових послуг, які будуть користуватимуться найбільшим попитом. Наприклад, якщо більшість споживачів, як цільовий сегмент, перебувають у готельних закладах регіону з метою ділових зустрічей, то на підприємстві слід активізувати роботу побутових послуг, створити окремі зали різної місткості для проведення переговорів, конференц-залу, організувати надання туристичних і транспортних послуг, відкрити об'єкти ресторанного господарства різної спрямованості (з розважальними елементами й без них). Визначення пріоритетної тривалості проживання є необхідним для орієнтації щодо вивчення уподобань проживаючих, регулярності змін асортименту пропонованої продукції й послуг, які надаються на підприємстві. Далі слід проаналізувати структуру розміщення потенційних споживачів на території регіону, оцінити рівень попиту на туристичні послуги регіону (табл.1.3), проаналізувати середні витрати одного туриста під час подорожі (табл. 1.4), побудувати відповідні графіки.
Таблиця 1.3
Структура попиту на туристичні послуги регіону за сегментами споживачів
Проведений студентом аналіз бізнес-середовища готельного комплексу дозволить на плановий період дати оцінку:
Таблиця 1.4 Середні обсяги споживання туристичних товарів та послуг на території регіону однією особою за одну добу протягом подорожі /грн./
.
З огляду на те, що послуги підприємств ресторанного й готельного господарства орієнтовані в основному на заможні й лише певною мірою на середньо забезпечені верстви населення, ціновий фактор у зв'язку з нестабільністю економічної ситуації в державі відіграє не останню роль у формуванні попиту на послуги, які надаються готелями й продукцію, яка реалізується споживачам у ресторанах. Порівняльний аналіз в розрізі категорій готельних номерів в регіоні та відповідною системою харчування слід представити у табл.1.5.
Таблиця 1.5 Діапазон середніх цін на обслуговування в готельних номерах підприємств регіону за різною системою харчування
Слід враховувати, що попит на продукцію й послуги підприємств готельно-ресторанного бізнесу зазнає значних коливань залежно від сезону. Аналіз цих коливань є бажаним у зв'язку з їх важливістю для організації технологічних процесів, використання ресурсів підприємства протягом року. У готельно-ресторанному бізнесі скорочення попиту, як правило, спостерігається в осінньо-зимовий період, хоча в деяких підприємствах в окремі місяці цих періодів спостерігається його різке зростання. Окремо необхідно дослідити туристично-готельну та транспортну інфраструктуру в регіоні (місті), наявність об’єктів, здатних приваблювати іноземних та немісцевих громадян до регіону (міста).
1.2. Аналіз конкуренції на ринку послуг Для оцінки конкурентоспроможності готельного-ресторанного підприємства в роботі необхідно проаналізувати його основних конкурентів та побудувати конкурентний профіль (табл.1.6). Таблиця 1.6 Характеристика основних конкурентів підприємства
Одним з головних аспектів конкурентоспроможності готельного підприємства є наявність розвиненої інфраструктури закладів ресторанного обслуговування. Аналіз пропозиції ресторанних послуг в регіоні необхідно представити у вигляді таблиці 1.7.
Таблиця 1.7 Характеристика пропозиції ресторанних послуг в регіоні
Для проведення порівняльного аналізу діяльності готелю з потенційними конкурентами необхідно вибрати кількісні та якісні показники, що характеризують підприємство і є вирішальними у виборі споживачем послуг саме цього готельного комплексу. До таких критеріїв можна віднести ціну номеру, категорію розміщення, розташування об’єкту, наявність додаткових послуг, якість обслуговування, імідж. Всі ці критерії, за виключенням ціни, можна об’єднати під загальну назву «якість». Оцінюючи в балах критерії якості та співставляючи їх з ціною номеру, необхідно оцінити конкурентні позиції підприємства та побудувати конкурентний профіль організації.
1.3.Обгрунтування стратегії підприємства
Базуючись на результатах аналізу зовнішнього та внутрішнього середовища, запланованого рівня конкурентоспроможності необхідно обґрунтувати товарну (асортиментну) концепцію послуг готельного підприємства, що проектується, визначити стратегію збуту та цінову політику організації. На основі отриманих результатів проведеного у попередніх підрозділах контрольної роботи аналізу споживчого попиту на готельні та ресторанні послуги, мотивації клієнтів при здійсненні покупок послуг підприємств індустрії гостинності, формується асортиментна структура та план реалізації послуг готельного підприємства, обов’язково включаючи послуги, які повинні відповідати вимогам отримання готелем певної категорії (ДСТУ 4269:2003 Послуги туристичні. Класифікація готелю) – табл.1.8-1.9.
Таблиця 1.8 План реалізації готельних послуг
*) визначається у відповідності до запланованої асортиментної політики готелю **) визначається у відповідності до рекомендованих вимог до різних типів номерів готелів ДБН.В.2.2-20:2008. Будинки і споруди. Готелі, с.39
Таблиця 1.9 План реалізації ресторанних та інших додаткових послуг готелю
В процесі розгляду питань, пов’язаних з цілями та стратегіями маркетингу необхідно на основі результатів стратегічного планування діяльності готельного комплексу деталізувати цілі маркетингу: 1) по політиці продажу конкретних готельних послуг окремо чи в сукупності; 2) по проникненню на конкретні туристичні ринки; 3) по перспективам росту завдяки новим споживачам, розробці нових готельних продуктів та пропозиції нових послуг; 4) по конкурентній боротьбі на ринках збуту; 5) по бюджету маркетингу та т.п. Після цього необхідно визначити конкретні стратегії по маркетингу для досягнення кожної з формульованих цілей. Отриману інформацію представити у вигляді таблиці 1.10. Таблиця 1.10Характеристика цільових пріоритетів діяльності готелю (приклад)
Взаємозв’язок попиту та пропозиції є основою політики цін, який використовує готельне підприємство, що керується концепцією маркетингу. Головна мета цієї політики полягає в управління доходами готельного комплексу шляхом використання диференційованих цін в залежності від співвідношення попиту та пропозиції для стимулювання попиту, збільшення завантаження номерного фонду та забезпечення таким чином загального зростання доходів та прибутку. Визначити найбільш ефективні для підприємства засоби просування на плановий період у відповідності до поставлених цілей маркетингової політики комунікацій та загальної стратегії розвитку готельного комплексу.
Розділ 2. Економічна діагностика проектування підприємства
Економічна характеристика підприємства (організації) повинна відображати функціональні особливості і основні економічні показники, які характеризують його роботу. У розділах, які присвячені аналізу і плановим розрахункам, повинна бути розкрита мета і програма відповідних конкретних розрахунків, викладена їх сутність, оцінена точність і достовірність одержаних даних.
2.1. Організаційна характеристика готельно-ресторанного комплексу У відповідності до планової стратегії розвитку підприємства обов’язковим є визначення організаційного та правового статусу суб’єкта господарювання. Для конкретизації форми власності новоствореної організації студент у стислій формі має викласти обґрунтування форми створення підприємства готельно-ресторанного бізнесу і навести 3-4 ключові аргументи на користь визначеного організаційно-правового статусу. Визначити механізм управління підприємством, побудувати організаційну структуру управління та розрахувати необхідну чисельність штатного персоналу за функціональним поділом для забезпечення ефективної роботи підприємства на плановий період. Кінцевим етапом виконання цього підрозділу контрольної роботи є складання проекту штатного розпису і планування загального розміру фонду основної заробітної плати персоналу підприємства на плановий рік.
2.2. Планування операційних доходів підприємства
Для обґрунтування планового обсягу реалізації готельних послуг підприємства студенту необхідно: - на підставі проведених розрахунків у першій частині роботи сформувати основні показники експлуатаційної програми готелю; - провести оцінку впливу основних факторів на плановий обсяг реалізації послуг підприємства, в тому числі впливу фактора сезонності попиту туристів та інших категорій відвідувачів на зміни обсягу та асортименту готельних послуг; - здійснити планові розрахунки обсягу реалізації основних та додаткових послуг готелю. В процесі проектування доходу від експлуатації номерного фонду готелю студент (на основі проведених попередніх досліджень) самостійно встановлює готельні тарифи, в тому числі по сезонам планового року, орієнтуючись на ціни основних конкуруючих підприємств. Розрахунок планового доходу від реалізації послуг розміщення готелю рекомендується оформити у вигляді таблиці 2.1. Таблиця 2.1
Розрахунок планового доходу (виручки) від продажу готельних послуг за номерами на плановий період
*) визначається у відповідності до проведених розрахунків у першому розділі курсової роботи
З метою економічного обґрунтування планового операційного доходу закладів ресторанного господарства (ЗРГ) для проектування готельного комплексу студенту пропонується така послідовність розрахунків: - розрахунок кількості страв та закупних товарів, що реалізуються в середньому за день у закладі ресторанного господарства (такі розрахунки здійснюються під час розроблення виробничої програми закладу). - визначення цін ЗРГ по видах продукції власного виробництва та закупних товарів (використання методу аналогій – виходячи із цінової конкуренції на ринку, типу та класу закладу); - планування роздрібного товарообороту окремих залів ЗРГ в розрахунку на місяць та на рік; - визначення рівнів націнок по групам обідньої продукції, іншої продукції власного виробництва та закупних товарів для конкретного ЗРГ, що проектується; - визначення обсягу комерційного доходу ЗРГ у вартісному вираженні. У відповідності до розробленої виробничої програми ЗРГ студент складає план роздрібного товарообороту ЗРГ – таблиця 2.2.
Таблиця 2.2 Планування обсягів реалізації продукції власного виробництва та закупних товарів залу ресторану на 60 місць та десертного бару готелю (приклад)
Планові річні обсяги реалізації продукції власного виробництва та купівельних товарів в цілому по ЗРГ узагальнюються у таблиці 2.3. До операційних доходів ЗРГ належить дохід від основної операційної діяльності - від реалізації власної продукції та закупних товарів. Крім того, ЗРГ може мати доходи від надання додаткових послуг (відповідно до типу закладу за Класифікатором закладів ресторанного господарства, ДСТУ 4281: 2004), доходи від іншої операційної діяльності, а також фінансові доходи.
Таблиця 2.3. Розрахунок планового обсягу роздрібного товарообороту по ЗРГ на...рік (приклад)
З метою спрощення розрахунків цін на продукцію власного виробництва у ЗРГ може встановлюватися лише один вид комерційного доходу – націнка у відсотках до вартості набору сировини і закупних товарів за цінами постачальника (без податкового кредиту). У цьому разі комерційний дохід від реалізації продукції власного виробництва і закупних товарів формується під впливом структури використаної сировини і товарів та встановлених розмірів націнок згідно з ціновою політикою ЗРГ. В процесі виконання курсової роботи можна використати орієнтовний рівень максимальної (граничної) націнки на окремі види страв і закупних товарів у відсотках до роздрібного товарообороту по типах та класах закладів ресторанного господарства (табл. 2.4). Порядок розрахунку суми комерційного доходу ЗРГ, вартості придбання сировини і закупних товарів для підприємств, які використовують лише один елемент комерційного доходу – націнку представлено в таблиці 2.5. Таблиця 2.4 Орієнтовний рівень максимальної (граничної) націнки по типах та класах закладів ресторанного господарства, в % до роздрібного товарообороту
Таблиця 2.5 Планування суми комерційного доходу, вартості придбання сировини і закупних товарів закладу ресторанного господарства на….. рік
При розрахунках припускаємо, що заклад ресторанного господарства знаходиться на стадії утворення та не має залишків товарної продукції на початок планового періоду. У процесі розробки плану реалізації додаткових послуг та послуг власних структурних підрозділів необхідно виходити з аналізу даних про ці показники у натуральному вираженні, що склалися на регіональному ринку послуг гостинності у конкуруючих підприємств за ряд попередніх років, а також з’ясувати рівень цін на додаткові послуги і послуги структурних підрозділів та тенденції і зміни у періоді, що планується. Визначення доходів від додаткових послуг та послуг структурних підрозділів здійснюється на підприємстві на кожний вид, виходячи з кількості запланованих послуг і встановлених цін в першому розділі курсової роботи (табл.2.6) Таблиця 2.6 Розрахунок доходу від реалізації додаткових платних послуг та послуг структурних підрозділів готелю на …. рік
Після визначення доходів від усіх видів діяльності складається зведений план доходу підприємства, який необхідно представити у вигляді таблиці 2.7.
Студентам необхідно орієнтуватися на рекомендації ВТО щодо оптимальної структури доходів від надання різних видів готельних послуг (питома вага в % до доходу від усіх видів послуг), що склалася у готелях середнього рівня комфортності (3-4 зірок): - дохід від реалізації послуг розміщення – 55%; - дохід від реалізації послуг ресторанного господарства – 35%; - дохід від надання додаткових платних послуг - 3%; - дохід від здачі приміщень в оренду та іншої операційної діяльності – 2%. Решта (5%) - це доход від надання послуг зв'язку та інших послуг, не включених до складу туристичного пакета.
2.3. Планування поточних витрат підприємства
Під час виконання цього підрозділу контрольної роботи студенту необхідно розробити такі планові показники операційних витрат підприємства:
Зведений план операційних витрат готелю та його структурних підрозділів розраховується за наступними статтями витрат: 1. Матеріальні витрати: витрати на спеціальний одяг, малоцінні та швидкозношувані предмети; засоби гігієни, медикаменти; витрати на прання і прасування білизни (8-10% доходу від реалізації послуг). Розмір витрат планується на підставі відповідних норм або розробленої технічної документації. Наприклад, витрати на спецодяг залежать від встановлених на підприємстві термінів використання одягу для визначених професій робітників. 2. Витрати на оплату праці: основна та додаткова заробітна плата, інші заохочувальні та компенсаційні виплати (переносять з плану по праці). 3. Єдиний соціальний внесок - сплачується суб’єктами господарювання – фізичними та юридичними особами, що мають найманих працівників, відповідно до Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування» № 2464-V1 від 08. 07.2010, включає відрахування на загальне обов’язкове державне соціальне страхування у зв’язку з тимчасовою втратою працездатності та витратами, зумовленими народженням та похованням; відрахування на державне соціальне страхування на випадок безробіття; на державне соціальне страхування від нещасного випадку на виробництві та професійного захворювання, які спричинили втрату працездатності; медичне страхування; відрахування на інші соціальні заходи. Для готельних підприємств (включаючи їх структурні підрозділи) встановлено 12 рівень ризику підприємницької діяльності та ставку Єдиного соціального внеску в розмірі 36,92% Фонду оплати праці. Крім того, сплачується 33,2% від суми лікарняних (оплата перших 5-ти днів тимчасової непрацездатності, здійснювана за рахунок роботодавця, що складає в середньому 0,05 – 0,07% фонду основної заробітної плати) У статтю включаються всі відрахування, крім відрахувань від фонду оплати праці адміністративно-управлінського персоналу. 4. Витрати на амортизацію основних засобів і нематеріальних активів – розраховуються відповідно до положень Податкового Кодексу України. 5. Витрати на ресурсозабезпечення, в тому числі на опалення приміщень, на електроенергію, на водопостачання та каналізацію плануються відповідно до Закону України «Про житлово-комунальні послуги» із змінами та доповненнями, постановами Кабінету Міністрів України та Національної комісії регулювання електроенергетики України (НКРЕ). Для прикладу в таблиці 5.9. проілюстровано порядок розрахунку витрат на ресурсозабезпечення підприємств ГК за роздрібними тарифами на електроенергію для споживачів (крім населення), а також тарифами на опалення та тарифами за умовну одиницю витрат води з урахуванням ПДВ, які введені в дію з 1 листопада 2011 року в місті Києві для юридичних осіб (табл.2.8). Таблиця 2.8. Порядок розрахунку витрат на ресурсозабезпечення на підприємствах ГК в місті Києві
Примітка: * обсяг витрат у натуральних показниках розраховуються у архітектурно-будівельному розділі. В процесі виконання контрольної роботи слід виходити з того, що комунальні послуги надаються споживачам безперебійно, виключно за винятком часу перерв на міжопалювальний період для систем опалення, рішення про початок та закінчення якого приймається виконавчими органами відповідних місцевих рад або місцевими державними адміністраціями, виходячи з кліматичних умов згідно з правилами та іншими нормативними документами. 6. Витрати на утримання та експлуатацію виробничого обладнання, утримання ліфтів, обслуговування виробничих приладів та устаткувань включаютьвитрати на технічне обслуговування та ремонт обладнання, ліфтів, ремонт електроприладів, витрати на ремонтні матеріали і запасні деталі, малоцінний інструмент тощо (5 – 7%доходу від реалізації послуг готелю). 7. Витрати на поточний та капітальний ремонт основних засобів (в частині, що списується на операційні витрати підприємства) – розраховуються на основі плану проведення ремонтних робіт та кошторисно-технічної документації в межах річної суми амортизаційних відрахувань. 8. Витрати на телефонізацію та радіофікацію готелю плануються на підставі діючої абонентської плати готелю за ці послуги. Середній рівень витрат по статті складає 0,3 – 0,5% доходу від реалізації послуг готелю). 9. Витрати на оплату послуг сторонніх організацій – плануються витрати в розмірі 2,0 – 2,5% доходу готелю - навивезення та утилізацію побутових відходів; технічне обслуговування охоронної сигналізації; обслуговування обчислювальної техніки; очищення вентиляційних каналів; дезінфекцію та дератизацію приміщень; ремонт та обслуговування побутових приладів (холодильників, пилососів, телевізорів, прасок, електричних чайників тощо). 10. Податки, збори та інші обов’язкові платежі, що входять до собівартості послуг, в тому числі: - збір за першу реєстрацію транспортного засобу; - плата за землю; - місцеві податки і збори,що плануються відповідно до розділу XІI Податкового кодексу України (ПКУ); 11. Інші витрати (витрати на збут послуг, на інкасацію виторгу, на підготовку та підвищення професійної кваліфікації кадрів, витрати на підготовку до осінньо-зимового періоду, на проведення протипожежних заходів, на проведення заходів з техніки безпеки та витрати на інші роботи, пов’язані з охороною та поліпшенням умов праці тощо). 12. Витрати, пов’язані з фінансовою діяльністю, можуть бути лише у закладів, які прогнозують залучення кредитних ресурсів як плату за кредит. Розмір витрат за цією статтею дорівнює розміру процентів, що сплачуються за кредит, а також вартість придбання цінних паперів, в тому числі акцій інших підприємств з метою отримання дивідендів. Зазначені кошториси та розрахунки покладають в основу зведеного кошторису поточних витрат ГК (таблиця 2.9.). Таблиця 2.9 План поточних витрат ГК**** на 2014 рік (приклад)
Зведений кошторис витрат включає всі види витрат, пов’язаних з діяльністю ГК, спрямованою на створення умов для тимчасового проживання гостей та наданням їм усіх складових основних і додаткових послуг.
Розділ 3. Економічне обґрунтування фінансових результатів підприємства на плановий період
3.1. Планування операційного прибутку та рівня рентабельності підприємства 3.2. Напрямки розвитку підприємства на найближчі п’ять років Алгоритм розрахунку результативних показників операційної діяльності готельного комплексу (ГК) наданий у табл. 3.1.
Таблиця 3.1 Планування результатів операційної діяльності... ГК на... рік
Діагностика отриманих результатів на перший рік створення ГК повинна передбачати оцінку можливого прибутку та його порівняння з необхідним обсягом. Для визначення ефективності операційної діяльності потрібно розрахувати відносні показники рентабельності реалізації послуг ГК в цілому на рік, оцінити достатність обсягів отриманих доходів та прибутків, розрахувати термін окупності проекту. Завершується контрольна робота визначенням ефективності запропонованих заходів, висновками та пропозиціями.
КомментарииКомментариев пока нет Пожалуйста, авторизуйтесь, чтобы оставить комментарий. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||